郴州市金贵银业股份有限公司
2018 年度财务决算报告
一、2018 年度财务报表基本状况
（一）2018 年度公司财务报表的审计情况
郴州市金贵银业股份有限公司（下称“公司”）2018 年度财务报表已经天健
会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了天健审〔2019〕2-474 号保留意见
的审计报告。审计意见为：除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的
影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了金贵银业公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
（二）主要财务数据和财务指标
单位：元
本年比上年
项 目 2018 年度 2017 年度
增减幅度
营业收入 10,656,583,961.06 11,301,766,097.65 -5.71%
利润总额 174,931,874.95 288,392,916.01 -39.34%
净利润 132,588,215.39 257,563,516.07 -48.52%
归属于上市公司股东的净利润 118,435,039.84 253,454,879.76 -53.27%
剔除非经常性损益后归属于上市公
司股东的净利润 27,103,487.39 261,058,790.15 -89.62%
基本每股收益（元/股） 0.12 0.47 -74.47%
剔除非经常性损益后每股收益（元/
股） 0.03 0.48 -93.75%
经营活动产生的现金流量净额 -54,227,355.61 381,594,009.03 -108.97%
每股经营活动产生的现金流量净额
（元/股） -0.06 0.67 -108.96%
资产总额 11,719,662,468.15 9,576,023,778.01 22.39%
负债总额 8,022,184,404.23 5,789,596,981.82 38.56%
归属于上市公司股东的所有者权益 3,697,478,063.92 3,536,436,990.08 4.55%
加权平均净资产收益率（%） 3.21% 8.41% -61.83%
剔除非经常性损益后的加权平均净
资产收益率（%） 0.73% 8.66% -91.57%
1
总股本 960,478,192.00 564,987,172.00 70.00%
二、报告期内公司财务状况、经营成果和现金流量分析
(一)财务状况分析
单位：元
本年比上年
项 目 2018 年度 2017 年度
增减幅度
流动资产：
货币资金 1,446,275,327.93 2,060,866,495.31 -29.82%
以公允价值计量且其变动
152,220.00
计入当期损益的金融资产 -100.00%
应收票据及应收账款 264,070,350.49 1,074,125.98 24484.67%
预付款项 2,439,231,510.46 691,655,311.23 252.67%
其他应收款 254,172,617.58 101,917,719.37 149.39%
存货 4,502,632,574.94 3,880,112,099.86 16.04%
其他流动资产 45,862,454.55 100,277,075.38 -54.26%
流动资产合计 8,952,244,835.95 6,836,055,047.13 30.96%
非流动资产：
长期股权投资
固定资产 1,311,642,848.77 1,363,682,686.98 -3.82%
在建工程 153,848,751.91 74,234,876.14 107.25%
无形资产 1,256,804,518.33 1,200,970,205.71 4.65%
长期待摊费用 28,031,965.61 24,772,916.67 13.16%
递延所得税资产 17,089,547.58 19,308,045.38 -11.49%
其他非流动资产 57,000,000.00 -100.00%
非流动资产合计 2,767,417,632.20 2,739,968,730.88 1.00%
资产总计 11,719,662,468.15 9,576,023,778.01 22.39%
流动负债：
短期借款 1,192,501,713.84 851,482,590.67 40.05%
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以公允价值计量且其变动
23,093,877.46 316,526,040.00
计入当期损益的金融负债 -92.70%
衍生金融负债 924,075.32 -100.00%
应付票据及应付账款 2,021,854,343.82 660,573,115.12 206.08%
预收款项 1,451,677,815.88 797,418,414.70 82.05%
应付职工薪酬 12,117,001.39 11,721,457.84 3.37%
应交税费 38,711,072.61 45,124,048.54 -14.21%
其他应付款 219,016,745.01 258,545,425.87 -15.29%
一年内到期的非流动负债 1,655,743,677.32 384,000,383.08 331.18%
其他流动负债 111,751,232.88 78,260.86 142693.26%
流动负债合计 6,726,467,480.21 3,326,393,812.00 102.22%
非流动负债：
长期借款 455,160,000.00 757,264,092.79 -39.89%
应付债券 446,401,319.32 1,475,878,619.42 -69.75%
长期应付款 276,612,606.26 161,361,711.64 71.42%
预计负债 2,127,080.06 6,242,745.97 -65.93%
递延收益 99,980,000.00 62,456,000.00 60.08%
递延所得税负债 15,435,918.38 100%
非流动负债合计 1,295,716,924.02 2,463,203,169.82 -47.40%
负债合计 8,022,184,404.23 5,789,596,981.82 38.56%
变动情况说明：
货币资金同比减少 29.82%，主要系本期归还长期借款及支付预付账款所致。
衍生金融资产同比减少 100%，主要系上年电铅期货套保本期平仓及套期工
具公允价值变动冲回所致。
应收票据及应收帐款同比增加 24484.67%，主要系本期增加上海稷业应收票
据 2.5 亿元所致。
预付账款同比增加 252.67%，主要系本期支付原材料供应商预付款增加所
3
致。
其它应收款同比增加 149.39%，主要系本期支付内蒙古赤峰宇邦矿业股权转
让第一笔保证金所致。
在建工程同比增加 107.25%，主要系本期 2000T/A 白银清洁冶炼改扩建工程
及 3 万 T 二次锑资源综合利用项目投入所致。
其他非流动资产同比减少 100%，主要系本期购买土地保证金转无形资产所
致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债同比减少 92.7%，主要系
本期确认收购西藏金和的业绩补偿款所致。
短期借款同比增加 40.05%，主要系本期增加浙商银行及汇丰银行短期借款
所致。
应付票据及应付账款同比增加 206.08%，主要系本期增加上海稷业应付票据
所致。
预收账款同比增加 82.05%，主要系本期预收客户款项较上期增加所致。
一年内到期的非流动负债同比增加 331.18%，主要系部分应付债券转一年内
到期非流动负债所致。
其他流动负债同比增加 142693.26%，主要系增加苏州融华融资租赁款及郴
州市中小企业服务中心借款所致。
长期借款同比减少 39.89%，主要系本期归还到期长期借款及转一年内到期
非流动负债所致。
长期应付款同比增加 71.42%，主要系本期增加远东国际融资租赁款所致。
应付债券同比减少 69.75%，主要系本期归还到期应付债券以及转一年内到
期非流动负债所致。
预计负债同比减少 65.93%，主要系本期诉讼事件终审判决已支付全部费用
所致。
递延收益同比增加 60.08%，主要系本期收到国家技术中心项目资金 4144 万
元所致。
递延所得税负债同比增加 100%，主要系本期确认收购俊龙和金和的业绩补
偿款对应的递延所得税负债所致。
4
（二）经营成果分析
单位：元
本年比上年
项 目 2018 年度 2017 年度
增减幅度
营业收入 10,656,583,961.06 11,301,766,097.65 -5.71%
营业成本 9,806,932,248.18 10,515,926,842.14 -6.74%
税金及附加 27,411,010.40 36,368,061.83 -24.63%
销售费用 8,501,419.60 9,495,470.80 -10.47%
管理费用 157,183,040.84 153306181.5 2.53%
研发费用 141,843,320.77 10332504.17 1272.79%
财务费用 338,108,522.52 284,664,389.76 18.77%
资产减值损失 116,970,124.70 6,614,533.96 1668.38%
公允价值变动收益 103,711,238.72 -3,669,717.59 2926.14%
资产处置收益 -880,631.88 0 -100%
投资收益 -8,359,457.98 -2,127,202.51 -292.98%
其他收益 23,651,290.70 29,520,102.85 -19.88%
营业利润 177,756,713.61 308,781,296.20 -42.43%
营业外收入 4,111,097.43 4,565,388.13 -9.95%
营业外支出 6,935,936.09 24,953,768.32 -72.20%
利润总额 174,931,874.95 288,392,916.01 -39.34%
所得税费用 42,343,659.56 30,829,399.94 37.35%
净利润 132,588,215.39 257,563,516.07 -48.52%
变动情况说明：
营业收入同比减少5.71%，主要系本期有色金属行情低迷，白银产品销售价
格有所下降所致。
营业成本同比减少6.74%，主要系本期收入下降,成本随之下降所致。
营业税金及附加同比减少24.63%，主要系主要系上年补提土地使用税及房产
5
税所致。
研发费用同比增加1272.79%，主要系本期增加研发费用的投入所致。
资产减值损失同比增加1668.38%，主要系本期计提西藏金和拆除唐加选厂固
定资产减值及西藏俊龙矿业无形资产减值所致。
公允价值变动收益同比增加 2926.14%，主要系本期确认收购俊龙和金和的
业绩补偿款所致。
资产处置收益同比减少 100%,主要系本期子公司西藏金和处置固定资产损失所致。
投资收益同比减少 292.98%，主要系本期远期结售汇反向平仓所致。
营业利润同比减少42.43%，主要系产品白银价格呈下降趋，融资利息及研发
费用支出增加，计提唐加选厂固定资产及西藏俊龙矿业无形资产减值所致。
营业外支出同比减少72.20%，主要系上期发生中南大学的捐助款所致。
利润总额同比减少39.14%，主要系产品白银价格呈下降趋势，融资利息及研
发费用支出较大，计提唐加选厂固定资产及西藏俊龙矿业无形资产减值所致。
所得税费用增加37.35%，主要系本期确认收购俊龙和金和矿业业绩补偿款确
认递延所得税负债所致。
净利润同比减少48.57%，主要系产品白银价格呈下降趋势，融资利息及研发
费用支出较大，计提唐加选厂固定资产及西藏俊龙矿业无形资产减值所致。
（三）现金流量分析
单位：元
项 目 2018 年度 2017 年度 同比增减
经营活动产生的现金流量净额 -54,227,355.61 381,594,009.03 -108.97%
投资活动产生的现金流量净额 -478,106,186.40 -722,239,036.87 -33.80%
筹资活动产生的现金流量净额 -173,604,227.58 774,969,915.60 -122.40%
变动情况说明：
经营活动产生的现金流量净额同比减少108.97%，主要系本期购买商品、接
受劳务支付的现金较上年大幅增加所致。
投资活动产生的现金流量净额同比增加 33.80%，主要系上期收购西藏俊龙
矿业公司支付收购款，支付及前期金和矿业公司收购款所致。
筹资活动产生的现金流量净额同比减少 122.40%，主要系上期非公开发行股
6
票收到的现金增加 11.9 亿元所致。
三、报告期资产管理能力分析
单位：天
项目 2018 年度 2017 年度 增减变动幅度
应收账款周转天数 0.26 0.06 333.33%
存货周转天数 141.59 128.05 10.57%
流动资产周转天数 266.68 201.53 32.33%
总资产周转天数 359.70 276.75 29.98%
报告期内，公司应收账款周转天数较上年同期增加 333.33%，主要系香港子
公司应收账款增加 1000 万元所致。
流 动 资 产 周 转 天 数 和 总 资 产 周 转 天 数 分 别 较 上 年 同 期 增 加 32.33% 和
29.98%，主要系公司预付账款、应收票据及在建工程较上期增加所致。
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2019 年 4 月 29 日
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