郴州市金贵银业股份有限公司监事会
关于《董事会关于会计师事务所对内部控制有效性出
  具带强调事项段鉴证报告涉及事项的专项说明》
                            的意见


    鉴于天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师事

务所”）对郴州市金贵银业股份有限公司（以下简称“公司”或“金

贵银业”）出具了带强调事项段《内部控制鉴证报告》（天健审[2021]

2-324 号）根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司

监事会对《董事会关于会计师事务所对内部控制有效性出具带强调事

项段鉴证报告涉及事项的专项说明》的意见如下：

    一、带强调事项段《内部控制鉴证报告》涉及事项

    (一) 金贵银业公司在 2019 年至司法重整日（2020 年 11 月 5 日）

之间，因法人治理结构不健全导致大额资金被原实际控制人曹永贵占

用；因管理失当导致与供应商之间大额资金往来无法收回，公司资金

链断裂而停工停产；公司未实施有效的资产保全等措施以减少损失，

导致公司管理费用、资产损失、诉讼损失均大幅增加，多个银行账号

被冻结，公司生产经营无法正常进行。上述情况表明金贵银业公司内

部控制在控制环境、关联交易、资金及费用审批、资产管理、印鉴及

合同管理等方面存在重大缺陷。

    (二) 2020 年 11 月 5 日，郴州市中级人民法院（以下简称郴州

市中院）裁定金贵银业公司进入重整程序，并指定北京市金杜律师事

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务所担任管理人（以下简称管理人），负责重整各项工作。管理人进

驻公司后，接管了公司的公章、网银 U 盾等重要资料，颁布了《重整

期间财务管理办法》等制度，并要求公司每月报送资金计划，对费用

报销、合同签订等重要业务流程需要提前得到其认可，直至公司改选

董事会，重新聘任治理层、管理层。由此，公司在资金及费用审批、

印鉴及合同管理方面的内部控制得到了加强。

    (三) 2020 年 11 月 30 日，管理人确定郴州市发展投资集团产业

投资经营有限公司（以下简称郴投产业公司）为重整投资人，在郴州

市委市政府的支持和协助下，郴投产业公司于 2020 年 12 月 1 日向金

贵银业公司派出工作组（以下简称工作组）协助参与管理金贵银业公

司重整事宜。工作组在入驻公司后，对公司资金及费用审批、合同和

印鉴管理、关联交易、财产保管等进行了规范和管控，故公司前期存

在的与财务报告有关的重大内部控制缺陷在 2020 年 12 月 31 日已得

到整改。

    以上内容不影响已对财务报告内部控制发表的鉴证意见。

    二、监事会对内部控制鉴证报告中带强调事项段的审计意见

    根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《上市公司规范运作指

引》等有关规定，公司监事会对 2020 年度的内部自我评价报告、会

计师事务所并出具的带强调事项段《内部控制鉴证报告》、董事会编

制的《关于对会计师事务所对内部控制有效性出具带强调事项段鉴证

报告涉及事项的专项说明》等进行了认真的审核，并提出如下书面审

核意见：

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    我们认可《内部控制鉴证报告》中带强调事项段内容，同时也同

意公司董事会就上述事项所做的专项说明，希望公司董事会进一步完

善公司内控制度建设，提升信息披露工作水平，消除强调事项段涉及

事项的对公司带来的不利影响，切实维护中小投资者的利益。




                           郴州市金贵银业股份有限公司监事会

                                      2021 年 4 月 30 日




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