郴州市金贵银业股份有限公司 2020 年度财务决算报告 一、2020 年度财务报表基本状况 (一)2020 年度公司财务报表的审计情况 郴州市金贵银业股份有限公司(下称“公司”)2020 年度财务报 表已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,出具了天健审〔2021〕 2-323 号保留意见的审计报告。审计意见为:除“形成保留意见的基 础”部分所述事项可能产生的影响外,后附的财务报表在所有重大方 面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了金贵银业公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2020 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 (二)主要财务数据和财务指标 单位:元 本年比上年增 项 目 2020 年度 2019 年度 减幅度 营业收入 1,205,143,833.11 6,199,198,097.92 -80.56% 利润总额 203,716,139.02 -4,335,418,236.60 104.70% 净利润 222,316,983.25 -4,348,913,997.30 105.11% 归属于上市公司股东的净利润 222,316,983.25 -4,348,913,997.30 不适用 剔除非经常性损益后归属于上市 -35.22% 公司股东的净利润 -4,927,642,551.70 -3,644,288,669.92 基本每股收益(元/股) 不适用 0.10 -1.97 剔除非经常性损益后每股收益(元 不适用 /股) -2.23 -1.65 经营活动产生的现金流量净额 -182,461,487.08 -121,725,266.20 -49.90% 每股经营活动产生的现金流量净 38.46% 额(元/股) -0.08 -0.13 1 资产总额 3,648,844,241.63 10,133,354,209.57 -63.99% 负债总额 -84.35% 1,686,157,498.41 10,770,860,553.12 归属于上市公司股东的所有者权 不适用 益 1,962,686,743.22 -637,506,343.55 加权平均净资产收益率(%) 不适用 不适用 -284.25% 剔除非经常性损益后的加权平均 不适用 净资产收益率(%) 不适用 -238.19% 总股本 130.14% 2,210,479,088.00 960,478,192.00 二、报告期内公司财务状况、经营成果和现金流量分析 (一)财务状况分析 单位:元 资 产 2020 年度 2019 年度 同比增减 货币资金 556,126,583.72 237,184,310.99 134.47% 应收票据 0.00 250,000,000.00 -100.00% 应收账款 5,848,358.94 19,083,551.85 -69.35% 预付款项 3,099,264.57 611,405,280.56 -99.49% 其他应收款 265,715,291.26 3,691,499,620.57 -92.80% 存货 197,470,001.65 2,606,077,337.26 -92.42% 其他流动资产 59,221,125.64 32,718,135.18 81.00% 固定资产 1,288,638,569.11 1,278,442,773.81 0.80% 在建工程 57,377,003.06 149,840,311.33 -61.71% 无形资产 1,180,245,711.99 1,233,851,998.96 -4.34% 长期待摊费用 34,902,228.08 23,065,711.30 51.32% 递延所得税资产 200,103.61 185,177.76 8.06% 短期借款 0.00 3,860,373,310.50 -100.00% 交易性金融负债 0.00 2,093,877.46 -100.00% 应付票据 0.00 1,309,250,000.00 -100.00% 应付账款 99,045,307.82 464,530,391.55 -78.68% 预收款项 0.00 761,740,614.27 -100.00% 合同负债 1,313,949.45 不适用 应付职工薪酬 15,549,663.53 31,540,084.32 -50.70% 应交税费 30,907,788.17 16,168,017.93 91.17% 其他应付款 469,307,190.18 905,810,552.29 -48.19% 一年内到期的非流动负债 0.00 1,580,745,530.95 -100.00% 2 其他流动负债 170,813.43 40,751,232.88 -99.58% 长期借款 692,173,736.15 631,280,888.06 9.65% 应付债券 0.00 123,684,530.77 -100.00% 长期应付款 287,728,295.82 207,430,260.55 38.71% 预计负债 1,812,753.86 722,811,343.21 -99.75% 递延收益 88,148,000.00 94,064,000.00 -6.29% 递延所得税负债 0.00 18,585,918.38 -100.00% 实收资本(或股本) 2,210,479,088.00 960,478,192.00 130.14% 资本公积 2,456,164,675.60 1,334,284,976.11 84.08% 库存股 4,325,814.06 0.00 不适用 其他综合收益 10,333,493.16 5,336,036.20 93.65% 专项储备 111,140,738.85 105,816,873.72 5.03% 盈余公积 145,174,447.80 145,174,447.80 0.00% 未分配利润 -2,966,279,886.13 -3,188,596,869.38 6.97% 变动情况说明: 货币资金同比增加 134.47%,主要系本期司法重整收到重组方资 金所致。 应收票据同比减少 100%,主要系存在收回风险转入其他应收款 所致。 应收账款同比减少 69.35%,主要系本期主营业务收入大幅下降 造成应收账款减少所致。 预付账款同比减少 99.49%,主要系本期部分预付账款转其他应 收款所致。 其他应收款同比减少 92.80%,主要系本期按司法重整债权拍卖 所得计提其他应收款坏账准备所致。 存货同比减少 92.42%,主要系本期司法重整涉及质押存拍卖所 致。 3 其他流动资产同比增加 81%,主要系本期待抵扣增值进项税增加 所致。 在建工程减少 61.71%,主要系本期在建工程项目竣工转固所致。 长期待摊费用同比增加 51.32%,主要系本期子公司金和矿业地 质勘探费增加所致。 短期借款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 应付票据、预收账款、一年内到期非流动负债、应付债券同比减少 100%,主要系本期司法重整债务重组母公司将上述科目余额转至其他 应付款所致。 应付账款同比减少 78.68%,主要系本期司法重整债务重组母公 司将应付账款余额转至其他应付款所致。 应付职工薪酬同比减少 50.70%,主要系本期司法重整清偿员工 薪酬所致。 应交税费同比增加 91.17%,主要系本期计提了水利建设基金、 残疾人保障基金所致。 其他应付款同比减少 48.19%,主要系本期司法重整债转股所致。 其他流动负债同比减少 99.58%,主要系本期期限在一年以内的 融资租赁款司法重整转其他应付款所致。 长期应付款同比增加 38.71%,主要系本期司法重整部分债权人 债务留债所致。 预计负债同比减少 99.75%,主要系本期司法重整债务重组对相 应债权人债权进行了清偿和股转并将余额转至其他应付款所致。 4 递延所得税负债同比减少 100%,主要系本期冲回递延所得税负 债所致。 股本同比增加 130.14%,主要系本期司法重整资本公积转增股本 所致。 资本公积同比增加 84.08%,主要系本期司法重整债务重组增加 资本公积所致。 其他综合收益同比增加 93.65%,主要系本期外币报表折算差异 所致。 (二)经营成果分析 单位:元 项 目 2020 年度 2019 年度 同比增减 营业收入 1,205,143,833.11 6,199,198,097.92 -80.56% 营业成本 1,658,065,402.26 6,890,323,922.69 -75.94% 税金及附加 25,701,453.46 20,701,300.18 24.15% 销售费用 3,623,983.31 9,072,495.69 -60.06% 管理费用 278,063,039.52 133,809,273.54 107.81% 研发费用 8,186,220.04 118,096,104.41 -93.07% 财务费用 825,744,095.78 558,026,346.70 47.98% 其他收益 -92,075,939.46 11,357,877.76 -910.68% 投资收益 6,515,464,140.97 1,050,022.36 620,407.18% 公允价值变动收益 0.00 21,000,000.00 -100.00% 信用减值损失 -3,368,965,719.97 -1,558,193,772.66 116.21% 资产减值损失 -41,849,990.10 -540,753,145.60 -92.26% 营业外收入 16,145,963.16 973,515.11 1,558.52% 营业外支出 1,230,761,954.32 740,021,388.28 66.31% 所得税费用 -18,600,844.23 13,495,760.70 -237.83% 净利润 222,316,983.25 -4,348,913,997.30 105.11% 变动情况说明: 营业收入同比减少80.56%,主要系公司流动性资金困难,正常的 5 生产经营受到影响,下半年公司处于停产状态,产销大幅下降所致。 营业成本同比减少75.94%,主要系本期收入下降,成本随之下降 所致。 营业税金及附加同比增加24.15%,主要系本期计提水利建设基金 增加所致。 销售费用同比减少60.06%,主要系本期营收业务大幅萎缩所致。 管理费用同比增加107.81%,主要系本期停工损失及司法重整费 用大幅增加所致。 研发费用同比减少93.07%,主要系本期减少研发费用的投入所致。 财务费用同比增加47.98%,主要系本期利息支出计提逾期罚息等 费用增加所致。 其他收益同比减少910.68%,主要系本期根据重整计划以存货拍 卖所得价款、现金及股票清偿确认的债务重组收益所致。 投资收益同比增加620407.18%,主要本期实施债务重整,以现金 及股票清偿确认的债务重组实现重整收益所致。 公允价值变动收益同减少 100%,主要系本期涉及金和收购款减 少所致。 信用减值损失同比增加116.21%,主要系本期按司法重整债权拍 卖所得计提其他应收款坏账准备所致。 资产减值损失同比减少92.26%,主要系本期电银等贵金属市价上 涨存货跌价准备计提减少所致。 营业外收入同比增加1558.52%,主要系本期司法重整豁免无法支 6 付的款项所致。 营业外支出同比增加66.31%,主要是对涉诉事项计提的预计负债 及违约金、利息等所致。 所得税费用同比减少237.83%,主要系本期冲回递延所得税负债 所致。 净利润同比增加105.11%,主要系本期实施债务重整,以现金及 股票清偿确认的债务而实现的重整收益所致。 (三)现金流量分析 单位:元 项 目 2020 年度 2019 年度 同比增减 经营活动产生的现金流量净额 -182,461,487.08 -121,725,266.20 -49.90% 投资活动产生的现金流量净额 -76,018,279.05 20,365,826.52 -473.26% 筹资活动产生的现金流量净额 263,212,233.52 -81,123,321.84 424.46% 变动情况说明: 经营活动产生的现金流量净额同比减少49.90%,主要系本期购买 商品、接受劳务支付的现金较上年大幅减少所致。 投资活动产生的现金流量净额同比减少 473.26%,主要系本期不 存在收到其他与投资活动有关的现金所致。 筹资活动产生的现金流量净额同比增加 424.46%,主要系本期公 司司法重整收到重组投资方资金所致。 三、报告期资产管理能力分析 单位:天 项目 2020 年度 2019 年度 增减变动幅度 7 应收账款周转天数 1,332.24% 3.72 0.26 存货周转天数 114.95% 304.35 141.59 流动资产周转天数 378.05% 1,274.85 266.68 总资产周转天数 472.28% 2,058.51 359.7 报告期内,公司应收账款周转天数、存货周转天数、流动资产周 转天数、总资产周转天数分别较上年同期增加 1,332.24%、114.95%、 378.05%、472.28%,主要系公司 2020 年上半年生产不正常,下半年 停工,营业收入大幅减少所致。 郴州市金贵银业股份有限公司董事会 2021 年 4 月 30 日 8