浙江友邦集成吊顶股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
浙江友邦集成吊顶股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-90
审 计 报 告
信会师报字[2021]第 ZA11871 号
浙江友邦集成吊顶股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了浙江友邦集成吊顶股份有限公司（以下简称友邦吊顶）
财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了友邦吊顶 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于友邦吊顶，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
审计应对：
1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控
制的设计和运行有效性；
2、选取各销售渠道（经销商渠道、工程渠道及终端
渠道，下同）中的主要客户作为样本检查合同，识
别客户取得相关商品或服务控制权的合同条款与条
件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要
事项描述：
求；
2020 年度，友邦吊顶销售产品（主要为集成吊顶）
3、结合产品类型以及销售渠道对收入以及毛利情况
确认的主营业务收入为 7.50 亿元。友邦吊顶在履行
执行分析，判断本期收入、毛利率是否出现异常波
了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务
动的情况；
控制权时确认收入。根据与客户合同约定，通常以产
4、获取友邦吊顶产品定价目录，与上年同期进行比
品离开友邦吊顶公司仓库或送达客户指定地点经客
较，以分析本年产品销售定价有无异常。并比对不
户签字验收后作为收入的确认时点。
同销售渠道中各客户采购同一产品的定价是否一
由于收入是友邦吊顶的关键业绩指标，从而存在管理
致；
层为了达到特定目的或期望而操纵收入确认时点的
5、检查友邦吊顶本期及期后退换货记录，以确认销
固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事
售退回是否确认在正确的会计期间；
项。
6、对本期不同销售渠道中的客户选取样本进行细节
关于收入确认会计政策详见附注三、（二十四）；关于
测试，包括合同、订单、发货单、运输单据、经签
收入分类及本年发生额披露详见附注五、（三十二）。
字的验收单、回款单据、定期对账记录等；
7、对抽样客户执行函证程序以确认本期销售收入及
期末应收款余额等信息；
8、抽取友邦吊顶资产负债表日前后的大额订单，与
发货单、运输单据、经签字的验收单、销售清单以
及记账凭证等进行详细的相互比对，以评价收入是
否被记录于恰当的会计期间。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
友邦吊顶管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括友邦吊顶 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估友邦吊顶的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督友邦吊顶的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对友邦吊顶持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致友邦吊顶不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就友邦吊顶中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
审计报告 第 4 页
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 陈勇
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：史壬乐
中国上海 二 O 二一年四月二十五日
审计报告 第 5 页
浙江友邦集成吊顶股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 221,302,441.82 181,154,864.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 32,476,800.00 140,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 （三） 171,441,943.83 95,876,567.01
应收账款 （四） 189,163,906.90 171,353,194.07
应收款项融资
预付款项 （五） 24,001,377.92 23,792,386.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 13,953,383.19 45,075,524.73
买入返售金融资产
存货 （七） 127,118,893.21 106,050,437.69
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 1,991,151.59 3,513,996.64
流动资产合计 781,449,898.46 766,816,970.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 48,143,604.73 48,531,305.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 （十） 300,000,000.00 300,000,000.00
投资性房地产 （十一） 1,459,651.60 1,522,208.08
固定资产 （十二） 587,004,927.83 600,044,748.12
在建工程 （十三） 140,676,306.66 72,780,018.38
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十四） 112,271,297.28 114,372,012.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十五） 281,540.97 128,263.44
递延所得税资产 （十六） 3,207,101.00 2,792,785.36
其他非流动资产 （十七） 4,831,569.74 3,183,681.66
非流动资产合计 1,197,875,999.81 1,143,355,023.21
资产总计 1,979,325,898.27 1,910,171,994.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
浙江友邦集成吊顶股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十八） 133,000,930.05 270,490,635.18
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十九） 287,970,060.91 170,534,178.03
应付账款 （二十） 165,336,545.58 151,539,414.08
预收款项 （二十一） 16,248,649.54
合同负债 （二十二） 22,845,062.23
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十三） 6,831,422.69 7,555,584.69
应交税费 （二十四） 8,907,249.09 2,331,568.03
其他应付款 （二十五） 24,923,620.28 24,752,704.22
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十六） 2,957,574.72
流动负债合计 652,772,465.55 643,452,733.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十七） 766,364.88 915,924.12
递延所得税负债 （十六） 124,020.00
其他非流动负债
非流动负债合计 890,384.88 915,924.12
负债合计 653,662,850.43 644,368,657.89
所有者权益：
股本 （二十八） 131,447,829.00 131,447,829.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十九） 406,030,625.03 406,030,625.03
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （三十） 107,255,485.96 97,722,678.21
一般风险准备
未分配利润 （三十一） 677,870,234.73 623,561,400.75
归属于母公司所有者权益合计 1,322,604,174.72 1,258,762,532.99
少数股东权益 3,058,873.12 7,040,803.15
所有者权益合计 1,325,663,047.84 1,265,803,336.14
负债和所有者权益总计 1,979,325,898.27 1,910,171,994.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
浙江友邦集成吊顶股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 209,817,604.19 173,709,816.21
交易性金融资产 30,826,800.00 140,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 （一） 170,673,368.21 95,876,567.01
应收账款 （二） 187,257,131.58 169,402,712.83
应收款项融资
预付款项 17,254,618.08 11,496,775.16
其他应收款 （三） 57,901,547.41 67,008,327.86
存货 90,750,644.90 83,759,799.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 684,853.53 2,551,542.53
流动资产合计 765,166,567.90 743,805,541.28
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 85,013,604.73 82,151,305.52
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 300,000,000.00 300,000,000.00
投资性房地产 1,459,651.60 1,522,208.08
固定资产 567,187,557.57 587,128,702.72
在建工程 139,196,004.81 71,367,210.11
生产性生物资产
油气资产
无形资产 106,350,765.06 109,104,590.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,207,101.00 2,792,785.36
其他非流动资产 3,641,545.74 1,690,602.16
非流动资产合计 1,206,056,230.51 1,155,757,404.56
资产总计 1,971,222,798.41 1,899,562,945.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
浙江友邦集成吊顶股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 102,918,105.53 262,962,338.24
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 290,708,306.47 166,574,802.48
应付账款 161,656,169.90 142,863,009.74
预收款项 12,548,273.30
合同负债 17,235,040.50
应付职工薪酬 5,164,270.34 5,707,568.44
应交税费 9,086,098.01 2,222,322.26
其他应付款 23,325,225.11 23,380,967.95
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,240,555.26
流动负债合计 612,333,771.12 616,259,282.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 766,364.88 915,924.12
递延所得税负债 124,020.00
其他非流动负债
非流动负债合计 890,384.88 915,924.12
负债合计 613,224,156.00 617,175,206.53
所有者权益：
股本 131,447,829.00 131,447,829.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 406,500,239.27 406,500,239.27
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 107,255,485.96 97,722,678.21
未分配利润 712,795,088.18 646,716,992.83
所有者权益合计 1,357,998,642.41 1,282,387,739.31
负债和所有者权益总计 1,971,222,798.41 1,899,562,945.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
浙江友邦集成吊顶股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 757,452,458.07 707,049,585.85
其中：营业收入 （三十二） 757,452,458.07 707,049,585.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 714,171,035.03 661,240,523.03
其中：营业成本 （三十二） 523,156,878.29 463,907,012.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十三） 6,403,417.70 1,974,103.17
销售费用 （三十四） 81,138,629.86 88,882,654.25
管理费用 （三十五） 64,992,848.88 64,740,959.32
研发费用 （三十六） 28,842,058.20 32,932,019.48
财务费用 （三十七） 9,637,202.10 8,803,774.59
其中：利息费用 9,444,955.18 7,212,609.23
利息收入 3,856,178.84 485,912.77
加：其他收益 （三十八） 3,985,367.42 11,646,725.81
投资收益（损失以“-”号填列） （三十九） 40,587,993.76 52,351,760.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -387,700.79 -669,344.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十） 826,800.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十一） -3,748,723.45 -10,623,947.23
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十二） 121,537.79 67,733.89
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 85,054,398.56 99,251,336.10
加：营业外收入 （四十三） 1,440,762.96 2,285,396.95
减：营业外支出 （四十四） 998,503.53 186,245.81
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 85,496,657.99 101,350,487.24
减：所得税费用 （四十五） 7,669,771.94 8,411,231.78
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 77,826,886.05 92,939,255.46
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 77,826,886.05 92,939,255.46
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 83,558,816.08 96,465,754.10
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -5,731,930.03 -3,526,498.64
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 77,826,886.05 92,939,255.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 83,558,816.08 96,465,754.10
归属于少数股东的综合收益总额 -5,731,930.03 -3,526,498.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.64 0.73
（二）稀释每股收益（元/股） 0.64 0.73
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
浙江友邦集成吊顶股份有限公司
母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 715,748,630.66 641,168,181.37
减：营业成本 （五） 486,277,325.84 417,778,492.94
税金及附加 6,339,121.03 1,758,057.57
销售费用 75,042,293.66 84,006,231.74
管理费用 56,306,129.93 47,832,841.31
研发费用 23,272,391.02 25,976,888.53
财务费用 7,320,601.28 7,217,882.36
其中：利息费用 8,419,751.60 6,620,401.56
利息收入 5,079,128.42 1,371,272.55
加：其他收益 3,634,304.32 10,848,930.06
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 40,580,451.11 53,492,287.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -387,700.79 -669,344.32
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 826,800.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,433,340.87 -10,478,342.41
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 121,537.79 121,097.03
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 102,920,520.25 110,581,758.82
加：营业外收入 1,228,922.17 2,262,023.34
减：营业外支出 998,499.82 175,294.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 103,150,942.60 112,668,487.85
减：所得税费用 7,822,865.15 8,226,879.42
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 95,328,077.45 104,441,608.43
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 95,328,077.45 104,441,608.43
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 95,328,077.45 104,441,608.43
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 718,478,822.52 619,719,453.79
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （四十六） 20,544,440.77 21,760,194.02
经营活动现金流入小计 739,023,263.29 641,479,647.81
购买商品、接受劳务支付的现金 404,431,977.64 363,576,866.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 93,784,693.22 99,483,278.66
支付的各项税费 26,089,620.31 17,115,896.71
支付其他与经营活动有关的现金 （四十六） 119,487,595.44 111,925,497.23
经营活动现金流出小计 643,793,886.61 592,101,538.60
经营活动产生的现金流量净额 95,229,376.68 49,378,109.21
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 414,650,000.00 951,626,475.74
取得投资收益收到的现金 83,860,812.69 9,713,039.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,548,910.72 176,608.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,549,998.43
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 500,059,723.41 972,066,121.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 120,478,279.96 173,278,576.54
投资支付的现金 396,300,000.00 875,075,030.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 516,778,279.96 1,048,353,606.54
投资活动产生的现金流量净额 -16,718,556.55 -76,287,484.75
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,750,000.00 5,180,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,750,000.00 5,180,000.00
取得借款收到的现金 350,630,075.56 325,626,611.32
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 352,380,075.56 330,806,611.32
偿还债务支付的现金 453,769,076.40 200,378,617.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,286,222.50 33,329,178.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十六） 12,000.00 6,975,800.34
筹资活动现金流出小计 483,067,298.90 240,683,596.02
筹资活动产生的现金流量净额 -130,687,223.34 90,123,015.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,708.57 520.85
五、现金及现金等价物净增加额 -52,184,111.78 63,214,160.61
加：期初现金及现金等价物余额 177,106,992.12 113,892,831.51
六、期末现金及现金等价物余额 124,922,880.34 177,106,992.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江友邦集成吊顶股份有限公司
母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 667,816,531.11 535,967,602.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 33,253,806.15 22,996,870.53
经营活动现金流入小计 701,070,337.26 558,964,472.75
购买商品、接受劳务支付的现金 369,735,980.49 308,143,897.89
支付给职工以及为职工支付的现金 71,118,772.55 74,900,057.91
支付的各项税费 25,403,927.69 14,303,523.04
支付其他与经营活动有关的现金 129,643,007.23 108,236,725.80
经营活动现金流出小计 595,901,687.96 505,584,204.64
经营活动产生的现金流量净额 105,168,649.30 53,380,268.11
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 411,650,000.00 980,970,775.74
取得投资收益收到的现金 83,853,270.04 11,348,159.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,548,910.72 140,312.74
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 497,052,180.76 992,459,248.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
109,951,227.81 164,837,557.89
的现金
投资支付的现金 394,900,000.00 881,895,030.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 504,851,227.81 1,046,732,587.89
投资活动产生的现金流量净额 -7,799,047.05 -54,273,339.55
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 315,576,000.00 313,126,611.32
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 315,576,000.00 313,126,611.32
偿还债务支付的现金 441,269,076.40 185,378,617.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,261,470.94 32,750,142.39
支付其他与筹资活动有关的现金 12,000.00 3,975,800.34
筹资活动现金流出小计 469,542,547.34 222,104,560.29
筹资活动产生的现金流量净额 -153,966,547.34 91,022,051.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -56,596,945.09 90,128,979.59
加：期初现金及现金等价物余额 172,361,319.80 82,232,340.21
六、期末现金及现金等价物余额 115,764,374.71 172,361,319.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江友邦集成吊顶股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 131,447,829.00 406,030,625.03 97,722,678.21 623,561,400.75 1,258,762,532.99 7,040,803.15 1,265,803,336.14
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 131,447,829.00 406,030,625.03 97,722,678.21 623,561,400.75 1,258,762,532.99 7,040,803.15 1,265,803,336.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,532,807.75 54,308,833.98 63,841,641.73 -3,981,930.03 59,859,711.70
（一）综合收益总额 83,558,816.08 83,558,816.08 -5,731,930.03 77,826,886.05
（二）所有者投入和减少资本 1,750,000.00 1,750,000.00
1．所有者投入的普通股 1,750,000.00 1,750,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 9,532,807.75 -29,249,982.10 -19,717,174.35 -19,717,174.35
1．提取盈余公积 9,532,807.75 -9,532,807.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,717,174.35 -19,717,174.35 -19,717,174.35
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 131,447,829.00 406,030,625.03 107,255,485.96 677,870,234.73 1,322,604,174.72 3,058,873.12 1,325,663,047.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 87,631,886.00 449,846,568.03 87,278,517.37 563,829,373.29 1,188,586,344.69 19,452,648.04 1,208,038,992.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 87,631,886.00 449,846,568.03 87,278,517.37 563,829,373.29 1,188,586,344.69 19,452,648.04 1,208,038,992.73
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 43,815,943.00 -43,815,943.00 10,444,160.84 59,732,027.46 70,176,188.30 -12,411,844.89 57,764,343.41
（一）综合收益总额 96,465,754.10 96,465,754.10 -3,526,498.64 92,939,255.46
（二）所有者投入和减少资本 -8,885,346.25 -8,885,346.25
1．所有者投入的普通股 5,180,000.00 5,180,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -14,065,346.25 -14,065,346.25
（三）利润分配 10,444,160.84 -36,733,726.64 -26,289,565.80 -26,289,565.80
1．提取盈余公积 10,444,160.84 -10,444,160.84
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -26,289,565.80 -26,289,565.80 -26,289,565.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转 43,815,943.00 -43,815,943.00
1．资本公积转增资本（或股本） 43,815,943.00 -43,815,943.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 131,447,829.00 406,030,625.03 97,722,678.21 623,561,400.75 1,258,762,532.99 7,040,803.15 1,265,803,336.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 131,447,829.00 406,500,239.27 97,722,678.21 646,716,992.83 1,282,387,739.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 131,447,829.00 406,500,239.27 97,722,678.21 646,716,992.83 1,282,387,739.31
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,532,807.75 66,078,095.35 75,610,903.10
（一）综合收益总额 95,328,077.45 95,328,077.45
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 9,532,807.75 -29,249,982.10 -19,717,174.35
1．提取盈余公积 9,532,807.75 -9,532,807.75
2．对所有者（或股东）的分配 -19,717,174.35 -19,717,174.35
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 131,447,829.00 406,500,239.27 107,255,485.96 712,795,088.18 1,357,998,642.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
浙江友邦集成吊顶股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 87,631,886.00 450,316,182.27 87,278,517.37 579,009,111.04 1,204,235,696.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 87,631,886.00 450,316,182.27 87,278,517.37 579,009,111.04 1,204,235,696.68
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 43,815,943.00 -43,815,943.00 10,444,160.84 67,707,881.79 78,152,042.63
（一）综合收益总额 104,441,608.43 104,441,608.43
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,444,160.84 -36,733,726.64 -26,289,565.80
1．提取盈余公积 10,444,160.84 -10,444,160.84
2．对所有者（或股东）的分配 -26,289,565.80 -26,289,565.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转 43,815,943.00 -43,815,943.00
1．资本公积转增资本（或股本） 43,815,943.00 -43,815,943.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 131,447,829.00 406,500,239.27 97,722,678.21 646,716,992.83 1,282,387,739.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
浙江友邦集成吊顶股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
浙江友邦集成吊顶股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江友邦集成吊顶股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为浙江友邦
集成吊顶有限公司，由时沈祥、骆莲琴、嘉兴市友邦电器有限公司共同出资组建，
于 2007 年 12 月 23 日成立。企业统一社会信用代码为 913300006702752064。
根据 2010 年 2 月 28 日股东会决议及发起人协议，公司整体变更为股份有限公司，
基准日为 2009 年 12 月 31 日。
根据公司 2013 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2014]44 号文《关于核准浙江友邦集成吊顶股份有限公司首次公开发行股票的批复》
核准，公司于 2014 年 1 月 20 日首次公开发行人民币普通股（A 股）13,100,000 股，
其中发行新股 6,600,000 股，公司股东公开发售股份 6,500,000 股，发行价格为人民
币 28.02 元/股。本次发行的 13,100,000 股社会公众股于 2014 年 1 月 28 日起在深圳
证券交易所中小企业板上市交易。
根据公司 2014 年度股东大会决议，以 2014 年 12 月 31 日公司总股本 51,600,000 股
为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股，共计增加股本 3,096.00 万股，
公司变更后的注册资本人民币 8,256.00 万元。本次转增资本已经立信会计师事务所
（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 6 月 1 日出具信会师报字[2015]第 114231 号验
资报告。
根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督
管理委员会证监许可[2016] 873 号文，《关于核准浙江友邦集成吊顶股份有限公司非
公开发行股票的批复》核准，公司本次非公开发行人民币普通股（A 股）5,071,886
股，每股面值人民币 1 元，增加注册资本人民币 5,071,886.00 元，变更后的注册资
本为人民币 87,631,886.00 元。本次非公开发行股票已经立信会计师事务所（特殊普
通合伙）审验，并于 2016 年 7 月 7 日出具信会师报字[2016]第 115500 号验资报告。
根据公司 2018 年度股东大会决议，以 2018 年 12 月 31 日总股本 87,631,886 股为基
数，以资本公积金向全体股东按每 10 股转增 5 股，共计增加股本 43,815,943 股，变
更后的注册资本人民币 131,447,829.00 元。本次转增资本已经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）审验，并于 2019 年 6 月 12 日出具信会师报字[2019]第 ZA15067 号验
资报告。
财务报表附注 第 1 页
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截至 2020 年 12 月 31 日止，公司累计发行股本总数 131,447,829 股，注册资本为人
民币 131,447,829.00 元。
公司注册地为海盐县百步工业区北 A 区，总部地址为浙江省海盐县百步镇百步大道
388 号。
公司所属行业为制造业—集成吊顶行业。经营范围为 集成吊顶、家用电力器具、照
明器具、塑料制品（不含废旧塑料加工）、通用零部件的制造、加工，建筑材料、木
制品、塑料制品、家居家饰的研发、销售，从事进出口业务，投资管理，铝制品表
面氧化处理（限下属分支机构经营）。
公司实际控制人为时沈祥与骆莲琴。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 25 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
北京友邦优家石膏科技有限公司
浙江友邦集成墙面有限公司
嘉兴友邦集成木作家居有限公司
浙江富球智能科技有限公司
浙江友邦智能厨电有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，公司持续经营能力良好，不存在导致
对公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
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三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三（十一）应收款项坏账准备”、“三（十六）固定资产”、“三（十
九）无形资产”、“三（二十四）收入”等。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
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1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
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3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法（不含应收款项）
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 应收票据及应收账款
对于应收票据及应收账款，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对
该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。当单项应收票据
及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
应收票据及应收账款的组合：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收票据组合 1 本组合为银行承兑汇票 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率。
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组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收票据组合 2 本组合为商业承兑汇票 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
本组合以应收账款的账龄 未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整
应收账款组合 1
作为信用风险特征 个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
本组合为合并范围内关联 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
应收账款组合 2
方款项 个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损
失率 0。
2、 其他应收款
对于其他应收款，无论是否包含重大融资成分，公司按照未来 12 个月或整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则公司对该其他应收
款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本
评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
其他应收款的组合：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
本组合为日常经营活动中 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收取的各类保证金、押 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
其他应收款组合 1
金、备用金、代垫款及往来 来 12 个月或整个存续期预期信用损失率对照
款 表，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
本组合为合并范围内关联 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
其他应收款组合 2
方款项 来 12 个月或整个存续期预期信用损失率，该
组合预期信用损失率 0。
财务报表附注 第 12 页
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(十二) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、产成品、在产品、委托加工物资、周转材料等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
领用时一次摊销。
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(十三) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于划分为组合的合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况等预
测未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
财务报表附注 第 14 页
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权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
财务报表附注 第 16 页
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(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
财务报表附注 第 17 页
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类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
财务报表附注 第 19 页
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(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命
土地使用权 50 年或取得时至终止日之间的持有年限
专利权 10 年
商标使用权 10 年
电脑软件 10 年
著作权 10 年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
财务报表附注 第 20 页
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(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
装修费 直线法 合同约定年限
(二十二) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
财务报表附注 第 21 页
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(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十四) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
财务报表附注 第 23 页
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本公司的收入主要包括经销商买断销售、工程渠道销售、终端客户销售。本公
司收入确认的具体政策：
（1）经销商买断销售
每年公司均与所有经销商签订经销加盟合同，依据经销加盟合同相关约定，本
公司商品一经发出，即与经销商形成购销关系，经销商取得商品的控制权，公
司则取得收取相关款项的权利确认销售收入。
（2）工程渠道销售
公司与房地产开发商、互联网家装方或房产装修公司签订集成吊顶采购合同，
依据集成吊顶采购合同相关约定，由本公司负责商品的运输，在商品交货验收
后客户取得商品的控制权。公司于商品发出并取得对方签收及验收后确认销售
收入。
（3）终端客户销售
根据公司与终端客户签订的销售合同，在商品交货验收后客户取得商品的控制
权。公司于商品交付并经客户方签收后确认收入。
2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入的确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的具体原则
公司目前销售商品收入根据销售渠道的不同可分为经销商买断销售方式、工程
渠道销售方式、终端客户销售方式。
1）经销商买断销售
经销商买断经营方式：每年公司均与所有经销商签订经销加盟合同，依据经销
加盟合同相关约定，本公司商品一经发出，即与经销商形成购销关系，经销商
取得产品所有权、处置权、收益权，公司则取得收取相关款项的权利确认销售
收入。
财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
经销加盟合同约定的主要内容如下：
①订货、运输及验收：经销商必须提前 3 天按本公司规定的统一订货单格式及
流程向本公司书面订货，并提供付款凭证；经销商要求本公司代办发运送货，
必须向本公司填写委托书，并提供承运人的具体地址、名称及联系方式，运费
由经销商自行承担；
货到经销商验收时，应会同承运司机现场进行验收，如发现有产品破损须要求
其进行赔偿。另所有到货差异问题，必须在到货后 24 小时之内反馈。24 小时
内无反馈的，视为无异议。过期反馈，本公司一概不予受理。
②采购价格：经销商向本公司采购产品的价格，由本公司每年度制定的友邦集
成吊顶价格体系中所规定的价格确定。该价格体系是本公司每年度与经销商签
署经销合同的一个必备附件。
③货款的支付：款到发货。
注：只有部分经审核批准的经销商才能获得一定范围的赊销额度。
④售后服务：经销商应承担向其代理区域内终端用户提供售后服务的义务。销
售及售后安装过程中发现的不良残次品凡属于本公司原因的，一律由本公司免
费更换；非本公司原因如安装操作不当、运输损坏、仓储环境恶劣等产生的不
良残次品，本公司将不再负责。
2）工程渠道销售
工程渠道销售方式：公司与房地产开发商、互联网家装方或房产装修公司签订
集成吊顶采购合同，依据集成吊顶采购合同相关约定，由本公司负责产品的运
输，并在产品交货验收后商品所有权、处置权、收益权转移。公司于货物发出
并取得对方签收及验收后确认销售收入。
3）终端客户销售
根据公司与终端客户签订的销售合同，于产品交付并经客户方签收后确认收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的具体原则
公司让渡资产使用权收入主要为租赁业务收入，公司与客户签订租赁合同，按
合同约定的收款时间收取租金并确认收入。
财务报表附注 第 25 页
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(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定补助对
象为企业取得、购建或以其他方式形成的长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定补助对
象为费用支出或损失。
对于政府文件未明确规定补助对象，难以区分的，本公司将政府补助整体归类
为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确
认为当期收益。
2、 确认时点
于实际收到款项时确认为政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
下：
财务报表附注 第 28 页
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财务报表附注
对 2020 年 1 月 1 日余额的影响
会计政策变更的内容和 受影响的报表项
审批程序 金额
原因 目
合并 母公司
将与预收货款相关的预 预收账款 -16,248,649.54 -12,548,273.30
收款项重分类至合同负 董事会决议 合同负债 14,379,335.88 11,104,666.64
债及其他流动负债。 其他流动负债 1,869,313.66 1,443,606.66
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下（增加/（减少））：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
预收账款 -25,802,636.95 -19,475,595.76
合同负债 22,845,062.23 17,235,040.50
其他流动负债 2,957,574.72 2,240,555.26
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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（3）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
（财会[2019]22 号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企
业）。该规定自 2020 年 1 月 1 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应
用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
企业可以选择采用简化方法进行会计处理。执行《新冠肺炎疫情相关租金减让
会计处理规定》对本公司无影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预收账款 16,248,649.54 -16,248,649.54 -16,248,649.54
合同负债 14,379,335.88 14,379,335.88 14,379,335.88
其他流动负债 1,869,313.66 1,869,313.66 1,869,313.66
财务报表附注 第 30 页
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母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预收账款 12,548,273.30 -12,548,273.30 -12,548,273.30
合同负债 11,104,666.64 11,104,666.64 11,104,666.64
其他流动负债 1,443,606.66 1,443,606.66 1,443,606.66
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
13%、9%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
6%、5%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳增值税计缴 5%
教育费附加 按实际缴纳增值税计缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳增值税计缴 2%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江友邦集成吊顶股份有限公司 15%
北京友邦优家石膏科技有限公司 15%
浙江友邦集成墙面有限公司 25%
嘉兴友邦集成木作家居有限公司 15%
浙江富球智能科技有限公司 25%
浙江友邦智能厨电有限公司 25%
(二) 税收优惠
1、浙江友邦集成吊顶股份有限公司 2018 年度进行高新技术企业的重新认定，已取
得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局于 2018 年 11 月 30 日联
合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201833001215），有效期 3 年，企业
所得税按应纳税所得额的 15%税率计缴。
财务报表附注 第 31 页
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2、北京友邦优家石膏科技有限公司于 2018 年 10 月 31 日取得由北京市科学技术委
员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》
（证书编号：GR201811005179），有效期 3 年，企业所得税按应纳税所得额的 15%
税率计缴。
3、嘉兴友邦集成木作家居有限公司于 2020 年 12 月 1 日取得由浙江省科学技术厅、
浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书
编号：GR202033000009），有效期 3 年，企业所得税按应纳税所得额的 15%税率计
缴。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 109,005.29 117,233.31
银行存款 212,846,887.99 175,361,749.26
其他货币资金 8,346,548.54 5,675,881.51
合计 221,302,441.82 181,154,864.08
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下（在编制合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”中予以剔
除）：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 3,816,493.15 3,210,375.55
履约保函保证金 1,415,000.00 837,496.41
合计 5,231,493.15 4,047,871.96
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 32,476,800.00 140,000,000.00
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
银行理财产品 32,476,800.00 140,000,000.00
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(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,268,000.80 157,387.11
商业承兑汇票 170,173,943.03 95,719,179.90
合计 171,441,943.83 95,876,567.01
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 176,522,464.95 159,884,415.61
1至2年 21,172,611.69 21,917,138.17
2至3年 9,058,951.69 3,858,577.37
3 年以上 2,432,601.42 3,658,136.34
小计 209,186,629.75 189,318,267.49
减：坏账准备 20,022,722.85 17,965,073.42
合计 189,163,906.90 171,353,194.07
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按组合计提坏账准备 209,186,629.75 100.00 20,022,722.85 9.57 189,163,906.90 189,318,267.49 100.00 17,965,073.42 9.49 171,353,194.07
其中：
账龄组合 209,186,629.75 100.00 20,022,722.85 9.57 189,163,906.90 189,318,267.49 100.00 17,965,073.42 9.49 171,353,194.07
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按组合计提坏账准备：
按账龄组合计提项目：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 176,522,464.95 8,826,123.25 5.00
1至2年 21,172,611.69 4,234,522.33 20.00
2至3年 9,058,951.69 4,529,475.85 50.00
3 年以上 2,432,601.42 2,432,601.42 100.00
合计 209,186,629.75 20,022,722.85
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或 转销或核 期末余额
额 计提
转回 销
账龄组合 17,965,073.42 17,965,073.42 2,728,886.04 671,236.61 20,022,722.85
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 671,236.61
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核销 款项是否因关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 联交易产生
南京能邦建材销售
货款 671,236.61 无法收回 总经理审批 否
有限公司
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
宁波齐采联建材有限公司 13,152,924.83 6.29 854,275.29
重庆庆科商贸有限公司 9,136,508.97 4.37 456,825.45
北京友邦家美商贸有限公司 7,424,939.21 3.55 540,122.84
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期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
爱空间科技(北京）有限公司 4,061,945.45 1.94 203,097.27
华润置地（长春）有限公司 3,685,961.80 1.76 200,205.85
合计 37,462,280.26 17.91 2,254,526.70
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关的
项目 终止确认金额 金融资产转移的方式
利得或损失
应收货款 13,406,177.71 无追索保理 -563,590.33
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
8、 期末已质押的应收账款账面价值为 600,000.00 元，详见附注十一（一）2。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 18,693,763.08 77.89 17,919,723.27 75.31
1至2年 1,385,851.44 5.77 1,950,454.36 8.20
2至3年 1,337,486.50 5.57 2,732,956.60 11.49
3 年以上 2,584,276.90 10.77 1,189,252.37 5.00
合计 24,001,377.92 100.00 23,792,386.60 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
恒大粮油（深圳）有限公司 5,000,014.00 20.83
德硅（上海）建筑装饰材料贸易有限公司 2,616,877.38 10.90
海盐广发新能源有限公司 1,914,979.17 7.98
浙江新亿水暖科技有限公司 1,286,258.00 5.36
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占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
山东日科化学股份有限公司 1,140,103.54 4.75
合计 11,958,232.09 49.82
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 42,885,118.14
其他应收款项 13,953,383.19 2,190,406.59
合计 13,953,383.19 45,075,524.73
1、 应收股利
应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
苏州工业园区睿灿投资企业（有限合伙） 42,885,118.14
减：坏账准备
合计 42,885,118.14
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 13,249,533.09 1,574,625.86
1至2年 1,460,092.54 458,960.97
2至3年 396,505.47 654,686.50
3 年以上 732,076.50 367,120.26
小计 15,838,207.60 3,055,393.59
减：坏账准备 1,884,824.41 864,987.00
合计 13,953,383.19 2,190,406.59
财务报表附注 第 37 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按组合计提坏账准备 15,838,207.60 100.00 1,884,824.41 11.90 13,953,383.19 3,055,393.59 100.00 864,987.00 28.31 2,190,406.59
其中：
保证金、押金、备用金、
15,838,207.60 100.00 1,884,824.41 11.90 13,953,383.19 3,055,393.59 100.00 864,987.00 28.31 2,190,406.59
代垫款及往来款组合
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
保证金、押金、备用金、代垫款及往来
15,838,207.60 1,884,824.41 11.90
款组合
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 864,987.00 864,987.00
上年年末余额在本期 864,987.00 864,987.00
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,019,837.41 1,019,837.41
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,884,824.41 1,884,824.41
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 3,055,393.59 3,055,393.59
上年年末余额在本期 3,055,393.59 3,055,393.59
--转入第二阶段
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 13,249,533.09 13,249,533.09
本期终止确认 -466,719.08 -466,719.08
其他变动
期末余额 15,838,207.60 15,838,207.60
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
保证金、押金、备用金、
864,987.00 1,019,837.41 1,884,824.41
代垫款及往来款组合
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金/押金/定金 14,773,535.00 2,887,502.77
备用金 118,371.57 101,801.07
代垫款/往来款 946,301.03 66,089.75
合计 15,838,207.60 3,055,393.59
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
末余额
计数的比例(%)
广州市时代供应链管 保证金/押 1 年以内、
10,200,000.00 64.40 540,000.00
理有限公司 金/定金 1-2 年
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
末余额
计数的比例(%)
上海家倍得实业有限 保证金/押
1,000,000.00 1-2 年 6.31 200,000.00
公司 金/定金
浙江盐邦新材料科技 代垫款/往
310,508.04 1 年以内 1.96 15,525.40
有限公司 来款
桐乡市佑昌新材料有 保证金/押
300,000.00 3 年以上 1.89 300,000.00
限公司 金/定金
成都嘉尚逸家家居有 代垫款/往
250,000.00 1 年以内 1.58 12,500.00
限公司 来款
合计 12,060,508.04 76.14 1,068,025.40
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(七) 存货
期末余额 上年年末余额
存货跌价准
项目 备/合同履 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 备
准备
原材料 46,327,494.01 46,327,494.01 29,069,597.75 29,069,597.75
委托加工物资 6,459,563.40 6,459,563.40 9,099,233.75 9,099,233.75
库存商品 74,331,835.80 74,331,835.80 67,881,606.19 67,881,606.19
合计 127,118,893.21 127,118,893.21 106,050,437.69 106,050,437.69
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(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 705,059.11 274,230.70
增值税留抵税额 1,286,092.48 953,680.71
保理费用 2,286,085.23
合计 1,991,151.59 3,513,996.64
财务报表附注 第 42 页
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 减值准备期末
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
额 追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
1．合营企业
浙江集致装饰科技股份有限
28,401,809.05 -431,928.60 27,969,880.45
公司
2．联营企业
宁波梅山保税港区敦骏香叶
天宝投资合伙企业(有限合 20,129,496.47 44,227.81 20,173,724.28
伙)
合计 48,531,305.52 -387,700.79 48,143,604.73
财务报表附注 第 43 页
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(十) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 300,000,000.00 300,000,000.00
其中：债务工具投资
权益工具投资 300,000,000.00 300,000,000.00
衍生金融资产
其他
(十一) 投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,772,434.00 1,772,434.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 1,772,434.00 1,772,434.00
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 250,225.92 250,225.92
（2）本期增加金额 62,556.48 62,556.48
—计提或摊销 62,556.48 62,556.48
（3）本期减少金额
（4）期末余额 312,782.40 312,782.40
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,459,651.60 1,459,651.60
（2）上年年末账面价值 1,522,208.08 1,522,208.08
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(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 587,004,927.83 600,044,748.12
固定资产清理
合计 587,004,927.83 600,044,748.12
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 542,659,575.83 84,102,553.47 18,970,579.67 15,248,560.61 5,535,646.00 666,516,915.58
（2）本期增加金额 5,045,843.15 13,846,355.87 491,221.50 1,225,947.49 107,917.86 20,717,285.87
—购置 13,846,355.87 491,221.50 1,225,947.49 107,917.86 15,671,442.72
—在建工程转入 5,045,843.15 5,045,843.15
（3）本期减少金额 2,488,117.77 7,835,688.74 10,323,806.51
—处置或报废 2,488,117.77 7,835,688.74 10,323,806.51
（4）期末余额 547,705,418.98 95,460,791.57 19,461,801.17 8,638,819.36 5,643,563.86 676,910,394.94
2．累计折旧
（1）上年年末余额 25,467,236.82 23,030,006.72 5,975,208.38 10,160,594.55 1,839,120.99 66,472,167.46
（2）本期增加金额 17,285,857.58 8,429,058.61 4,502,049.86 1,335,146.30 777,620.88 32,329,733.23
—计提 17,285,857.58 8,429,058.61 4,502,049.86 1,335,146.30 777,620.88 32,329,733.23
（3）本期减少金额 1,452,529.28 7,443,904.30 8,896,433.58
—处置或报废 1,452,529.28 7,443,904.30 8,896,433.58
（4）期末余额 42,753,094.40 30,006,536.05 10,477,258.24 4,051,836.55 2,616,741.87 89,905,467.11
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
财务报表附注 第 46 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 504,952,324.58 65,454,255.52 8,984,542.93 4,586,982.81 3,026,821.99 587,004,927.83
（2）上年年末账面价值 517,192,339.01 61,072,546.75 12,995,371.29 5,087,966.06 3,696,525.01 600,044,748.12
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3、 期末无暂时闲置的固定资产
4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋建筑物 13,361,896.11
6、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 140,676,306.66 72,780,018.38
工程物资
合计 140,676,306.66 72,780,018.38
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
管理软件 2,704,020.82 2,704,020.82 2,494,606.82 2,494,606.82
新集成吊顶生
产基地-中顶 118,675,945.42 118,675,945.42 64,516,661.91 64,516,661.91
项目
新集成吊顶生
产基地-宿舍 13,869,281.54 13,869,281.54 40,658.49 40,658.49
楼
武原 3 号车间
5,391,602.70 5,391,602.70 5,728,091.16 5,728,091.16
改造
废气处理设施 35,456.18 35,456.18
合计 140,676,306.66 140,676,306.66 72,780,018.38 72,780,018.38
财务报表附注 第 48 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
本期增加金 本期转入固 本期其他减 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 期末余额 投入占预 工程进度 息资本化金 资本化率 资金来源
额 定资产金额 少金额 累计金额
算比例(%) 额 (%)
新集成吊顶
17,003.00
生产基地-中 64,516,661.91 54,159,283.51 118,675,945.42 69.80 69.80% 自有资金
万元
顶项目
新集成吊顶
2,000.00
生产基地-宿 40,658.49 13,828,623.05 13,869,281.54 69.35 69.35% 自有资金
万元
舍楼
合计 64,557,320.40 67,987,906.56 132,545,226.96
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(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 商标使用权 专利权 电脑软件 著作权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 113,289,055.57 799,728.31 7,939,027.94 5,887,268.24 17,032.08 127,932,112.14
（2）本期增加金额 303,991.35 1,133,054.71 391,945.51 1,828,991.57
—购置 303,991.35 1,133,054.71 391,945.51 1,828,991.57
（3）本期减少金额
（4）期末余额 113,289,055.57 1,103,719.66 9,072,082.65 6,279,213.75 17,032.08 129,761,103.71
2．累计摊销
（1）上年年末余额 10,073,956.54 588,866.08 1,659,493.44 1,235,190.29 2,593.14 13,560,099.49
（2）本期增加金额 2,307,479.76 97,585.72 929,976.39 592,954.83 1,710.24 3,929,706.94
—计提 2,307,479.76 97,585.72 929,976.39 592,954.83 1,710.24 3,929,706.94
（3）本期减少金额
（4）期末余额 12,381,436.30 686,451.80 2,589,469.83 1,828,145.12 4,303.38 17,489,806.43
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 100,907,619.27 417,267.86 6,482,612.82 4,451,068.63 12,728.70 112,271,297.28
（2）上年年末账面
103,215,099.03 210,862.23 6,279,534.50 4,652,077.95 14,438.94 114,372,012.65
价值
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十五) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 128,263.44 192,479.27 39,201.74 281,540.97
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(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 21,380,673.34 3,207,101.00 18,618,569.08 2,792,785.36
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
交易性金融资产公允
826,800.00 124,020.00
价值变动
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 526,873.92 211,491.34
可抵扣亏损 60,352,604.96 39,118,800.08
合计 60,879,478.88 39,330,291.42
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 2,423,833.85 2,423,833.85
2022 7,672,423.39 7,672,423.39
2023 13,057,505.05 12,332,468.67
2024 17,449,094.89 16,690,074.17
尚待主管税务机关汇
2025 19,749,747.78
算清缴确认
合计 60,352,604.96 39,118,800.08
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(十七) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资
4,831,569.74 4,831,569.74 3,183,681.66 3,183,681.66
产采购款
(十八) 短期借款
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 30,000,000.00
保证借款 21,528,748.96 7,528,296.94
信用借款 110,932,181.09 197,688,226.92
保理借款 540,000.00 35,274,111.32
合计 133,000,930.05 270,490,635.18
注 1： 期末保证借款事项详见附注十（五）2。
注 2： 期末保理借款事项详见附注十一（一）2。
(十九) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 287,970,060.91 170,534,178.03
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付采购款 120,965,053.66 89,314,800.21
应付工程款 44,371,491.92 62,224,613.87
合计 165,336,545.58 151,539,414.08
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款
(二十一) 预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
预收销售货款 16,248,649.54
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(二十二) 合同负债
项目 期末余额
预收销售货款 22,845,062.23
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 6,969,736.91 92,478,241.36 92,616,555.58 6,831,422.69
离职后福利-设定提存计划 585,847.78 568,661.69 1,154,509.47
合计 7,555,584.69 93,046,903.05 93,771,065.05 6,831,422.69
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
6,634,369.41 83,304,309.08 83,420,440.30 6,518,238.19
补贴
（2）职工福利费 2,993,731.53 2,993,731.53
（3）社会保险费 334,047.50 3,258,559.13 3,282,305.13 310,301.50
其中：医疗保险费 268,096.79 3,214,124.42 3,172,502.11 309,719.10
工伤保险费 41,923.29 38,747.32 80,670.61
生育保险费 24,027.42 5,687.39 29,132.41 582.40
（4）住房公积金 1,320.00 2,775,105.00 2,773,542.00 2,883.00
（5）工会经费和职工教育
146,536.62 146,536.62
经费
合计 6,969,736.91 92,478,241.36 92,616,555.58 6,831,422.69
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 565,438.45 548,598.84 1,114,037.29
失业保险费 20,409.33 20,062.85 40,472.18
合计 585,847.78 568,661.69 1,154,509.47
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(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 3,375,203.38 632,879.35
企业所得税 2,013,193.34 252,595.32
个人所得税 6,423.89 20,052.06
城市维护建设税 171,480.19 5,256.20
房产税 3,129,005.60 1,389,481.09
印花税 40,462.50 26,047.80
教育费附加 102,888.11 5,116.11
地方教育费附加 68,592.08 140.10
合计 8,907,249.09 2,331,568.03
(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 24,923,620.28 24,752,704.22
合计 24,923,620.28 24,752,704.22
其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
经销商保证金 15,804,520.86 15,261,213.85
投标保证金 3,000,000.00
代收代付经销商货款 1,503,336.22 463,726.61
供应商保证金 3,178,229.47 2,866,624.89
其他暂收款及应付款 4,437,533.73 3,161,138.87
合计 24,923,620.28 24,752,704.22
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商保证金 1,836,204.47 业务尚未结束
经销商保证金 12,212,520.86 业务尚未结束
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(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 2,957,574.72
(二十七) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 915,924.12 149,559.24 766,364.88
涉及政府补助的项目：
上年年末余 本期新增 本期计入当 其他 与资产相关/
负债项目 期末余额
额 补助金额 期损益金额 变动 与收益相关
递延收益-地方特
色产业中小企业 534,600.00 52,200.00 482,400.00 与资产相关
发展资金
递延收益-工业技
术改造项目财政 381,324.12 97,359.24 283,964.88 与资产相关
奖励
合计 915,924.12 149,559.24 766,364.88
(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 131,447,829.00 131,447,829.00
(二十九) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 406,030,625.03 406,030,625.03
(三十) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 97,722,678.21 97,722,678.21 9,532,807.75 107,255,485.96
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(三十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 623,561,400.75 563,829,373.29
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 623,561,400.75 563,829,373.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润 83,558,816.08 96,465,754.10
减：提取法定盈余公积 9,532,807.75 10,444,160.84
应付普通股股利 19,717,174.35 26,289,565.80
期末未分配利润 677,870,234.73 623,561,400.75
(三十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 749,973,186.09 518,513,241.78 703,228,775.16 462,345,834.21
其他业务 7,479,271.98 4,643,636.51 3,820,810.69 1,561,178.01
合计 757,452,458.07 523,156,878.29 707,049,585.85 463,907,012.22
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 754,741,064.51 707,039,109.66
租赁收入 2,711,393.56 10,476.19
合计 757,452,458.07 707,049,585.85
2、 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
功能模块 157,100,574.93 89,240,635.37 201,450,119.58 115,609,052.91
基础模块 388,451,568.94 274,513,634.02 331,870,331.69 228,090,478.48
辅助模块 127,137,433.63 99,033,526.79 104,588,280.03 77,200,538.23
石膏模块 5,007,231.23 3,196,557.15 11,931,303.94 6,615,100.59
墙柜模块 72,276,377.36 52,528,888.45 53,388,739.92 34,830,664.00
合计 749,973,186.09 518,513,241.78 703,228,775.16 462,345,834.21
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3、 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 184,418,310.88 122,392,127.69 164,832,594.88 98,159,904.71
东北地区 43,555,686.29 27,658,035.53 36,054,995.51 21,260,963.06
华南地区 213,090,743.00 157,915,610.37 211,683,390.89 166,281,434.53
西南地区 97,378,786.91 65,279,749.59 87,625,565.11 55,591,544.27
华北地区 91,270,540.17 61,013,834.85 97,057,325.93 58,680,566.24
华中地区 83,497,954.93 57,482,691.43 76,854,240.04 44,908,150.26
西北地区 36,761,163.91 26,771,192.32 29,120,662.80 17,463,271.14
合计 749,973,186.09 518,513,241.78 703,228,775.16 462,345,834.21
4、 其他业务明细情况
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
废料出售 1,272,438.69 2,295,899.70 572,979.41
租赁收入 2,711,393.56 1,409,237.03 10,476.19
加盟费 21,698.11 148,599.98
服务费 2,108,958.20 762,375.74 2,295,729.16 1,073,469.21
加工费 433,060.19 175,153.61
其他 931,723.23 176,124.04 617,872.34 487,708.80
合计 7,479,271.98 4,643,636.51 3,820,810.69 1,561,178.01
5、 公司前五名客户的营业收入情况
项目 本期发生额 上期发生额
销售前五名累计金额 161,273,166.42 161,841,054.81
占全部主营业务收入的比例 21.50% 23.01%
(三十三) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 646,667.27 106,099.62
教育费附加 392,611.74 70,205.96
地方教育费附加 254,055.53 35,893.65
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项目 本期金额 上期金额
印花税 291,977.04 275,670.42
房产税 4,799,206.12 1,460,973.52
车船使用税 18,900.00 25,260.00
合计 6,403,417.70 1,974,103.17
(三十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
营销人员工资 34,047,519.54 34,869,538.14
广告宣传费 9,008,068.60 14,470,325.05
差旅费 12,221,823.71 14,952,747.04
服务费 14,681,381.63 8,972,064.22
经销商装修补贴费 414,201.06 431,810.32
展览费 1,022,152.53 2,769,054.54
咨询费 1,063,257.61 1,642,251.02
运输费 7,951,453.50 10,335,477.40
其他 728,771.68 439,386.52
合计 81,138,629.86 88,882,654.25
(三十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
管理人员工资 18,471,514.46 19,670,588.23
社会保险费 3,108,893.16 8,286,017.29
福利费 3,033,220.40 2,790,661.86
住房公积金 2,272,464.27 2,194,277.45
工会经费和职工教育经费 150,183.02 309,563.24
折旧费 15,767,603.14 4,572,122.06
无形资产摊销 3,916,659.10 3,473,916.93
咨询、审计费 2,526,040.42 5,261,878.31
业务招待费 2,519,397.32 2,765,688.88
汽车费用 2,114,333.67 3,091,922.66
差旅费 800,033.81 1,525,270.09
装修费 1,735,590.83 1,060,461.85
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项目 本期金额 上期金额
会务费 1,969,982.25 3,327,718.00
办公费 2,042,698.45 2,239,899.33
租赁费 665,294.69 1,110,493.64
其他 3,898,939.89 3,060,479.50
合计 64,992,848.88 64,740,959.32
(三十六) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
直接材料消耗 12,174,358.23 12,859,688.16
人工工资 14,179,966.41 16,445,154.86
摊销、折旧费 1,735,015.97 1,593,762.13
其他 752,717.59 2,033,414.33
合计 28,842,058.20 32,932,019.48
(三十七) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 9,444,955.18 7,212,609.23
减：利息收入 3,856,178.84 485,912.77
汇兑损益 1,047,501.70 -156,485.94
手续费等 102,184.12 543,848.96
保理业务费用 2,898,739.94 1,689,715.11
合计 9,637,202.10 8,803,774.59
(三十八) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 3,973,081.33 11,217,560.09
代扣个人所得税手续费 12,286.09 429,165.72
合计 3,985,367.42 11,646,725.81
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计入其他收益的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
2013 年海盐工业技术改造项目财政奖励 97,359.24 97,359.24 与资产相关
浙江地方特色产业中小企业发展专项资
52,200.00 52,200.00 与资产相关
金补助
海盐县就业管理服务处稳岗补贴 63,992.12 与收益相关
专利补助款 22,000.00 20,000.00 与收益相关
工业企业国内参展财政奖励 470,067.82 536,400.00 与收益相关
科技补助奖励 241,992.92 112,900.00 与收益相关
2018 年企业开拓市场财政补助资金 51,900.00 与收益相关
2018 年度企业软件投资补助 393,100.00 与收益相关
社会保险费返还 1,214,801.35 3,715,386.51 与收益相关
百步经济开发区奖励资金 1,608,100.00 6,050,900.00 与收益相关
2018 年科技创新补贴 80,000.00 与收益相关
招用贫困人口及就业退役士兵增值税减
35,505.34 与收益相关
免
房产税退回 7,916.88 与收益相关
包车返工费用补助 10,400.00 与收益相关
企业两直资金补助 20,000.00 与收益相关
2020 年企业复工招聘新员工补贴 2,000.00 与收益相关
百步财政所发明专利奖励 10,000.00 与收益相关
2020 以工代训补贴 218,000.00 与收益相关
北京市密云区社会保险失业管理中心临
6,160.00 与收益相关
时岗位补贴
合计 3,973,081.33 11,217,560.09
(三十九) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -387,700.79 -669,344.32
处置长期股权投资产生的投资收益 422,947.67
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 35,957,510.77 42,885,118.14
理财产品收益 5,018,183.78 9,713,039.32
合计 40,587,993.76 52,351,760.81
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(四十) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 826,800.00
(四十一) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 2,728,886.04 10,408,091.50
其他应收款坏账损失 1,019,837.41 215,855.73
合计 3,748,723.45 10,623,947.23
(四十二) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 121,537.79 67,733.89 121,537.79
(四十三) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 1,333,000.00 2,225,000.00 1,333,000.00
违约赔偿收入 48,026.30 2,500.00 48,026.30
其他 59,736.66 57,896.95 59,736.66
合计 1,440,762.96 2,285,396.95 1,440,762.96
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
企业上市工作财政奖励资金、企业补助 2,000,000.00 与收益相关
品牌战略和推进标准化战略财政补贴 100,000.00 与收益相关
县级技能大师大赛工作室补助 20,000.00 与收益相关
2018 年百千万高技能人才培养工程补助 10,000.00 与收益相关
建设项目补助 75,000.00 与收益相关
科协筹备金 20,000.00 与收益相关
2019 年度市级技能大师工作室创建补助 30,000.00 与收益相关
2020 年工业发展财政扶持资金 1,000,000.00 与收益相关
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与资产相关/与
补助项目 本期金额 上期金额
收益相关
2018 年实施品牌战略财政奖励资金 100,000.00 与收益相关
美丽厂区创建优秀单位创建补助 3,000.00 与收益相关
北京市密云区科学技术委员会科技创新资金 200,000.00 与收益相关
合计 1,333,000.00 2,225,000.00
(四十四) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 700,000.00 110,000.00 700,000.00
罚款、赔偿支出等 296,070.59 2,810.62 296,070.59
其他 2,432.94 73,435.19 2,432.94
合计 998,503.53 186,245.81 998,503.53
(四十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 7,960,067.58 9,841,451.56
递延所得税费用 -290,295.64 -1,430,219.78
合计 7,669,771.94 8,411,231.78
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 85,496,657.99
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 12,824,498.70
子公司适用不同税率的影响 -1,636,048.28
调整以前期间所得税的影响 -153,093.21
非应税收入的影响 -5,335,471.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 321,540.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,639,742.52
研发费加计扣除 -2,991,396.33
所得税费用 7,669,771.94
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(四十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回往来款、代垫款 9,848,365.56 7,527,223.07
专项补贴、补助款 5,168,808.18 13,686,661.23
利息收入 2,708,110.51 485,912.77
营业外收入 107,762.96 60,396.95
经营租赁收入 2,711,393.56
合计 20,544,440.77 21,760,194.02
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
企业间往来 22,502,051.63 11,612,319.57
费用支出 95,987,040.28 100,126,931.85
营业外支出 998,503.53 186,245.81
合计 119,487,595.44 111,925,497.23
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
偿还个人借款 3,000,000.00
保理业务费用 12,000.00 3,975,800.34
合计 12,000.00 6,975,800.34
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 77,826,886.05 92,939,255.46
加：信用减值损失 3,748,723.45 10,623,947.23
资产减值准备
固定资产折旧 32,392,289.71 12,725,998.85
油气资产折耗
财务报表附注 第 63 页
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补充资料 本期金额 上期金额
无形资产摊销 3,929,706.94 3,535,965.45
长期待摊费用摊销 39,201.74 260,701.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-121,537.79 -67,733.89
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -826,800.00
财务费用（收益以“－”号填列） 12,243,128.49 8,745,838.40
投资损失（收益以“－”号填列） -40,587,993.76 -52,351,760.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -414,315.64 -1,424,566.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 124,020.00 -5,653.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,068,455.52 -17,567,161.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -146,910,701.55 -188,478,097.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 174,855,224.56 180,441,375.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 95,229,376.68 49,378,109.21
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 124,922,880.34 177,106,992.12
减：现金的期初余额 177,106,992.12 113,892,831.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -52,184,111.78 63,214,160.61
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 124,922,880.34 177,106,992.12
其中：库存现金 109,005.29 117,233.31
财务报表附注 第 64 页
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项目 期末余额 上年年末余额
可随时用于支付的银行存款 121,698,819.66 175,361,749.26
可随时用于支付的其他货币资金 3,115,055.39 1,628,009.55
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 124,922,880.34 177,106,992.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（详见本附注五、（一））。此外期末不属于现金及现金等价物的货币资金包含银行定
期存款人民币 90,000,000.00 元（存款期为大于 3 个月以上）以及对应的应收银行定
存利息 1,148,068.33 元，合计 91,148,068.33 元。前述金额在编制合并现金流量表时未
作为“现金及现金等价物”项目列示。
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,231,493.15 银行承兑汇票保证金、保函保证金
应收账款 600,000.00 用于保理借款
合计 5,831,493.15
(四十九) 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 111,481.37
其中：美元 17,085.53 6.5249 111,481.37
短期借款 40,125,000.00
其中：欧元 5,000,000.00 8.0250 40,125,000.00
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(五十) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
本费用损失的金额 损益或冲
资产负债表
种类 金额 减相关成
列报项目
本期金额 上期金额 本费用损
失的项目
2013 年海盐工业技术
916,800.00 递延收益 97,359.24 97,359.24 其他收益
改造项目财政奖励
浙江地方特色产业中
小企业发展专项资金 900,000.00 递延收益 52,200.00 52,200.00 其他收益
补助
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
海盐县就业管理服务处稳岗补贴 63,992.12 63,992.12 其他收益
专利补助款 42,000.00 22,000.00 20,000.00 其他收益
工业企业国内参展财政奖励 1,006,467.82 470,067.82 536,400.00 其他收益
科技补助奖励 354,892.92 241,992.92 112,900.00 其他收益
2018 年企业开拓市场财政补助资
51,900.00 51,900.00 其他收益
金
2018 年度企业软件投资补助 393,100.00 393,100.00 其他收益
社会保险费返还 4,930,187.86 1,214,801.35 3,715,386.51 其他收益
百步经济开发区奖励资金 7,659,000.00 1,608,100.00 6,050,900.00 其他收益
2018 年科技创新补贴 80,000.00 80,000.00 其他收益
招用贫困人口及就业退役士兵增
35,505.34 35,505.34 其他收益
值税减免
房产税退回 7,916.88 7,916.88 其他收益
包车返工费用补助 10,400.00 10,400.00 其他收益
财务报表附注 第 66 页
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计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
企业两直资金补助 20,000.00 20,000.00 其他收益
2020 年企业复工招聘新员工补贴 2,000.00 2,000.00 其他收益
百步财政所发明专利奖励 10,000.00 10,000.00 其他收益
2020 以工代训补贴 218,000.00 218,000.00 其他收益
北京市密云区社会保险失业管理
6,160.00 6,160.00 其他收益
中心临时岗位补贴
企业上市工作财政奖励资金、企
2,000,000.00 2,000,000.00 营业外收入
业补助
品牌战略和推进标准化战略财政
100,000.00 100,000.00 营业外收入
补贴
县级技能大师大赛工作室补助 20,000.00 20,000.00 营业外收入
2018 年百千万高技能人才培养工
10,000.00 10,000.00 营业外收入
程补助
建设项目补助 75,000.00 75,000.00 营业外收入
科协筹备金 20,000.00 20,000.00 营业外收入
2019 年度市级技能大师工作室创
30,000.00 30,000.00 营业外收入
建补助
2020 年工业发展财政扶持资金 1,000,000.00 1,000,000.00 营业外收入
2018 年实施品牌战略财政奖励资
100,000.00 100,000.00 营业外收入
金
美丽厂区创建优秀单位创建补助 3,000.00 3,000.00 营业外收入
北京市密云区科学技术委员会科
200,000.00 200,000.00 营业外收入
技创新资金
六、 合并范围的变更
本期合并范围未发生变更
财务报表附注 第 67 页
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七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
北京友邦优家石膏科技有限公司 北京市 北京市 服务业 65.00 新设
浙江友邦集成墙面有限公司 嘉兴市 嘉兴市 制造业 72.00 新设
嘉兴友邦集成木作家居有限公司 嘉兴市 嘉兴市 制造业 61.00 新设
浙江富球智能科技有限公司 嘉兴市 嘉兴市 制造业 51.00 新设
浙江友邦智能厨电有限公司 嘉兴市 嘉兴市 制造业 65.00 新设
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企
业或联营 对本公司活
合营企业或联营企业 主要经 注册 业务性
企业投资 动是否具有
名称 营地 地 质 直接 间接
的会计处 战略性
理方法
宁波梅山保税港区敦 实业投
宁波
骏香叶天宝投资合伙 宁波市 资、投资 66.12 权益法 否
市
企业(有限合伙)（注） 管理
浙江集致装饰科技股 嘉兴 装饰技
嘉兴市 50.00 权益法 否
份有限公司 市 术研发
注：根据被投资企业的公司章程或合伙协议，本公司不能单方面控制被投资企
业的相关活动，但对其具有重大影响，因此本公司将其作为联营企业按照权益
法核算。
2、 合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计 27,969,880.45 28,401,809.05
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -431,928.60 -472,599.37
财务报表附注 第 68 页
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期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
—其他综合收益
—综合收益总额 -431,928.60 -472,599.37
联营企业：
投资账面价值合计 20,173,724.28 20,129,496.47
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 44,227.81 -196,744.95
—其他综合收益
—综合收益总额 44,227.81 -196,744.95
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，审查已执行程序的有效性以及风险管
理目标和政策的合理性，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司的内部审计
也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估。（1）公司对需要扶持的经销商设置了赊销限额，该限额为无需获
得额外批准的最大额度。对于其余经销商均采用款到发货，确保了公司的整体信用
风险在可控的范围内。（2）公司对工程类项目客户通过对客户信用评级的监控以及
应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。被评为“高
风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司
才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
财务报表附注 第 69 页
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(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
公司目前面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司目前的银行借款全部
为固定利率。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。截至 2020 年 12
月 31 日止，公司外币资产总额 11.15 万元，占公司总资产 0.01%，公司外币
负债总额 4,012.50 万元，占公司总负债 6.14%。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允
合计
值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值计
量
◆交易性金融资产 32,476,800.00 32,476,800.00
1.以公允价值计量
且其变动计入当期损 32,476,800.00 32,476,800.00
益的金融资产
财务报表附注 第 70 页
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期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允
合计
值计量 值计量 价值计量
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 32,476,800.00 32,476,800.00
2.指定为以公允价
值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资
300,000,000.00 300,000,000.00
产
1.以公允价值计量
且其变动计入当期损 300,000,000.00 300,000,000.00
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 300,000,000.00 300,000,000.00
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价
值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量
32,476,800.00 300,000,000.00 332,476,800.00
的资产总额
财务报表附注 第 71 页
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(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司期末无第一层次公允价值计量的资产和负债
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
交易性金融资产—理财产品，市价确定依据为年末该产品收益率计量的公允价值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于持有的其他非流动金融资产，因被投资企业苏州工业园区睿灿投资企业（有限
合伙）的经营环境和经营情况、财务状况自投资后未发生重大变化，因此公司按初
始投资时的投资金额作为对其公允价值的估计
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
投资人 关联关系 直接持有公司股份的比例(%) 直接持有公司表决权的比例(%)
时沈祥与骆莲琴 控股股东 65.55 65.55
注：时沈祥与骆莲琴系配偶。其中时沈祥先生直接持有本公司股份比例为 35.83%，
骆莲琴女士直接持有本公司股份比例为 29.72%。此外，骆莲琴女士还持有本公司第
三大股东北京通胜辉煌科技合伙企业（有限合伙）（其持有本公司 6.70%股份）5%
股权。
本公司最终控制方是时沈祥与骆莲琴。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
王吴良 副董事长
吴伟江 副总经理
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
浙江江南四阡现代农业有限公司 实际控制人参股企业
海盐百商科技发展有限公司 实际控制人参股企业
海盐旭阳电器有限公司 副董事长直系亲属参股企业
原实际控制人直系亲属控股企业退出合
上海居涧贸易有限公司
并范围未满 12 个月
原子公司于 2019 年 4 月 30 日退出合并范
浙江优选电器有限公司
围后未满 12 个月
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
浙江江南四阡现代农业有限公司 采购商品 2,215.50 1,000.00
海盐旭阳电器有限公司 采购商品 3,257.79
浙江优选电器有限公司 采购商品 2,930,731.27 27,284,916.21
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
上海居涧贸易有限公司 销售商品 1,196,518.79 201,851.75
2、 关联担保情况
公司于 2019 年 4 月 26 日召开第三届董事会第二十六次会议，审议通过了《关
于为控股子公司提供担保的议案》。公司为浙江友邦集成墙面有限公司提供连
带责任担保，担保金额不超过人民币 3,000.00 万元，担保期限不超过 2 年。
公司于 2020 年 4 月 24 日召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于为
控股子公司提供担保的议案》。公司为浙江友邦集成墙面有限公司提供连带责
任担保，担保金额不超过人民币 2,000.00 万元，担保期限不超过 2 年。
公司 2019 年 4 月 26 日召开第三届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于
为控股子公司提供担保的议案》。公司为嘉兴友邦集成木作家居有限公司提供
连带责任担保，担保金额不超过人民币 3,000.00 万元，担保期限不超过 2 年。
财务报表附注 第 73 页
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公司于 2020 年 4 月 24 日召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于为
控股子公司提供担保的议案》。公司为嘉兴友邦集成木作家居有限公司提供连
带责任担保，担保金额不超过人民币 10,000.00 万元，担保期限不超过 2 年。
公司于 2020 年 3 月 10 日召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于
控股子公司向银行申请综合授信及担保事项的议案》。公司为浙江富球智能科
技有限公司提供连带责任担保，担保金额不超过人民币 1,000 万元，担保期限
不超过 2 年。
公司于 2020 年 3 月 10 日召开第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于
控股子公司向银行申请综合授信及担保事项的议案》。公司为浙江友邦智能厨
电有限公司提供连带责任担保，担保金额不超过人民币 1,000 万元，担保期限
不超过 2 年。
截至 2020 年 12 月 31 日止，嘉兴友邦集成木作家居有限公司在上述贷款担保
下的贷款余额为 1,151.56 万元。截至 2020 年 12 月 31 日止，浙江友邦集成墙
面有限公司在上述贷款担保下的贷款余额为 500.70 万元。截至 2020 年 12 月
31 日止，浙江友邦智能厨电有限公司在上述贷款担保下的贷款余额为 500.62
万元。
3、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
骆莲琴 出售车辆 22,123.89
王吴良 出售车辆 63,106.80
吴伟江 出售车辆 33,980.58
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 4,849,515.42 3,645,052.85
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
海盐百商科技发展有
617,772.00 556,538.15
限公司
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二○二○年度
财务报表附注
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
浙江优选电器有限公司 7,865,299.11
应付票据
浙江优选电器有限公司 23,020,006.07
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的
最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内 233,734.08
2、 截至 2020 年 12 月 31 日以应收账款保理借款情况
公司以其与客户签订的销售合同项下的应收款 60.00 万元进行保理，取得弘阳
商业保理（上海）有限公司保理借款，截至 2020 年 12 月 31 日借款余额为 54.00
万元。
3、 截至 2020 年 12 月 31 日为子公司担保情况
截至 2020 年 12 月 31 日为子公司借款担保情况见附注十（五）2。
(二) 或有事项
公司无需披露的或有事项
十二、 资产负债表日后事项
(一) 股票期权激励计划
公司于 2021 年 4 月 9 日召开第四届董事会第十四次会议，根据《上市公司股权激励
管理办法》、 2021 年股票期权激励计划（草案）》的有关规定以及公司 2021 年 2 月
26 日召开的 2021 年第一次临时股东大会的授权，公司董事会认为公司本次股权激
励计划中股票期权规定的授予条件已经成就，同意确定 2021 年 4 月 8 日为本次
股票期权的授予日，授予 87 名激励对象共计 411 万份股票期权。
财务报表附注 第 75 页
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(二) 重大投资
浙江友邦集成吊顶股份有限公司第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第十次
会议于 2021 年 3 月 11 日召开，审议并通过了《关于投资设立合营公司的议案》，
根据公司经营业务及战略发展的需要，在保证公司主营业务稳健发展的前提下，布
局与公司主营业务具有相关性、协同性的领域，浙江友邦集成吊顶股份有限公司（以
下简称“公司”）拟与自然人沈志明、郑卫国、张云锋共同投资设立浙江精言科技有
限公司（暂定名称，该公司名称最终以市场监督管理部门核准结果为准，以下简称
“合营公司”），注册资本 8,000.00 万元人民币。其中,公司以土地、房产或现金出资
共计 4,000 万元，占合营公司注册资本的 50%（公司非货币出资以资产评估机构的
评估结果为准，不足部分以现金方式出资，合计非货币出资 3,878.58 万元，现金出
资 121.42 万元），自然人沈志明以自有资金出资 1,010.40 万元，占合营公司注册
资本的 12.63%，自然人郑卫国以自有资金出资 1,389.60 万元，占合营公司注册资
本的 17.37%，自然人张云锋以自有资金出资 1,600.00 万元，占合营公司注册资本
的 20%。根据《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等规定，本次对外
投资无需提交股东大会审议。公司本次对外投资的以非现金资产和自有资金出资，
该项对外投资不构成关联交易，不构成重大资产重组。上述合营企业已于 2021 年 3
月 26 日成立，公司名称为浙江精言金属有限公司。
(三) 利润分配情况
2021 年 4 月 25 日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于<2020 年度利
润分配预案>的议案》的议案，以 2020 年 12 月 31 日公司总股本 131,447,829.00 股
为基数，按每 10 股派现金红利 1.30 元（含税）分配，共派发股利人民币 17,088,217.77
元。
该利润分配议案尚待股东大会通过后实施。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
(二) 分部信息
公司及各子公司均属于室内装饰与装潢用品（材料）的生产与销售行业，根据公司
内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营业务未划分经营分部。
(三) 股东股份质押情况
公司实际控制人之一骆莲琴女士持有公司股份为 39,065,640 股，占公司股本总额的
29.72%。因个人融资需求分别向华泰证券（上海）资产管理有限公司、绍兴银行股
份有限公司嘉兴分行进行股票质押，截至 2020 年 12 月 31 日已累计质押 22,000,000
股，占其所持公司股份的 56.32%，占公司股本总额的 16.74%。
公司实际控制人之一时沈祥先生持有公司股份为 47,096,691 股，占公司股本总额的
35.83%。因个人融资需求向安信证券股份有限公司进行股票质押，截至 2020 年 12
月 31 日已累计质押 3,920,000 股，占其所持公司股份的 8.32%，占公司股本总额的
2.98%。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 499,425.18 157,387.11
商业承兑汇票 170,173,943.03 95,719,179.90
合计 170,673,368.21 95,876,567.01
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 175,189,416.19 158,271,091.38
1至2年 20,652,955.72 21,394,859.17
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
2至3年 8,549,533.60 3,858,577.37
3 年以上 2,432,601.42 3,658,136.34
小计 206,824,506.93 187,182,664.26
减：坏账准备 19,567,375.35 17,779,951.43
合计 187,257,131.58 169,402,712.83
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按组合计提坏账准
206,824,506.93 100.00 19,567,375.35 9.46 187,257,131.58 187,182,664.26 100.00 17,779,951.43 9.50 169,402,712.83
备
其中：
账龄组合 206,223,410.60 99.71 19,567,375.35 9.49 186,656,035.25 187,182,664.26 100.00 17,779,951.43 9.50 169,402,712.83
合并关联方组合 601,096.33 0.29 601,096.33
合计 206,824,506.93 100.00 19,567,375.35 187,257,131.58 187,182,664.26 100.00 17,779,951.43 169,402,712.83
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
按账龄组合计提项目：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 174,588,319.86 8,729,415.99 5.00
1至2年 20,652,955.72 4,130,591.14 20.00
2至3年 8,549,533.60 4,274,766.80 50.00
3 年以上 2,432,601.42 2,432,601.42 100.00
合计 206,223,410.60 19,567,375.35
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 年初余额 收回或 转销或核 期末余额
额 计提
转回 销
账龄组
17,779,951.43 17,779,951.43 2,458,660.53 671,236.61 19,567,375.35
合
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 671,236.61
其中重要的应收账款核销情况：
款项是否
应收账款 履行的核
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 销程序
易产生
总经理审
南京能邦建材销售有限公司 货款 671,236.61 无法收回 否
批
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
宁波齐采联建材有限公司 13,152,924.83 6.36 854,275.29
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财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
重庆庆科商贸有限公司 9,136,508.97 4.42 456,825.45
北京友邦家美商贸有限公司 7,394,139.71 3.58 538,582.87
爱空间科技(北京）有限公司 4,061,945.45 1.96 203,097.27
华润置地（长春）有限公司 3,685,961.80 1.78 200,205.85
合计 37,431,480.76 18.10 2,252,986.73
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移的方 与终止确认相关的
项目 终止确认金额
式 利得或损失
应收货款 13,406,177.71 无追索保理 -563,590.33
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 42,885,118.14
其他应收款项 57,901,547.41 24,123,209.72
合计 57,901,547.41 67,008,327.86
1、 应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
苏州工业园区睿灿投资企业（有限合
42,885,118.14
伙）
减：坏账准备
合计 42,885,118.14
财务报表附注 第 81 页
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2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 41,041,736.67 14,786,948.68
1至2年 9,905,447.14 9,161,221.93
2至3年 8,043,735.09 646,536.50
3 年以上 723,926.50 367,120.26
小计 59,714,845.40 24,961,827.37
减：坏账准备 1,813,297.99 838,617.65
合计 57,901,547.41 24,123,209.72
财务报表附注 第 82 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按组合计提坏账准
59,714,845.40 100.00 1,813,297.99 3.04 57,901,547.41 24,961,827.37 100.00 838,617.65 3.36 24,123,209.72
备
其中：
保证金、押金、备用
金、代垫款及往来款 15,519,929.78 25.99 1,813,297.99 11.68 13,706,631.79 2,877,356.63 11.53 838,617.65 29.15 2,038,738.98
组合
合并关联方组合 44,194,915.62 74.01 44,194,915.62 22,084,470.74 88.47 22,084,470.74
合计 59,714,845.40 100.00 1,813,297.99 57,901,547.41 24,961,827.37 100.00 838,617.65 24,123,209.72
财务报表附注 第 83 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
保证金、押金、备用金、
15,519,929.78 1,813,297.99 11.68
代垫款及往来款组合
合并关联方组合 44,194,915.62
合计 59,714,845.40 1,813,297.99
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 838,617.65 838,617.65
上年年末余额在本期 838,617.65 838,617.65
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 974,680.34 974,680.34
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,813,297.99 1,813,297.99
财务报表附注 第 84 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
预期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
上年年末余额 24,961,827.37 24,961,827.37
上年年末余额在本期 24,961,827.37 24,961,827.37
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 41,041,736.67 41,041,736.67
本期终止确认 -6,288,718.64 -6,288,718.64
其他变动
期末余额 59,714,845.40 59,714,845.40
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
保证金、押金、
备用金、代垫款 838,617.65 974,680.34 1,813,297.99
及往来款组合
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金/押金/定金 14,700,885.00 2,808,799.97
备用金 14,827.07 11,801.07
代垫款/往来款 804,217.71 56,755.59
合并范围内往来款 44,194,915.62 22,084,470.74
合计 59,714,845.40 24,961,827.37
财务报表附注 第 85 页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
1 年以内、
浙江友邦集成墙面有限 合并关联
25,285,947.74 1-2 年、2-3 42.34
公司 方往来
年
嘉兴友邦集成木作家居 合并关联
13,419,430.68 1 年以内 22.47
有限公司 方往来
广州市时代供应链管理 保证金/押 1 年以内、
10,200,000.00 17.08 540,000.00
有限公司 金/定金 1-2 年
浙江富球智能科技有限 合并关联 1 年以内、
2,641,947.10 4.42
公司 方往来 1-2 年
北京友邦优家石膏科技 合并关联 1 年以内、
1,986,314.80 3.33
有限公司 方往来 1-2 年
合计 53,533,640.32 89.64 540,000.00
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 36,870,000.00 36,870,000.00 33,620,000.00 33,620,000.00
对联营、合营企业投资 48,143,604.73 48,143,604.73 48,531,305.52 48,531,305.52
合计 85,013,604.73 85,013,604.73 82,151,305.52 82,151,305.52
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
1、 对子公司投资
上年年末余 本期计提 减值准备
被投资单位 本期增加 本期减少 期末余额
额 减值准备 期末余额
北京友邦优家石膏科
3,250,000.00 3,250,000.00
技有限公司
浙江友邦集成墙面有
14,400,000.00 14,400,000.00
限公司
嘉兴友邦集成木作家
9,150,000.00 9,150,000.00
居有限公司
浙江富球智能科技有
3,570,000.00 3,570,000.00
限公司
浙江友邦智能厨电有
3,250,000.00 3,250,000.00 6,500,000.00
限公司
合计 33,620,000.00 3,250,000.00 36,870,000.00
财务报表附注 第 87 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 调整 益变动 利或利润 备
1．合营企业
浙江集致装饰科技股份
28,401,809.05 -431,928.60 27,969,880.45
有限公司
2．联营企业
宁波梅山保税港区敦骏
香叶天宝投资合伙企业 20,129,496.47 44,227.81 20,173,724.28
(有限合伙)
合计 48,531,305.52 -387,700.79 48,143,604.73
财务报表附注 第 88 页
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(五) 营业收入和营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 694,356,828.93 482,404,253.39 630,092,904.71 416,257,845.10
其他业务 21,391,801.73 3,873,072.45 11,075,276.66 1,520,647.84
合计 715,748,630.66 486,277,325.84 641,168,181.37 417,778,492.94
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,683,600.00
权益法核算的长期股权投资收益 -387,700.79 -669,344.32
处置长期股权投资产生的投资收益 -71,646.46
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 35,957,510.77 42,885,118.14
银行理财产品 5,010,641.13 9,664,559.86
合计 40,580,451.11 53,492,287.22
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 121,537.79
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
5,318,367.42
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 5,018,183.78
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
财务报表附注 第 89 页
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项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 826,800.00
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -890,740.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 10,394,148.42
所得税影响额 -1,533,330.81
少数股东权益影响额（税后） -198,677.39
合计 8,662,140.22
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.48 0.64 0.64
扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.81 0.57 0.57
股股东的净利润
浙江友邦集成吊顶股份有限公司
二〇二一年四月二十五日
财务报表附注 第 90 页