广东金莱特电器股份有限公司
2021 年度合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
1. 合并资产负债表
2. 合并利润表
3. 合并现金流量表
4. 合并股东权益变动表
5. 母公司资产负债表
6. 母公司利润表
7. 母公司现金流量表
8. 母公司股东权益变动表
9. 财务报表附注
三、审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 注册会计师执业证书复印件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
Z H O N G X I N G H U A C E RT I F I E D P U B L I C A C C O U N TA N T S LLP
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 20 层
2 0 / F, To w e r B , L i z e S O H O , 2 0 L i z e R o a d , F e n g t a i D i s t r i c t , B e i j i n g P R China
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3816
审 计 报 告
中兴华审字（2022）第 410012 号
广东金莱特电器股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东金莱特电器股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包
括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了贵公司 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及
母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些
事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）工程业务的收入和成本的确认
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注“六、40”。
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中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
贵公司 2021 年度工程业务收入确认为 589,037,668.89 元，与上年同期相比增加
54.70%；且 2021 年度工程业务利润贡献占 2021 年度当年利润比较较大。贵公司对
于工程业务在资产负债表日按合同履约进度确认合同收入和成本。管理层在工程开
始预估工程的预计总收入及预计总成本，并于合同执行过程中持续评估和修订工程
变更等事项带来的财务影响。预计总收入、预计总成本以及履约进度的确定涉及管
理层的重要会计估计和判断，并对收入和成本确认产生重大影响。因此我们将工程
收入和成本的确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入和成本的确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于：
（1）、了解、评估并测试了与建造合同收入及成本确认相关的内部控制；
（2）、检查建造合同收入确认的会计政策，检查重大建造合同及关键合同条款；
（3）、选取建造合同样本，检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造
合同和成本预算资料，评估管理层所作估计是否合理、依据是否充分，评估已完工
未结算的工程成本的可收回性；
（4）、选取建造合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、
结算单等支持性文件，以评估实际成本的认定；
（5）、结合应收账款函证，与甲方确认相关项目的施工进度情况；
（6）、我们现场查看了工程形象进度，并访谈了工程相关部门，与账面记录进
行比较，评估工程完工进度；
（7）、对工程业务的营业收入进行实质性分析，通过同行业比较，分析销售收
入和毛利率的合理性。
（二）家电业务的收入确认
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注“六、40”。
贵公司 2021 年度销售确认的营业收入为 1,320,523,787.96 元，其中家电业务的
营业收入为 731,486,119.07 元，占总营业收入 55.39%，金额和比例重大。由于销售
收入是公司的关键指标之一，收入确认是否恰当对公司经营成果产生重大影响，从
而存在管理层为了达到特定目标或预期而提前或推迟收入确认时点，或通过会计估
计使收入确认金额不能正确反映收入实际情况的风险。因此我们将收入的确认识别
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为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、测试和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制；
（2）检查主要客户销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款，评价
公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求，并复核相关会计政策是否一贯
地运用；
（3）结合对应收账款的审计，选择主要客户对报告期销售额实施独立函证程
序，并结合期后回款等分析其真实性；
（4）执行实质性分析程序，判断收入、毛利率等波动是否合理；
（5）对于国内销售业务，以抽样方式检查合同或订单、发货单、回签单等与
收入确认相关的凭证；
（6）对于出口销售业务，以抽样方式检查发货单、报关单、装箱单以及通过
检查海关出口退税数据等，以检查营业收入的真实性；
（7）对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。
（三）预期信用减值损失的确认
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注“六、49”。
贵公司以应收账款、合同资产的预期信用损失为基础确认损失准备。应收账款
年末价值的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获
取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款、
合同资产的预期信用损失对于财务报表具有重大影响。因此我们将预期信用损失的
确认作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制；
（2）检查了应收账款的坏账准备计提过程，评估所采用坏账准备计提会计政
策的合理性。分析及比较公司本年度及上年度应收账款的坏账准备的合理及一致
性；与管理层讨论应收账款回收情况及可能存在的回收风险；
（3） 对应收账款进行函证，选择主要客户函证期末余额；
（4） 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性。
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（四）存货账面价值的确认
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注“六、8”。
贵公司存货中的原材料采购价格、产成品销售价格受经济周期及大宗商品价格
波动影响较大，在确定存货减值时管理层需要作出重大判断，对存货减值测试涉及
关键判断和估计，因此我们将贵公司存货账面价值的确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、测试和评价管理层与存货管理相关的关键内部控制；
（2）执行存货监盘程序，检查存货的数量、质量等情况，以评估存货滞销和
跌价的可能性；
（3）获取存货跌价准备计算表，检查计算过程，复核计算方法，评估计算使
用的假设和数据，分析存货跌价准备计提是否充分；
（4）将管理层估计的售价与期末实际售价、市场信息等进行比较；
（5）检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披
露。
（五）商誉减值
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注“六、17”。
贵公司 2021 年 12 月 31 日商誉期末原值为 4,339.72 万元，商誉的减值准备为
103.95 万元，主要是贵公司于 2018 年 7 月收购非同一控制下子公司佛山市金祥立
电器有限公司产生商誉原值为 1,580.05 万元以及 2019 年 10 月收购非同一控制下子
公司国海建设有限公司产生商誉原值为 2,759.67 万元。2021 年度，贵公司于合并
利润表对广东金莱特智能科技有限公司金祥立资产组及国海建设有限公司资产组
计提的商誉减值准备为人民币 0.00 元。本期管理层根据评估，确定资产组的预计
可收回金额并作出相关判断。预计可收回金额计算中采用的关键假设包括：广东金
莱特智能科技有限公司金祥立资产组以及国海建设有限公司资产组涉及的现金流
量预测及其相关的增长率、折现率等。由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的
判断，因此我们将商誉减值作为关键审计事项。
2、审计应对
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（1）与管理层沟通，了解其对商誉进行减值测试的方法，评估其适当性；
（2）获取管理层对相关资产组未来现金流量的预测，结合企业经营现状分析
其预测的合理性；
（3）获取评估师的商誉减值评估报告，评估评估师是否具有达到审计目的所
必需的专业胜任能力和客观性；对评估报告相关参数、假设等进行复核，评估其合
理性；对资产组的减值测试进行复核，检查是否准确；
（4）检查商誉在财务报告中的列报和披露是否适当。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无
其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊
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或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们
应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担
全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措
施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止
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公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该
事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄辉
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：肖国强
2022 年 3 月 29 日
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合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 六、1 494,745,728.07 115,677,882.70
交易性金融资产 六、2 2,031,466.00
衍生金融资产
应收票据 六、3 31,615,868.44
应收账款 六、4 414,042,060.43 314,291,060.42
应收款项融资 六、5 13,485,474.85
预付款项 六、6 12,449,300.42 8,290,865.84
其他应收款 六、7 89,452,871.30 65,440,090.24
存货 六、8 193,928,551.08 198,187,721.45
合同资产 六、9 264,669,908.24 176,956,896.26
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、10 17,415,382.12 9,932,560.21
流动资产合计 1,518,319,670.10 904,294,017.97
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 六、11 74,937,970.83 20,038,652.36
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 六、12 50,000,000.00 27,000,000.00
投资性房地产
固定资产 六、13 411,658,331.86 417,487,321.29
在建工程 六、14 10,681,611.32 14,837,468.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、15 15,944,173.86
无形资产 六、16 50,120,563.73 50,771,212.99
开发支出
商誉 六、17 42,357,720.84 42,357,720.84
长期待摊费用 六、18 6,945,231.97 6,035,138.44
递延所得税资产 六、19 3,625,399.88 4,663,247.17
其他非流动资产 六、20 7,193,350.69 2,077,457.09
非流动资产合计 673,464,354.98 585,268,218.47
资产总计 2,191,784,025.08 1,489,562,236.44
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 六、21 251,631,867.56 169,050,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、22 132,669,802.43 31,300,000.00
应付账款 六、23 355,075,233.38 391,646,379.93
预收款项
合同负债 六、24 21,495,169.67 38,505,303.59
应付职工薪酬 六、25 12,010,194.16 15,896,588.31
应交税费 六、26 6,795,587.87 13,370,383.22
其他应付款 六、27 29,874,708.40 187,114,787.82
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、28 27,237,819.83
其他流动负债 六、29 7,937,817.47 705,461.14
流动负债合计 844,728,200.77 847,588,904.01
非流动负债：
长期借款 六、30 13,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、31 13,077,846.41
长期应付款 六、32 95,757,575.76
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、33 2,291,825.00 3,529,625.00
递延所得税负债 六、19 507,866.50
其他非流动负债
非流动负债合计 124,927,247.17 4,037,491.50
负债合计 969,655,447.94 851,626,395.51
股东权益：
股本 六、34 317,452,476.00 192,128,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、35 693,711,027.94 256,021,085.10
减：库存股 六、36 10,162,350.00 17,721,375.00
其他综合收益 六、37 453,905.56 1,473,951.77
专项储备
盈余公积 六、38 39,772,459.42 39,772,459.42
未分配利润 六、39 180,506,492.42 165,977,048.35
归属于母公司股东权益合计 1,221,734,011.34 637,651,169.64
少数股东权益 394,565.80 284,671.29
股东权益合计 1,222,128,577.14 637,935,840.93
负债和股东权益总计 2,191,784,025.08 1,489,562,236.44
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
2021年度
编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,320,523,787.96 1,089,212,931.35
其中：营业收入 六、40 1,320,523,787.96 1,089,212,931.35
二、营业总成本 1,300,739,668.17 1,084,696,453.82
其中：营业成本 六、40 1,163,590,735.04 957,945,389.88
税金及附加 六、41 8,423,269.84 7,852,606.75
销售费用 六、42 8,428,411.75 8,613,839.26
管理费用 六、43 57,326,715.64 52,779,728.13
研发费用 六、44 42,554,604.82 33,584,860.43
财务费用 六、45 20,415,931.08 23,920,029.37
其中：利息费用 六、45 18,110,620.08 12,113,518.48
利息收入 六、45 862,478.63 247,786.84
加：其他收益 六、46 4,015,774.97 21,696,905.11
投资收益（损失以“－”号填列） 六、47 2,073,162.50 3,043,372.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、47 -100,681.53 5,728.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、48 1,227,853.97 4,946,005.03
信用减值损失（损失以“－”号填列） 六、49 -2,812,294.85 -298,782.40
资产减值损失（损失以“－”号填列） 六、50 -1,492,952.27 -2,485,941.16
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、51 275,652.41 61,147.67
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,071,316.52 31,479,184.34
加：营业外收入 六、52 668,646.59 121,039.45
减：营业外支出 六、53 1,382,032.34 642,051.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,357,930.77 30,958,171.94
减：所得税费用 六、54 4,857,926.26 5,073,532.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,500,004.51 25,884,639.69
（一）按经营持续性分类：
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,500,004.51 25,884,639.69
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 17,990,110.00 25,949,264.46
2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -490,105.49 -64,624.77
六、其他综合收益的税后净额 -1,020,046.21 1,425,535.54
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,020,046.21 1,425,535.54
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益 -1,020,046.21 1,425,535.54
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -1,020,046.21 1,425,535.54
（7）其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 16,479,958.30 27,310,175.23
(一)归属于母公司股东的综合收益总额 16,970,063.79 27,374,800.00
(二)归属于少数股东的综合收益总额 -490,105.49 -64,624.77
八、每股收益：
(一)基本每股收益 0.0668 0.1352
(二)稀释每股收益 0.0661 0.1345
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
合并现金流量表
2021年度
编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,221,971,779.56 936,986,853.91
收到的税费返还 45,241,089.14 49,678,519.83
收到其他与经营活动有关的现金 六、55 12,854,948.65 27,921,851.94
经营活动现金流入小计 1,280,067,817.35 1,014,587,225.68
购买商品、接受劳务支付的现金 1,099,206,350.65 717,557,102.98
支付给职工以及为职工支付的现金 179,600,995.81 152,870,993.90
支付的各项税费 26,586,902.28 21,167,305.00
支付其他与经营活动有关的现金 六、55 62,929,056.51 62,797,959.55
经营活动现金流出小计 1,368,323,305.25 954,393,361.43
经营活动产生的现金流量净额 -88,255,487.90 60,193,864.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,200,000.00
取得投资收益收到的现金 3,633,164.00 5,907,423.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 830,140.45 814,260.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 23,050,000.00 1,671,159.80
收到其他与投资活动有关的现金 六、55 9,800,000.00
投资活动现金流入小计 37,713,304.45 18,192,843.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,865,032.71 14,710,398.41
投资支付的现金 115,200,000.00 68,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 70,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 六、55 35,000,000.00 4,900,000.00
投资活动现金流出小计 243,065,032.71 87,910,398.41
投资活动产生的现金流量净额 -205,351,728.26 -69,717,555.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 566,808,657.68 25,466,870.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 600,000.00
取得借款收到的现金 279,431,867.56 207,890,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 六、55 126,542,822.30 6,099,000.00
筹资活动现金流入小计 972,783,347.54 239,455,870.00
偿还债务支付的现金 183,050,000.00 175,470,006.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,104,280.10 14,884,331.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、55 87,991,473.00 1,574,980.01
筹资活动现金流出小计 292,145,753.10 191,929,318.05
筹资活动产生的现金流量净额 680,637,594.44 47,526,551.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,419,710.61 -1,695,395.68
五、现金及现金等价物净增加额 385,610,667.67 36,307,465.18
加：期初现金及现金等价物余额 109,135,060.40 72,827,595.22
六、期末现金及现金等价物余额 494,745,728.07 109,135,060.40
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合并股东权益变动表
2021年度
编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 192,128,000.00 256,021,085.10 17,721,375.00 1,473,951.77 39,772,459.42 165,977,048.35 637,651,169.64 284,671.29 637,935,840.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 192,128,000.00 256,021,085.10 17,721,375.00 1,473,951.77 39,772,459.42 165,977,048.35 637,651,169.64 284,671.29 637,935,840.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”
125,324,476.00 437,689,942.84 -7,559,025.00 -1,020,046.21 14,529,444.07 584,082,841.70 109,894.51 584,192,736.21
号填列）
（一）综合收益总额 -1,020,046.21 17,990,110.00 16,970,063.79 -490,105.49 16,479,958.30
（二）股东投入和减少资本 48,362,876.00 514,651,542.84 -7,559,025.00 570,573,443.84 600,000.00 571,173,443.84
1、股东投入的普通股 48,362,876.00 513,217,800.99 -7,559,025.00 569,139,701.99 600,000.00 569,739,701.99
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 1,433,741.85 1,433,741.85 1,433,741.85
4、其他
（三）利润分配 -3,460,665.93 -3,460,665.93 -3,460,665.93
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -3,460,665.93 -3,460,665.93 -3,460,665.93
4、其他
（四）股东权益内部结转 76,961,600.00 -76,961,600.00
1、资本公积转增股本 76,961,600.00 -76,961,600.00
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 317,452,476.00 693,711,027.94 10,162,350.00 453,905.56 39,772,459.42 180,506,492.42 1,221,734,011.34 394,565.80 1,222,128,577.14
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
合并股东权益变动表（续）
2021年度
编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 金额单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 191,850,000.00 248,775,719.52 22,998,300.00 48,416.23 39,735,330.99 147,773,047.39 605,184,214.13 605,184,214.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -24,368.54 -24,368.54 -24,368.54
二、本年年初余额 191,850,000.00 248,775,719.52 22,998,300.00 48,416.23 39,735,330.99 147,748,678.85 605,159,845.59 605,159,845.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”
278,000.00 7,245,365.58 -5,276,925.00 1,425,535.54 37,128.43 18,228,369.50 32,491,324.05 284,671.29 32,775,995.34
号填列）
（一）综合收益总额 1,425,535.54 25,949,264.46 27,374,800.00 284,671.29 27,659,471.29
（二）股东投入和减少资本 278,000.00 7,154,661.64 -5,276,925.00 12,709,586.64 12,709,586.64
1、股东投入的普通股 278,000.00 2,429,320.00 -5,276,925.00 7,984,245.00 7,984,245.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 4,725,341.64 4,725,341.64 4,725,341.64
4、其他
（三）利润分配 37,128.43 -7,720,894.96 -7,683,766.53 -7,683,766.53
1、提取盈余公积 39,836.05 -39,836.05
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -7,681,058.91 -7,681,058.91 -7,681,058.91
4、其他 -2,707.62 -2,707.62 -2,707.62
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 90,703.94 90,703.94 90,703.94
四、本年年末余额 192,128,000.00 256,021,085.10 17,721,375.00 1,473,951.77 39,772,459.42 165,977,048.35 637,651,169.64 284,671.29 637,935,840.93
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
资产负债表
2021年12月31日
编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 418,852,754.70 13,874,871.96
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十六、1 642,507.00 27,793,319.37
应收款项融资
预付款项 1,483,218.16 6,310,970.16
其他应收款 十六、2 179,145,444.00 46,138,271.50
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,515,767.24 1,554,348.03
流动资产合计 602,639,691.10 95,671,781.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 953,993,795.88 868,144,174.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 704,111.57 902,012.78
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,049,879.13 402,771.05
使用权资产 1,073,885.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 432,022.44 334,039.33
递延所得税资产 316,081.50 810,995.51
其他非流动资产 1,101,672.85 1,664,761.35
非流动资产合计 958,671,448.67 872,258,754.96
资产总计 1,561,311,139.77 967,930,535.98
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 77,200,000.00 89,350,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 46,270,000.00
应付账款 437,457.60
预收款项
合同负债 59,204.73 445,420.66
应付职工薪酬 529,905.15 1,580,557.96
应交税费 30,645.23 33,877.49
其他应付款 288,242,796.36 204,066,924.86
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 621,024.98
其他流动负债 7,696.61 57,904.68
流动负债合计 367,128,730.66 341,804,685.65
非流动负债：
长期借款 13,800,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 552,124.22
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,680,575.00 2,820,575.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 16,032,699.22 2,820,575.00
负债合计 383,161,429.88 344,625,260.65
所有者权益：
股本 317,452,476.00 192,128,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 693,620,324.00 255,930,381.16
减：库存股 10,162,350.00 17,721,375.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,772,459.42 39,772,459.42
未分配利润 137,466,800.47 153,195,809.75
所有者权益合计 1,178,149,709.89 623,305,275.33
负债和所有者权益总计 1,561,311,139.77 967,930,535.98
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
利润表
2021年度
编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、营业收入 十六、4 1,200,996.89 112,049,060.03
减：营业成本 十六、4 1,200,651.77 105,400,130.83
税金及附加 1,569.65 2,743,175.96
销售费用 336,919.32 101,185.42
管理费用 13,902,094.65 14,858,928.57
研发费用 665,848.35
财务费用 5,161,434.91 10,966,538.57
其中：利息费用 5,241,396.42 10,427,650.56
利息收入 152,972.66 156,540.58
加：其他收益 1,151,668.78 19,515,085.66
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 3,932,340.47 -2,731,883.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -100,681.53 5,728.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -473,200.97
信用减值损失（损失以“－”号填列） 1,979,656.07 7,696,929.06
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 16,497.52
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,338,008.09 1,336,679.66
加：营业外收入 604,578.75 102,562.87
减：营业外支出 40,000.00 42,400.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,773,429.34 1,396,842.53
减：所得税费用 494,914.01 998,482.05
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -12,268,343.35 398,360.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -12,268,343.35 398,360.48
七、每股收益:
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
现金流量表
2021年度
编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 28,872,667.47 225,513,714.73
收到的税费返还 101,433.15 22,698,717.39
收到其他与经营活动有关的现金 242,819,914.26 262,313,913.73
经营活动现金流入小计 271,794,014.88 510,526,345.85
购买商品、接受劳务支付的现金 44,015,017.12 287,957,347.66
支付给职工以及为职工支付的现金 6,339,555.34 15,659,776.02
支付的各项税费 1,569.65 3,261,395.86
支付其他与经营活动有关的现金 130,206,889.63 161,967,183.94
经营活动现金流出小计 180,563,031.74 468,845,703.48
经营活动产生的现金流量净额 91,230,983.14 41,680,642.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,200,000.00
取得投资收益收到的现金 4,033,022.00 349,186.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 548,580.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 23,050,000.00 2,390,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 9,800,000.00
投资活动现金流入小计 37,283,022.00 13,087,766.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 767,265.15 1,107,539.67
投资支付的现金 95,200,000.00 29,910,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 70,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 35,000,000.00 4,900,000.00
投资活动现金流出小计 200,967,265.15 35,917,539.67
投资活动产生的现金流量净额 -163,684,243.15 -22,829,773.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 566,208,657.68 3,066,870.00
取得借款收到的现金 91,000,000.00 123,190,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 4,912,234.22 6,000,000.00
筹资活动现金流入小计 662,120,891.90 132,256,870.00
偿还债务支付的现金 89,350,000.00 160,570,006.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,489,409.63 13,308,709.47
支付其他与筹资活动有关的现金 81,909,149.14 253,800.00
筹资活动现金流出小计 179,748,558.77 174,132,516.02
筹资活动产生的现金流量净额 482,372,333.13 -41,875,646.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -28,956.16 -57,397.42
五、现金及现金等价物净增加额 409,890,116.96 -23,082,174.17
加：期初现金及现金等价物余额 8,962,637.74 32,044,811.91
六、期末现金及现金等价物余额 418,852,754.70 8,962,637.74
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
股东权益变动表
2021年度
编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 192,128,000.00 255,930,381.16 17,721,375.00 39,772,459.42 153,195,809.75 623,305,275.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 192,128,000.00 255,930,381.16 17,721,375.00 39,772,459.42 153,195,809.75 623,305,275.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”
125,324,476.00 437,689,942.84 -7,559,025.00 -15,729,009.28 554,844,434.56
号填列）
（一）综合收益总额 -12,268,343.35 -12,268,343.35
（二）股东投入和减少资本 48,362,876.00 514,651,542.84 -7,559,025.00 570,573,443.84
1、股东投入的普通股 48,362,876.00 513,217,800.99 -7,559,025.00 569,139,701.99
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 1,433,741.85 1,433,741.85
4、其他
（三）利润分配 -3,460,665.93 -3,460,665.93
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -3,460,665.93 -3,460,665.93
4、其他
（四）股东权益内部结转 76,961,600.00 -76,961,600.00
1、资本公积转增股本 76,961,600.00 -76,961,600.00
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 317,452,476.00 693,620,324.00 10,162,350.00 39,772,459.42 137,466,800.47 1,178,149,709.89
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
18
股东权益变动表（续）
2021年度
编制单位：广东金莱特电器股份有限公司 金额单位：人民币元
上期金额
项 目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 191,850,000.00 248,775,719.52 22,998,300.00 39,735,330.99 160,542,712.77 617,905,463.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -24,368.54 -24,368.54
二、本年年初余额 191,850,000.00 248,775,719.52 22,998,300.00 39,735,330.99 160,518,344.23 617,881,094.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”
278,000.00 7,154,661.64 -5,276,925.00 37,128.43 -7,322,534.48 5,424,180.59
号填列）
（一）综合收益总额 398,360.48 398,360.48
（二）股东投入和减少资本 278,000.00 7,154,661.64 -5,276,925.00 12,709,586.64
1、股东投入的普通股 278,000.00 2,429,320.00 -5,276,925.00 7,984,245.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 4,725,341.64 4,725,341.64
4、其他
（三）利润分配 37,128.43 -7,720,894.96 -7,683,766.53
1、提取盈余公积 39,836.05 -39,836.05
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -7,681,058.91 -7,681,058.91
4、其他 -2,707.62 -2,707.62
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 192,128,000.00 255,930,381.16 17,721,375.00 39,772,459.42 153,195,809.75 623,305,275.33
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
广东金莱特电器股份有限公司
2021 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、 公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地址：广东省江门市蓬江区棠下镇金桐路 21 号。
2、 公司的业务性质和主要经营活动
公司是备用照明领域的专业制造商，一直专注于可充电备用照明灯具以及可充电式交直流两用
风扇的研发、生产和销售。主要业务板块为小家电制造和工程施工，主要产品包括：可充电备用照
明灯具、可充电交直流两用风扇、其他家电产品、工程建设。
3、 财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2022年3月29日决议批准报出。
4、 合并报表范围
本公司 2021 年度纳入合并范围的子公司共 11 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公
司本期合并范围比上期增加 2 户，减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日
及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关
信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披
露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究
20
广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”、四、20“无
形资产各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、35“重大会计
判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的
其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于
“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一
揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一
揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新
评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15、（2）④）和“因处
置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享
有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15（2）②“权益法核算的长期股权
投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公
司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及
按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自
共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，
直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为
上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资
产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合
收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在
处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以
摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按
照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且
其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当
期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收
益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留
存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始
确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风
险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方
式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司
将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金
融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利
润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债
权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和
确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法
或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初
始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当
于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合
理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司
采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确
定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同
现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低
借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发
生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在
争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、
合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的
账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利
得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票
据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量
损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1 电器业务一般风险组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合 2 施工业务未逾期组合 本组合为未逾期的应收款项。
组合 3 施工业务逾期组合 本组合以应收款项的逾期账龄作为信用风险特征。
组合 4 合并内关联方组合 本组合以合并内关联方作为信用风险特征。
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：
组合 1：基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计
如下：
账 龄 整个存续期预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 3
1至2年 10
2至3年 30
3至4年 50
4至5年 80
5 年以上 100
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
组合 2：按 1%的比例计提信用减值损失。
组合 3：基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率估计
如下：
账 龄 整个存续期预期信用损失率（%）
逾期 1 年以内（含 1 年） 3
逾期 1 至 2 年 10
逾期 2 至 3 年 20
逾期 3 至 4 年 40
逾期 4 至 5 年 60
逾期 5 年以上 100
组合 4：合并内关联方不计提信用减值损失。
③合同资产
合同资产按期末余额的 3‰计提损失准备。
④其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于
其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、
组合 1 低信用风险组合
出口退税、合并内关联方等应收款项。
组合 2 账龄组合 除组合 1 以外的日常经常活动中的其他应收款项。
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：
组合 1：不计提信用减值损失。
组合 2：以其他应收款的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，
包括前瞻性信息，对该其他应收款预期信用损失率估计如下：
账 龄 整个存续期预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 3
1至2年 10
2至3年 30
3至4年 50
4至5年 80
5 年以上 100
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一
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年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、
产成品（库存商品）、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、
单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即
仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
14、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处
置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面
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价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，
所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量
规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后
的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量
规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商
誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵
减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的
资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债
的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待
售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选
择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、
9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股
权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
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的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照
应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相
关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原
持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
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分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投
资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企
业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公
司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中
所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单
位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全
部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合
收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
政策进行折旧或摊销。
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定
资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 50 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
电子仪器 年限平均法 3 5 31.67
模具 年限平均法 5 5 19.00
生产器具 年限平均法 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资
产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司的长期待摊费用主要包括厂房、宿舍、餐厅装修等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊
销。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支
付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
24、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利、以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定
提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪
酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现
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时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行
权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整
资本公积。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价
值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加
负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具
公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修
改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，
则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予
的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金
融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不
包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定
数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负
债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际
收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的
交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、19“借款
费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为
利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28、收入
本公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》
的披露要求。
（1）收入确认的一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同
各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权
利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变
本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能
收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务
所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履
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约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本
公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义
务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商
品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客
户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认的具体方法
本公司的产品销售分为家用电器收入和建造合同收入，家用电器销售分为国内销售与国外销售，
具体的收入确认原则如下：
①家用电器收入
外销收入确认：公司外销以离岸价格（FOB）做为报价基础，以货物装载时越过合同规定的卖
方所在国装运港船只船舷的时间为收入确认时点。
内销收入确认：以客户收到货物并验收合格后为收入确认时点。
②工程业务收入
本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。
当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
29、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，
如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企
业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份
当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的
资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
30、政府补助
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并
享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将
补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的
特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途
仅作一般性表述，没有指明特定项目的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分
作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体
作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发
文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在
重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主
动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件
的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付
期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确
认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
32、租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或
支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机械设备。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付
的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值
时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作
为折现率。
②后续计量
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期
损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相
关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定
租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金
额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取
简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理
的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
④租赁变更
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简
化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变
更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质
上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其
他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法∕将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以
租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租
赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行
处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价
值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
33、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别
的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是
拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组
成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利
得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减
的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的
账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
34、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》财会[2018]35
号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁
准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累
积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金
额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：
A、本公司作为承租人
对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价
值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付
未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
对首次执行日前的房屋建筑物经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金
进行必要调整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资
产的账面价值。
本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负
债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化
处理：
将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
使用权资产的计量不包含初始直接费用；
存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最
新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包
含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金
额调整使用权资产；
首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
B、执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
——国海建设有限公司承租中建城开环境建设有限公司的江西省南昌市南昌县河洲路 398 号中
建城开大厦 8 楼，租赁期为 2019 年 7 月 15 日至 2024 年 7 月 14 日，原作为经营租赁处理，根据新
租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 775,906.75 元，租赁负债 775,906.75 元；
——江西金莱特电器有限公司承租瑞昌市工业投资有限公司的位于瑞昌市三径路与赤乌大道
交汇处的南侧标准厂房 C 区内三栋(一至六楼）、四栋（1 至二楼），租赁期为 2019 年 2 月 1 日至 2024
年 1 月 31 日，原作为经营租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 3,778,176.50
元，租赁负债 3,778,176.50 元；
——广东金莱特科技有限公司承租中山市小榄镇工业总公司的位于中山市小榄镇小榄大道南
39 号之一的两栋厂房和办公楼首层，租赁期为 2018 年 1 月 1 日至 2032 年 12 月 31 日，原作为经营
租赁处理，根据新租赁准则，于 2021 年 1 月 1 日确认使用权资产 12,646,683.68 元，租赁负债
12,646,683.68 元。
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：
2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2021 年 1 月 1 日（变更后）金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
使用权资产 17,200,766.93
租赁负债 14,900,092.80
一年内到期的非
2,300,674.13
流动负债
国海建设有限公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加
权平均值为 6.55%；
江西金莱特电器有限公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利
率的加权平均值为 5.98%；
广东金莱特科技有限公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利
率的加权平均值为 5.46%。
本公司 2020 年度财务报表中披露的 2020 年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与
2021 年 1 月 1 日计入租赁负债的差异调整过程如下：
项 目 合并报表 公司报表
2020 年 12 年 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 18,003,932.92
按照增量借款利率折现的上述最低租赁付款额现值 17,200,766.93
减：采用简化处理的租赁付款额
其中：短期租赁
低价值资产租赁
2021 年 1 月 1 日租赁负债 14,900,092.80
2021 年 1 月 1 日一年内到期的非流动负债 2,300,674.13
②其他会计政策变更
本公司在报告期内无其他会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
35、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
50
广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、28、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识
别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；确定
履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以
后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户
控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户
是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否
已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同
的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相
关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断
及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本
公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况
的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法
包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等
方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价
值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估
计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出
估计时，如果无法获得第一层次和第二层次输入值，本公司使用第三层次输入值，即不可观察输入
值。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允
增值税
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
按应纳税所得额的8.25%、15%、16.5%、20%、25% 计缴/详见
企业所得税
下表。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东金莱特电器股份有限公司 25%
广东金莱特智能科技有限公司 15%
金莱特国际有限公司 8.25%、16.5%
江西金莱特电器有限公司 25%
国海建设有限公司 15%
广东金莱特科技有限公司 25%
深圳小安智能科技有限公司 25%
江门市蓬江区金赢科技有限公司 20%
江门市金莱特科技有限公司 20%
广东齐康贸易有限公司 20%
深圳市韵海创业投资有限公司 25%
2、税收优惠及批文
2022年1月，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公布《关于对广东省2021年认定
的第一批高新技术企业进行备案的公告》，广东金莱特智能科技有限公司被续评为高新技术企业，
获得高新企业证书，证书编号：202144002702，2021年度享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%
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计算应纳所得税。
2022年2月，国海建设有限公司收到了由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江
西省税务局批准颁发的《高新技术企业证书》，国海建设被认定为高新技术企业，发证时间为2021 年
11 月 3 日，证书编号为GR202136000366。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和
国企业所得税法实施条例》等相关规定，国海建设自获得高新技术企业认定后三年内（2021 年-2023
年）可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按 15%的税率缴纳企业所得税。
金莱特国际有限公司自2018课税年度起，公司可采用两级制税率。在所得税两级制下，若公司
的应纳税所得额不超过200万港币，按8.25%计算应纳所得税；超过200万的部分，按16.5%计算应纳
所得税。
江门市蓬江区金赢科技有限公司、广东齐康贸易有限公司、江门市金莱特科技有限公司，按小
型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企
业所得税;对年应纳稅所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按
20%的税税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月 1 日，“期
末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本期”指 2021 年度，“上期”指 2020
年度。
1、货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 29,505.44 40,091.40
银行存款 469,211,164.99 110,271,719.62
其他货币资金 25,505,057.64 5,366,071.68
合 计 494,745,728.07 115,677,882.70
注：①、其他货币资金中的25,405,347.12元为本公司向银行申请开具承兑汇票所存入的保证金
存款，全部3个月之内到期。
2、交易性金融资产
项 目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,031,466.00
其中：衍生金融资产 2,031,466.00
合 计 2,031,466.00
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 2,294,566.32
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
商业承兑汇票 29,617,476.89
小 计 31,912,043.21
减：坏账准备 296,174.77
合 计 31,615,868.44
（2）期末已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 21,479,487.71
合 计 21,479,487.71
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 26,614,057.66
商业承兑汇票 6,517,651.51
合 计 26,614,057.66 6,517,651.51
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
（5）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据
其中：组合 1 电器业务一般风险 2,294,566.32 7.19 2,294,566.32
组合
组合 2 施工业务未逾期组合 29,617,476.89 92.81 296,174.77 1.00 29,321,302.12
组合 3 施工业务逾期组合
合 计 31,912,043.21 100.00 296,174.77 —— 31,615,868.44
（6）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 296,174.77 296,174.77
合 计 296,174.77 296,174.77
4、应收账款
（1）按账龄披露
55
广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 398,092,465.950 293,884,383.79
1至2年 16,855,768.360 25,362,872.59
2至3年 9,870,455.010 5,594,137.78
3至4年 3,491,123.070
4至5年
5 年以上
小 计 428,309,812.39 324,841,394.16
减：坏账准备 14,267,751.96 10,550,333.74
合 计 414,042,060.43 314,291,060.42
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 1,595,843.82 0.37 1,595,843.82 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 426,713,968.57 99.63 12,671,908.14 2.97 414,042,060.43
其中：
组合 1 电器业务一般风险组合 164,171,880.28 38.33 9,660,864.33 5.88 154,511,015.95
组合 2 施工业务未逾期组合 243,260,941.82 56.80 2,432,609.42 1.00 240,828,332.40
组合 3 逾期应收账款 19,281,146.47 4.50 578,434.39 3.00 18,702,712.08
合 计 428,309,812.39 100.00 14,267,751.96 3.33 414,042,060.43
（续）
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款 1,633,188.74 0.50 1,633,188.74 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 323,208,205.42 99.50 8,917,145.00 2.76 314,291,060.42
其中：
组合 1 电器业务一般风险组合 139,350,426.54 42.90 6,839,170.01 4.91 132,511,256.53
组合 2 施工业务未逾期组合 181,197,810.00 55.78 1,811,978.10 1.00 179,385,831.90
组合 3 施工业务逾期组合 2,659,968.88 0.82 265,996.89 10.00 2,393,971.99
合 计 324,841,394.16 100.00 10,550,333.74 3.25 314,291,060.42
56
广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
①期末单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1,595,843.82 1,595,843.82 烧船事件导致货物毁
MOREWIN INTERNATIONAL 100.00
损，无法收回款项
合 计 1,595,843.82 1,595,843.82 100.00 ——
（续）
上年期末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
烧船事件导致货物毁
MOREWIN INTERNATIONAL 1,633,188.74 1,633,188.74 100.00
损，无法收回款项
合 计 1,633,188.74 1,633,188.74 100.00 ——
②组合中，按电器业务一般风险组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 135,550,377.66 4,066,511.36 3.00
1至2年 16,855,768.36 1,685,576.84 10.00
2至3年 9,870,455.01 2,961,136.50 30.00
3至4年 1,895,279.25 947,639.63 50.00
4至5年 80.00
5 年以上 100.00
合 计 164,171,880.28 9,660,864.33 5.88
（续）
上年年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 112,686,573.79 3,380,594.93 3.00
1至2年 22,702,903.71 2,270,290.37 10.00
2至3年 3,960,949.04 1,188,284.71 30.00
3至4年 50.00
4至5年 80.00
5 年以上 100.00
合 计 139,350,426.54 6,839,170.01 4.91
57
广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
③组合中，按施工业务未逾期组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 243,260,941.82 2,432,609.42 1.00
合 计 243,260,941.82 2,432,609.42 1.00
（续）
上年年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 181,197,810.00 1,811,978.10 1.00
合 计 181,197,810.00 1,811,978.10 1.00
④ 组合中，按施工业务逾期组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 19,281,146.47 578,434.39 3.00
合 计 19,281,146.47 578,434.39 3.00
（续）
上年年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1-2 年 2,659,968.88 265,996.89 10.00
合 计 2,659,968.88 265,996.89 10.00
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 10,550,333.74 3,717,418.22 14,267,751.96
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
广东湛蓝房地产发展有限公司 81,021,518.31 18.92 810,215.18
南昌市宝旭置业有限公司 66,163,878.45 15.45 661,638.78
萍乡旭融置业有限公司 49,080,054.00 11.46 490,800.54
南昌鸿宸房地产开发有限公司 30,890,158.18 7.21 308,901.58
九江市文化旅游发展集团有限公司 24,906,254.46 5.82 456,861.33
合 计 252,061,863.40 58.86 2,728,417.41
5、应收款项融资
58
广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（1）应收款项融资情况
项 目 期末余额 年初余额
应收票据 13,485,474.85
合 计 13,485,474.85
（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
年初余额 本期变动 期末余额
项 目 公允价值变 公允价值变 成 公允价值变
成本 成本
动 动 本 动
应收票据 13,485,474.85 -13,485,474.85
合 计 13,485,474.85 -13,485,474.85
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 8,880,978.56 71.34 8,231,052.10 99.28
1至2年 3,564,584.86 28.63 59,453.74 0.72
2至3年 3,737.00 0.03 360.00 0.00
3 年以上
合 计 12,449,300.42 100.00 8,290,865.84 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
英飞拓（杭州）信息系统技术有限公司 3,543,409.54 28.46
江西中盛供应链金融股份有限公司 1,656,473.22 13.31
深圳市地博源实业有限公司 1,120,363.71 9.00
北京汉芳宏文化传媒有限责任公司 1,000,000.00 8.03
笑利供应链管理（浙江）有限公司 834,999.92 6.71
合 计 8,155,246.39 65.51
7、其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息 3,451.38 4,569.44
应收股利
其他应收款 89,449,419.92 65,435,520.80
合 计 89,452,871.30 65,440,090.24
59
广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（1）应收利息
①应收利息分类
项 目 期末余额 上年年末余额
定期存款 3,451.38 4,569.44
小 计 3,451.38 4,569.44
减：坏账准备
合 计 3,451.38 4,569.44
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 60,226,923.35 42,848,909.30
1至2年 29,234,019.89 23,761,747.15
2至3年 673,352.24 1,043,471.01
3至4年 335,802.96 30,000.00
4至5年 30,000.00
5 年以上 107,460.00 110,830.00
小 计 90,607,558.44 67,794,957.46
减：坏账准备 1,158,138.52 2,359,436.66
合 计 89,449,419.92 65,435,520.80
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
应收出口退税款 1,846,670.20 7,422,537.51
押金、保证金、备用金等 48,256,054.74 35,588,340.04
股权转让款 1,800,000.00 23,050,000.00
往来款 36,397,663.51
其他 2,307,169.99 1,734,079.91
小 计 90,607,558.44 67,794,957.46
减：坏账准备 1,158,138.52 2,359,436.66
合 计 89,449,419.92 65,435,520.80
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
60
广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
年初余额 2,359,436.66 2,359,436.66
年初其他应收款账面余
额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -1,201,298.14 -1,201,298.14
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,158,138.52 1,158,138.52
④坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
预期信用损失 2,359,436.66 -1,201,298.14 1,158,138.52
合 计 2,359,436.66 -1,201,298.14 1,158,138.52
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 期末余额
萍乡旭融置业有限公司 保证金 31,000,000.00 1-2 年 34.21
汉鼎宇佑传媒科技有限公
往来款 24,705,882.00 1 年以内 27.27 741,176.46
司
上海赫欧企业管理合伙企
往来款 10,294,118.00 1 年以内 11.36 308,823.54
业
江西中盛供应链金融股份
保证金 6,445,638.23 1 年以内 7.11
有限公司
江西省鄱阳湖融资租赁有
保证金 6,000,000.00 1 年以内 6.62
限公司
61
广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 期末余额
合 计 — 78,445,638.23 — 86.57 1,050,000.00
8、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 70,904,138.83 380,643.95 70,523,494.88
自制半成品及在产品 42,817,867.20 42,817,867.20
库存商品 69,257,841.16 1,820,322.12 67,437,519.04
发出商品 11,173,292.33 97,032.84 11,076,259.49
委托加工材料 2,049,783.52 2,049,783.52
合同履约成本 23,626.95 23,626.95
合 计 196,226,549.99 2,297,998.91 193,928,551.08
（续）
上年年末余额
项 目 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 58,022,820.37 66,232.02 57,956,588.35
自制半成品及在产品 45,031,104.06 45,031,104.06
库存商品 81,616,973.12 1,873,471.61 79,743,501.51
发出商品 13,497,979.30 494,111.23 13,003,868.07
委托加工材料 2,452,659.46 2,452,659.46
合同履约成本
合 计 200,621,536.31 2,433,814.86 198,187,721.45
（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 66,232.02 314,411.93 380,643.95
库存商品 1,873,471.61 914,609.50 967,758.99 1,820,322.12
发出商品 494,111.23 397,078.39 97,032.84
合计 2,433,814.86 1,229,021.43 1,364,837.38 2,297,998.91
62
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9、合同资产
（1）合同资产情况
期末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
工程合同已完工未结算款 265,466,307.17 796,398.93 264,669,908.24
合 计 265,466,307.17 796,398.93 264,669,908.24
（续）
上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
工程合同已完工未结算款 177,489,364.35 532,468.09 176,956,896.26
合 计 177,489,364.35 532,468.09 176,956,896.26
（2）本期合同资产计提减值准备情况
项 目 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额 原 因
工程合同已完工未结算款 532,468.09 263,930.84 796,398.93
合 计 532,468.09 263,930.84 796,398.93 ——
10、其他流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税额 14,644,207.10 7,878,904.27
预缴所得税 1,765,173.84 1,464,976.72
募投项目费用 588,679.22
其他 1,006,001.18
合 计 17,415,382.12 9,932,560.21
11、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变
追加投资 减少投资
资损益 益调整 动
一、合营企业
小 计
二、联营企业
湖州晋乾股权投资合
20,038,652.36 55,000,000.00 -100,681.53
伙企业（有限合伙）
小 计 20,038,652.36 55,000,000.00 -100,681.53
合 计 20,038,652.36 55,000,000.00 -100,681.53
63
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（续）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、合营企业
小 计
二、联营企业
湖州晋乾股权投资合
74,937,970.83
伙企业（有限合伙）
小 计 74,937,970.83
合 计 74,937,970.83
12、其他非流动金融资产
项 目 期末余额 上年年末余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期
50,000,000.00 27,000,000.00
损益的金融资产
其中：权益工具投资 50,000,000.00 27,000,000.00
合 计 50,000,000.00 27,000,000.00
权益工具投资明细如下：
项 目 期末余额 上年年末余额
江西中盛供应链金融股份有限公司 27,000,000.00
铂徳（深圳）科技有限公司 30,000,000.00
上海吉奇海医疗科技有限公司 20,000,000.00
合 计 50,000,000.00 27,000,000.00
13、固定资产
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 411,658,331.86 417,487,321.29
合 计 411,658,331.86 417,487,321.29
（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 模具 生产器具 合计
一、账面原值
1、年初余额 397,576,075.00 133,959,146.91 6,519,116.15 10,232,600.97 91,183,022.65 5,235,077.89 644,705,039.57
2、本期增加金额 5,321,604.84 8,945,911.04 345,627.64 1,634,165.48 8,847,224.52 168,456.54 25,262,990.06
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 模具 生产器具 合计
（1）购置 8,945,911.04 345,627.64 1,634,165.48 653,626.45 168,456.54 11,747,787.15
（2）在建工程转入 5,321,604.84 8,193,598.07 13,515,202.91
3、本期减少金额 407,767.01 166,798.09 109,006.72 5,627,383.66 162,872.04 6,473,827.52
（1）处置或报废 407,767.01 166,798.09 109,006.72 5,627,383.66 162,872.04 6,473,827.52
4、期末余额 402,489,912.83 142,738,259.86 6,864,743.79 11,757,759.73 94,402,863.51 5,240,662.39 663,494,202.11
二、累计折旧
1、年初余额 66,635,434.98 77,820,693.14 5,169,441.72 8,398,936.88 64,667,065.46 4,526,146.10 227,217,718.28
2、本期增加金额 8,398,163.44 10,402,025.69 412,104.07 919,108.52 9,966,652.23 134,871.81 30,232,925.76
（1）计提 8,398,163.44 10,402,025.69 412,104.07 919,108.52 9,966,652.23 134,871.81 30,232,925.76
3、本期减少金额 112,822.29 35,582.01 77,269.10 5,301,742.06 87,358.33 5,614,773.79
（1）处置或报废 112,822.29 35,582.01 77,269.10 5,301,742.06 87,358.33 5,614,773.79
4、期末余额 74,920,776.13 88,187,136.82 5,581,545.79 9,240,776.30 69,331,975.63 4,573,659.58 251,835,870.25
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 327,569,136.70 54,551,123.04 1,283,198.00 2,516,983.43 25,070,887.88 667,002.81 411,658,331.86
2、年初账面价值 330,940,640.02 56,138,453.77 1,349,674.43 1,833,664.09 26,515,957.19 708,931.79 417,487,321.29
注（1）：本公司宿舍、厂房以及办公楼已抵押，抵押资产原值为 299,651,032.19 元，净值为
245,135,759.63 元。
注（2）：本公司售后租回固定资产原值为 211,397,006.93 元，净值为 72,420,486.89 元。
14、在建工程
项 目 期末余额 上年年末余额
在建工程 9,318,095.92 13,496,715.03
工程物资 1,363,515.40 1,340,753.26
合 计 10,681,611.32 14,837,468.29
（1）在建工程
①在建工程情况
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期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自制模具 1,328,614.73 1,328,614.73 1,902,963.54 1,902,963.54
棠下工程 7,989,481.19 7,989,481.19 7,989,481.19 7,989,481.19
三号厂房工程 3,604,270.30 3,604,270.30
合计 9,318,095.92 9,318,095.92 13,496,715.03 13,496,715.03
②重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固 本期其他减
项目名称 预算数 年初余额 金额 定资产金额 少金额 期末余额
自制模具 1,902,963.54 11,307,425.41 8,193,598.07 3,688,176.15 1,328,614.73
棠下工程 328,000,000.00 7,989,481.19 7,989,481.19
宿舍楼顶楼
1,131,651.39 1,131,651.39
面防漏工程
三号厂房工
4,507,117.18 3,604,270.30 826,745.36 4,189,953.45 241,062.21
程
合 计 332,507,117.18 13,496,715.03 13,265,822.16 13,515,202.91 3,929,238.36 9,318,095.92
（续）
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
自制模具 自筹
待售模具 自有资金
棠下工程 2.44 自有资金
三号厂房工程 98.31 自有资金
合 计
（2）工程物资
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
模具材料 1,363,515.40 1,363,515.40 1,340,753.26 1,340,753.26
合 计 1,363,515.40 1,363,515.40 1,340,753.26 1,340,753.26
15、使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
1、年初余额 17,200,766.93 17,200,766.93
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项 目 房屋及建筑物 合 计
2、本年增加金额 1,354,029.26 1,354,029.26
3、本年减少金额
4、年末余额 18,554,796.19 18,554,796.19
二、累计折旧
1、年初余额
2、本年增加金额 2,610,622.33 2,610,622.33
（1）计提 2,610,622.33 2,610,622.33
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 2,610,622.33 2,610,622.33
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 15,944,173.86 15,944,173.86
2、年初账面价值 1,354,029.26 1,354,029.26
16、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 设计软件 商标权 合计
一、账面原值
1、年初余额 61,912,899.20 369,500.00 4,138,094.53 36,600.00 66,457,093.73
2、本期增加金额 1,024,978.96 1,024,978.96
（1）购置 1,024,978.96 1,024,978.96
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项目 土地使用权 专利权 设计软件 商标权 合计
3、本期减少金额
4、期末余额 61,912,899.20 369,500.00 5,163,073.49 36,600.00 67,482,072.69
二、累计摊销
1、年初余额 12,806,259.20 317,000.00 2,526,021.54 36,600.00 15,685,880.74
2、本期增加金额 1,238,257.92 15,000.00 422,370.30 1,675,628.22
（1）计提 1,238,257.92 15,000.00 422,370.30 1,675,628.22
3、本期减少金额
4、期末余额 14,044,517.12 332,000.00 2,948,391.84 36,600.00 17,361,508.96
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 47,868,382.08 37,500.00 2,214,681.65 50,120,563.73
2、年初账面价值 49,106,640.00 52,500.00 1,612,072.99 50,771,212.99
注：本公司土地已抵押，抵押资产原值为 61,912,899.20 元，净值为 47,868,382.08 元。
17、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
年初余额 企业合并 期末余额
商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
广东金莱特智能科技有
限公司-佛山市金祥立资 15,800,495.32 15,800,495.32
产组
国海建设有限公司 27,596,720.80 27,596,720.80
合 计 43,397,216.12 43,397,216.12
注：本期佛山市金祥立电器有限公司被广东金莱特智能科技有限公司吸收合并，故佛山市金祥
立电器有限公司的商誉转入广东金莱特智能科技有限公司。
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
广东金莱特智能科技有限公司-佛 1,039,495.28 1,039,495.28
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本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
山市金祥立资产组
合 计 1,039,495.28 1,039,495.28
（3）商誉减值情况
项 目 广东金莱特智能科技有限公司-佛山 国海建设有限公司
市金祥立资产组
商誉账面余额① 15,800,495.32 27,596,720.80
商誉减值准备余额② 1,039,495.28
商誉的账面价值③＝①-② 14,761,000.04 27,596,720.80
未确认归属于少数股东权益的商誉价
值④
调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③ 14,761,000.04 27,596,720.80
资产组的账面价值⑥ 2,011,432.70 638,654,567.61
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦
16,772,432.74 666,251,288.41
=⑤+⑥
资产组预计未来现金流量的现值（可
17,685,445.46 745,100,482.32
回收金额）⑧
商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-
⑧
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
广东金莱特智能科技有限公司、国海建设有限公司资产组与购买日所确定的资产组一致，资产
组包含固定资产、在建工程、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。
商誉的减值测试过程
（ⅰ）重要假设及依据
①假设评估基准日后被评估单位所处国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重
大变化，本被评估单位所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
②假设评估基准日后被评估单位的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。
③假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规。
④假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不
发生重大变化。
⑤ 假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。
（ⅱ）关键参数
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关键参数
项 目 折现率（税前
预测期 预测期增 稳定 稳定期增 利润率 加权平均资本
长率 期 长率 成本）
广东金莱特智能科
2022-2026 永续 根据预测的收入、成本、
技有限公司-佛山 【注 1】 持平 12.56%
年 期 费用等计算
市金祥立资产组
国海建设有限公司 2022-2026 永续 根据预测的收入、成本、
【注 2】 持平 12.73%
年 期 费用等计算
注 1：根据佛山市金祥立原有客户、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来
5 年的收入、成本、费用等进行预测。预测期收入增长率各年度为-8.19%、4.03%、4.03%、4.03%、
4.03%。
注 2：根据国海建设有限公司已经签订的合同、协议以及意向合同等因素综合分析，对预测日
未来 5 年的收入、成本、费用等进行预测。预测期收入增长率各年度为 86.75%、-18.18%、0.00%、
0.00%、0.00%以及永续增长率。
18、长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装配车间焊锡抽气工程
及装配车间压缩气管工 4,070.54 4,070.54
程
网络系统及门禁系统 6,069.53 6,069.53
宿舍餐厅装修工程 1,798,230.31 149,852.52 1,648,377.79
装配车间印花废气治理
10,598.72 8,478.96 2,119.76
工程
北京办事处装修费 334,039.33 334,039.33
联合中心装修费 183,467.39 22,933.42 160,533.97
广告费 113,207.54 18,867.92 94,339.62
软件使用费 245,283.02 68,134.17 177,148.85
江西厂房动力电路，气
路，水路，设备，装修等 3,416,766.23 1,134,755.04 2,282,011.19
工程
设备搬迁费-大屿 70,103.75 22,736.28 47,367.47
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项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
金祥立厂房装修工程 395,260.03 395,260.03
融资租赁手续费 3,600,000.00 1,066,666.68 2,533,333.32
合 计 6,035,138.44 4,141,957.95 3,231,864.42 6,945,231.97
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
期末余额 上年年末余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值损失 15,722,065.25 2,550,762.97 12,909,770.41 2,906,998.00
存货减值准备 2,297,998.91 374,819.11 2,433,814.86 598,345.78
股票期权激励 2,520,532.47 378,079.87 3,499,735.23 874,933.81
固定资产折旧 809,112.36 202,278.09 599,410.24 149,852.56
合同资产（减值准备） 796,398.93 119,459.84 532,468.09 133,117.02
合 计 22,146,107.92 3,625,399.88 19,975,198.83 4,663,247.17
（2）递延所得税负债明细
期末余额 上年年末余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融工具公允
2,031,466.00 507,866.50
价值变动
合 计 2,031,466.00 507,866.50
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 118,279,347.66 85,178,762.02
股份股权激励费用 483,439.38 1,225,606.42
合 计 118,762,787.04 86,404,368.44
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 年 2,583,597.44
2022 年 1,755,958.71 1,755,958.71
2023 年 67,930,415.03 67,930,415.03
2024 年 1,568,217.86 3,244,338.63
2025 年 6,073,323.58 9,664,452.21
2026 年 40,951,432.48
合 计 118,279,347.66 85,178,762.02
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20、其他非流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
预付长期资产购置款 7,193,350.69 2,077,457.09
合 计 7,193,350.69 2,077,457.09
21、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 上年年末余额
质押借款 50,363,776.56 14,400,000.00
抵押借款 131,418,091.00 131,350,000.00
保证借款 69,850,000.00 9,900,000.00
信用借款
银行承兑汇票贴现 13,400,000.00
合 计 251,631,867.56 169,050,000.00
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注[六、13]。
质押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注[六、3]。
22、应付票据
种 类 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票 72,723,211.23
银行承兑汇票 59,946,591.20 31,300,000.00
合 计 132,669,802.43 31,300,000.00
23、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 297,524,457.93 390,754,086.75
1 年以上 57,550,775.45 892,293.18
合 计 355,075,233.38 391,646,379.93
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
江西武功建材有限公司 19,169,370.87 尚未达到结算条件
江西梦齐创建设工程有限公司 7,674,311.92 尚未达到结算条件
新余市恒越建材有限公司 4,674,817.44 尚未达到结算条件
九江市红月装饰工程有限公司 4,389,697.93 尚未达到结算条件
江西德风广行新型材料有限公司 3,427,658.82 尚未达到结算条件
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合 计 39,335,856.98 ——
24、合同负债
（1）合同负债情况
项 目 期末余额 上年年末余额
预收产品销售合同款 21,495,169.67 38,505,303.59
合 计 21,495,169.67 38,505,303.59
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,896,588.31 168,108,139.12 172,010,056.71 11,994,670.72
二、离职后福利-设定提存计划 7,504,285.58 7,488,762.14 15,523.44
合 计 15,896,588.31 175,612,424.70 179,498,818.85 12,010,194.16
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 15,253,831.29 151,520,371.75 155,099,902.49 11,674,300.55
2、职工福利费 5,077.42 10,627,048.69 10,616,863.96 15,262.15
3、社会保险费 3,305,820.39 3,305,820.39
其中：医疗保险费 2,797,109.54 2,797,109.54
工伤保险费 57,544.11 57,544.11
生育保险费 219,435.60 219,435.60
其他 231,731.14 231,731.14
4、住房公积金 373,558.00 373,558.00
5、工会经费和职工教育经费 637,679.60 2,281,340.29 2,613,911.87 305,108.02
合 计 15,896,588.31 168,108,139.12 172,010,056.71 11,994,670.72
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,377,769.21 7,362,245.77 15,523.44
2、失业保险费 126,516.37 126,516.37
合 计 7,504,285.58 7,488,762.14 15,523.44
26、应交税费
项 目 期末余额 上年年末余额
增值税 5,388,946.09 9,267,792.65
企业所得税 412,069.74 3,023,259.09
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项 目 期末余额 上年年末余额
个人所得税 93,562.79 195,739.75
城市维护建设税 405,234.90 362,554.09
教育费附加 185,279.93 291,544.48
土地使用税 124,429.15 104,782.43
其他税费 186,065.27 124,710.73
合 计 6,795,587.87 13,370,383.22
27、其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息 5,057,789.32 5,930,875.90
应付股利 1,007,842.28
其他应付款 23,809,076.80 181,183,911.92
合 计 29,874,708.40 187,114,787.82
（1）应付利息
项 目 期末余额 上年年末余额
非金融机构借款应付利息 5,057,789.32 5,930,875.90
合 计 5,057,789.32 5,930,875.90
（2）应付股利
项 目 期末余额 上年年末余额
普通股股利 1,007,842.28
合 计 1,007,842.28
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 期末余额 上年年末余额
保证金、定金 3,495,000.00 3,505,000.00
往来款 1,517,408.21 80,000,000.00
应付国海收购款 70,000,000.00
限制性股票回购义务 10,162,350.00 17,721,375.00
其他 8,634,318.59 9,957,536.92
合 计 23,809,076.80 181,183,911.92
28、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
1 年内到期的租赁负债（附注六、31） 2,995,395.59
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项 目 期末余额 上年年末余额
1 年内到期的长期应付款（附注六、32） 24,242,424.24
合 计 27,237,819.83
29、其他流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
未终止确认的已背书未到期票据对应的负债 6,517,651.51
应付返利款 757,494.41
待转销项税额 662,671.55 705,461.14
合 计 7,937,817.47 705,461.14
30、长期借款
项 目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 13,800,000.00
合 计 13,800,000.00
抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注[六、13]。
31、租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 16,636,484.12 18,003,932.92
其中：未确认融资费用 563,242.12 803,165.99
减：一年内到期的租赁负债 2,995,395.59 2,300,674.13
合计 13,077,846.41 14,900,092.80
32、长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 95,757,575.76
合计 95,757,575.76
（1）长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 120,000,000.00
减：一年内到期部分（附注六、28） 24,242,424.24
合计 95,757,575.76
33、递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,529,625.00 1,237,800.00 2,291,825.00
合计 3,529,625.00 1,237,800.00 2,291,825.00 —
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 本期计入其 与资产/收
补助项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 益相关
产业振兴和技术改
2,820,575.00 1,140,000.00 1,680,575.00 与资产相关
造项目专项资金
开展 2018 年高端装
备制造产业发展资 709,050.00 97,800.00 611,250.00 与资产相关
金项目
合 计 3,529,625.00 1,237,800.00 2,291,825.00 ——
34、股本
本期增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总
192,128,000.00 48,030,176.00 76,961,600.00 332,700.00 125,324,476.00 317,452,476.00
数
注：公司于 2021 年 6 月 28 日以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 4 股，共计转增
76,961,600 股。2021 年 11 月向特定对象发行 A 股股票 48,030,176 股，募集资金净额 558,699,593.84
元，其中新增注册资本（股本）48,030,176.00 元，其余 510,669,417.84 元计入资本公积（股本溢价)，
执行验资的会计师事务所为中兴华会计师事务所（特殊普通合伙），验资报告文号为：中兴华验字
（2021）第 410016 号。股权激励对象行权导致增加 406,200.00 股，股权激励对象孙强、曾忠华、
陈聪离职导致回购减少 73,500.00 股。
35、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 246,940,934.92 532,356,031.68 91,408,480.69 687,888,485.91
其他资本公积 9,080,150.18 1,433,741.85 4,691,350.00 5,822,542.03
其中：以权益结算的股份支付 9,080,150.18 1,433,741.85 4,691,350.00 5,822,542.03
合计 256,021,085.10 533,789,773.53 96,099,830.69 693,711,027.94
注：(1)股本溢价本期增加 532,377,031.68 元，其中 524,969,823.68 元为定向增发股份溢价所致；
4,691,350.00 元为股票期权行权 211.00 万股将原等待期分摊计入资本公积-其他资本公积结转至资本
公积-资本溢价所致；2,694,858.00 元为期权行权 40.62 万股的股本溢价。股本溢价本期减少
91,408,480.69 元 ， 其中 76,961,600.00 元 为 本年 送 股 由 资本 公 积 — 股本 溢 价 转 增股 本 所 致 ，
14,300,405.69 元定向增发发行费用，146,475.00 元为已获授尚未解锁的 7.35 万股限制性股票进行回
购注销导致；
(2)以权益结算的股份支付增加 1,433,741.85 元为授予股票期权与限制性股票在本期分摊的成本；
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减少 4,691,350.00 元为股票期权行权 211.00 万股将原等待期分摊计入资本公积-其他资本公积结转至
资本公积-资本溢价所致。
36、库存股
项目 年初余额 增加 减少 期末余额
为员工持股计划或者股权
17,721,375.00 7,559,025.00 10,162,350.00
激励而收购的本公司股份
合计 17,721,375.00 7,559,025.00 10,162,350.00
注：本期减少 7,559,025.00 元，其中 219,975.00 元为因限制性股票激励对象离职而回购未达到
解锁条件的 7.35 万股而减少的库存股；其余的 7,339,050.00 元为因达到限制性股票解锁条件而减少
的库存股。
37、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入 税后
上年末 本期 其他综合收 减：所 归属 期末
项目 税后归属于母
余额 所得税前发生 益当期转入 得税 于少 余额
公司
额 损益（或留存 费用 数股
收益） 东
一、将重分类
进损益的其他
综合收益
外币财务报表
折算差额 1,473,951.77 -1,020,046.21 -1,020,046.21 453,905.56
其他综合收益
合计 1,473,951.77 -1,020,046.21 -1,020,046.21 453,905.56
38、盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,772,459.42 39,772,459.42
合计 39,772,459.42 39,772,459.42
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余
公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥
补以前年度亏损或增加股本。
39、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上年末未分配利润 165,977,048.35 147,773,047.39
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -24,368.54
调整后年初未分配利润 165,977,048.35 147,748,678.85
加：本期归属于母公司股东的净利润 17,990,110.00 25,949,264.46
减：提取法定盈余公积 39,836.05
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项目 本期 上期
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 3,460,665.93
转作股本的普通股股利 7,681,058.91
期末未分配利润 180,506,492.42 165,977,048.35
40、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期金额 上年金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,315,506,587.15 1,159,113,963.88 1,086,250,730.45 952,668,693.28
其中：可充电备用照明灯具 368,193,840.68 329,055,370.41 368,589,718.40 327,659,007.92
可充电交直流两用风 286,692,946.29 251,157,826.60
247,308,865.22 208,940,804.00
扇
其他家电产品 48,170,537.37 48,131,533.06 70,558,846.65 67,600,820.84
其他类（防疫品、服 23,411,593.92 19,687,505.88
19,023,779.61 16,233,398.22
务）
工程施工 589,037,668.89 511,081,727.93 380,769,520.57 332,234,662.30
其他业务 5,017,200.81 4,476,771.16 2,962,200.90 5,276,696.60
其中：材料销售 3,051,889.31 2,997,720.66 2,260,774.93 1,888,910.48
其他 1,965,311.50 1,479,050.50 701,425.97 3,387,786.12
合计 1,320,523,787.96 1,163,590,735.04 1,089,212,931.35 957,945,389.88
（1）本期合同产生的收入情况
收入确认时间 家电电器销售 工程业务 其他业务收入 合计
在某一时点确认 726,468,918.26 5,017,200.81 731,486,119.07
在某一时段内确认 589,037,668.89 589,037,668.89
合计 726,468,918.26 589,037,668.89 5,017,200.81 1,320,523,787.96
41、税金及附加
项目 本期金额 上年金额
城市维护建设税 2,401,842.57 2,239,910.72
教育费附加 1,766,002.58 1,671,052.26
房产税 2,973,977.59 2,943,739.33
土地使用税 375,397.82 375,395.48
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项目 本期金额 上年金额
车船使用税 210.00
印花税 845,763.51 622,508.96
环境保护税 60,075.77
合计 8,423,269.84 7,852,606.75
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
42、销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 4,135,464.53 4,527,233.58
差旅费 424,613.54 857,302.17
招待费 331,713.98 325,206.11
展会费 1,087,558.00 1,572,104.57
财产保险费 637,206.38
返利及佣金 475,237.36
其他 1,336,617.96 1,331,992.83
合计 8,428,411.75 8,613,839.26
43、管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 28,308,640.99 25,885,004.03
折旧费 2,880,278.10 2,481,932.17
无形资产摊销 1,475,234.37 1,398,853.32
招待费 7,672,008.05 4,476,758.85
差旅费 1,670,349.31 969,576.96
办公费 2,743,997.68 1,172,317.78
聘请中介机构费用 2,815,961.07 2,303,850.35
股权激励 1,433,741.85 4,725,341.65
租赁费 2,762,897.57 3,106,494.57
其他 5,563,606.65 6,259,598.45
合计 57,326,715.64 52,779,728.13
44、研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 11,959,366.69 11,831,148.59
直接材料 24,839,485.60 16,464,911.33
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项目 本期金额 上期金额
折旧费用与长期待摊费用摊销 1,909,586.20 1,814,955.90
无形资产摊销 138,564.45 157,947.91
其他费用 3,707,601.88 3,315,896.70
合计 42,554,604.82 33,584,860.43
45、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 18,100,283.50 12,113,518.48
其中：借款利息费用 9,925,925.42 12,113,518.48
融资租赁利息费用 7,852,444.45
租赁负债的利息费用 321,913.63
减：利息收入 862,478.63 247,786.84
减：汇兑收益 -2,748,556.04 -10,880,759.30
手续费支出 429,570.17 1,173,538.43
合计 20,415,931.08 23,920,029.37
46、其他收益
计入本期非经常
项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额
与企业日常活动相关的政府补助 4,007,396.48 21,693,793.39 4,007,396.48
代扣个人所得税手续费返还 8,378.49 3,111.72
合 计 4,015,774.97 21,696,905.11 4,007,396.48
47、投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -100,681.53 5,728.52
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 329,670.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 1,800,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 44,759.80
处置交易性金融资产取得的投资收益 44,174.03 2,946,367.80
交易性金融资产持有期间的投资收益 46,516.44
合计 2,073,162.50 3,043,372.56
48、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 1,227,853.97 4,946,005.03
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产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,227,853.97 4,946,005.03
合计 1,227,853.97 4,946,005.03
49、信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -296,174.77
应收账款坏账损失 -3,717,418.22 1,260,750.04
其他应收款坏账损失 1,201,298.14 -1,559,532.44
合计 -2,812,294.85 -298,782.40
50、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -1,229,021.43 -913,977.79
合同资产减值损失 -263,930.84 -532,468.09
商誉减值损失 -1,039,495.28
合计 -1,492,952.27 -2,485,941.16
51、资产处置收益
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
固定资产处置利得或损失 275,652.41 61,147.67 275,652.41
合计 275,652.41 61,147.67 275,652.41
52、营业外收入
计入本期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
违约赔偿收入 450,000.00 450,000.00
其他 218,646.59 121,039.45 218,646.59
合计 668,646.59 121,039.45 668,646.59
53、营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
对外捐赠 1,040,700.00 569,800.00 1,040,700.00
非流动资产损坏报废损失 304,565.69 304,565.69
罚款支出 30,029.32 2,600.00 30,029.32
其他 6,737.33 69,651.85 6,737.33
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计入本期非经常性损
项目 本期金额 上期金额
益的金额
合计 1,382,032.34 642,051.85 1,382,032.34
54、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 4,327,945.47 6,523,829.23
递延所得税费用 529,980.79 -1,450,296.98
合计 4,857,926.26 5,073,532.25
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 22,357,930.77
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,589,482.69
子公司适用不同税率的影响 -3,685,927.49
非应税收入的影响 -1,032,535.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,302,465.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,661,178.05
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,696,585.21
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 1,326,601.74
研发费加计扣除的影响 -5,701,266.56
安置残疾人员工资加计扣除的影响 -70,271.38
其他 93,970.47
所得税费用 4,857,926.26
55、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 863,596.69 247,786.84
政府补助 2,777,974.97 20,459,105.15
备用金 7,112,750.54 2,270,128.62
其他 2,100,626.45 4,944,831.33
合计 12,854,948.65 27,921,851.94
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
82
广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
付现费用 37,038,381.27 26,729,630.94
保证金、押金 12,677,714.70 17,721,575.42
备用金 7,420,497.58 8,521,836.30
其他 5,792,462.96 9,824,916.89
合计 62,929,056.51 62,797,959.55
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收回结构性存款 9,800,000.00
合计 9,800,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
股权投资保证金 35,000,000.00
购买结构性存款 4,900,000.00
合计 35,000,000.00 4,900,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
售后租回租金 120,000,000.00
银行承兑汇票保证金、押金 6,542,822.30
收到其他非金融机构的借款 6,000,000.00
收到的担保公司的退回的保证金 99,000.00
合计 126,542,822.30 6,099,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期金额
租赁款 2,803,467.82
支付其他非金融机构的借款 80,000,000.00
定向增发费用 1,368,030.18
售后租回手续费 3,600,000.00
支付限制性股票回购款 219,975.00 253,800.00
借款所支付的担保公司的担保手续费和保证金 149,000.00
银行融资服务 1,172,180.01
合计 87,991,473.00 1,574,980.01
56、现金流量表补充资料
83
广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,500,004.51 25,884,639.69
加：资产减值准备 1,492,952.27 2,485,941.16
信用减值损失 2,812,294.85 298,782.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
32,843,548.09 32,343,973.22
折旧
无形资产摊销 1,675,628.22 1,590,543.01
长期待摊费用摊销 3,231,864.42 1,504,212.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-275,652.41 -61,147.67
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 304,565.69
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,227,853.97 -4,946,005.03
财务费用（收益以“－”号填列） 19,519,994.11 22,994,277.78
投资损失（收益以“－”号填列） -2,073,162.50 -3,043,372.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,037,847.29 -1,953,412.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -507,866.50 507,866.50
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,394,986.32 22,288,966.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -240,083,606.80 -208,920,543.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 70,685,272.86 169,219,142.87
其他 413,695.65
经营活动产生的现金流量净额 -88,255,487.90 60,193,864.25
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 494,745,728.07 109,135,060.40
减：现金的年初余额 109,135,060.40 72,827,595.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 385,610,667.67 36,307,465.18
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
84
广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 23,050,000.00
其中：江门市蓬江区金信科技小额贷款有限公司 44.44%股权转让款 23,050,000.00
处置子公司收到的现金净额 23,050,000.00
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 469,340,380.95 109,135,060.40
其中：库存现金 29,505.44 40,091.40
可随时用于支付的银行存款 469,211,164.99 108,865,974.90
可随时用于支付的其他货币资金 99,710.52 228,994.10
二、现金等价物 25,405,347.12
其中：三个月内到期的银行承兑汇票保证金 25,405,347.12
三、期末现金及现金等价物余额 494,745,728.07 109,135,060.40
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
57、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 25,505,057.64 承兑保证金
应收票据 21,479,487.71 质押
固定资产 245,135,759.63 抵押
无形资产 47,868,382.08 抵押
合计 339,988,687.06
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 2,355,456.84 6.3757 15,017,686.19
其中：美元 2,355,456.84 6.3757 15,017,686.19
应收账款 12,820,863.53 6.3757 81,741,979.61
其中：美元 12,820,863.53 6.3757 81,741,979.61
短期借款 2,630,000.00 6.3757 16,768,091.00
其中：美元 2,630,000.00 6.3757 16,768,091.00
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
计入当期损
种类 金额 列报项目
益的金额
产业振兴和技术改造项目专项资金 1,140,000.00 其他收益 1,140,000.00
江门市蓬江区人力资源和社会保障局企业用工定点监
1,200.00 其他收益 1,200.00
测补助
开展 2018 年高端装备制造产业发展资金项目 97,800.00 其他收益 97,800.00
人才服务局补贴款 2,788.55 其他收益 2,788.55
江门市蓬江区人力资源和社会保障局见习补贴 7,750.00 其他收益 7,750.00
中心科商局拨付 2021 年省高质量发展补助金 2,718.78 其他收益 2,718.78
江门市扶持残疾人就业补贴 50,000.00 其他收益 50,000.00
中央财政 2021 年度外经贸发展专项资金项目（开拓
10,000.00 其他收益 10,000.00
重点市场事项）
江门市 2021 年健康素养促进项目 2,000.00 其他收益 2,000.00
2021 年促进经济高质量发展专项资金 6,971.92 其他收益 6,971.92
失业待遇退款 9,924.96 其他收益 9,924.96
市监局高质量发展专项资助 4,100.00 其他收益 4,100.00
科技局研发奖励 12,978.00 其他收益 12,978.00
2020 年创科创业孵化的相关政策补贴资金 27,644.80 其他收益 27,644.80
知识产权补贴 10,000.00 其他收益 10,000.00
2020 年市级两化融合专项资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
投资建设电器生产项目招商政策退税补贴 1,450,997.94 其他收益 1,450,997.94
企业见习补贴款 112,200.00 其他收益 112,200.00
中山市工业和信息化局政府补助(促进小微企业上
100,000.00 其他收益 100,000.00
规模发展项目）
南昌县市场监督管理局专利补助 18,000.00 其他收益 18,000.00
2020 年度企业税收返还奖励金 163,000.00 其他收益 163,000.00
（预算）2021 年 1-7 月份八一乡企业税收返还 183,939.75 其他收益 183,939.75
南昌县公共就业人才服务局稳岗补贴 7,373.61 其他收益 7,373.61
*统计局 2020 新增入统奖励 60,000.00 其他收益 60,000.00
南昌县住房和城乡建设局扶持资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
2019 年南昌市企业研发费用后补助资金 16,900.00 其他收益 16,900.00
其他 209,108.17 其他收益 209,108.17
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
计入当期损
种类 金额 列报项目
益的金额
4,007,396.48 4,007,396.48
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日至期 购买日至期
股权取得 股权取 股权取得 购买日的确
被购买方名称 得比例 购买日 末被购买方 末被购买方
时点 得成本 方式 定依据
（%） 的收入 的净利润
深圳市韵海创业 工商变更登
2021-1-26 0.00 100.00 收购 2021-1-26 56,277.03 -913,582.19
投资有限公司 记
（2）合并成本及商誉
项目 深圳市韵海创业投资有限公司
合并成本 0.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 0.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 0.00
注：深圳市韵海创业投资有限公司原股东实缴资本为 0.00 元，广东金莱特电器股份有限公司在
购买深圳市韵海创业投资有限公司时仅支付 53,000.00 元（含税）的工商变更等费用，故合并成本
为 0.00 元。
2、其他原因的合并范围变动
①新增子公司/孙公司情况
新设立子公司/孙公司名称 设立时点 出资金额 持股比例（%） 出资方式
广州品上有愿信息技术有限公司（孙
2021-07-28 400,000.00 40.00 货币
公司）
上海致美梵健康管理有限公司（子公
2021-09-17 0.00 100.00 货币
司）
②广东金莱特智能科技有限公司吸收合并佛山市金祥立电器有限公司
2021 年 11 月 18 日，广东金莱特智能科技有限公司和佛山市金祥立电器有限公司签订《吸收合
并协议》，约定广东金莱特智能科技有限公司吸收佛山市金祥立电器有限公司而继续存在，佛山市
金祥立电器有限公司解散并注销。2021 年 12 月 7 日，佛山市顺德区市场监督管理局向佛山市金祥
立电器有限公司出具《准予注销登记通知书》。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
金莱特国际有限 香港 香港 电器产品研发、销 100 投资设立
公司 售
江门市蓬江区金 广东江门 广东江门 电器产品研发、销 100 投资设立
赢科技有限公司 售
广东金莱特科技 广东中山 广东中山 电器产品研发、生 100 收购
有限公司 产、加工、销售
深圳小安智能科 深圳市 深圳前海 电子商务 60 投资设立
技有限公司
江西金莱特电器 江西九江 江西九江 电器产品研发、生 100 投资设立
有限公司 产、加工、销售
广东金莱特智能 广东江门 广东江门 电器产品研发、生 100 投资设立
科技有限公司 产、加工、销售
国海建设有限公 江西南昌 江西南昌 工程施工 100 收购
司
广东齐康贸易有 广东江门 广东江门 健康类产品销售 100 投资设立
限公司
江门市金莱特科 广东江门 广东江门 电器产品研发、生 100 投资设立
技有限公司
深圳市韵海创业 广东深圳 广东深圳 创业投资、股权投 100 收购
投资有限公司 资
上海致美梵健康 上海 上海 远程健康管理服 100 投资设立
管理有限公司 务、家用电器销
售、医疗器械销售
（2）本年新增孙公司情况
主要经 持股比例（%）
孙公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
广州品上有愿信息技 广州 广州 电子商务、信息技 40 投资设立
术有限公司 术服务
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业 主要经 持股比例（%） 对合营企业或联
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 营企业投资的会
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
计处理方法
湖州晋乾股权投资合 浙江省 浙江省湖
股权投资 48 权益法
伙企业（有限合伙） 湖州市 州市
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的
影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公
司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的几
个下属子公司以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2021 年 12 月
31 日，除下表所述资产为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产
和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
现金及现金等价物 2,355,456.84 9,299,861.35
应收账款 12,820,863.53 14,266,793.37
短期借款 2,630,000.00
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。由于公司已实时监控外币走向，及
时结算以及对冲，使汇率风险降低至较低的水平。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固
定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及
浮动利率合同的相对比例。于 2021 年 12 月 31 日，本公司的带息债务主要为长、短期借款、长期
应付款，合计金额为 385,431,867.56 元。
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表
日以公允价值计量。管理层认为这些金融资产面临的市场价格风险是可以接受的。公司持有的权益
投资列示如下：
项 目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 2,031,466.00
其他非流动金融资产 50,000,000.00 27,000,000.00
2、信用风险
公司制定了客户信用风险评级管理办法，通过对已有客户进行信用评级，每周对应收账款账龄
进行分析监控审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。2021 年 12 月 31 日应收账款账
面价值为 414,042,060.43 元，占资产总额的 18.89%，由于欠款单位主要集中在国外客户、一级经
销商以及资质比较好的开发商，且与客户之间合作基本融洽，在整个存续期，客户基本回款及时，
因此不能到期偿还风险较小。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确
保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计 1 年以内 1 年以上 合计
应付账款 297,524,457.93 57,550,775.45 355,075,233.38 390,754,086.75 892,293.18 391,646,379.93
其他应付款 8,546,989.37 15,262,087.43 23,809,076.80 9,607,939.70 171,575,972.22 181,183,911.92
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他非流动金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 50,000,000.00 50,000,000.00
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
90
广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
范围区间
期末公允价 不可观察输
项 目 估值技术 （加权平均
值 入值
值）
铂徳（深圳）科技有限公司 30,000,000.00 以 成 本 作 为 公 允 价
上海吉奇海医疗科技有限公司 20,000,000.00 值估计值
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
深圳华欣创力科技实业发展
深圳前海 投资、贸易 1,219,826,600.00 24.69 24.69
有限公司
注：本公司的最终控制方是蔡小如。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
蔡小如 母公司控股股东，本公司实际控制人
杨健佳 董事长
蒋光勇 副董事长
蒋小荣 本公司股东（持股比例 5.16%）
姜旭 副董事长
卢保山 董事、总经理
孟繁熙 董事、常务副总经理
彭国宇 董事
王丹舟 独立董事
袁培初 独立董事
饶莉 独立董事
冯钻英 监事
詹惠 监事
姚庆味 职工监事
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
谭裕斌 副总经理
孙莹 副总经理
李晓冬 财务总监
喻性强 副总经理
梁惠玲 副总经理,董事会秘书
刘健 于控股股东担任监事
实际控制人蔡小如控股公司并担任该公司执行董事、总经
深圳华欣创力科技实业发展有限公司
理
珠海恒利智胜贸易有限公司 实际控制人蔡小如控股公司并担任该公司执行董事、经理
四川新东网信息技术有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
北京东升大邦科技有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
上海显德科技有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
新东网科技有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
中山市中达小额贷款有限责任公司 实际控制人蔡小如担任该公司董事长
浙江金锐显数码科技有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
北京达华智能科技有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
青岛融佳安全印务有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
北京慧通九方科技有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
江西优码创达软件技术有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
东莞市金锐显数码科技有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
厦门紫光达华进出口有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
福建新基链科技有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
恒天华业（广州）科技有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
深圳市金锐显数码科技有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
厦门达华商业保理有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
厦门欣达华贸易有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
福州达华智能科技股份有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
福建海天丝路卫星科技有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
中山市德晟融资租赁有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
福建万加智能科技有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
福建新东网电力科技有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
武汉聚农通农业发展有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
92
广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
佛山市樵顺投资有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
云南新东网信息技术有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
广东熊猫国际旅游有限公司 实际控制人蔡小如担任该公司董事
广东隽成投资有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
福建达华智显科技有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
福建福米科技有限公司 实际控制人蔡小如能施加重大影响的企业
珠海横琴华鑫融通投资管理有限公司 控股股东监事刘健担任该公司董事长
江西煜明智慧光电股份有限公司 实际控制人近亲属控股公司
本公司的副董事长蒋光勇控股公司并担任该公司执行董
易源集团有限公司
事、经理
广东岭南凉都生态旅游有限公司 本公司的副董事长蒋光勇间接控股公司
广东岭南红叶世界生态旅游有限公司 本公司的副董事长蒋光勇间接控股公司
岭南凉都(深圳)生态旅游有限公司 本公司的副董事长蒋光勇间接控股公司
江门易源旅游文化有限公司 本公司的副董事长蒋光勇间接控股公司
广东易和源生态农业有限公司 本公司的副董事长蒋光勇间接控股公司
广东岭秀投资开发有限公司 本公司的副董事长蒋光勇控股公司
新丰易和源生态森林公园有限公司 本公司的副董事长蒋光勇间接控股公司
上海旭融实业有限公司 本公司的副董事长姜旭控股公司并担任该公司执行董事
共青城中建城开投资管理合伙企业（有限合 本公司的副董事长姜旭控股公司并担任该公司执行事务
伙） 合伙人
本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行
中建国信海绵城市建设有限公司
董事、总经理
南昌凯克实业有限公司 本公司的副董事长姜旭间接控股公司
本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行
中建城开集团有限公司
董事
南昌远诚置业有限公司 本公司的副董事长姜旭间接控股公司
南昌市宝旭置业有限公司 本公司的副董事长姜旭间接控股公司
南昌江誉实业有限公司 本公司的副董事长姜旭间接控股公司
本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行
江西国海置业有限公司
董事
南昌仁捷物业有限公司 本公司的副董事长姜旭间接控股公司
本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行
南昌新如升科技有限公司
董事、总经理
93
广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中海百川科技有限公司 本公司的副董事长姜旭间接控股公司
本公司的副董事长姜旭控股公司并担任该公司执行董事、
国海智慧城市开发集团有限公司
总经理
萍乡旭融置业有限公司 本公司的副董事长姜旭间接控股公司
本公司的董事、总经理卢保山控股公司并担任该公司执行
中山市志劲科技有限公司
董事、经理
本公司的董事、总经理卢保山控股公司并担任该公司执行
霍尔果斯灏冠创业投资有限公司
董事兼总经理
中山市恒宝房地产开发有限公司 本公司的董事、总经理卢保山间接控股公司
本公司的董事、总经理卢保山控股公司并担任该公司的董
中山市恒美置业发展有限公司
事
中山泓达股权投资管理中心（有限合伙） 本公司的董事、总经理卢保山担任该公司执行事务合伙人
中山市小榄镇镇丰电子材料商行 本公司的董事、总经理卢保山控股公司
中山泓华金控股权投资管理中心（有限合
本公司的董事、总经理卢保山担任该公司执行事务合伙人
伙）
欧浦智网股份有限公司 本公司的董事彭国宇担任该公司董事长
广东奇德新材料股份有限公司 本公司的独立董事饶莉担任该公司独立董事
广东世运电路科技股份有限公司 本公司的独立董事饶莉担任该公司独立董事
江门北斗会计师事务所有限公司 本公司的独立董事饶莉担任该公司副总经理
江门北斗税务师事务所有限公司 本公司的独立董事饶莉担任该公司副总经理
广东电声市场营销股份有限公司 本公司的独立董事王丹舟担任该公司独立董事
中山市诚达小额贷款股份有限公司 本公司的监事冯钻英担任该公司董事
中山恒达智能科技有限公司 本公司的监事冯钻英担任该公司董事、经理
江西中盛供应链金融股份有限公司 国海建设有限公司参股公司
深圳市和太智能科技有限公司 本公司的监事冯钻英担任该公司总经理
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
江西中盛供应链金融股份有限
采购原材料 71,546,406.68 28,385,024.31
公司
出售商品/提供劳务情况
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
萍乡旭融置业有限公司 工程收入 18,713,577.98 194,966,513.76
南昌市宝旭置业有限公司 工程收入 147,700,275.23 60,657,981.65
（2）关联担保情况
①本公司作为被担保方
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
广东金莱特电器股份有
蔡小如 75,000,000.00 2019 年 5 月 29 日 2021 年 5 月 28 日 是
限公司
广东金莱特电器股份有
蔡小如 300,000,000.00 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 29 日 否
限公司
广东金莱特电器股份有
深圳华欣创力科技实业发展有限公司 300,000,000.00 2019 年 1 月 29 日 2022 年 1 月 29 日 否
限公司
广东金莱特电器股份有
蒋小荣 160,000,000.00 2017 年 5 月 31 日 2022 年 5 年 31 日 否
限公司
（3）关键管理人员报酬
关键管理人员报酬 本期金额 上期金额
杨健佳 300,000.00 750,000.00
姜旭 570,615.00 550,600.00
孟繁熙 420,000.00 700,000.00
卢保山 450,000.00 750,000.00
饶莉 80,000.00 80,000.00
袁培初 80,000.00 80,000.00
王丹舟 80,000.00 46,700.00
姚庆味 132,000.00 135,983.51
孙莹 384,996.00 550,000.00
喻性强 380,615.00 216,600.00
谭裕斌 120,000.00 200,000.00
梁惠玲 210,000.00 280,000.00
李晓冬 315,000.00 450,000.00
方晓军 17,779.00
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
合计 3,523,226.00 4,807,662.51
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
萍乡旭融置业有限公司 49,080,054.00 490,800.54 128,304,050.00 1,283,040.50
南昌市宝旭置业有限公司 66,163,878.45 661,638.78 52,893,760.00 528,937.60
合计 115,243,932.45 1,152,439.32 181,197,810.00 1,811,978.10
预付款项：
江西中盛供应链金融股份有限公司 1,656,473.22 1,208,177.82
合计 1,656,473.22 1,208,177.82
其他应收款：
萍乡旭融置业有限公司 31,000,000.00 31,000,000.00
江西中盛供应链金融股份有限公司 6,445,638.23 1,350,000.00
合计 37,445,638.23 32,350,000.00
（2）合同资产
期末余额 上年年末余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合同资产：
萍乡旭融置业有限公司 42,736,018.44 128,208.06 38,993,302.75 116,979.91
南昌市宝旭置业有限公司 41,671,651.46 125,014.95 12,131,596.33 36,394.79
合计 84,407,669.90 253,223.01 51,124,899.08 153,374.70
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 3,101,058.00
公司本期失效的各项权益工具总额 219,975.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和 公司期末发行在外的股份期权行权价格为 5.99
合同剩余期限 元/股，合同剩余期限 0 个月。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩 公司期末发行在外的限制性股票的行权价格为
余期限 2.98-3.71 元/股，剩余期限 0 个月。
96
广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
2、以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应
当按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于
授予日权益工具公允价值的确定方法
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当
采用期权定价模型等确定其公允价值
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,377,383.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,433,741.85
（1）公司限制性股票授予日为 2018 年 11 月 28 日，授予日按照 4.23 元/股的价格向激励对象
定向增发 427 万股限制性股票，授予日公司流通股市价为 9.19 元/股。公司拟在授予日 12 个月后、
24 个月后、36 个月后分三次解除限售，每次解除限售的比例分别为授予总量的 30%、30%、40%。
2018 年 12 月 17 日，公司限制性股票首次授予登记完成，登记数量为 427 万股，上市日期为 2018
年 12 月 20 日。解除限售的业绩条件之一为 2019 年-2021 年营业收入相比 2018 年增长率分别不低
于 5%、10%、15%。依此增长率预期公司营业收入，采用市销率估值法测算解除限售日公司股票的
预期合理价格，得出 2019 年 11 月 28 日、2020 年 11 月 28 日、2021 年 11 月 28 日各解除限售日公
司股票的合理价格分别为 11.78 元/股、12.34 元/股、12.90 元/股。按照布莱克-斯科尔斯期权定价模
型（B-S 模型）对三对权证的价值进行计算，得出一年期、两年期、三年期当年股权激励公允价值
金额分别为 318.82 万元、281.99 万元、358.00 万元。结合限售期、2018 年摊销月份数 1.1 个月以及
每次解除限售的限制性股票数量计算得出，公司 2018 年因授予限制性股票确认的费用为 530,900.00
元。2019 年由于激励对象个人原因离职，31 万股不在具备成为激励对象的资格，结合限售期、2019
年摊销月份数 12 个月以及每次解除限售的限制性股票数量重新测算得出公司 2019 年限制性股票累
计确认的费用为 5,514,700.00 元，故公司 2019 年因限制性股票确认的费用为 4,983,800.00 元。2020
年由于激励对象个人原因离职，8.5 万股不再具备成为激励对象的资格，结合限售期、2020 年摊销
月份数以及每次解除限售的限制性股票数量重新测算得出公司 2020 年限制性股票累计确认的费用
为 7,721,583.34 元，故公司 2020 年因限制性股票确认的费用为 2,206,883.34 元。2021 年由于激励对
象个人原因离职，10.45 万股不再具备成为激励对象的资格，结合限售期、2021 年摊销月份数以及
每 次 解 除 限 售 的 限 制 性 股 票 数 量 重 新 测 算 得 出 公 司 2021 年 限 制 性 股 票 累 计 确 认 的 费 用 为
8,472,313.50 元，故公司 2021 年因限制性股票确认的费用为 750,730.16 元。
（2）公司股票期权授予日为 2018 年 11 月 28 日，授予日以 8.45 元/股的行权价格向激励对象
定向发行 149 万份股票期权，授予日当日公司流通股市价为 9.19 元/股。激励对象可在授予日的 12
个月后、24 个月后、36 个月后分三期行权，每期行权比例分别为授予总量的 30%、30%、40%。2018
年 12 月 17 日，公司限制性股票首次授予登记完成，登记数量为 149 万份。公司采用布莱克-斯科尔
97
广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
斯期权定价模型（B-S 模型）对每份期权公允价值进行测算，计算得出每期期权公允价值依次为 1.24
元/份、1.45 元/份、2.06 元/份，行权份额分别为 44.70 万份、44.70 万份、59.60 万份，当期成本总
额分别为 55.43 万元、64.82 万元、122.78 万元。结合等待期、2018 年摊销月份数 1.1 个月以及每次
可行权的股票期权数量计算得出公司 2018 年因授予股票期权确认的费用为 118,000.00 元。结合等
待期、2019 年摊销月份数 12 个月以及每次可行权的股票期权数量计算得出公司 2019 年因授予股票
期权确认的费用为 1,236,800.00 元；2020 年 5 名激励对象个人原因离职，剩余 31 名激励对象，结
合等待期、2020 年摊销月份数以及每次可行权的股票期权数量重新计算得出公司 2020 年因授予股
票期权确认的费用为 454,979.56 元。2021 年 5 名激励对象个人原因离职，剩余 26 名激励对象，结
合等待期、2021 年摊销月份数以及每次可行权的股票期权数量重新计算得出公司 2021 年因授予股
票期权确认的费用为 180,040.44 元。
公司限制性股票解除限售及股权期权行权的业绩考核要求如下：第一个解除限售期（行权期）
要求 2019 年净利润为正，相比 2018 年，2019 年营业收入增长率不低于 5%；第二个解除限售期（行
权期）要求 2020 年净利润不低于 800 万元，相比 2018 年，2020 年营业收入增长率不低于 10%；第
三个解除限售期（行权期）要求 2021 年净利润不低于 1500 万元，相比 2018 年，2021 年营业收入
增长率不低于 15%。
（3）公司预留限制性股票授予日为 2019 年 11 月 6 日，授予日公司按照 5.25 元/股的价格向激
励对象定向增发 120 万股限制性股票，授予日当日公司流通股市价为 10.42 元/股。公司拟在授予完
成登记之日起满 12 个月后，激励对象在未来 24 个月内以 50%、50%的比例分两期解除限售，并以
此计算摊销费用。2019 年 12 月 16 日，公司限制性股票首次授予登记完成，登记数量为 119 万股，
上市日期为 2019 年 12 月 16 日。该股权激励解除限售业绩条件为第一个解除限售期（行权期）要
求 2020 年净利润不低于 800 万元、2020 年营业收入增长率相比 2018 年不低于 10%，第二个解除
限售期（行权期）要求 2021 年净利润不低于 1500 万元、2021 年营业收入增长率相比 2018 年不低
于 15%。依该股权激励解除限售业绩条件之一的收入条件作为预期公司营业收入，采用市销率估值
法对解除限售日公司股票的预期合理价格进行测算得出 2020 年 11 月 6 日、2021 年 11 月 6 日合理
股价分别为 13.04 元/股、13.63 元/股。按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S 模型）对三期权证
的价值进行计算得出一年期、两年期当年股权激励公允价值金额分别为 160.8 万元、143.40 万元。
结合限售期、2019 年摊销月份数 1.8 个月以及每次解除限售的限制性股票数量计算得出公司 2019
年授予限制性股票确认的费用为 348,800.00 元；结合限售期、2020 年摊销月份数以及每次解除限售
的限制性股票数量计算得出公司 2020 年授予限制性股票确认的费用为 2,063,478.75 元；结合限售期、
2021 年摊销月份数以及每次解除限售的限制性股票数量计算得出公司 2021 年授予限制性股票确认
的费用为 502,971.25 元。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
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2、或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
自 2021 年 12 月 31 日至本财务报表批准报出日期间，本公司无需要披露的重大资产负债表日
后事项。
十五、其他重要事项
无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 437,457.60 28,487,276.51
1至2年 100,000.00 5,100.00
2至3年 5,100.00 222,958.80
3至4年 222,958.80
4至5年
5 年以上
小 计 765,516.40 28,715,335.31
减：坏账准备 123,009.40 922,015.94
合 计 642,507.00 27,793,319.37
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：
组合 1 电器业务一般风险组合 328,058.80 42.85 123,009.40 37.50 205,049.40
组合 4 合并内关联方组合 437,457.60 57.15 437,457.60
合 计 765,516.40 100.00 123,009.40 37.50 642,507.00
（续）
上年年末余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
其中：
组合 1 电器业务一般风险组合 28,715,335.31 100.00 922,015.94 3.21 27,793,319.37
组合 4 合并内关联方组合
合 计 28,715,335.31 100.00 922,015.94 3.21 27,793,319.37
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 922,015.94 799,006.54 123,009.40
合 计 922,015.94 799,006.54 123,009.40
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
江西金莱特电器有限公司 226,559.20 29.6
浙江昱辉阳光能源有限公司 222,458.80 29.06 111,229.40
广东金莱特智能科技有限公司 210,898.40 27.55
名创优品（肇庆）贸易有限公司 100,000.00 13.06 10,000.00
中山市万浩体育制品有限公司 5,100.00 0.67 1,530.00
合 计 765,016.40 99.94 122,759.40
2、其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 179,145,444.00 46,138,271.50
合计 179,145,444.00 46,138,271.50
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 172,791,002.14 24,489,466.83
1至2年 7,328,298.42 23,350,000.00
100
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账 龄 期末余额 上年年末余额
2至3年 509,940.76
3至4年 60,000.00
4至5年
5 年以上 107,460.00 110,830.00
小 计 180,286,760.56 48,460,237.59
减：坏账准备 1,141,316.56 2,321,966.09
合 计 179,145,444.00 46,138,271.50
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金、押金、保证金等 280,600.00 1,092,730.76
往来款 35,000,000.00
其他 1,240,666.63 439,536.51
股权转让款 23,050,000.00
合并范围内关联方款项 143,765,493.93 23,877,970.32
小 计 180,286,760.56 48,460,237.59
减：坏账准备 1,141,316.56 2,321,966.09
合 计 179,145,444.00 46,138,271.50
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
年初余额 2,321,966.09 2,321,966.09
年初其他应收款账面余
额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 1,099,860.45 1,099,860.45
本期转回 2,280,509.98 2,280,509.98
本期转销
本期核销
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
其他变动
年末余额 1,141,316.56 1,141,316.56
④坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款 2,321,966.09 1,099,860.45 2,280,509.98 1,141,316.56
合 计 2,321,966.09 1,099,860.45 2,280,509.98 1,141,316.56
⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 期末余额
国海建设有限公司 往来款 53,000,000.00 1 年以内 29.40
广东金莱特科技有限
往来款 38,077,656.00 2 年以内 21.12
公司
深圳市韵海创业投资 往来款
21,010,000.00 1 年以内 11.65
有限公司
上海致美梵健康管理 往来款
20,000,000.00 1 年以内 11.09
有限公司
江西金莱特电器有限 往来款
11,677,837.93 1 年以内 6.48
公司
合 计 —— 143,765,493.93 —— 79.74
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 上年年末余额
项 目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
对子公司投资 879,055,825.05 879,055,825.05 848,105,522.58 848,105,522.58
对联营、合营企业投资 74,937,970.83 74,937,970.83 20,038,652.36 20,038,652.36
合 计 953,993,795.88 953,993,795.88 868,144,174.94 868,144,174.94
（2）对子公司投资
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本期计
减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值
期末余额
准备
金莱特国际有限公
681,150.00 681,150.00
司
江门市蓬江区金赢
50,000.00 50,000.00
科技有限公司
佛山市金祥立电器
25,800,000.00 25,800,000.00
有限公司
中山创华工贸实业
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
江西金莱特电器有
20,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00
限公司
国海建设有限公司 151,041,900.00 256,604.88 151,298,504.88
广东金莱特智能科
624,222,472.58 26,493,697.59 650,716,170.17
技有限公司
广东齐康贸易有限
300,000.00 300,000.00
公司
深圳小安智能科技
6,000,000.00 6,000,000.00
有限公司
江门市金莱特科技
10,000.00 10,000.00
有限公司
深圳市韵海创业投
10,000,000.00 10,000,000.00
资有限公司
上海花界优品品牌
10,200,000.00 10,200,000.00
管理有限公司
合 计 848,105,522.58 66,950,302.47 36,000,000.00 879,055,825.05
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变
追加投资 减少投资
资损益 益调整 动
一、合营企业
小 计
二、联营企业
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的投 其他综合收 其他权益变
追加投资 减少投资
资损益 益调整 动
湖州晋乾股权投资合
20,038,652.36 55,000,000.00 -100,681.53
伙企业（有限合伙）
小 计 20,038,652.36 55,000,000.00 -100,681.53
合 计 20,038,652.36 55,000,000.00 -100,681.53
（续）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、合营企业
小 计
二、联营企业
湖州晋乾股权投资合
74,937,970.83
伙企业（有限合伙）
小 计 74,937,970.83
合 计 74,937,970.83
4、营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 391,616.36 391,271.24 78,907,307.15 72,541,409.92
其他业务 809,380.53 809,380.53 33,141,752.88 32,858,720.91
合计 1,200,996.89 1,200,651.77 112,049,060.03 105,400,130.83
5、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -100,681.53 5,728.52
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,560,000.00
成本法核算的长期股权投资收益 4,033,022.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 822,387.54
合 计 3,932,340.47 -2,731,883.94
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广东金莱特电器股份有限公司 2021 年度财务报表附注
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 1,771,086.72
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
4,007,396.48
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
-
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 1,272,028.00
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
-
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
-
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -408,820.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 6,641,691.14
所得税影响额 -1,342,986.95
少数股东权益影响额（税后） -0.65
合计 5,298,703.54
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.79 0.0668 0.0661
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 1.97 0.0471 0.0467
广东金莱特电器股份有限公司
2022年3月29日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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