郴州市金贵银业股份有限公司董事会关于对
 会计师事务所对内部控制有效性出具带强调事项段
             鉴证报告涉及事项的专项说明


    天健会计师事务所（特殊普通合伙）对郴州市金贵银业股股份有

限公司（以下简称“公司”或“金贵银业”）2020 年度财务报告相关

的内部控制的有效性进行审计，并出具了《内部控制鉴证报告》，该

报告对公司内部控制有效性发表了带强调事项段的审计意见。

    一、 内部控制审计报告涉及事项说明

    天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《内部控制鉴证报告》

中强调事项段内容如下：

    (一) 金贵银业公司在 2019 年至司法重整日（2020 年 11 月 5 日）

期间，大额资金被原实际控制人曹永贵占用，与供应商之间大额资金

往来无法收回，公司因资金链断裂而停工停产，且未有效实施资产保

全等措施以减少损失，导致公司管理费用、资产损失、诉讼损失均大

幅增加，多个银行账号被冻结，公司生产经营无法正常进行。上述情

况表明金贵银业公司的内部控制在控制环境、关联交易、资产管理、

合同及印鉴管理、资金及费用审批等方面存在重大缺陷。

    (二) 2020 年 11 月 5 日，郴州市中级人民法院裁定金贵银业公

司进入司法重整程序，由管理人负责公司重整各项工作。在郴州市委

市政府的支持下，郴州市发展投资集团产业投资经营有限公司作为重

整投资人，于 2020 年 12 月 1 日向金贵银业公司派出工作组参与管理
公司重整事宜。管理人及工作组入驻公司后，对公司资金及费用审批、

合同和印鉴管理、关联交易、财产保管等进行了规范和有效管控，故

公司前期存在的与财务报告有关的重大内部控制缺陷在 2020 年 12 月

31 日已得到整改。

    以上内容不影响已对财务报告内部控制发表的鉴证意见。

    二、 强调事项对公司内部控制有效性的影响程度

    强调事项对公司 2020 年 12 月 31 日的财务报表内部控制有效性

无重大影响。

    三、 公司董事会对强调事项的意见

    公司董事会同意天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《郴

州市股份有限公司内部控制鉴证报告》的意见，对意见内容高度重视。

2021 年公司董事会将继续加强学习，强化规范运作，落实公司内部

控制各项改进措施。

    四、消除强调事项及其影响的具体措施

    对于强调事项所述内容，公司已采取下列措施加以改进：董事会、

管理层及各管理部门负责人加强学习《内部控制制度》、《风险管理制

度》、《对外担保管理办法》和《关联方交易管理办法》等公司制度，

加强和提升公司制度执行的有效性，不断进行内部控制体系的补充和

完善。同时，公司已开展内控制度的梳理工作，进一步加强公司管理

和制度建设，并积极采取有效措施，落实责任，加强检查，考核效果，

消除上述事项对公司的影响。
特此说明

           郴州市金贵银业股份有限公司董事会

                   2021 年 4 月 30 日