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公司公告

小崧股份:2022年年度报告2023-04-28  

                                                                  广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


证券代码:002723          证券简称:小崧股份               公告编码:2023-025




                  广东小崧科技股份有限公司


                      2022 年年度报告




                           2023 年 4 月




                                                                                    1
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                     第一节 重要提示、目录和释义

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别

和连带的法律责任。

    公司负责人卢保山、主管会计工作负责人温琳及会计机构负责人(会计主

管人员)宁冰丽声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公

司对任何投资者及相关人士的承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的

风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

    截至目前,公司不存在对持续盈利能力及未来发展战略、经营目标的实

现产生严重不利影响的风险因素,但仍然提醒投资者关注下列风险,谨慎投

资:汇率波动风险、行业政策风险、原材料价格波动风险、市场竞争风险;

公司工程施工业务所处的行业与宏观经济和国民生活紧密相关,受国内外形

势、国内政策、经济周期等因素影响较大。具体内容详见本报告第三节“管

理层讨论与分析”相关内容。

    公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。




                                                                                  2
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                                                     目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................. 2

第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................... 10

第四节 公司治理...................................................................................................... 33

第五节 环境和社会责任 .......................................................................................... 51

第六节 重要事项...................................................................................................... 53

第七节 股份变动及股东情况 .................................................................................. 66

第八节 优先股相关情况 .......................................................................................... 73

第九节 债券相关情况 .............................................................................................. 74

第十节 财务报告...................................................................................................... 75




                                                                                                                     3
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                          备查文件目录

  一、载有公司法定代表人卢保山、主管会计工作负责人温琳,会计机构负

责人宁冰丽签名并盖章的财务报表。


  二、载有中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)盖章,注册会计师签名并

盖章的审计报告原件。


  三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告稿件。


  四、其他有关资料。


  五、备查文件备至地点:公司证券事务部。




                                                                                     4
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                                 释义
               释义项             指                         释义内容
中国证监会                        指           中国证券监督管理委员会
深交所、交易所                    指           深圳证券交易所
                                               广东小崧科技股份有限公司(曾用
公司、本公司、母公司、小崧股份    指
                                               名:广东金莱特电器股份有限公司)
华欣创力、控股股东                指           深圳华欣创力科技实业发展有限公司
金莱特智能科技                    指           广东金莱特智能科技有限公司
国海建设                          指           国海建设有限公司
                                               广东金莱特科技有限公司(曾用名:
广东金莱特                        指
                                               中山创华工贸实业有限公司)
江西金莱特                        指           江西金莱特电器有限公司
深圳小安                          指           深圳小安智能科技有限公司
金莱特国际                        指           金莱特国际有限公司
向日葵                            指           江门市向日葵投资有限公司
《公司法》                        指           《中华人民共和国公司法》
《证券法》                        指           《中华人民共和国证券法》
《公司章程》                      指           《广东小崧科技股份有限公司章程》
会计师事务所                      指           中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
元、万元                          指           人民币元、人民币万元
                                               2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
报告期                            指
                                               日
报告期末                          指           2022 年 12 月 31 日




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                           第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称                   小崧股份                     股票代码                       002723
变更前的股票简称(如有)   金莱特
股票上市证券交易所         深圳证券交易所
公司的中文名称             广东小崧科技股份有限公司
公司的中文简称             小崧股份
公司的外文名称(如有)     KENNEDE ELECTRONICS MFG.CO.,LTD
公司的外文名称缩写(如
                           KENNEDE
有)
公司的法定代表人           卢保山
注册地址                   广东省江门市蓬江区棠下镇金桐路 21 号
注册地址的邮政编码         529085
公司注册地址历史变更情况   无
办公地址                   广东省江门市蓬江区棠下镇金桐路 21 号
办公地址的邮政编码         529085
公司网址                   www.kennede.com
电子信箱                   kn_anyby@kennede.com


二、联系人和联系方式

                                                  董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                  梁惠玲                                  胡昕
                                      广东省江门市蓬江区棠下镇金桐路 21       广东省江门市蓬江区棠下镇金桐路 21
联系地址
                                      号                                      号
电话                                  0750-3167074                            0750-3167074
传真                                  0750-3167075                            0750-3167075
电子信箱                              kn_anyby@kennede.com                    kn_anyby@kennede.com


三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站                        http://www.szse.cn/
                                                        《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券
公司披露年度报告的媒体名称及网址
                                                        报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
公司年度报告备置地点                                    公司证券事务部


四、注册变更情况

统一社会信用代码                                        91440700669806671P
                                                        公司于 2019 年 10 月收购国海建设 100%股权,主营业务增
公司上市以来主营业务的变化情况(如有)
                                                        加工程施工业务



                                                                                                                  6
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                                                          1、2016 年 3 月,公司控股股东由田畴变更为蒋小荣;
历次控股股东的变更情况(如有)                            2、2018 年 1 月,公司控股股东由蒋小荣变更为华欣创
                                                          力。


五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称                                          中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址                                      北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层
签字会计师姓名                                            黄辉、肖国强

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
适用 □不适用

      保荐机构名称               保荐机构办公地址               保荐代表人姓名               持续督导期间
国泰君安证券股份有限公司   上海市静安区新闸路 669 号      明亚飞、马靖                 2021.12.1-2022.12.31

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 不适用


六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否

                                                2022 年             2021 年        本年比上年增减         2020 年
营业收入(元)                              1,724,294,776.90    1,320,523,787.96           30.58%   1,089,212,931.35
归属于上市公司股东的净利润(元)               10,022,236.77      17,990,110.00           -44.29%        25,949,264.46
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
                                                9,262,752.08      12,691,406.46           -27.02%         1,961,131.90
利润(元)
经营活动产生的现金流量净额(元)             -113,162,323.80      -88,255,487.90          -28.22%        60,193,864.25
基本每股收益(元/股)                                  0.0316            0.0668           -52.69%              0.1352
稀释每股收益(元/股)                                  0.0316            0.0661           -52.19%              0.1345
加权平均净资产收益率                                   0.82%              2.79%            -1.97%               4.16%
                                                                                   本年末比上年末
                                               2022 年末           2021 年末                             2020 年末
                                                                                       增减
总资产(元)                                2,670,152,499.75    2,191,784,025.08           21.83%   1,489,562,236.44
归属于上市公司股东的净资产(元)            1,244,825,282.03    1,221,734,011.34            1.89%     637,651,169.64

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 否




                                                                                                                     7
                                                                    广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


八、分季度主要财务指标

                                                                                                         单位:元

                             第一季度             第二季度                 第三季度                 第四季度
营业收入                      315,225,891.13      344,333,793.52            486,848,913.59          577,886,178.66
归属于上市公司股东的净
                                2,318,267.06         1,580,310.79            11,002,663.94           -4,879,005.02
利润
归属于上市公司股东的扣
                                1,935,323.16         1,402,351.23            10,119,326.36           -4,194,248.67
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量
                              -83,520,579.51       83,506,316.79             -67,963,950.97         -45,184,110.11
净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 否


九、非经常性损益项目及金额

适用 □不适用
                                                                                                         单位:元

       项目              2022 年金额           2021 年金额               2020 年金额                 说明
非流动资产处置损益
(包括已计提资产减            -336,128.75          1,771,086.72                 61,147.67
值准备的冲销部分)
计入当期损益的政府
补助(与公司正常经
营业务密切相关,符                                                                            主要系本期收到政府
合国家政策规定、按           4,032,801.65          4,007,396.48             21,696,905.11     招商退税补贴、扶持
照一定标准定额或定                                                                            资金等政府补助。
量持续享受的政府补
助除外)
除同公司正常经营业
务相关的有效套期保
值业务外,持有交易
性金融资产、交易性            -595,338.00          1,272,028.00              7,938,889.27
金融负债产生的公允
价值变动损益,以及
处置交易性金融资


                                                                                                                     8
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产、交易性金融负债
和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其
                             -2,242,558.75          -408,820.06            -521,012.40
他营业外收入和支出
其他符合非经常性损
                                                                             44,759.80
益定义的损益项目
减:所得税影响额                99,291.46          1,342,986.95           5,232,556.89
    少数股东权益影
                                                           0.65
响额(税后)
合计                           759.484.69          5,298,703.54          23,988,132.56          --

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。




                                                                                                            9
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                                第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中土木工程建筑业的披露要求

    (一)小家电业务行业情况
    1、行业概况
    根据奥维云网统计数据显示,经过 2021 年的大幅滑坡后,2022 年的小家电市场依然呈现下滑趋势,但是下滑的幅
度有所收窄。
    与大家电不同,小家电的种种特性决定其行业的灵活性,可以很快地响应消费市场的新需求。近三年的发展,小家
电行业一直在不停地出现新的细分市场:在消费者健康、护肤、养宠等新需求下,宠物小家电、美护小家电与口腔护理
小家电等都得到了飞速发展,且目前均已形成相当大的市场规模。虽然经过经济衰退的冲击,还有消费欲望的降低,但
是小家电行业凭借其在款式、功能、价格等灵活的应变能力,在其他家电行业低迷时依然能够保持乐观的期望并找到新
的增长点。
    同时,从每户拥有小家电数量来看,我国仍处于下游水平,仍具有较大的发展空间。据前瞻产业研究院整理数据显
示,我国每户拥有小家电数量仅有 9.5 个,而美国每户拥有小家电数量多达 31.5 个,英国、澳大利亚、德国和法国每户
家庭拥有的小家电数量均超过了 20 个。从小家电人均消费额来看,我国距其他发达国家仍有较大的差距。
    伴随年轻消费者生活观念的演变和健康化、智能化诉求的升级,对于自己的兴趣爱好、身体健康和智能舒适生活的
需求越来越大。抓住当下消费者对舒适生活和身体健康的需求,推出提升消费者生活品质的小家电产品,将成为行业恢
复增长的一个新的开始。
    2、行业周期性特点及公司所处的行业地位
    小家电行业受国家宏观经济环境影响,与国民可支配收入水平呈正相关。随着我国国民可支配收入水平的提高,小
家电产品的需求量将同步提高,主要原因在于人们对于生活品质的要求不断提高和小家电普及性的进一步加强,普遍没
有表现出明显的周期性特征。
    公司成立至今,一直专注于产品的研发和生产制造,已形成了具有“全覆盖、柔性化、响应快”特点的全产业链制
造能力,在同行业中具有一定的规模优势。经过多年的技术沉淀和渠道深耕,公司的小家电产品远销全球 120 多个国家
及地区,公司产品口碑得到国内外客户高度认可,目前已成为品类丰富、品质优良的小家电制造商,在海内外市场具备
较高的知名度及市场地位。


    (二)工程施工业务行业情况
    1、行业的宏观经济形势
    面对风高浪急的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展任务,2022 年我国经济总量和人均水平持续提高,国家综合
国力、社会生产力、国际影响力、人民生活水平进一步提升,彰显了中国经济强大的韧性和活力。2022 年国家积极扩大
有效投资,围绕国家重大战略部署和“十四五”规划,适度超前开展基础设施投资。根据中国国家统计局数据,基础设
施投资(不含电力、热力、燃气及水生产和供应业)同比增长 9.4%,连续 8 个月增速加快。2022 年国务院印发《扩大内
需战略规划纲要(2022-2035 年)》指出,积极扩大有效投资,有力有序推进“十四五”规划 102 项重大工程实施,加
强经济社会发展重点领域重大项目建设,发挥政府资金引导带动作用,引导民间资本参与新型基础设施、新型城镇化、
交通水利等重大工程和补短板领域建设。基础设施建设将继续成为拉动内需、稳增长的关键引擎。
   2、公司所处行业情况
    建筑工程行业依赖于国民经济运行状况和固定资产投资规模,市政公用设施建设等基础设施投资规模主要受国家政
策及政府投资建设规模的影响。根据《2022 年建筑业发展统计分析》统计数据显示,2022 年全国建筑业企业完成建筑业
总产值 311,979.84 亿元,同比增长 6.45%,增速高于国内生产总值增速,支柱产业地位稳固;完成竣工产值 136,463.34
亿元,同比增长 1.44%;签订合同总额 715,674.69 亿元,同比增长 8.95%。表明我国建筑业维持稳中带升的发展趋势,

                                                                                                              10
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产业规模不断扩大,建造能力不断增强。同时,建筑业处于重要战略发展与转型升级机遇期,国家要求加快实施重大工
程,加强区域间基础设施联通,并出台了一系列规划文件,促进传统建筑业向工业化、智能化、绿色化转型。
     3、公司主要经营资质及市场地位
     公司的全资子公司国海建设专注于工程施工领域,拥有齐全的施工资质、安全生产资质、ISO 质量体系等资质,具
备承接市政、房建等不同类型施工项目的能力,为客户提供设计规划、现场施工、后期运营和融资管理等一站式服务。
公司已通过高新技术企业认定,不仅使公司享受国家税收优惠政策,也是公司科技研发管理水平的体现。公司开发的
“抽插式模板现浇混凝土楼梯施工工法”“构造柱可拆卸定型化金属簸箕口模板施工工法”“电气导管穿结构梁底免开
孔施工工法”被评为江西省省级工法,在同行业的民营企业中具备较强的竞争力。同时,国海建设还是中国建筑业协会
的会员单位、江西省建筑业协会常务理事单位与南昌市建筑业协会第二届理事会的常务理事单位,在行业内具有一定的
示范地位。
     公司主要的施工总承包和专业承包资质如下:
序
             资质名称及等级            编号                 发证机关                  发证日期                有效期
号
1       建筑工程施工总承包壹级      D136134039   中华人民共和国住房和城乡建设部   2022 年 12 月 31 日   2023 年 12 月 31 日
2     市政公用工程施工总承包壹级    D136134039   中华人民共和国住房和城乡建设部   2022 年 12 月 31 日   2023 年 12 月 31 日
3    建筑装修装饰工程专业承包壹级   D236149942   中华人民共和国住房和城乡建设部     2020 年 1 月 7 日    2024 年 6 月 10 日
     城市及道路照明工程专业承包壹
4                                   D236149942   中华人民共和国住房和城乡建设部     2020 年 1 月 7 日    2024 年 6 月 10 日
                   级
5    防水防腐保温工程专业承包壹级   D236149942   中华人民共和国住房和城乡建设部     2020 年 1 月 7 日    2024 年 6 月 10 日




二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中土木工程建筑业的披露要求

     (一)公司从事的主要业务情况
     公司成立于 2007 年 11 月,创立之初以可充电照明灯具以及可充电交直流两用风扇为主营业务,围绕“应急”“无
绳”理念进行产品的研发、生产和销售。近几年,结合小家电需求增长的趋势,公司通过多年电器产品的市场积累及技
术沉淀,以市场需求为导向,自主研发出环境电器、消杀电器、个护电器、厨房电器等一系列产品,不断向客户推出精
致、时尚、高性价比的健康小家电,致力打造健康家电生活场景。
     在深耕小家电业务的同时,公司充分发挥上市公司平台作用,于 2019 年完成了“工程施工”业务的收购,实现了
“小家电”+“工程施工”的双轮驱动业务模式。
     此外,公司发挥全产业链、自主研发、一带一路丰富渠道优势,深度布局电子烟产业。公司以高标准完善了电子烟
生产配套设施,并获得了国家烟草专卖局核发的《烟草专卖生产企业许可证》(电子烟代加工企业),可依法生产和销
售电子烟相关产品。
     (二)主要业务的介绍
     1、小家电业务介绍
     (1)主要产品及用途
     报告期内,公司小家电业务包括以照明灯具、风扇、空气净化器等各类健康生活小家电。公司以居家环境、办公环
境、旅游户外为出发点,贴合多种场景开发精美、时尚的生活电器。
     ①电风扇产品
     公司电风扇产品包括可充电交直流两用风扇、空调扇、手持风扇等。公司是国内较早从事可充电式交流两用风扇研
发、生产和销售的企业之一,产品应用场景包括户外旅游、露营悠闲、室内居家、办公环境等,产品具备可充电、便携、
耐用的特点。报告期内,公司新推出的桌面迷你风扇单款产品销售突破千万元,深受消费者喜爱。




                                                                                                                        11
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    ②照明产品
   公司照明产品包括可充电手提灯、马灯、挂墙灯、护眼台灯等,根据不同场景需要,产品型号超过 800 个。同时公
司围绕多基色纯 LED 技术在教育照明产品的基础上研发出多种健康照明产品,该项技术产品广泛应于教室、图书馆、室
内家居等场景。




   ③健康生活小家电
   公司致力为消费者改善生活环境、解决生活痛点,陆续向市场推出空气净化器、桌面空调扇、除湿机、个护美容电
器、宠物家电等一系列健康生活小家电,满足用户对于美好生活环境的追求。报告期内,公司健康家电产品销售额较去
年增长 40%,公司新推出的数款空气净化器产品进入海外电商平台销售榜前列,产品设计及功能定位均获得海内外客户
一致认可。




                                                                                                            12
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       ④电子烟产品




   (2)经营模式
   公司小家电业务已形成具有“全覆盖、柔性化、快响应”特点的全产业链生产制造能力,从产品设计、模具制造、
注塑、组装,均由公司自主完成,公司在长期的经营发展过程中,已经形成了一套行之有效的采购、生产、供货管理方
法。
   公司研发主要以市场需求为导向,同时为大客户提供定制化服务,与客户进行深度联动。公司产品部对消费人群属
性、生活方式和产品属性偏好等进行多维度分析,进行新产品需求调研、市场分析、新产品研发,不断推出深受消费者
喜爱的产品。
   在生产管理方面,公司自行开发了适合自身的管理模式和管理流程。公司业务部门获得订单后,迅速完成订单的成


                                                                                                           13
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本核算,采购部根据订单要求立刻实施采购;生产部门根据订单合理安排生产流程和生产能力。公司通过实施精益生产
管理及加强信息化系统的应用,从而提升产销体系效率,让公司的柔性生产优势在市场日趋重视产品质量和供货速度的
情况下,更得以体现。
    公司采购部负责建立采购管理制度与流程标准,根据市场行情变化适时调整原材料库存,编制年度物料采购计划,
制定重要物资的采购战略,安排采购合同谈判,开发新增供应商并考核管理。公司生产所需的主要原材料均由公司参照
国家标准及行业标准和对照供应商订单要求进行自主采购。公司主要原材料包括:塑料原料、电子元器件、电机、电池、
包材等,原材料成本占营业成本比例较高。
    公司以“自有品牌”和“ODM”相结合的方式进行销售。目前公司已经建立起覆盖全球 120 多个国家和地区的市场营
销网络,公司根据不同消费市场的市场容量、产品类型、客户的能力、产品竞争特性的差异等因素,采取了独家销售、
合作销售和开放式销售三种方式相结合的方式。
    (3)周期性特点
    小家电行业受国家宏观经济环境影响,与国民可支配收入水平呈正相关。随着我国国民可支配收入水平的提高,小
家电产品的需求量将同步提高,主要原因在于人们对于生活品质的要求不断提高和小家电普及性的进一步加强,普遍没
有表现出明显的周期性特征。
    公司风扇系列产品由于主要在夏季使用,一般冬季为淡季,对于生产商来说,季节性特征一般比消费市场提前 1-2
个季度显现,因此公司该类产品的出货高峰一般集中在上半年。
    2、工程施工业务介绍
    (1)业务情况
    工程施工业务主要由子公司国海建设实施,国海建设注册地位于江西南昌,是一家以市政公用工程、房屋建筑工程、
公路工程、水利水电工程、环保工程为主的工程施工企业。公司不断拓展、提升、稳固城市基础设施建设等建筑市场份
额,以一流的服务、一流的质量、一流的管理,竭诚为客户提供优质的服务。
    (2)业务模式
    报告期内,工程施工业务主要有两种经营模式:工程总承包模式和 PPP 模式。其中:
    工程总承包模式:以公司拥有的工程承包资质,向业主提供工程总承包或工程专业承包服务,即按照合同约定对工
程项目的可行性研究、采购、施工、试运行(竣工验收)等实行全过程或若干阶段的承包,公司作为工程总承包对承包
工程的质量、安全、工期、造价全面负责。
    PPP 模式:公司在传统模式基础上,紧跟国家政策,积极尝试 PPP 项目模式,即政府和社会资本在公共基础设施中
的一项项目运作模式,由政府采取竞争性方式选择具有投资、建设、运营管理能力的社会资本,双方建立项目公司(SPV)
公司,按照各自出资比例持有相应股份,由社会资本提供公共服务,政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付对
价,风险共担,利益共享。
    (3)融资模式
    公司工程施工业务前期预投资金压力较大,公司主要采取向银行、供应链金融服务公司等具备资质的金融机构进行
融资。截至报告期末,国海建设银行贷款余额 1.98 亿元(含承兑汇票),供应链融资余额 0.98 亿元,合计 2.96 亿元,融
资期限主要为 1 年期,根据不同的融资方式,融资成本在合理区间内。
    (4)安全生产制度运行情况
    国海建设已按照 ISO9001 质量管理体系、GB/T24001-2016 环境管理体系及 GB/T28001-2011 职业健康安全管理体系
的标准开展全面质量管理(TQC)工作,建立了 PDCA(即“计划→实施→检查→处置”)循环模式,形成由组织保证、
过程管理保证和制度保证三部分组成的质量管理体系。报告期内,未有发生重大安全事故。
    (5)主要业绩驱动因素
    建筑工程行业受固定资产投资影响较大,特别是基础设施投资和房地产开发投资,固定资产投资规模直接影响当年
新签合同总量和工程业务量,企业前期积累结转下年度施工的业务量也会影响建筑企业当年的业务量,当期工程业务量、
工程毛利水平以及融资成本直接影响企业当期的业绩。目前公司主要从事市政工程、房屋建筑施工业务,房屋建筑施工
的毛利水平高于市政工程。建筑企业的业务资质和资金实力亦制约自身承接工程业务的能力。



                                                                                                               14
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三、核心竞争力分析

    1、全产业链一体化优势
    公司小家电产品线涵盖小家电制作过程中的各个环节,具备突出的产品设计能力、开模注塑加工能力、完备的线路
板设计及生产能力、完善的周边产业链管理能力等集研发、生产、销售于一体的全产业链优势。通过一体化的生产管理
模式,公司有较强的成本控制能力,生产效率突出,能够把握市场需求快速落地新品,并确保对最终产品的品质控制力
强、交期精准度高,在同行业中更具备规模化生产优势。
    2、领先的研发技术水平、持续新产品研发优势
    公司一直秉承“以自主知识产权产品追求市场全球化”的产品开发理念,注重提升研发能力,完善研发体系,通过
技术创新赋予产品生命力和竞争力。公司深耕小家电市场多年,经过持续的技术创新以及经验积累,相继获得江门市知
识产权示范企业及广东省知识产权示范企业认定,并获得国家高新技术企业认定,拥有江门市工程技术研究开发中心、
广东省工程技术研究开发中心及广东省企业技术中心。目前已拥有专利 694 项,其中发明专利 37 项,是业界拥有专利最
多的企业之一。近年来公司加大产学研合作投入,引入国家双一流高校专业人才,提升研发效率和创新力度,根据多品
类战略延伸产品领域,增加新品类布局,对公司现有产品进行改良,并结合市场研发更贴近和满足消费者需求的新品。
公司将凭借多年产业研发积累,持续研发创新,创造引领消费者需求及社会流行趋势、质量突出、外观创新、功能实用
的新产品。
    3、稳定且密集的营销渠道优势
    公司已经建立覆盖全球 120 多个国家和地区的市场营销网络,从而有效规避了单一市场出现波动的风险。
    其中公司在“一带一路”国家市场的销售渠道积累较为丰富,且客户合作时间长、粘性高,公司产品在当地具有很
强的渗透与影响力。凭借“一带一路”国家的营销网络布局优势,公司根据新兴市场需求推广热门产品,并紧跟国家战
略步伐,尝试借助中非发展基金、品牌出海等多举措,深化非洲本土的市场开发,提升海外业务的盈利水平。
    国内市场的销售业务已遍布广东、福建、湖南、山东、陕西、江苏、四川、河南、安徽、浙江等多地,并已积累了
与国内知名品牌,如:名创优品、斗禾电子、华为商城、骆驼、美的等优质客户深度合作的经验,公司研发能力、产品
质量得到市场普遍认可。未来公司将继续加大与一线知名客户的合作力度,开拓更多市场知名的头部渠道资源,在业务
规模扩张的同时,持续提升公司品牌的市场认知度。
    4、高效的信息化管理及人才发展战略
    公司于 2020 年开始着手对现有用友 U8 系统进行优化,2021 年使用新的资金系统和财管平台,2022 年搭建 CRM 营销
管理系统、PLM 研发管理系统等数字化系统,实现以客户为中心的管理模式和搭建了高效研发的数智平台,实现智能化、
数字化的经营管理革新,持续迭代优化,更加精准、科学地完成了产品销售管理和产品研发工作,持续提高公司的运营
效率。
    公司高度重视优秀管理团队的搭建和高、精、尖专业人才的培养,不断尝试推行和优化有效的激励及考核制度,引进
了得分制管理,实施精益生产管理,运用不断创新的思维和理念,致力于建设高效的管理运营团队。公司将持续完善组
织机构、完善流程化管理体系,全面激发组织活力,实现企业持续健康有序发展。
    5、工程施工的人才、资质与品牌优势
    国海建设一贯重视高素质人才的引进以及复合型人才的培养,并拥有满足各种施工的工程技术人员和项目管理人员,
目前已建立了一支由高级职称技术专家、注册建造师、各类工程技术领域工程师、一线专业技术工人构成的技术管理复
合型人才队伍。
    工法是建筑企业开发应用新技术工作的一项重要内容 ,是企业技术水平和施工能力的重要标志,国海建设开发的
“抽插式模板现浇混凝土楼梯施工工法” “构造柱可拆卸定型化金属簸箕口模板施工工法”及“电气导管穿结构梁底免
开孔施工工法”,为江西省重点工程建设工法之一,上述工法的成功开发与应用将有力推动企业精益建造与成本精细化
管理,充分展现公司在整体施工管理中的科技实力。
    国海建设作为中国建筑业协会的会员单位、江西省建筑业协会常务理事单位与南昌市建筑业协会第二届理事会的常
务理事单位,在行业内具有一定的示范地位。国海建设凭借过硬的施工质量、高度的责任使命感,屡次获得来自客户、
政府、及行业协会多方认可,在业内享有良好品牌口碑,为工程施工业务奠定了品牌优势。


                                                                                                                15
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    6、产业链整合优势
    公司基于市场需求与自身战略,充分发挥自身业务优势对电子烟产品进行战略布局,并利用资本市场平台进行内生
外延式布局,有效地整合了电子烟产业链布局,构建电子烟业务体系,提升公司的业务竞争力。
    在国内电子烟产业进入合规化时代,行业门槛进一步提升的背景下,公司凭借多年的生产制造及全球 120 多个国家
和地区的客户资源优势,已快速实现较为完整的电子烟产品研发、生产、品牌及销售布局,并建立了一套适合公司发展
的成熟运营机制,高效高标准地完善了电子烟生产配套设施。在电子烟国标正式实施前,公司取得了国家烟草专卖局核
发的《烟草专卖生产企业许可证》(电子烟代加工企业),获得在国内合规开展电子烟业务的“门票”,为公司在国内
电子烟领域开展业务构筑了坚实的资质基础。同时,利用上市公司平台优势对外投资了电子烟用烟碱生产企业陕西港华、
品牌持有企业铂德科技、雾化物生产企业正和生物,持续向上下游延伸并完善电子烟产业链布局,不断提升公司在电子
烟领域的竞争优势,积极推进电子烟业务健康持续规模化发展。


四、主营业务分析

1、概述

    2022 年,面对复杂多变的外部环境,公司充分聚焦于自身主营业务,积极调整经营策略,全年实现营业总收入
172,429.48 万元,同比增长 30.58%。其中:小家电业务实现营业收入 69,144.32 万元,同比下滑 5.47%;工程施工业务
实现营业收入 103,285.16 万元,同比增长 75.35%。
    (1)小家电业务
    公司坚持以“品类扩充、渠道拓展”的横向发展目标,保持原有产品稳中求进,同时不断加大研发投入,向市场推
出一系列精致、时尚、高性价比的新品类,并持续布局新的利润增长点。报告期内,公司在多方面取得了突破性的经营
进展,主要情况如下:
    ①加速推出智能化新品,提升研发硬实力
    报告期内,公司推出新品 123 款,其中循环扇、干衣胶囊通过华为鸿蒙生态产品技术认证并上线华为商城进行销售;
数款空气净化器进入海外电商平台销售榜前列;桌面迷你风扇单款产品销售突破千万元等。公司致力围绕“小品类 大单
品 轻生活”的行业趋势及满足消费者刚性需求、升级需求、补充需求的新品策略,通过技术革新,打造一系列智能化小
家电爆品,持续挖掘新的利润增长点;通过建设产品标准测试实验室、产线综合 ATE 测试平台等,增强公司科研硬实力。
    ②全球销售渠道升级助力海外业务增长
    报告期内,公司着力推进销售渠道扩展与升级,与优秀的合作伙伴保持开放心态积极合作,发挥各自优势,形成资
源聚力。在国外商务走访洽谈仍然受阻的情况下,开拓优质海外新客户 60 余个,并新增美国、德国、日本等 5 个亚马逊
线上销售平台,助力海外业务增长。
    ③制定品牌目标,推进品牌赋能策略
    报告期内,公司结合业务特性及品牌策略变更了公司名称,并正式向市场推出自有品牌“小崧”。小崧品牌概念是
有趣地探索有质感、让人放轻松的治愈系新生活方式,通过逐步实现品牌赋能,提升消费者对公司产品的认知,增强公
司软实力。
    ④加大流程与数字化基础建设,推动内部工作提质增效
    报告期内,公司通过搭建 CRM 营销管理系统、PLM 研发管理系统等数字化系统,实现以客户为中心的管理模式和搭
建了高效研发的数智平台,助力公司实现智能化、数字化的经营管理革新,持续迭代优化,更加精准、科学地完成了产
品销售管理和产品研发工作,持续提高公司的运营效率。
    ⑤持续布局电子烟新业务,增强公司盈利能力
    报告期内,公司以高标准完善了电子烟生产配套设施,并获得了国家烟草专卖局核发的《烟草专卖生产企业许可证》
(电子烟代加工企业),可依法生产和销售电子烟相关产品。同时,以现金收购了电子烟用烟碱生产企业港华生物,深
化电子烟产业链布局,为公司在电子烟赛道竞争中注入强劲动力。坚实的资质基础及全产业链快速布局的优势,将进一
步提升公司盈利能力及抗风险能力。
    (2)工程施工业务

                                                                                                              16
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    公司秉承“匠心筑未来”的发展目标,不断提升综合管理水平,打造质量标杆和示范性项目。报告期内,公司持续
利用自身发展资源,做好市场开拓,挖掘优质项目,成功完成了年度业绩指标:
    ①加强市场开拓,挖掘优质项目
    2022 年度,公司中标项目共 18 个,新增中标项目合同金额累计 11.44 亿元;全年实现营业收入 10.33 亿元,顺利
完成本年度业绩指标。
    ②持续强化项目管理,提升品牌形象
    报告期内,公司通过项目信息管理系统,实现项目智能化管理,并通过加强安全质量管理,提高施工水平,提高建
筑工程口碑,提升公司品牌形象,促进项目健康可持续发展。报告期内,公司实现企业信用分在全江西省一万七千多家
企业中位列前一百名。
    ③持续提升技术水平及施工能力
    报告期内,公司开发的“构造柱可拆卸定型化金属簸箕口模板施工工法”“电气导管穿结构梁底免开孔施工工法”
被评为江西省省级工法,上述工法的成功开发与应用将有力推动企业精益建造与成本精细化管理,体现了公司在整体施
工管理中的科技实力。


2、收入与成本

(1) 营业收入构成

                                                                                                     单位:元
                                       2022 年                            2021 年
                                                 占营业收入                         占营业收入   同比增减
                                金额                               金额
                                                   比重                               比重
营业收入合计                1,724,294,776.90          100%    1,320,523,787.96            100%        30.58%
分行业
小家电业务                    691,443,150.16         40.10%    731,486,119.07           55.39%        -5.47%
工程施工业务                1,032,851,626.74         59.90%    589,037,668.89           44.61%        75.35%
分产品
1、小家电业务
其中:可充电备用照明灯具     332,207,141.12          19.27%    368,193,840.68           27.88%        -9.77%
      可充电交直流两用风
                             257,427,456.21          14.93%    286,692,946.29           21.71%       -10.21%
扇
      健康家电产品(含空
                              98,434,087.59           5.71%     70,647,045.70            5.35%        39.33%
气净化器)
      其他(含防疫产品)       3,374,465.24           0.20%      5,952,286.40            0.45%       -43.31%
2、工程施工业务
其中:施工业务              1,030,199,294.99         59.74%    589,037,668.89           44.61%        74.90%
      机械设备租赁              2,652,331.75          0.15%
分地区
国外-小家电业务               565,768,222.66         32.81%    522,137,469.52           39.54%         8.36%
国内-小家电业务               125,674,927.50          7.29%    209,348,649.55           15.85%       -39.97%
国内-工程施工业务           1,032,851,626.74         59.90%    589,037,668.89           44.61%        75.35%
分销售模式
公开招标-工程施工            148,246,467.03           8.60%    570,324,090.91           43.19%        -74.01%
邀约招标-工程施工            881,952,827.96          51.15%     18,713,577.98            1.42%      4,612.90%
机械设备租赁                   2,652,331.75           0.15%
线下-小家电业务              690,017,493.81          40.02%    731,155,478.66           55.37%        -5.63%
线上-小家电业务                1,425,656.35           0.08%        330,640.41            0.03%       331.18%




                                                                                                                17
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(2) 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

适用 □不适用
                                                                                                              单位:元
                                                                      营业收入比上        营业成本比上    毛利率比上
                    营业收入               营业成本       毛利率
                                                                        年同期增减          年同期增减    年同期增减
分行业
小家电业务           691,443,150.16      612,593,522.96    11.40%               -5.47%           -6.12%         0.60%
工程施工业务       1,032,851,626.74      903,851,711.70    12.49%               75.35%           76.85%        -0.74%
分产品
可充电备用照
                    332,207,141.12       298,371,020.84    10.19%                -9.77%          -9.32%        -0.44%
明灯具
可充电交直流
                    257,427,456.21       219,396,712.54    14.77%               -10.21%         -12.65%         2.38%
两用风扇
施工业务           1,030,199,294.99      901,805,016.10    12.46%               74.90%           76.45%        -0.77%
分地区
国外-小家电         565,768,222.66       497,813,389.86    12.01%                8.36%            6.46%         1.56%
国内-工程施
                   1,032,851,626.74      903,851,711.70    12.49%               75.35%           76.85%        -0.74%
工业务
分销售模式
邀约招标-工
                    881,952,827.96       770,547,382.25    12.63%          4,612.90%          4,504.83%         2.05%
程施工
线下-小家电
                    690,017,493.81       612,069,242.96    11.30%                -5.63%          -6.16%         0.50%
业务
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用


(3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入


是 □否

   行业分类              项目                 单位            2022 年                 2021 年             同比增减
                   销售量             元                    332,207,141.12           368,193,840.68            -9.77%
可充电备用照明
                   生产量             台                           25,097,013             30,868,369          -18.70%
灯具
                   库存量             台                            1,806,982              2,683,064          -32.65%
                   销售量             元                    257,427,456.21           286,692,946.29           -10.21%
可充电交直流两
                   生产量             台                            2,096,364              1,284,268           63.23%
用风扇
                   库存量             台                             417,700                527,920           -20.88%
                   销售量             元                     37,453,602.75            22,476,508.33            66.63%
空气净化器         生产量             台                             302,108                264,226            14.34%
                   库存量             台                              33,188                 29,910            10.96%

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
适用 □不适用


1)报告期内,可充电交直流两用风扇生产量较上年同期增加 63.23%,主要原因系本期应市场需求,产品结构调整,小
型风扇销量增加。




                                                                                                                         18
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2)报告期内,空气净化器销售量较上年同期增加 66.63%,主要原因系空气净化器系列产品设计、功能定位获得海内外
客户一致认可、销售攀升。


(4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

适用 □不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中土木工程建筑业的披露要求
报告期内完工(已竣工验收)项目的情况:

                                                                                                                          单位:元

                  项目
  业务模式                       项目金额             验收情况            收入确认情况          结算情况              回款情况
                  数量

施工总承包               2      205,475,033.59     验收中            93,073,285.76           101,449,881.66       53,380,026.87


报告期内未完工项目的情况:
                                                                                                                          单位:元

     业务模式                     项目数量                     项目金额              累计确认收入               未完工部分金额

施工总承包                                       24         3,082,216,489.89             1,917,705,050.65            912,188,302.44

                                                                                                                          单位:元

                                                                                 本期确认      累计确认                   应收账款
项目名称     项目金额        业务模式   开工日期        工期        履约进度                                  回款情况
                                                                                   收入          收入                       余额
湛江华发
新城市北
花园                                    2021 年
             560,892,3       施工总承                                            275,319,7     499,062,0      274,952,4   173,723,0
590C 及                                 06 月 15      605 天        96.98%
                 25.21       包                                                      59.86         48.36      34.93           16.66
公建地块                                日
项目一标
段
                                        2020 年
国海尚贤     360,000,0       施工总承                                            41,452,84     255,132,9      204,969,5   17,506,33
                                        02 月 25      910 天        77.16%
苑               00.00       包                                                       4.05         35.79      86.30            3.70
                                        日
南昌进贤                                2020 年
             354,438,1       施工总承                                            104,537,9     290,356,3      213,822,9   26,977,59
新城吾悦                                12 月 25      547 天        89.29%
                 06.78       包                                                      58.38         48.41      21.00            2.27
广场                                    日
旭融                                    2020 年
             338,493,1       施工总承                                            103,562,0     311,920,2      263,502,6   8,491,817
1927 风                                 11 月 16      730 天        100.44%
                 42.14       包                                                      18.35         75.23      62.30             .70
情商业街                                日
(鄱阳南
站)配套
                                        2022 年
附属设施     294,207,6       施工总承                                            89,026,15     89,026,15
                                        09 月 13      749 天        32.98%
(一期)         00.00       包                                                       2.30          2.30
                                        日
建设 PPP
项目
其他说明:
□适用 不适用
存货及合同资产中已完工未结算项目的情况:

                                                                                                                          单位:元

  累计已发生成本               累计已确认毛利                  预计损失           已办理结算的金额            已完工未结算的余额


                                                                                                                                      19
                                                                      广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


         901,882,170.39                                                        901,805,016.10                77,154.29

                                                                                                             单位:元

           项目名称                  合同金额                  已办理结算的金额                 已完工未结算的余额
中国石化销售股份有限公司
江西宜春石油分公司袁州下                    5,574,602.40                  3,759,756.86                       27,241.33
浦加油站
泸水河生态旅游片区 PPP 项
                                            9,926,150.40                             0.00                    49,912.96
目




(5) 营业成本构成

行业分类
                                                                                                             单位:元

                                            2022 年                             2021 年
  行业分类                项目                    占营业成本比                         占营业成本比       同比增减
                                     金额                               金额
                                                        重                                   重
小家电            原材料         450,768,158.67            29.73%   404,951,415.70           34.91%            -5.18%
工程施工          工程材料       468,148,815.03            30.87%   335,432,934.96           28.80%             2.07%

说明

公司营业成本中占比最高的是原材料,小家电业务及工程施工业务中原材料采购占营业成本比重合计 30%左右。


(6) 报告期内合并范围是否发生变动

是 □否

    本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司(孙公司)共 13 户,比上期增加 1 户。本期减少子公司(孙公司)2 家,
分别是江门市金赢科技有限公司和广州品上有愿信息技术有限公司;本期新增 3 家孙公司,分别是江门市小崧智能科技
有限公司、江门齐盛贸易有限公司和鄱阳县高铁项目管理有限公司。本期合并报表范围包括:母公司广东小崧科技股份
有限公司、子公司金莱特国际有限公司、广东金莱特科技有限公司、深圳小安智能科技有限公司、江西金莱特电器有限
公司、广东金莱特智能科技有限公司、国海建设有限公司、广东齐康贸易有限公司、江门市金莱特科技有限公司、深圳
市韵海创业投资有限公司、上海致美梵健康管理有限公司、江门市小崧智能科技有限公司(孙公司)、江门齐盛贸易有
限公司(孙公司)、鄱阳县高铁项目管理有限公司(孙公司)。


(7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 不适用


(8) 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)                                                                            798,296,462.02
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                       46.30%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例                                                                6.55%

公司前 5 大客户资料


                                                                                                                         20
                                                                      广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


             序号                       客户名称                   销售额(元)             占年度销售总额比例
              1              客户 1                                     300,098,538.20                       17.40%
              2              客户 2                                     178,440,870.60                       10.35%
              3              客户 3                                     113,946,374.60                        6.61%
              4              客户 4                                     112,882,600.00                        6.55%
              5              客户 5                                      92,928,078.62                        5.39%
             合计                          --                           798,296,462.02                       46.30%

主要客户其他情况说明
□适用 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元)                                                                      309,044,136.56
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                                   20.38%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例                                                            4.10%
公司前 5 名供应商资料
             序号                     供应商名称                   采购额(元)             占年度采购总额比例
              1              供应商 1                                    95,893,488.52                        6.32%
              2              供应商 2                                    62,128,513.13                        4.10%
              3              供应商 3                                    58,990,722.72                        3.89%
              4              供应商 4                                    49,847,884.84                        3.29%
              5              供应商 5                                    42,183,527.35                        2.78%
             合计                          --                           309,044,136.56                       20.38%

主要供应商其他情况说明
□适用 不适用


3、费用

                                                                                                            单位:元
                           2022 年                 2021 年          同比增减                 重大变动说明
                                                                                    主要原因系本期拓展销售渠道导
销售费用                  13,864,915.65             8,428,411.75           64.50%   致销售相关的职工薪金及品牌建
                                                                                    设相关宣传费增加所致。
                                                                                    主要系本期新增管理人员对应职
                                                                                    工薪酬增加,以及开展品牌建
管理费用                  66,829,285.56            57,326,715.64           16.58%
                                                                                    设、精益生产等咨询费用增加所
                                                                                    致。
                                                                                    主要原因系本期融资规模增加所
财务费用                  29,133,881.34            20,415,931.08           42.70%
                                                                                    致。
                                                                                    主要原因系本期新产品研发力度
研发费用                  56,536,604.69            42,554,604.82           32.86%
                                                                                    加大,研发投入增加所致。


4、研发投入

适用 □不适用

                                                                                              预计对公司未来发展
 主要研发项目名称            项目目的                   项目进展           拟达到的目标
                                                                                                    的影响
灯具、风扇              拓展品类                持续向市场推出年       为客户提供更多高品     丰富产品品类,提高


                                                                                                                       21
                                                                   广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


                                             轻、时尚、智能的充    质产品                公司在小家电行业的
                                             电灯具及风扇                                竞争力,增加利润增
                                                                                         长点
                                             已向市场推出空气净                          丰富产品品类,提高
健康家电产品(含环
                                             化器、加湿器、除菌    为客户提供更多健康    公司在小家电行业的
境净化、消杀、个护     拓展品类
                                             干衣盒等健康家电产    化、智能化的产品      竞争力,增加利润增
等电器)
                                             品                                          长点
                                             已向海外市场推出多                          不断提升公司在电子
                                             款电子烟产品,根据                          烟领域的竞争优势,
电子烟产品             拓展品类                                    布局新的利润增长点
                                             海外市场需求,持续                          积极推进电子烟业务
                                             开发新品                                    健康持续规模化发展
公司研发人员情况

                                   2022 年                        2021 年                   变动比例
研发人员数量(人)                                 166                         155                       7.10%
研发人员数量占比                               11.34%                       13.61%                      -2.27%
研发人员学历结构
本科                                                51                          39
硕士                                                 0                           0
研发人员年龄构成
30 岁以下                                           41                          38
30~40 岁                                           109                         101
40 岁以上                                           16                          16
公司研发投入情况

                                   2022 年                        2021 年                   变动比例
研发投入金额(元)                     56,536,604.69                  42,554,604.82                     32.86%
研发投入占营业收入比例                           3.28%                       3.22%                       0.06%
研发投入资本化的金额
                                                  0.00                        0.00
(元)
资本化研发投入占研发投入
                                                 0.00%                       0.00%
的比例

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 不适用


5、现金流

                                                                                                       单位:元
             项目                  2022 年                        2021 年                   同比增减
经营活动现金流入小计                 1,442,607,668.16              1,280,067,817.35                     12.70%
经营活动现金流出小计                 1,555,769,991.96              1,368,323,305.25                     13.70%
经营活动产生的现金流量净
                                     -113,162,323.80                 -88,255,487.90                    -28.22%
额
投资活动现金流入小计                       2,424,435.70               37,713,304.45                    -93.57%


                                                                                                                  22
                                                                          广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


投资活动现金流出小计                        239,794,661.87                    243,065,032.71                          -1.35%
投资活动产生的现金流量净
                                            -237,370,226.17                   -205,351,728.26                        -15.59%
额
筹资活动现金流入小计                        465,146,611.15                    972,783,347.54                         -52.18%
筹资活动现金流出小计                        415,544,362.17                    292,145,753.10                          42.24%
筹资活动产生的现金流量净
                                             49,602,248.98                    680,637,594.44                         -92.71%
额
现金及现金等价物净增加额                    -299,822,763.63                   385,610,667.67                        -177.75%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
适用 □不适用

(1)经营活动产生的现金流量净额:本报告期较去年减少了 28.22%,主要原因系本期工程施工板块新增项目较多,工
程项目前期资金投入大于资金回笼所致;
(2)投资活动产生的现金流量净额:本报告期较上年减少 15.59%,主要原因是本期支付募投项目款增加所致;
(3)筹资活动产生的现金流量净额:本报告期较去年减少了 92.71%,主要原因系上期向特定对象发行 A 股股票的募集
资金到账以及取得江西鄱阳湖融资租赁公司融资租赁款所致。


报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 不适用


五、非主营业务分析

适用 □不适用

                                                                                                                    单位:元

                             金额               占利润总额比例                 形成原因说明                是否具有可持续性
                                                                        主要系美元外汇远期在本
投资收益                     -588,035.73                       -4.42%                                 否
                                                                        期到期确认的损失;
                                                                        主要系本期计提部分闲置
资产减值                    -9,022,770.99                     -67.75%                                 否
                                                                        设备减值所致;
                                                                        主要系收到侵权案件的赔
营业外收入                     93,539.39                       0.70%                                  否
                                                                        偿款;
                                                                        主要系本期对外捐赠支出
营业外支出                  2,361,536.86                      17.73%                                  否
                                                                        及存货报废;
                                                                        主要系本期收到与收益相
其他收益                    4,057,289.71                      30.46%                                  否
                                                                        关的政府补助;
                                                                        主要系本期应收账款计提
信用减值损失               -12,811,972.82                     -96.20%                                 否
                                                                        坏账准备;
                                                                        主要系本期处置闲置无形
资产处置收益                 -295,812.28                       -2.22%                                 否
                                                                        资产导致亏损所致;


六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                    单位:元
                           2022 年末                              2022 年初
                                                                                                比重增减        重大变动说明
                   金额          占总资产比例             金额          占总资产比例



                                                                                                                               23
                                                                      广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


                                                                                                     主要原因系募
                                                                                                     投项目持续实
货币资金         251,996,804.70        9.44%     494,745,728.07            22.57%          -13.13%   施,本期支付
                                                                                                     募投项目款所
                                                                                                     致;
应收账款         496,909,703.82       18.61%     414,042,060.43            18.89%           -0.28%
                                                                                                     主要原因系本
                                                                                                     期工程施工板
合同资产         586,279,713.58       21.96%     264,669,908.24            12.08%           9.88%
                                                                                                     块业务增加所
                                                                                                     致;
存货             176,191,310.43        6.60%     193,928,551.08              8.85%          -2.25%
投资性房地产
长期股权投资       75,684,712.13       2.83%      74,937,970.83              3.42%          -0.59%
固定资产         468,025,754.32       17.53%     411,658,331.86            18.78%           -1.25%
                                                                                                     主要原因系本
                                                                                                     期开展募投项
在建工程           26,957,768.94       1.01%      10,681,611.32              0.49%          0.52%
                                                                                                     目厂房建设所
                                                                                                     致;
使用权资产         13,202,275.68       0.49%      15,944,173.86              0.73%          -0.24%
短期借款         314,036,327.41       11.76%     251,631,867.56            11.48%           0.28%
                                                                                                     主要原因系预
合同负债           37,003,689.29       1.39%      21,495,169.67              0.98%          0.41%    收货款增加所
                                                                                                     致;
                                                                                                     主要原因系本
                                                                                                     期新增的长期
长期借款           33,890,000.00       1.27%      13,800,000.00              0.63%          0.64%
                                                                                                     银行贷款增加
                                                                                                     所致;
租赁负债           10,301,111.19       0.39%      13,077,846.41              0.60%          -0.21%

境外资产占比较高
□适用 不适用


2、以公允价值计量的资产和负债

适用 □不适用

                                                                                                          单位:元

                                      计入权益
                           本期公允
                                      的累计公     本期计提       本期购买      本期出售
  项目         期初数      价值变动                                                         其他变动      期末数
                                      允价值变       的减值         金额          金额
                             损益
                                        动
金融资产
其他非流
             50,000,000.                                          30,500,000.                           80,050,000.
动金融资
                     00                                                   00                                    00
产
             50,000,000.                                          30,500,000.                           80,050,000.
上述合计
                     00                                                   00                                    00
金融负债            0.00                                                0.00                                  0.00

其他变动的内容:无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否



                                                                                                                      24
                                                                  广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


3、截至报告期末的资产权利受限情况


              项目                     期末账面价值                             受限原因

            货币资金                   57,073,840.26                           承兑保证金

            应收票据                   20,800,000.00                              质押

            固定资产                   239,925,711.16                             抵押

            无形资产                   46,630,124.16                              抵押

            应收账款                   47,195,467.59                              质押

              合计                     411,625,143.17


七、投资状况分析

1、总体情况

适用 □不适用

       报告期投资额(元)                  上年同期投资额(元)                          变动幅度
                       43,125,000.00                     205,000,000.00                             -78.96%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 不适用


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 不适用


4、金融资产投资

(1) 证券投资情况


□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。


(2) 衍生品投资情况

□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。


5、募集资金使用情况

适用 □不适用




                                                                                                              25
                                                                             广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


(1) 募集资金总体使用情况

适用 □不适用

                                                                                                                   单位:万元

                                                            报告期    累计变      累计变                  尚未使
                                    本期已                                                                           闲置两
                                              已累计使      内变更    更用途      更用途     尚未使用     用募集
募集年     募集方        募集资     使用募                                                                           年以上
                                              用募集资      用途的    的募集      的募集     募集资金     资金用
  份         式          金总额     集资金                                                                           募集资
                                                金总额      募集资    资金总      资金总       总额       途及去
                                    总额                                                                             金金额
                                                            金总额      额        额比例                    向
           非公开
                                                                                                          募投
2021 年    发行股         57,300     17,113   33,193.41          0            0     0.00%    10,054.49                         0
                                                                                                          项目
           份
 合计          --         57,300     17,113   33,193.41          0            0     0.00%    10,054.49        --               0
                                               募集资金总体使用情况说明
公司本次非公开发行股票 48,030,176 股,发行价格为 11.93 元/股,募集资金总额为 572,999,999.68 元,扣除与发行
有关费用人民币 14,300,405.84 元(不含税)后,实际募集资金净额为人民币 558,699,593.84 元。上述募集资金已于
2021 年 12 月 1 日到账,募集资金到位情况已经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于 2021 年 12 月 2 日出
具了中兴华验字(2021)第 410016 号验资报告,公司对募集资金采取了专户存储制度。截至 2022 年 12 月 31 日,已使
用募集资金 33,193.41 万元(含税)。


(2) 募集资金承诺项目情况

适用 □不适用

                                                                                                                   单位:万元

                                                                       截至期     项目达                             项目可
承诺投资       是否已     募集资     调整     本报
                                                          截至期末     末投资     到预定     本报告      是否达      行性是
项目和超       变更项     金承诺     后投     告期
                                                          累计投入    进度(3)     可使用     期实现      到预计      否发生
募资金投       目(含部    投资总     资总     投入
                                                          金额(2)        =       状态日     的效益      效益        重大变
  向           分变更)      额       额(1)    金额
                                                                      (2)/(1)       期                                 化
承诺投资项目
健康电器                                                                          2023 年
                                              8,183.
产业化项     否            28,000    28,000                8,183.29    29.23%     12 月 31               不适用      否
                                                  29
目                                                                                日
安全与智
                                                                                  2023 年
能化工程                                      8,804.
             否            14,000    14,000                8,804.63    62.89%     12 月 31     60.56     是          否
设备购置                                          63
                                                                                  日
项目
补充流动
             否            15,300    15,300   125.08      14,775.45    96.57%                            不适用      否
资金
发行费用     否                                            1,430.04                                      不适用      否
承诺投资
                    --     57,300    57,300   17,113      33,193.41     --           --        60.56          --          --
项目小计
超募资金投向
无
合计                --     57,300    57,300   17,113      33,193.41     --           --        60.56          --          --
分项目说
明未达到
计划进
             无
度、预计
收益的情
况和原因


                                                                                                                                   26
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(含“是
否达到预
计效益”
选择“不
适用”的
原因)
项目可行
性发生重
           无
大变化的
情况说明
超募资金
的金额、
用途及使   不适用
用进展情
况
募集资金
投资项目
           不适用
实施地点
变更情况
募集资金
投资项目
           不适用
实施方式
调整情况
募集资金   适用
投资项目
           公司于 2022 年 3 月 11 日召开了第五届董事会第三十次及第五届监事会第二十五次会议,分别审议通过了
先期投入
           《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》,同意使用本次非公开发行股份募集资
及置换情
           金置换预先已投入募投项目的自筹资金 3,801,617.96 元。
况
           适用
           1、公司于 2022 年 10 月 25 日召开了第五届董事会第四十次会议及第五届监事会第三十三次会议,分别审
           议通过了《关于将募投项目部分闲置资金暂时补充流动资金议案》,同意公司使用不超过 15,000 万元的
           闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。截至 2022 年 12 月
           31 日,闲置募集资金暂时补充流动资金 14,963 万元。
           2、公司于 2022 年 7 月 4 日召开了第五届董事会第三十六次会议及第五届监事会第二十九次会议,分别审
           议通过了《关于将募投项目部分闲置资金暂时补充流动资金议案》,同意子公司使用不超过 5,000 万元的
           闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过 6 个月,到期将归还至募集资
用闲置募   金专户。上述用于暂时补充流动资金的募集资金 5,000 万元已全部归还至募集资金专户,使用期限未超过
集资金暂   6 个月。公司已将上述募集资金的归还情况通知保荐机构国泰君安证券股份有限公司及保荐代表人。
时补充流   3、公司于 2022 年 4 月 28 日召开了第五届董事会第三十二次会议及第五届监事会第二十七次会议,分别
动资金情   审议通过了《关于将募投项目部分闲置资金暂时补充流动资金的议案》,同意子公司使用不超过 5,000 万
况         元的闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月,到期将归还至募
           集资金专户。上述用于暂时补充流动资金的募集资金 5,000 万元已全部归还至募集资金专户,使用期限未
           超过 12 个月。公司已将上述募集资金的归还情况通知保荐机构国泰君安证券股份有限公司及保荐代表
           人。
           4、公司于 2021 年 12 月 30 日召开第五届董事会第二十七次会议及第五届监事会第二十二次会议,分别审
           议通过了《关于将募投项目部分闲置资金暂时补充流动资金的议案》,同意子公司使用不超过 5,000 万元
           的闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过 6 个月,到期将归还至募集
           资金专户。上述用于暂时补充流动资金的募集资金 5,000 万元已全部归还至募集资金专户,使用期限未超
           过 6 个月。公司已将上述募集资金的归还情况通知保荐机构国泰君安证券股份有限公司及保荐代表人。
项目实施
出现募集
资金结余   不适用
的金额及
原因
尚未使用   按募投项目执行


                                                                                                             27
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的募集资
金用途及
去向
募集资金
使用及披
露中存在    无
的问题或
其他情况


(3) 募集资金变更项目情况


□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。


八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。


2、出售重大股权情况

□适用 不适用


九、主要控股参股公司分析

适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

                                                                                                            单位:元

公司名称    公司类型    主要业务    注册资本        总资产        净资产      营业收入      营业利润        净利润
                        小家电、
广东金莱                灯具灯
                                                                                                      -             -
特智能科                饰、电子    300,000,00    1,444,999,8   882,297,94    735,729,64
            子公司                                                                          16,769,848.   17,787,572.
技有限公                烟的研      0.00                74.34         9.45          1.03
                                                                                                    14            70
司                      发、生产
                        和销售
                        各类工程
                        建设活
                        动,建设
                        工程监
                        理,建筑
国海建设                            260,000,00    1,191,566,5   358,840,86    1,032,851,6   57,151,373.   49,788,865.
            子公司      智能化工
有限公司                            0.00                68.27         8.08          26.74           19            88
                        程施工,
                        建设工程
                        设计,建
                        筑智能化
                        系统设计
广东金莱                小家电、
                                    20,000,000.   106,702,49    16,305,702.   116,886,43    2,155,488.5   2,245,236.8
特科技有    子公司      灯具灯饰
                                    00                  7.30            06          7.90              5             2
限公司                  的研发、


                                                                                                                        28
                                                                  广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


                         生产和销
                         售
金莱特国                 电器产品                                       -                           -             -
                                                3,350,581.6                 16,997,692.
际有限公    子公司       研发、销   6,551,620                 5,872,485.0                 1,521,179.6   1,595,588.9
                                                          2                         18
司                       售                                             0                           6             4
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用

             公司名称                 报告期内取得和处置子公司方式              对整体生产经营和业绩的影响
                                                                            公司本次对外投资系持续向上下游延
                                    2022 年 7 月 18 日,公司在新疆与霍
                                                                            伸并完善电子烟产业链布局。本次投
                                    尔果斯开建产业发展有限公司共同出
                                                                            资是基于业务管理和发展的需要,不
霍尔果斯小崧智造科技有限公司        资设立霍尔果斯小崧智造科技有限公
                                                                            会对公司财务及经营状况产生不利影
                                    司,注册资本 1,000 万元人民币,公
                                                                            响,不存在损害公司及全体股东利益
                                    司持股 80%。
                                                                            的情形。
                                                                            公司本次设立孙公司系出于公司专利
                                    2022 年 8 月 11 日,公司在江门设立      维护的需求。本次设立全资孙公司是
                                    全资孙公司江门市小崧智能科技有限        基于业务管理和发展的需要,不会对
江门市小崧智能科技有限公司
                                    公司,注册资本 5 万元人民币,公司       公司财务及经营状况产生不利影响,
                                    持股 100%。                             不存在损害公司及全体股东利益的情
                                                                            形。
                                                                            本次投资后,各股东将充分发挥自身
                                    2022 年 8 月 15 日,公司将金赢科技      资源优势,围绕企业文创礼品进行开
                                    100%股权转让给全资子公司金莱特智        发、销售,重新布局金赢科技的主营
                                    能科技。转让完成后由金莱特智能科        业务,开发的相关产品将融入客户企
江门市金赢科技有限公司              技、深圳市一企科技有限公司、深圳        业文化元素,为客户的市场营销活动
                                    市岚润实业有限公司、卢保山共同对        提供整体解决方案。本次投资是基于
                                    金赢科技增资至 500 万元。金莱特智       业务管理和发展的需要,不会对公司
                                    能科技持股 10%。                        财务及经营状况产生不利影响,不存
                                                                            在损害公司及全体股东利益的情形。
                                                                            公司本次设立孙公司系小家电业务开
                                    2022 年 11 月 16 日,公司在江门设立
                                                                            展。本次设立全资孙公司是基于业务
                                    全资孙公司江门齐盛贸易有限公司,
江门齐盛贸易有限公司                                                        管理和发展的需要,不会对公司财务
                                    注册资本 10 万元人民币,公司持股
                                                                            及经营状况产生不利影响,不存在损
                                    100%。
                                                                            害公司及全体股东利益的情形。
主要控股参股公司情况说明


无


十、公司控制的结构化主体情况

□适用 不适用


十一、公司未来发展的展望

     (一)行业未来发展趋势及展望
     1、小家电行业
     (1)健康家电
     复杂的国际环境、国内经济需求收缩、通货膨胀不断上升等因素都制约着公司的业务发展。但随着国家刺激性消费
政策加码,外部环境影响对消费市场影响的减弱,企业持续创新产品,消费缓步复苏,预计小家电市场规模继续突破。




                                                                                                                      29
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    伴随年轻消费者生活观念的演变和健康化、智能化诉求的升级,对于自己的兴趣爱好、身体健康和智能舒适生活的
需求越来越大。抓住当下消费者对舒适生活和身体健康的需求,推出提升消费者生活品质的小家电产品,将成为行业恢
复增长的一个新的开始。
    (2)电子烟
    电子烟已成为一种创新的电子消费品,在全球范围内越来越流行。美国和欧盟是电子烟的主要消费地区。全球电子
烟市场的强劲增长主要归因于消费者对电子烟产品的接受程度不断提高、以及电子烟制造商加快了创新及产品研发进程。
    中国电子烟产业链供应全球 95%的电子烟产品,中国电子烟产业链具有从技术研发到产品设计与制造的不可替代的
优势。政策鼓励电子烟企业出口创汇,电子烟代工制造出口及品牌出海为主要的创收趋势。依托供应链优势,电子烟品
牌化出海将是这一阶段的重要机会。
    2、工程施工行业
    2022 年底召开的中央经济工作会议指出,当前我国经济恢复的基础尚不牢固,需求收缩、供给冲击、预期转弱三
重压力仍然较大,但在直面困难挑战的同时更要看到,经济长期向好的基本面没有变,推动经济整体好转的积极因素明
显增多。会议将“稳字当头、稳中求进”的指导方针继续贯穿 2023 年,在稳增长的背景下,基建投资仍具有一定的持
续性。
    从国家规划部署和政策导向来看,中共中央、国务院印发《扩大内需战略规划纲要(2022-2035 年)指出,积极
扩大有效投资,有力有序推进“十四五”规划 102 项重大工程实施,加强经济社会发展重点领域重大项目建设,发挥政
府资金引导带动作用,引导民间资本参与新型基础设施、新型城镇化、交通水利等重大工程和补短板领域建设。基础设
施建设将继续成为拉动内需、稳增长的关键引擎。


    (二)公司未来发展战略
    1、小家电业务
    (1)健康电器
    公司将继续顺应国家“一带一路”的倡导,深耕海外市场,在保持原有品类竞争优势的同时,密切关注客户所在国
家基础设施改善情况以及终端消费者的需求变化,适时推出具有竞争力的新品类。通过公司产品竞争力的提升,进而提
升公司的品牌影响力,最终实现品牌出海的战略目的。
    公司亦将充分利用募集资金到位的优势,加快健康电器的研发进度,探索细分领域市场机会,勇于创新,敢于尝试,
积极推出新产品。同时,公司也将采取专业品牌运作策略,大力发展自主品牌业务,通过产品、渠道、营销方式等进行
创新,不断提高市场销售份额及综合竞争力。
    (2)电子烟
    2022 年 3 月 11 日,国家烟草专卖局制定并发布了《电子烟管理办法》;5 月 1 日,《电子烟管理办法》正式实施
落地;6 月 15 日,全国统一电子烟交易管理平台正式上线;10 月 1 日,GB41700-2022《电子烟》强制性国家标准实施落
地。电子烟行业正式迈入“有法可依、有标可循”的新发展阶段,而在全面政策监管下,行业竞争格局也面临变化。
    随着电子烟国内监管政策逐步落地,公司坚决拥护监管,严格贯彻落实一系列新政要求。公司将持续提升生产运营
管理水平,提高生产制造体系的反应速度,以电子烟研发生产为基础,外延拓展为赋能,品牌发展为核心,充分发挥上
市公司平台优势,加速电子烟全产业链布局。同时,公司将密切关注海外各国对电子烟行业政策及法律法规的变化,积
极响应并快速调整,助力行业整体的长期可持续发展 。
    2、工程施工业务
    公司将继续推进“立足江西,面向全国”战略:1)发挥优势,巩固市场。公司将密切关注宏观经济政策,抓住市
场机遇,继续发挥自身优势,进一步巩固和强化市场。2)抓项目质量,扩大品牌影响力。对建筑企业而言,质量品牌是
公司发展的基石,公司将采取切实有效措施提质量、保安全、创品牌。3)聚焦战略布局,加强技术创新管理。当前国家
正大力推行智能建造、绿色建造和新型建筑工业化,公司将强化战略机遇,在筑牢高质量发展根基的基础上,进一步优
化安全智能建材、设备发展产业,助力产业结构升级。同时加大科技创新力度,提升公司综合实力。4)加快“安全与智
能化工程设备购置项目”募投项目的投入进度,落实推进盘扣式脚手架等安全设备租赁业务,进一步提高企业盈利能力
和市场竞争力。


                                                                                                               30
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       (三)公司可能面临的风险
    1、市场竞争风险
    小家电行业市场空间巨大,行业竞争充分,行业内还存在一些不正当、不规范竞争现象,如设计抄袭、商标侵权、
虚假宣传等,如果公司不能持续保持产品品质的稳定,及时推出创新性产品,并提供高品质的服务,公司面临行业竞争
加剧、不正当、不规范竞争带来的市场竞争风险。
    电子烟业务方面,市场空间巨大,且政策鼓励电子烟企业出口创汇,“出海”已成为各大电子烟产业链企业发展的
首要方向。头部电子烟企业由于生产标准更严格、品质更优异等特性,更被当地消费者所接受,未来公司需要在电子烟
产业方面增强品牌效应,拓宽销售渠道,打造更有竞争力的电子烟产品。
    2、产业政策风险
    (1)公司电子烟业务主体已取得烟草专卖生产企业许可证。公司的电子烟业务涉及海内外市场,各国对于电子烟相
关的政策变化将在不同程度对公司的电子烟业务造成影响。公司将密切关注国内外对于电子烟行业的相关政策、标准等,
对政策、市场的变化进行提前预判并持续跟踪,适时顺应政策和市场调整业务策略,在合规的前提下全力发展电子烟业
务。
    (2)公司所从事的工程施工业务,受国家宏观经济运行、固定资产投资、城镇化进程等因素的综合影响。国家的宏
观政策及行业调控政策都将对企业的经营发展带来影响。公司持续关注各项与公司业务经营相关的国家、行业政策,并
将做好合理的预期,利用民营企业决策效率优势,适时调整经营策略,积极抓住有利于公司发展的机遇,努力实现稳健
发展。
    3、汇率波动风险
    随着人民币国际化程度逐步提高,我国对货币市场干预措施的减少或将加大人民币汇率的双向波动。公司出口业务
主要采用美元结算,受人民币汇率波动的影响较为明显。如果公司不能采取有效措施规避人民币升值风险,则公司盈利
能力将面临汇率波动影响的风险。同时公司拥有大量“一带一路”国家的客户,客户所在国家的汇率波动相较人民币而
言,波动更为剧烈,这也会对公司的业务产生间接影响。公司将加大收款力度,加强对汇率变动的分析,运用远期外汇
合约等金融工具保值避险,减少汇兑损失。
    4、主要原材料价格波动风险
    公司原材料主要由 PP、ABS 等塑料类材料;电池、IC 集成块、电线、电机等其它配件以及包装材料构成,直接材料
成本占比较高。虽然公司基于规模优势拥有较强的原材料采购议价能力,中长期能够基本消化原材料价格波动带来的风
险。如果主要原材料未来发生价格变化将导致公司原材料采购成本波动,对公司的成本控制产生一定影响。
    5、人力成本上升风险
    随着劳动年龄总人口的下降及产业升级过程中员工对福利待遇的高期望,导致企业用工综合成本在持续上升,招人
难、留人更难已成为国内许多制造型企业面临的共性问题。为应对劳动力成本上升导致公司盈利能力下降的风险,公司
一方面持续加大技术投入和产品设计创新,提升产品附加值;另一方面加强生产精细化管理,优化产品生产流程,加大
生产自动化项目的投入力度,提高全员生产效率。同时,不断改善员工生活福利待遇和加强企业文化建设,提高员工的
工作热情和企业认同感。


十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

适用 □不适用

                                                                             谈论的主要内
                                                                                             调研的基本情
  接待时间        接待地点        接待方式     接待对象类型     接待对象     容及提供的资
                                                                                                 况索引
                                                                                   料
                                                              中金证券、安                  详见公司于
                                                                             机构投资者通
                上海浦东新区                                  信证券、天风                  2022 年 1 月
2022 年 01 月                                                                过会议了解公
                滨江大道 3510   其他           机构           证券、海通证                  13 日在巨潮资
12 日                                                                        司电子烟业务
                号二楼会议室                                  券、国泰君安                  讯网披露的投
                                                                             情况。
                                                              证券等 33 家                  资者关系活动

                                                                                                             31
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                                                 机构投资者                     记录表
                                                                 机构投资者通   详见公司于
                                                 中信建投、国
                                                                 过会议了解公   2022 年 4 月
                                                 元证券、首创
2022 年 04 月                                                    司小家电业     18 日在巨潮资
                线上会议       电话沟通   机构   证券、东兴证
13 日                                                            务、工程施工   讯网披露的投
                                                 券、山西证
                                                                 业务及电子烟   资者关系活动
                                                 券、国海证券
                                                                 业务情况。     记录表
                                                                 机构投资者通   详见公司于
                                                 光大证券、招
                                                                 过会议了解公   2022 年 4 月
                                                 商证券、安信
2022 年 04 月                                                    司小家电业     18 日在巨潮资
                线上会议       电话沟通   机构   证券、华安证
14 日                                                            务、工程施工   讯网披露的投
                                                 券、西南证
                                                                 业务及电子烟   资者关系活动
                                                 券、申港证券
                                                                 业务情况。     记录表
                                                                 机构投资者通   详见公司于
                                                                 过会议了解公   2022 年 4 月
2022 年 04 月                                    兴业证券、浙    司小家电业     18 日在巨潮资
                线上会议       电话沟通   机构
15 日                                            商证券          务、工程施工   讯网披露的投
                                                                 业务及电子烟   资者关系活动
                                                                 业务情况。     记录表
                                                                 投资者通过线   详见公司于
                                                                 上说明会了解   2022 年 4 月
                “金莱特                         参与公司
                                                                 公司的对外投   19 日投资者调
2022 年 04 月   IR”微信小程                     2021 年度网上
                               其他       其他                   资事项,行业   研活动信息在
19 日           序、价值在线                     业绩说明会的
                                                                 地位,未来公   巨潮资讯网披
                网络平台                         投资者
                                                                 司发展情况     露的投资者关
                                                                 等。           系活动记录表
                                                                 投资者通过线
                                                                                详见公司于
                                                                 上说明会了解
                                                                                2022 年 5 月
                                                                 公司的对外投
2022 年 05 月                                                                   11 日在巨潮资
                线上会议       电话沟通   机构   银河证券        资事项,行业
10 日                                                                           讯网披露的投
                                                                 地位,未来公
                                                                                资者关系活动
                                                                 司发展情况
                                                                                记录表
                                                                 等。
                                                                 投资者通过线
                深圳市福田区                                                    详见公司于
                                                 太平洋证券、    上说明会了解
                香格里拉大酒                                                    2022 年 5 月
                                                 国金证券、华    公司的对外投
2022 年 05 月   店三楼会议室                                                    24 日在巨潮资
                               其他       机构   鑫证券、东亚    资事项,行业
24 日           / 线下+线上                                                     讯网披露的投
                                                 前海证券等 30   地位,未来公
                会                                                              资者关系活动
                                                 家机构投资者    司发展情况
                议                                                              记录表
                                                                 等。
                                                                 投资者通过线
                                                                                详见公司于
                                                 海通证券家电    上说明会了解
                                                                                2022 年 6 月
                                                 行业分析师      公司的对外投
2022 年 06 月                                                                   18 日在巨潮资
                线上会议       电话沟通   机构   李阳、海通证    资事项,行业
15 日                                                                           讯网披露的投
                                                 券轻工行业分    地位,未来公
                                                                                资者关系活动
                                                 析师 王文杰     司发展情况
                                                                                记录表
                                                                 等。




                                                                                                32
                                                               广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文




                                         第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

   报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证
监会有关法律法规的要求,结合公司的实际情况,不断完善公司法人治理结构、建立健全公司内部控制制度,规范公司
运作。截至本报告期末,公司治理情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。
   (一)关于股东与股东大会
   公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《公司章程》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开及议事程序,
能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权力。
   (二)关于公司与控股股东
   公司与控股股东实行人员、资产、财务分开,机构、业务独立,各自独立核算、独立承担责任和风险。公司与控股
股东的关联交易决策程序符合规定,关联股东回避表决,不存在控股股东违规占用上市公司资金的现象,上市公司也不
存在为控股股东及其关联方提供担保的情形。
   (三)关于董事与董事会
   公司按照《公司法》《公司章程》的规定,严格董事的选聘程序,董事人员构成和人数符合法律、法规的要求。董
事能够按照《董事会议事规则》《深圳证券交易所股票上市规则》的要求开展工作,认真出席董事会和股东大会,认真
履行诚实守信、勤勉尽责的义务。
   (四)关于监事与监事会
   公司按照《公司法》《公司章程》的规定,严格监事的选聘程序,监事人员构成和人数符合法律、法规的要求。监
事能够按照《监事会议事规则》《深圳证券交易所股票上市规则》的要求履行职责,认真出席监事会和股东大会,列席
董事会,对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合
法权益。
   (五)关于绩效评价和激励约束机制
   公司建立了公正透明的董事、高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制,高级管理人员的聘任严格按照《公司
法》和《公司章程》的规定执行。公司制定了《薪酬管理制度》,充分调动了核心人员的积极性,有利于公司长远发展。
   (六)关于相关利益者
   公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,积极与相关利益者合作,通过加强与各方的沟通和交流,实现股
东、员工、社会等各方面的均衡,共同推动公司持续、稳定、健康、快速地发展。
   (七)关于信息披露与投资者关系管理
   公司严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》等规章制度的规定,制定了《信息披露管理制度》《投资者关系管
理制度》《内幕信息知情人管理制度》等制度,完善了公司信息披露与投资者关系管理的制度建设。公司指定董事会秘
书负责公司信息披露和投资者关系管理工作,接待投资者的来访和咨询,履行信息披露义务。公司指定《证券时报》
《中国证券报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站,真实、准确、及时地披露公
司信息,确保股东公平获得公司相关信息。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。




                                                                                                           33
                                                                  广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面
的独立情况

    关于公司与控股股东:公司拥有独立的业务和经营自主能力,在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东,
公司董事会、监事会和内部经营机构能够独立作;公司控股股东按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市
规则》《公司章程》等的规定和要求严格规范自己的行为,依法行使股东权利和义务,没有超越公司股东大会、董事会
及监事会等决策机构直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为;此外,公司不存在控股股东占用或转移公司资金、
资产及其他资源的现象,也不存在为控股股东提供担保的情形。


三、同业竞争情况

□适用 不适用


四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

                                  投资者参与比
   会议届次         会议类型                           召开日期              披露日期            会议决议
                                        例
                                                                                              详见巨潮资讯
                                                                                              网:《2022 年第
2022 年第一次临                                                                               一次临时股东大
                  临时股东大会           28.57%   2022 年 01 月 12 日   2022 年 01 月 13 日
时股东大会                                                                                    会决议的公告》
                                                                                              (公告编号:
                                                                                              2022-012)
                                                                                              详见巨潮资讯
                                                                                              网:《2022 年第
2022 年第二次临                                                                               二次临时股东大
                  临时股东大会           30.41%   2022 年 02 月 10 日   2022 年 02 月 11 日
时股东大会                                                                                    会决议的公告》
                                                                                              (公告编号:
                                                                                              2022-020)
                                                                                              详见巨潮资讯
                                                                                              网:《2021 年年
2021 年年度股东                                                                               度股东大会决议
                  年度股东大会           30.31%   2022 年 04 月 20 日   2022 年 04 月 21 日
大会会议                                                                                      的公告》(公告
                                                                                              编号:2022-
                                                                                              058)
                                                                                              详见巨潮资讯
                                                                                              网:《2022 年第
2022 年第三次临                                                                               三次临时股东大
                  临时股东大会           28.18%   2022 年 07 月 13 日   2022 年 07 月 14 日
时股东大会                                                                                    会决议的公告》
                                                                                              (公告编号:
                                                                                              2022-102)
                                                                                              详见巨潮资讯
                                                                                              网:《2022 年第
2022 年第四次临                                                                               四次临时股东大
                  临时股东大会           26.27%   2022 年 10 月 14 日   2022 年 10 月 15 日
时股东大会                                                                                    会决议的公告》
                                                                                              (公告编号:
                                                                                              2022-137)




                                                                                                                34
                                                                 广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 不适用


五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

                                                                                    其他                 股份
              任                                               本期增
                                                                        本期减持    增减                 增减
姓            职   性   年   任期起     任期终    期初持股     持股份                      期末持股数
      职务                                                              股份数量    变动                 变动
名            状   别   龄   始日期     止日期    数(股)       数量                        (股)
                                                                          (股)    (股                 的原
              态                                               (股)
                                                                                      )                   因
彭                           2020 年    2023 年
     董事     现
国                 男   56   05 月 08   05 月             0                                         0
     长       任
宇                           日         07 日
                                                                                                         二级
蒋                           2016 年    2023 年
     副董     现                                                                                         市场
光                 男   52   07 月 15   05 月     10,895,073            2,723,768            8,171,305
     事长     任                                                                                         减持
勇                           日         07 日
                                                                                                         减少
                             2019 年    2023 年
姜   副董     现
                   男   44   12 月 31   05 月       238,000                                   238,000
旭   事长     任
                             日         07 日
     董
卢                           2020 年    2023 年
     事、     现                                                                                         行权
保                 男   44   05 月 08   05 月       224,000    56,000                         280,000
     总经     任                                                                                         增加
山                           日         07 日
     理
     董
                                                                                                         二级
孟   事、                    2018 年    2023 年
              现                                                                                         市场
繁   常务          男   37   04 月 27   05 月       511,875              127,900              383,975
              任                                                                                         减持
熙   副总                    日         07 日
                                                                                                         减少
     经理
杨                           2020 年    2023 年
              现                                                                                         行权
健   董事          男   44   05 月 08   05 月       224,000    56,000                         280,000
              任                                                                                         增加
佳                           日         07 日
                             2017 年    2023 年
饶   独立     现
                   女   53   04 月 20   05 月             0                                         0
莉   董事     任
                             日         07 日
袁                           2019 年    2023 年
     独立     现
培                 男   65   06 月 20   05 月             0                                         0
     董事     任
初                           日         07 日
王                           2020 年    2023 年
     独立     现
丹                 女   59   05 月 08   05 月             0                                         0
     董事     任
舟                           日         07 日
冯                           2020 年    2023 年
              现
钻   监事          女   44   05 月 08   05 月             0                                         0
              任
英                           日         07 日
                             2020 年    2023 年
詹            现
     监事          女   44   05 月 08   05 月             0                                         0
惠            任
                             日         07 日
姚                           2018 年    2023 年
              现
庆   监事          男   47   03 月 26   05 月             0                                         0
              任
味                           日         07 日
孙   副总     现             2014 年    2023 年                                                          二级
                   男   44                          210,000               52,500              157,500
莹   经理     任             03 月 25   05 月                                                            市场


                                                                                                                35
                                                                        广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


                                  日           07 日                                                           减持
                                                                                                               减少
                                                                                                               二级
喻                                2020 年      2023 年
         副总   现                                                                                             市场
性                   男      55   05 月 12     05 月        42,000                10,500             31,500
         经理   任                                                                                             减持
强                                日           08 日
                                                                                                               减少
                                                                                                               行权
         副总
                                                                                                               增
         经
梁                                2020 年      2023 年                                                         加;
         理、   现
惠                   女      36   05 月 12     05 月       135,800     39,200     33,950            141,050    二级
         董事   任
玲                                日           07 日                                                           市场
         会秘
                                                                                                               减持
         书
                                                                                                               减少
李                                2020 年      2022 年
         财务   离
晓                   男      56   05 月 12     12 月       109,000                                  109,000
         总监   任
冬                                日           31 日
谭                                2020 年      2022 年                                                         二级
         副总   离
裕                   男      37   05 月 12     05 月             0                                  398,252    市场
         经理   任
斌                                日           17 日                                                           增持
合
          --    --    --     --        --         --     12,589,748   151,200   2,948,618    0    10,190,582    --
计

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
是 □否

(1)2022 年 5 月 17 日,公司董事会收到杨健佳先生的书面辞职报告。
     杨健佳先生因工作职务调整,申请辞去公司董事长职务,辞职后仍担任公司第五届董事会董事以及子公司金莱特智
能科技董事、国海建设董事、广东齐康贸易有限公司执行董事、上海致美梵健康管理有限公司执行董事等职务。
(2)2022 年 5 月 17 日,公司董事会收到谭裕斌先生的书面辞职报告。
     谭裕斌先生因工作职务调整,申请辞去公司副总经理职务,辞职后仍担任子公司广东齐康贸易有限公司总经理。
(3)2022 年 12 月 31 日,公司董事会收到李晓冬先生的书面辞职报告。
     李晓冬先生因工作岗位调整,申请辞去公司财务总监职务,辞职后仍在公司负责其他业务工作。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用

     姓名            担任的职务                类型                   日期                        原因
                                                                                      杨健佳先生因工作职务调整,申
                                                                                      请辞去公司董事长职务。根据有
                                                                                      关法律法规和《公司章程》的规
彭国宇           董事长                 被选举            2022 年 05 月 18 日
                                                                                      定,董事会一致同意选举彭国宇
                                                                                      先生为公司第五届董事会董事
                                                                                      长。
                                                                                      杨健佳先生因工作职务调整,申
杨健佳           董事长                 离任              2022 年 05 月 17 日         请辞去公司董事长职务。辞职后
                                                                                      仍担任公司第五届董事会董事。
                                                                                      谭裕斌先生因工作职务调整,申
谭裕斌           副总经理               解聘              2022 年 05 月 17 日
                                                                                      请辞去公司副总经理职务。


2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

     (1)第五届董事会成员




                                                                                                                      36
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    彭国宇:男,1967 年出生,中国国籍,中共党员,无境外永久居留权,在职本科学历。曾任中山市公安消防局开发
区大队大队长;中山市公安消防局副局长;中山市公安消防局党委书记(正团职)兼政委;广州青大低碳投资有限公司
董事;湖南中房联合房地产有限公司监事;中山市嘉信化工仓储物流有限公司执行董事;中山市中科检测有限公司董事
长;邵阳中房房地产有限公司董事长等职务。现任欧浦智网股份有限公司董事长;本公司董事长;
    蒋光勇:男,1971 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学位。2007 年,于中山大学工商管理总裁班结业;
分别于 2008 年、2015 年参加清华大学金融投资班培训并获得结业证书。1994 年至 1998 年在湖北省兴山县水土保持局工
作;2000 年至 2007 年 10 月,作为创始发起人之一,发起创立江门市金莱特电器灯饰厂有限公司,任副总经理;2008 年
至 2013 年,推动江门市金莱特电器灯饰厂有限公司改制设立广东金莱特电器股份有限公司,任公司董事、董事会秘书、
副总经理,并作为项目负责人,推动公司在深圳证券交易所成功挂牌上市;2013 年,创立广东岭秀投资开发有限公司,
大力投资开发岭南红叶世界生态旅游景区,具备丰富的企业管理经验和项目运作、资本运营经验。现任易源集团有限公
司执行董事;本公司副董事长。
    姜旭:男,1979 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生,高级工程师,曾荣获“全国建筑业优秀企业
家”称号及“南昌市五一劳动奖章”。2006 年 10 月至 2009 年 6 月任江西中航建筑工程有限公司执行董事兼总经理;
2009 年 7 月至 2014 年 5 月任江西省第十建筑工程有限公司董事长;2014 年 5 月至 2019 年 10 月任中建城开环境建设有
限公司董事长。现任国海建设有限公司董事长;本公司副董事长。
    卢保山:男,1979 年出生,中国国籍,无境外永久居留权。于 2018 年 5 月加入公司,历任公司采购总监,为公司
导入了优质的供应商资源。现任本公司董事、总经理。
    孟繁熙:男,1986 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,华东政法大学法学学士、香港中文大学法学硕士。2009
年 10 月至 2013 年 10 月任职于北京市竞天公诚律师事务所;2013 年 10 月至 2014 年 12 月任职于广东君言律师事务所;
2014 年 12 月至 2017 年 3 月任职于华创证券投行总部;2017 年 4 月至 2018 月 4 月任职于申港证券投行总部。现任本公
司董事、常务副总经理。
    杨健佳:男,1979 年出生,中国国籍,无境外永久居留权。于 2016 年 7 月加入公司,历任公司采购总监、总经理
助理。现任本公司董事。
    饶莉:女,1970 年生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于东北财经大学,本科学历,取得高级会计师(副高)、
注册会计师、(注册)税务师及统计师职称。1993 年 7 月至 1998 年 8 月,任江门市钢木家具厂会计;1998 年 9 月至
1999 年 12 月,任江门会计师事务所经理。现任江门北斗会计师事务所有限公司副总经理兼出资人;广东奇德新材料股
份有限公司独立董事;广东世运电路科技股份有限公司独立董事;本公司独立董事。
    袁培初:男,1958 年出生,中国籍,无境外永久居留权,硕士研究生。曾就职于海南省证券公司武汉营业部任总经
理职务;武汉国际信托投资公司任总经理助理职务;上海世纪控股有限公司任财务总监职务;国泰君安证券湖北分公司
任业务董事兼发展部总经理;中山达华智能科技股份有限公司(现名:福州达华智能科技股份有限公司)任独立董事职
务。现任本公司独立董事。
    王丹舟:女,1964 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,西南财经大学财务管理专业,博士、教授。1986 年 7 月
至今在暨南大学管理学院会计系从事一线教学研究工作;近年来主持并参与国家、省部级等各级科研项目近 10 项,发表
相关论文数十篇。曾任中山达华智能科技股份有限公司(现名:福州达华智能科技股份有限公司)、深圳太辰光通信股
份有限公司、广东百合医疗科技股份有限公司、广州安必平医药科技股份有限公司、蓝盾信息安全技术股份有限公司、
广东电声市场营销股份有限公司独立董事。现任暨南大学管理学院教授;本公司独立董事。
    (2)第五届监事会成员
    冯钻英:女,1979 年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。曾任中山达华智能科技股份有限公司(现名:
福州达华智能科技股份有限公司)总经理助理。现任中山市诚达企业管理股份有限公司董事;中山市恒美置业发展有限
公司总经理助理;深圳市和太智能科技有限公司总经理;中山恒达智能科技有限公司董事;本公司监事会主席。
    姚庆味:男,1976 年出生,中国国籍,无境外永久居留权。1999 年 7 月毕业于桂林电子工业学院。2000 年 6 月至
2005 年 5 月,任深圳市福永镇美亚电器制品厂电子工程师;2005 年 5 月至 2006 年 7 月,任深圳市伊特利电子(深圳)
有限公司电子工程师;2006 年 8 月至 2016 年 8 月,历任中山市小榄镇英特利电子(中山)有限公司工程师、工程部主
管;现任公司职工代表监事。


                                                                                                                  37
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    詹惠:女,1979 年生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历。曾任浙江上风实业股份有限公司证券事务
代表;福州达华智能科技股份公司投资管理部部长;欧浦智网股份有限公司副总经理、董事会秘书;广东南方新媒体股
份有限公司监事;现任本公司监事。
    (3)高级管理人员
    卢保山:公司总经理,简历同上。
    孟繁熙:公司常务副总经理,简历同上。
    梁惠玲:女,1987 年出生,中国国籍,无境外永久居留权。自 2009 年 5 月进入公司证券事务部至今,负责公司党
务工作、信息披露事务、投资者关系管理等,曾参与公司 IPO 项目、重大资产重组等多项收购兼并项目及再融资项目。
现任江门市第十六届人大代表、公司党支部书记、副总经理及董事会秘书。
    温琳:女,1976 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1999 年 12 月至 2004 年 7 月在佛山市金科电器
有限公司担任财务主管职务;2004 年 7 月至 2008 年 7 月在广东科龙配件有限公司担任财务经理职务;2008 年 7 月至
2011 年 2 月在佛山市盈峰粉末科技有限公司担任财务经理职务;2011 年 2 月至 2022 年 8 月在福州达华智能科技股份有
限公司先后担任财务总监助理、资金管理部部长等职务。现任本公司财务总监。
    孙莹:男,1979 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,EMBA。1998 年 6 月至 2000 年 5 月,在江门市
大长江集团有限公司从事品质管理工作;2000 年 5 月至 2002 年 4 月,曾任开平宝德华精密电子有限公司插件部主管、
装配部主管;2002 年 4 月至 2012 年 5 月,曾任江门吉华光电精密有限公司注塑部主任、封装事业部经理、资材部协理;
2012 年 6 月至 2014 年 3 月,历任本公司装配部经理、制造总监、研发总监。现任本公司副总经理。
    喻性强:男,1968 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大学本科学历,助理经济师职称。1989 年 7 月参加工作,
1989 年 7 月至 2009 年 12 月任职于建设银行南昌铁路支行;2010 年 1 月至 2014 年 2 月任赣州银行南昌分行副行长。现
任国海建设董事;本公司副总经理。

在股东单位任职情况
□适用 不适用
在其他单位任职情况
适用 □不适用

                                                                                                    在其他单位
                                              在其他单位担任的     任期起始
 任职人员姓名           其他单位名称                                             任期终止日期       是否领取报
                                                    职务             日期
                                                                                                      酬津贴
彭国宇             欧浦智网股份有限公司      董事长                                                 是
蒋光勇             易源集团有限公司          执行董事、经理                                         否
姜旭               上海旭融实业有限公司      执行董事                                               否
                   共青城中建城开投资管理
姜旭                                         执行事务合伙人                                         否
                   合伙企业(有限合伙)
                   江西省奥舜建设有限公司
姜旭               (曾用名:中建国信海绵    执行董事、总经理                 2022 年 06 月 09 日   否
                   城市建设有限公司)
姜旭               中建城开集团有限公司      执行董事                                               否
姜旭               江西国海置业有限公司      执行董事                                               否
姜旭               南昌新如升科技有限公司    执行董事、总经理                                       否
                   国海智慧城市开发集团有
姜旭                                         执行董事、总经理                                       否
                   限公司
姜旭               北京赤壁影视有限公司      执行董事、经理                                         否
                   北京紫萝园物业管理有限
姜旭                                         执行董事、经理                                         否
                   公司
姜旭               南昌新巨耀科技有限公司    执行董事、总经理                                       否
姜旭               南昌易州和科技有限公司    执行董事、总经理                                       否
姜旭               南昌兴光嘉科技有限公司    执行董事、总经理                                       否
姜旭               江西昇达混凝土有限公司    副董事长、总经理                                       否
姜旭               江西成长投资有限公司      董事                                                   否

                                                                                                                  38
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姜旭             南昌市宝旭置业有限公司   执行董事、总经理                                         否
卢保山           中山市志劲科技有限公司   执行董事、经理                                           否
                 霍尔果斯灏冠创业投资有
卢保山                                    执行董事、总经理                                         否
                 限公司
                 中山市恒美置业发展有限
卢保山                                    董事                                                     否
                 公司
                 中山泓华金控股权投资管
卢保山                                    执行事务合伙人                                           否
                 理中心(有限合伙)
                 中山泓达股权投资管理中
卢保山                                    执行事务合伙人                                           否
                 心(有限合伙)
孟繁熙           江门市金赢科技有限公司   董事                                                     否
                 江门北斗会计师事务所有
饶莉                                      副总经理                                                 是
                 限公司
                 江门北斗税务师事务所有
饶莉                                      副总经理                                                 否
                 限公司
                 广东世运电路科技股份有
饶莉                                      独立董事                                                 是
                 限公司
                 广东奇德新材料股份有限
饶莉                                      独立董事                                                 是
                 公司
                 广东电声市场营销股份有
王丹舟                                    独立董事                           2022 年 09 月 15 日   是
                 限公司
                 中山市诚达企业管理股份
冯钻英                                    董事                                                     否
                 有限公司
                 中山恒达智能科技有限公
冯钻英                                    董事、经理                                               是
                 司
                 深圳市和太智能科技有限
冯钻英                                    总经理                                                   否
                 公司
                 江门金金智能科技有限公
孙莹                                      执行董事                                                 否
                 司
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 不适用


3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

   1、 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
   兼任公司董事、监事的高管、员工不以董事、监事职务在公司领取报酬。公司董事会薪酬与考核委员会是对董事、
监事以及高级管理人员进行考核以及确定薪酬分配的管理机构。薪酬与考核委员会对董事会负责。薪酬与考核委员会的
工作包括以下内容:
   (1)根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬
计划或方案;
   (2)薪酬计划或方案主要包括但不限于绩效评价标准、程序及主要评价体系,奖励和惩罚的主要方案和制度等;
   (3)审查公司董事(非独立董事)及高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评;
   (4)负责对公司薪酬制度执行情况进行监督;
   (5)董事会授权的其他事宜。
   2、考核与实施程序
   (1)在董事会确定年度经营目标后,高级管理人员应根据公司的总体经营目标制订工作计划和目标;
   (2)高级管理人员工作计划和目标由薪酬与考核委员会根据各高级管理人员的岗位职责,结合公司经营目标审核确
认;
   (3)高级管理人员的工作计划和目标将作为高级管理人员年度薪酬考核的依据。在经营年度中,如经营环境等外界
条件发生重大变化,薪酬与考核委员会有权调整高级管理人员工作计划和目标。


                                                                                                           39
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    3、薪酬实际支付情况
    报告期内,公司对董事、监事、高级管理人员的薪酬收入坚持“先考核、后发放”原则,结合薪酬方案和考评结果
准时向董事、监事、高级管理人员发放薪酬;独立董事津贴按照股东大会决议执行,为每人 8 万元/年(税前),均按具
体任职时间及规定发放;独立董事参加会议发生的差旅费,办公费等履职费用由本公司承担。报告期内,无拖欠薪酬情
况。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

                                                                                                            单位:万元

                                                                                       从公司获得的    是否在公司关
       姓名              职务             性别           年龄             任职状态
                                                                                       税前报酬总额    联方获取报酬
彭国宇              董事长           男                           56   现任                    21.88   否
蒋光勇              副董事长         男                           52   现任                        0   否
姜旭                副董事长         男                           44   现任                    59.47   否
卢保山              董事、总经理     男                           44   现任                       52   否
                    董事、常务副
孟繁熙                               男                           37   现任                       52   否
                    总经理
杨健佳              董事             男                           44   现任                    19.89   否
饶莉                独立董事         女                           53   现任                        8   否
袁培初              独立董事         男                           65   现任                        8   否
王丹舟              独立董事         女                           59   现任                        8   否
冯钻英              监事             女                           44   现任                        0   否
詹惠                监事             女                           44   现任                       27   否
姚庆味              监事             男                           47   现任                    13.84   否
孙莹                副总经理         男                           44   现任                     40.5   否
喻性强              副总经理         男                           55   现任                    39.67   否
                    副总经理、董
梁惠玲                               女                           36   现任                       22   否
                    事会秘书
李晓冬              财务总监         男                           56   离任                       36   否
谭裕斌              副总经理         男                           37   离任                       14   否
合计                      --               --             --                  --              422.25          --


六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

              会议届次                     召开日期                     披露日期                   会议决议
                                                                                          详见巨潮资讯网:《关于第
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第五届董事会第二十八次会议         2022 年 01 月 11 日         2022 年 01 月 12 日
                                                                                          决议的公告》(公告编号:
                                                                                          2022-007)
                                                                                          详见巨潮资讯网:《关于第
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第五届董事会第二十九次会议         2022 年 02 月 16 日         2022 年 02 月 17 日
                                                                                          决议的公告》(公告编号:
                                                                                          2022-021)
                                                                                          详见巨潮资讯网:《关于第
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第五届董事会第三十次会议           2022 年 03 月 11 日         2022 年 03 月 12 日
                                                                                          议的公告》(公告编号:
                                                                                          2022-029)
                                                                                          详见巨潮资讯网:《关于第
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第五届董事会第三十一次会议         2022 年 03 月 29 日         2022 年 03 月 30 日
                                                                                          决议的公告》(公告编号:
                                                                                          2022-036)
第五届董事会第三十二次会议         2022 年 04 月 28 日         2022 年 04 月 29 日        详见巨潮资讯网:《关于第


                                                                                                                         40
                                                                     广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


                                                                                        五届董事会第三十二次会议
                                                                                        决议的公告》(公告编号:
                                                                                        2022-061)
                                                                                        详见巨潮资讯网:《关于第
                                                                                        五届董事会第三十三次会议
第五届董事会第三十三次会议    2022 年 05 月 18 日         2022 年 05 月 19 日
                                                                                        决议的公告》(公告编号:
                                                                                        2022-066)
                                                                                        详见巨潮资讯网:《关于第
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第五届董事会第三十四次会议    2022 年 05 月 25 日         2022 年 05 月 26 日
                                                                                        决议的公告》(公告编号:
                                                                                        2022-072)
                                                                                        详见巨潮资讯网:《关于第
                                                                                        五届董事会第三十五次会议
第五届董事会第三十五次会议    2022 年 06 月 27 日         2022 年 06 月 28 日
                                                                                        决议的公告》(公告编号:
                                                                                        2022-087)
                                                                                        详见巨潮资讯网:《关于第
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第五届董事会第三十六次会议    2022 年 07 月 04 日         2022 年 07 月 05 日
                                                                                        决议的公告》(公告编号:
                                                                                        2022-094)
                                                                                        详见巨潮资讯网:《关于第
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第五届董事会第三十七次会议    2022 年 08 月 09 日         2022 年 08 月 10 日
                                                                                        决议的公告》(公告编号:
                                                                                        2022-110)
                                                                                        详见巨潮资讯网:《关于第
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第五届董事会第三十八次会议    2022 年 08 月 30 日         2022 年 08 月 31 日
                                                                                        决议的公告》(公告编号:
                                                                                        2022-116)
                                                                                        详见巨潮资讯网:《关于第
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第五届董事会第三十九次会议    2022 年 09 月 28 日         2022 年 09 月 29 日
                                                                                        决议的公告》(公告编号:
                                                                                        2022-126)
                                                                                        详见巨潮资讯网:《关于第
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第五届董事会第四十次会议      2022 年 10 月 25 日         2022 年 10 月 26 日
                                                                                        议的公告》(公告编号:
                                                                                        2022-141)
                                                                                        详见巨潮资讯网:《关于第
                                                                                        五届董事会第四十一次会议
第五届董事会第四十一次会议    2022 年 10 月 28 日         2022 年 10 月 31 日
                                                                                        决议的公告》(公告编号:
                                                                                        2022-147)


2、董事出席董事会及股东大会的情况

                                          董事出席董事会及股东大会的情况
                                                                                        是否连续两
             本报告期应                      以通讯方式
                             现场出席董                   委托出席董       缺席董事会   次未亲自参   出席股东大
 董事姓名    参加董事会                      参加董事会
                             事会次数                       事会次数         次数       加董事会会     会次数
               次数                            次数
                                                                                            议
彭国宇                14              11              3              0              0   否                     5
蒋光勇                14               4             10              0              0   否                     5
姜旭                  14               4             10              0              0   否                     5
卢保山                14              14              0              0              0   否                     5
孟繁熙                14              13              1              0              0   否                     5
杨健佳                14              14              0              0              0   否                     5
饶莉                  14               3             11              0              0   否                     5
袁培初                14               2             12              0              0   否                     5
王丹舟                14               3             11              0              0   否                     5

                                                                                                                   41
                                                                     广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


连续两次未亲自出席董事会的说明:无


3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议
□是 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。


4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳
是 □否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

   报告期内,公司全体董事勤勉尽责,严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》《董事会
议事规则》等制度开展工作,高度关注公司规范运作和经营情况。根据公司的实际情况,对公司的重大治理和经营决策
提出了相关的意见,经过充分沟通讨论,形成一致意见,并坚决监督和推动董事会决议的执行,确保决策科学、及时、
高效,维护公司和全体股东的合法权益。


七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

                                                                                                        异议事
                     召开                                                                               项具体
委员会                                                                 提出的重要意见    其他履行职责
          成员情况   会议      召开日期           会议内容                                                情况
名称                                                                       和建议          的情况
                     次数                                                                                 (如
                                                                                                          有)
                                            1、审议《2021 年度财       财务报表真实、    严格按照《上
                                            务报表的议案》;2、审      准确、完整地反    市公司独立董
                                            议《2021 年度内部控制      映了公司整体财    事规则》《公
                            2022 年 03 月   自我评价报告的议           务状况。不断加    司章程》《公
                            21 日           案》;3、审议《内部审      强与公司管理      司审计委员会
                                            计部 2021 年工作报告及     层、会计师的沟    议事规则》等
                                            2022 年第一季度工作计      通,促进公司规    规定,本着独
                                            划的议案》                 范运作,维护公    立、客观、公
                                            1、审议《2022 年第一       司及股东合法权    正的原则,认
                                            季度财务报表的议               益。          真履行职责,
                            2022 年 04 月   案》;2、审议《内部审                          行使职权。
                            15 日           计部 2022 年第一季度工
         饶莉、                             作报告及 2022 年第二季
审计委
         王丹舟、       6                   度工作计划的议案》
员会
         孟繁熙                             审议《内部审计部 2022
                            2022 年 07 月   年第二季度工作报告及
                            07 日           2022 年第三季度工作计
                                            划的议案》
                            2022 年 08 月   审议《关于 2022 年半年
                            22 日           度财务报表的议案》
                                            1、审议《2022 年第三
                                            季度财务报表的议
                            2022 年 10 月   案》;2、审议《内部审
                            20 日           计部 2022 年第三季度工
                                            作报告及 2022 年第四季
                                            度工作计划的议案》
                            2022 年 12 月   1、审议《关于续聘公司      中兴华会计师事

                                                                                                                 42
                                                                 广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


                        30 日           2022 年度审计机构的议     务所(特殊普通
                                        案》;2、审议《内部审     合伙)具有证
                                        计部 2022 年第四季度工    券、期货等相关
                                        作报告及 2022 年第一季    业务执业资格,
                                        度工作计划的议案》        具备为上市公司
                                                                  提供审计服务的
                                                                  经验和能力,能
                                                                  够为公司提供真
                                                                  实、公允的审计
                                                                  服务,满足公司
                                                                  2022 年度审计工
                                                                  作的要求。本次
                                                                  续聘 2022 年度审
                                                                  计机构事项符合
                                                                  公司业务发展需
                                                                  要,不存在损害
                                                                  公司及全体股东
                                                                  利益的情况
                                                                  本次使用募集资     严格按照《上
                                                                  金向全资子公司     市公司独立董
                                                                  增资是为了满足     事规则》《公
                                                                  “健康电器产业     司章程》《公
                                                                  化项目”资金需     司发展与战略
                                                                  求,符合《上市     委员会议事规
                                                                  公司监管指引第     则》等规定,
                                        1、审议《关于使用募投
                                                                  2 号——上市公     本着独立、客
                                        资金向全资子公司金莱
                                                                  司募集资金管理     观、公正的原
                                        特智能增资以实施募投
                                                                  和使用的监管要     则,认真履行
                        2022 年 01 月   项目的议案》;2、审议
                                                                  求》等的相关规     职责,行使职
                        07 日           《关于使用募投资金向
                                                                  定,能有效使用     权。
                                        全资子公司国海建设增
                                                                  募集资金,有利
                                        资以实施募投项目的议
                                                                  于募集资金投资
                                        案》
                                                                  项目的顺利实施
                                                                  和公司的长远发
                                                                  展,不存在改变
                                                                  募集资金投向的
                                                                  情况,不存在损
发展与   王丹舟、
                                                                  害全体股东的利
战略委   袁培初、   3
                                                                  益的情形
员会     孟繁熙
                                                                  该关联交易遵循
                                                                  自愿、公平和公
                                                                  开的原则,在履
                                                                  行必要的审批程
                                                                  序及信息披露程
                                        审议《关于全资子公司
                        2022 年 08 月                             序的前提下,该
                                        与关联方共同投资暨关
                        02 日                                     关联交易符合公
                                        联交易的议案》
                                                                  司的整体利益,
                                                                  不存在损害公司
                                                                  及全体股东、特
                                                                  别是中小股东利
                                                                  益的情形。
                                                                  本项目为市政项
                                                                  目,对国海建设
                                        审议《关于拟签订 PPP      市政板块业绩支
                        2022 年 09 月
                                        项目投资合作协议并成      撑比较有利,且
                        21 日
                                        立项目公司的议案》        风险可控。公司
                                                                  可依托本项目进
                                                                  一步打开在上饶

                                                                                                          43
                                                                    广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


                                                                      鄱阳的战略布
                                                                      局,有利于公司
                                                                      工程施工业务的
                                                                      开展。
                                           1、审议《关于公司
                                           2018 年股票期权与限制
                                           性股票激励计划首次授
                                                                      公司层面 2021 年
                                           予限制性股票第三个解
                                                                      度业绩已达到考
                                           除限售期解除限售条件
                                                                      核目标,激励对     严格按照《上
                                           成就的议案》;2、审议
                                                                      象个人业绩考核     市公司独立董
                                           《关于公司 2018 年股票
                                                                      结果均为 A。本     事规则》《公
                                           期权与限制性股票激励
                                                                      次解除限售符合     司章程》《公
                                           计划首次授予股票期权
                                                                      激励计划中的有     司薪酬与考核
薪酬与   袁培初、                          第三个行权期行权条件
                           2022 年 03 月                              关规定,激励对     委员会议事规
考核委   饶莉、卢      1                   成就的议案》;3、审议
                           21 日                                      象符合解除限售     则》等规定,
员会     保山                              《关于公司 2018 年股票
                                                                      的资格条件,其     本着独立、客
                                           期权与限制性股票激励
                                                                      作为本次解除限     观、公正的原
                                           计划预留限制性股票第
                                                                      售的激励对象主     则,认真履行
                                           二个解除限售期解除限
                                                                      体资格合法、有     职责,行使职
                                           售条件成就的议案》;
                                                                      效,不存在损害     权。
                                           4、审议《关于审查公司
                                                                      公司及全体股东
                                           董事 2021 年度薪酬的议
                                                                      利益的情形。
                                           案》;5、审议《关于审
                                           查公司 2021 年度高级管
                                           理人员薪酬的议案》
                                                                      我们认真审查了
                                                                      温琳女士的个人
                                                                      履历等资料,认
                                                                      为其任职资格符
                                                                      合担任上市公司     严格按照《上
                                                                      高级管理人员的     市公司独立董
                                                                      条件,未发现温     事规则》《公
                                                                      琳女士有《公司     司章程》《公
         王丹舟、                          审议《关于提名温琳担       法》和《公司章     司提名委员会
提名委                     2022 年 12 月
         袁培初、      1                   任公司财务总监的议         程》规定不得担     议事规则》等
员会                       31 日
         卢保山                            案》                       任高级管理人员     规定,本着独
                                                                      的情况,以及被     立、客观、公
                                                                      中国证监会确定     正的原则,认
                                                                      为市场禁入者并     真履行职责,
                                                                      且禁入尚未解除     行使职权。
                                                                      的情况。我们一
                                                                      致同意提名温琳
                                                                      女士担任公司财
                                                                      务总监职务。


八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。




                                                                                                              44
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九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)                                                                      20
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)                                                                1,444
报告期末在职员工的数量合计(人)                                                                      1,464
当期领取薪酬员工总人数(人)                                                                          1,464
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)                                                      37
                                                专业构成
                   专业构成类别                                        专业构成人数(人)
生产人员                                                                                              1,020
销售人员                                                                                                84
技术人员                                                                                               181
财务人员                                                                                                35
行政人员                                                                                               144
合计                                                                                                  1,464
                                                教育程度
                   教育程度类别                                            数量(人)
本科及本科以上                                                                                         253
大专                                                                                                   345
中专                                                                                                   186
中专以下                                                                                               680
合计                                                                                                  1,464


2、薪酬政策

   为适应企业发展需要,充分发挥薪酬的激励作用,以公平、竞争、激励、经济、合法的原则制定薪酬政策。根据岗
位价值、个人能力、工作绩效结合市场薪酬水平和公司的支付能力提供较具竞争力的薪酬水平。同时,根据岗位性质提
供各种薪酬结构,以吸引优秀人才。根据各系统的业务特点和岗位性质构建相对科学的考核体系,建立考核与工资、奖
金、调薪、晋升及培训挂钩的机制。为骨干员工和优秀人才提供中长期的激励政策,最大限度地发挥和调动员工的积极
性和主动性。


3、培训计划

   公司十分注重员工的职业技能、道德素养的培训工作。在职业技能培训方面,分析岗位技能缺口,编制培训计划,
组织内外部资源,不断提升员工岗位胜任力。在员工文化素养和道德品质培训方面,通过内部培训与外委培训相结合的
方式,以灵活多样的教育形式推进公司企业文化的宣贯,统一全员的价值观念,塑造优秀职业品德。


4、劳务外包情况

□适用 不适用


十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

                                                                                                              45
                                                                 广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


□适用 不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
适用 □不适用

报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现
                                                                 公司未分配利润的用途和使用计划
              金红利分配预案的原因
根据《公司法》《上市公司监管指引第 3 号-上市公司现    公司未分配利润将累积滚存至下一年度,用于公司运营及
金分红》等相关制度规定及《公司章程》所制定的利润分     发展,如:①持续向上下游延伸并完善电子烟产业链布
配政策,基于公司战略发展布局需要,预计公司未来十二     局;②加大研发项目的投入,丰富主营产品系列,储备行
个月内拟对外投资、收购资产及购买设备等现金支出较       业技术,保持公司技术竞争优势;③加快中标工程项目的
大,为保障公司正常生产经营和未来发展,更好地维护全     施工进度,按时按质向发包方交付工程,增加公司营业收
体股东的长远利益,公司拟定 2022 年度不进行利润分配。   入及利润。
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。


十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

适用 □不适用


1、股权激励

    公司于 2022 年 3 月 29 日召开第五届董事会第三十一次会议和第五届监事会第二十六次会议,审议通过了《关于公
司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予限制性股票第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于公司
2018 年股票期权与限制性股票激励计划预留限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》,董事会认为《激
励计划》首次授予限制性股票第三个解除限售期的解除限售条件及预留限制性股票第二个解除限售期的解除限售条件均
已成就,同意按照《激励计划》的相关规定办理 2018 年首次授予的限制性股票第三个解除限售期及预留限制性股票第二
个解除限售期的解除限售相关事宜,本次解除限售的激励对象 56 名,解除限售的股票数量共计 2,832,200 股。监事会对
《激励计划》首次授予限制性股票第三个解除限售期对象名单及预留限制性股票第二个解除限售期对象名单均出具了核
查意见。公司独立董事发表了独立意见。本次解除限售股份可上市流通日 2022 年 4 月 8 日,可解除限售数量为
2,832,200 股,实际可上市流通的限制性股票数量为 1,940,400 股。详情请见公司于指定信息披露媒体《中国证券报》
《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上刊登的《关于 2018 年股票期
权与限制性股票激励计划首次授予限制性股票第三个解除限售期及预留限制性股票第二个解除限售期解除限售股份上市
流通的提示性公告》(公告编号:2022-052)。
    公司于 2022 年 3 月 29 日召开第五届董事会第三十一次会议和第五届监事会第二十六次会议,审议通过了《关于公
司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第三个行权期行权条件成就的议案》。董事会认为《激励计
划》首次授予股票期权第三个行权期行权条件已经成就,首次授予股票期权第三个行权期符合行权条件的激励对象共计
26 名,可行权股票期权共计 632,800 份。监事会对《激励计划》首次授予股票期权第三个行权期可行权激励对象名单出
具了核查意见。公司独立董事发表了独立意见。详情请见公司于指定信息披露媒体《中国证券报》《证券时报》《证券
日报》《上海证券报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上刊登的《关于 2018 年股票期权与限制性股票激励
计划首次授予股票期权第三个行权期采用自主行权模式的提示性公告》(公告编号:2022-054)。
    公司于 2022 年 3 月 29 日召开第五届董事会第三十一次会议和第五届监事会第二十六次会议,审议通过了《关于回
购注销部分限制性股票及注销部分股票期权的议案》。因公司 2018 年激励计划中的 4 名激励对象刘国勇、庄少雄、包力、
计祥离职导致其已不再具备激励资格,根据《上市公司股权激励管理办法》《公司 2018 年股票期权与限制性股票激励计
划(草案)》《2018 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》及相关法律法规的规定,公司董事会一致同
意回购注销前述 4 名激励对象所涉及的公司限制性股票激励计划已授予但未满足解锁条件的 128,800 股限制性股票,
2018 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)的回购价格将由 4.19 元/股调整为 2.98 元/股、预留限制性股票的回购


                                                                                                              46
                                                                     广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


价格将由 5.21 元/股调整为 3.71 元/股,本事项已经公司 2021 年年度股东大会审议通过。详情请见公司于指定信息披露
媒体《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)上刊登的
《关于回购注销部分限制性股票减资暨通知债权人的公告》(公告编号:2022-059)。

公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况
适用 □不适用
                                                                                                       单位:股

                                                                                                 报
                                                                                                 告            期
                                                       报告   期
                                                                                                 期            末
                                                       期内   末
                                                                                                 新   限制     持
                                                       已行   持
                                                                                                 授   性股     有
             年初持    报告期                          权股   有   报告期    期初持
                                 报告期    报告期内                                    本期已    予   票的     限
姓           有股票    新授予                          数行   股   末市价    有限制
      职务                       内可行    已行权股                                    解锁股    限   授予     制
名           期权数    股票期                          权价   票   (元/     性股票
                                 权股数      数                                        份数量    制   价格     性
               量      权数量                            格   期   股)      数量
                                                                                                 性   (元/    股
                                                       (元   权
                                                                                                 股   股)     票
                                                         /    数
                                                                                                 票            数
                                                       股)   量
                                                                                                 数            量
                                                                                                 量
姜    副董
                                                                             119,000   119,000        2.9800      0
旭    事长
      董
卢
      事、
保            56,000    56,000    56,000   56,000.00   5.99    0   13.9500    56,000    56,000        3.7100      0
      总经
山
      理
      董
孟    事、
繁    常务                                                                   364,000   364,000        2.9800      0
熙    副总
      经理
杨
健    董事    56,000    56,000    56,000   56,000.00   5.99    0   13.9500    56,000    56,000        2.9800      0
佳
孙    副总
                                                                             140,000   140,000        2.9800      0
莹    经理
喻
      副总
性                                                                            28,000    28,000        3.7100      0
      经理
强
      副总
      经
梁
      理、
惠            39,200    39,200    39,200     39,200    5.99    0   13.9500    58,800    58,800        2.9800      0
      董事
玲
      会秘
      书
      财务
李    总监
晓    (已                                                                    70,000    70,000        3.7100      0
冬    离
      任)
合
       --    151,200   151,200   151,200    151,200     --     0     --      891,800   891,800    0     --        0
计

高级管理人员的考评机制及激励情况




                                                                                                                  47
                                                                  广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


公司建立了较为完善的绩效评价体系,并不断完善改进高级管理人员的绩效评价标准、激励与约束机制,公司高级管理
人员由董事会聘任,直接对董事会负责,按董事会下达的经营指标计划开展工作。公司董事会薪酬与考核委员会对高级
管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况进行考评,制定薪酬方案报公司董事会审批。


2、员工持股计划的实施情况

□适用 不适用


3、其他员工激励措施

□适用 不适用


十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

   报告期内,公司根据《企业内部控制基本规范》等相关规定,对内部控制体系进行适时的更新和完善,建立一套设
计科学、运行有效的内部控制体系,并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系,对公司的
内部控制管理进行监督与评价。对存在不完善的问题,通过整改措施的落实,弥补了内控系统的不足。公司通过内部控
制体系的运行、分析与评价,有效防范了经营管理中的风险,促进了内部控制目标的实现。


2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 否


十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

                                                 整合中遇到的   已采取的解决
  公司名称       整合计划          整合进展                                       解决进展      后续解决计划
                                                     问题           措施
     -               -                -                -             -               -                   -


十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告

1、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期         2023 年 04 月 28 日
内部控制评价报告全文披露索引         2023 年 4 月 28 日巨潮资讯网上的《2022 年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合
                                                                                                     100.00%
并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合
                                                                                                     100.00%
并财务报表营业收入的比例
                                                 缺陷认定标准
              类别                                 财务报告                           非财务报告
                                     重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷     非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业
                                     导致不能及时防止或发现并纠正财务     务流程有效性的影响程度、发生的可
定性标准
                                     报告中的重大错报。出现下列情形       能性作判定。如果缺陷发生的可能性
                                     的,认定为重大缺陷:                 较小,会降低工作效率或效果、或加


                                                                                                               48
                                                                  广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


                                    (1)公司董事、监事和高级管理人员        大效果的不确定性、或使之偏离预期
                                    舞弊并给企业造成重大损失和不利影         目标为一般缺陷;如果缺陷发生的可
                                    响;                                     能性较高,会显著降低工作效率或成
                                    (2)外部审计发现当期财务报告存在        果、或显著加大效果的不确定性、或
                                    重大错报,公司未能首先发现;             使之显著偏离预期目标为重要缺陷;
                                    (3)已经发现并报告给管理层的重大        如果缺陷发生的可能性高,会严重降
                                    缺陷在合理的时间内未加以改正;           低工作效率或效果、或严重加大效果
                                    (4)公司审计委员会和公司内部审计        的不确定性、或使之严重偏离预期目
                                    部门对内部控制的监督无效。               标为重大缺陷。
                                    重要缺陷:公司财务报告内部控制重
                                    要缺陷的定性标准:
                                    (1)未按公认会计准则选择和应用会
                                    计政策;
                                    (2)未建立反舞弊和重要的制衡制度
                                    和控制措施;(3)财务报告过程中出
                                    现单独或多项缺陷,虽然未达到重大
                                    缺陷认定标准,但影响到财务报告的
                                    真实、准确目标。
                                    一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺
                                    陷标准的其他内部控制缺陷。
                                    定量标准以营业收入、资产总额作为         定量标准以营业收入、资产总额作为
                                    衡量指标。内部控制缺陷可能导致或         衡量指标。内部控制缺陷可能导致或
                                    导致的损失与利润表相关的,以营业         导致的损失与利润报表相关的,以营
                                    收入指标衡量。如果该缺陷单独或连         业收入指标衡量。如果该缺陷单独或
                                    同其他缺陷可能导致的财务报告错报         连同其他缺陷可能导致的财务报告错
                                    金额不超过营业收入的 0.5%,则认定        报金额不超过营业收入的 0.5%,则认
                                    为一般缺陷;如果超过营业收入的           定为一般缺陷;如果超过营业收入的
                                    0.5%但不超过 1%,则为重要缺陷;如        0.5%但不超过 1%认定为重要缺陷;如
                                    果超过营业收入的 1%,则认定为重大        果超过营业收入的 1%,则认定为重大
定量标准
                                    缺陷。                                   缺陷。
                                    内部控制缺陷可能导致或导致的损失         内部控制缺陷可能导致或导致的损失
                                    与资产管理相关的,以资产总额指标         与资产管理相关的,以资产总额指标
                                    衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺         衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺
                                    陷可能导致的财务报告错报金额不超         陷可能导致的财务报告错报金额不超
                                    过资产总额的 0.5%,则认定为一般缺        过资产总额的 0.5%,则认定为一般缺
                                    陷;如果超过资产总额的 0.5%但不超        陷;如果超过资产总额 5%但不超过 1%
                                    过 1%认定为重要缺陷;如果超过资产        的,则认定为重要缺陷;如果超过资
                                    总额 1%,则认定为重大缺陷。              产总额 1%,则认定为重大缺陷。
财务报告重大缺陷数量(个)                                                                                      0
非财务报告重大缺陷数量(个)                                                                                    0
财务报告重要缺陷数量(个)                                                                                      0
非财务报告重要缺陷数量(个)                                                                                    0


2、内部控制审计报告

适用 □不适用

                                      内部控制审计报告中的审议意见段
我们认为,广东小崧科技股份有限公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
内控审计报告披露情况                                   披露
内部控制审计报告全文披露日期                           2023 年 04 月 28 日
                                                       2023 年 4 月 28 日巨潮资讯网上的《2022 年度内部控制审
内部控制审计报告全文披露索引
                                                       计报告》
内控审计报告意见类型                                   标准无保留意见

                                                                                                                    49
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非财务报告是否存在重大缺陷                           否

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
是 □否


十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

无




                                                                                                         50
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                                  第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况:无
参照重点排污单位披露的其他环境信息:无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因

公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位,公司高度重视环境保护工作,采取有效措施防止环境污染,积极开展节
能减排活动,积极从事环境保护等公益事业。


二、社会责任情况

    作为一家上市公司,公司在发展壮大的过程中,始终坚持积极履行社会责任。2022 年,公司按照“为社会、客户、
合作伙伴、投资者和企业员工创造价值”的企业责任理念,在创造经济价值的同时,重视与股东、债权人、员工、客户、
供应商等利益相关方及时沟通,在合作过程中做到重信誉、重承诺、守合同、重信用,与利益相关方保持健康良好、合
作共赢的关系;秉承绿色经营理念,提供安全优质产品,保护员工合法权益,积极参与社会公益,促进公司与员工、社
会与自然的和谐发展。
    (1)股东权益责任
    保障股东特别是中小股东的权益,是公司最基本的社会责任。报告期内,公司召开的股东大会均按要求开通了网络
投票,保障了股东基本的参与权和表决权。公司在进行信息披露时,始终坚持真实、准确、及时、完整、公平的披露原
则,秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者。
    (2)债权人、供应商权益责任
       公司一贯奉行稳健诚信的经营策略,对于债权人,充分尊重其对债权权益相关的重大信息的知情权;对于供应商,
重视其权益,不无故拖欠款项。2022 年,公司强化供应商考核要求,努力做到公平、公正,与各供应商保持良好合作关
系。
    (3)员工权益责任
       公司坚持以人为本,把人才战略作为企业发展的重点,严格遵守《劳动法》《劳动合同法》《妇女权益保护法》
等相关法律法规,依法与各员工签订劳动合同,依法为各员工购买各项保险并及时足额缴纳,保障员工的合法权益。公
司根据不同类别的岗位制定了不同的薪酬考核体系,对工作表现突出人员或团队进行物质与精神奖励;为员工提供平等
的发展机会和晋升渠道,实现员工与企业的共同成长。公司重视人才培养,鼓励在职教育,积极提供各类职业素质提升
培训。除外,公司积极关爱员工生活,举办了三八节、周年庆、篮球比赛、歌唱比赛等活动;关注员工健康,持续开展
员工职业健康体检等工作。
    (4)安全生产责任
安全生产是公司一直秉行的准则。公司在安全生产过程中建立了包括安全生产目标管理、目标落实、安全生产管理标准、
贯彻执行、安全教育培训、安全生产监控检查、考核评价、持续改进、应急事故处理在内的管理制度,构建安全生产管
理网络;全员签订安全生产合约,落实安全生产责任;制订安全生产考核标准,组织安全生产交叉考核。围绕“安全第
一、预防为主,综合治理”的方针,按照安全生产分层分级抓重点,抓落实的思路,组织并监督全员安全生产合约的落
实;强化新员工、日常、现场安全教育。报告期内公司无重大安全生产事故。


                                                                                                            51
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三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

不适用。




                                                                                     52
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                                      第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末尚未履行完毕的承诺事项

适用 □不适用

                                                                                                        履
                         承诺类                                                         承诺    承诺    行
  承诺事由      承诺方                                 承诺内容
                           型                                                           时间    期限    情
                                                                                                        况
                                  鉴于华欣创力拟受让本人直接持有的公司 29.99%的股份,
                                  本人作为上市公司控股股东、实际控制人,现就本次股份
                                  转让相关事宜作出如下承诺:1、本次股份转让完成后,
                                  本人永久不再参与上市公司经营管理,且不会通过增持上
                                  市公司股份或其他任何方式谋求上市公司控制权;同时,
                                                                                        2018           正
                                  本人无条件且不可撤销地放弃行使本人对上市公司的任何
                         其他承                                                         年 01          在
                蒋小荣            表决权或提名董事候选人的权利;2、本次股份转让完成             长期
                         诺                                                             月 08          履
                                  后,本人持有的剩余上市公司股份将继续遵守本人于本次
                                                                                        日             行
                                  股份转让前作出的有关股份锁定的承诺。3、截至本函签
                                  署日前二十四个月内,华欣创力实际控制人蔡小如曾向本
                                  人提供 2 亿元的个人借款,主要用于本人的日常资金周
                                  转。除此以外,本人与华欣创力及其董事、监事、高级管
                                  理人员未发生其他合计金额超过 5 万元以上的交易。
收购报告书或                      鉴于蒋小荣拟向华欣创力转让其直接持有的公司 29.99%的
                田野阳                                                                  2018           正
权益变动报告                      股份,本人作为蒋小荣女士的未成年子女,现就本次股份
                光、田   其他承                                                         年 01          在
书中所作承诺                      转让相关事宜作出如下承诺:本次股份转让完成后,本人            长期
                一乐、   诺                                                             月 08          履
                                  无条件且不可撤销地放弃行使本人对上市公司的任何表决
                田甜                                                                    日             行
                                  权或提名董事候选人的权利直至本人年满十八周岁。
                                  鉴于蒋小荣拟向华欣创力转让其直接持有的公司 29.99%的
                                  股份,本公司作为蒋小荣女士实际控制的企业,现就本次
                江门市                                                                  2018           正
                                  股份转让相关事宜作出如下承诺:本次股份转让完成后,
                向日葵   其他承                                                         年 01          在
                                  本公司永久不会通过增持上市公司股份或其他任何方式谋            长期
                投资有   诺                                                             月 08          履
                                  求上市公司控制权;同时,本公司永久性无条件且不可撤
                限公司                                                                  日             行
                                  销地放弃行使本公司对上市公司的任何表决权或提名董事
                                  候选人的权利。
                                  鉴于蒋小荣拟向华欣创力转让其直接持有的公司 29.99%的   2018           正
                         其他承   股份,本人作为蒋小荣女士的兄长,现就本次股份转让相    年 01          在
                蒋光勇                                                                          长期
                         诺       关事宜作出如下承诺:本次股份转让完成后,本人将根据    月 08          履
                                  自身意愿独立行使其所享有的上市公司表决权。            日             行
                                  本公司承诺:如因本公司招股说明书及其摘要有虚假记
                         招股说
                                  载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律
                         明
                                  规定的发行条件构成重大、实质影响的,并已由有权部门    2014           正
                         书及摘
                                  作出行政处罚或人民法院作出相关判决的,将依法回购首    年 01          在
                公司     要                                                                     长期
                                  次公开发行的全部新股。对因虚假记载、误导性陈述或重    月 29          履
首次公开发行             无虚假
                                  大遗漏致使投资者在证券交易中遭受损失,并已由有权部    日             行
或再融资时所             陈
                                  门做出行政处罚或人民法院做出相关判决的,本公司将依
作承诺                   述承诺
                                  法赔偿投资者损失。
                                  本人承诺:1、除公司、向日葵投资之外,不存在本人控     2014           正
                         避免同
                                  制的其他企业,本人在今后亦不会通过本人或本人可控制    年 01          在
                蒋小荣   业竞争                                                                 长期
                                  的其他企业在中国境内任何地方和以任何方式(包括但不    月 29          履
                         承诺
                                  限于投资、收购、合营、联营、承包、租赁经营或其他拥    日             行


                                                                                                         53
                                                广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


                  有股份、权益方式)从事对公司主营业务构成或可能构成
                  直接或间接竞争关系的业务。2、如有此类业务,其所产
                  生的收益归公司所有;如果本人将来出现所投资的全资、
                  控股、参股企业从事的业务与公司构成竞争的情况,公司
                  有权随时要求本人出让在该等企业中的全部股份,在同等
                  条件下本人给予公司对该等股份的优先购买权,并将尽最
                  大努力促使有关交易的价格在公平及正常交易原则的基础
                  上确定;若违反上述承诺,本人将赔偿公司因此而产生的
                  任何损失。
                  本人承诺:本人将严格依照《公司章程》《关联交易管理
                  办法》等相关制度及公司可能于未来依照法律法规及证券
                  交易所的规定不时予以修订或颁布之其他有关制度,以公
         减少和   司的利益为第一考量,尽量减少及避免与公司发生关联交    2014            正
蒋小
         避免关   易;当关联交易无法避免时,本人将通过自身合法权利促    年 01           在
荣;蒋                                                                          长期
         联交易   使公司严格履行关联交易决策程序,确保不可避免之关联    月 29           履
光勇
         的承诺   交易价格的公允。若因本人违反上述承诺而致使公司遭受    日              行
                  损失,则由本人向公司承担赔偿责任。如上述承诺被证明
                  为不真实或未被遵守,本人将向公司赔偿一切直接和间接
                  损失并将关联交易所获利益无条件支付给公司。
                  本人承诺:本人从未受到过影响广东金莱特电器股份有限
         关于重
                  公司(以下简称"公司")本次发行上市的行政处罚、刑事处
         大诉                                                           2014            正
蒋小              罚,不存在重大民事诉讼或者仲裁之情形。本人目前不存
         讼、仲                                                         年 01           在
荣;蒋            在尚未了结的或可预见的、可能对公司的财务状况、经营            长期
         裁及行                                                         月 29           履
光勇              成果产生重大影响的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。如
         政处罚                                                         日              行
                  上述承诺被证明为不真实或未被遵守,本人将向公司赔偿
         承诺
                  一切直接和间接损失。
                  本人承诺:如因招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性
                  陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失,
                  并已由有权部门做出行政处罚或人民法院做出相关判决
                  的,将依法赔偿投资者损失。
                  (董事适用)如因公司招股说明书及其摘要有虚假记载、
                  误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定
         招股说
                  的发行条件构成重大、实质影响的,并已由有权部门作出
         明书及                                                         2014            正
蒋光              行政处罚或人民法院作出相关判决的,公司在召开相关董
         其摘要                                                         年 01           在
勇;蒋            事会对回购股份做出决议时,本人承诺就该等回购股份的            长期
         无虚假                                                         月 29           履
小荣              相关决议投赞成票。
         陈述承                                                         日              行
                    (控股股东/实际控制人适用)如因公司招股说明书及其
         诺
                  摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司
                  是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,并
                  已由有权部门作出行政处罚或人民法院作出相关判决的,
                  本人承诺将督促公司履行股份回购事宜的决策程序,并在
                  公司召开股东大会对回购股份做出决议时,本人承诺就该
                  等回购事宜在股东大会中投赞成票。
                  公司承诺:1、如本公司承诺未能履行、确已无法履行或
                  无法按期履行的(因相关法律法规、政策变化、自然灾害
                  及其他不可抗力等本公司无法控制的客观原因导致的除
                  外),本公司将采取以下措施:(1)及时、充分披露本
                  公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原
         关于未
                  因;(2)向本公司投资者提出补充承诺或替代承诺,以     2014            正
         履行承
                  尽可能保护投资者的权益;(3)将上述补充承诺或替代     年 01           在
公司     诺相关                                                                 长期
                  承诺提交股东大会审议。2、如因相关法律法规、政策变     月 29           履
         事宜的
                  化、自然灾害及其他不可抗力等本公司无法控制的客观原    日              行
         承诺
                  因导致本公司承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履
                  行的,本公司将采取以下措施:(1)及时、充分披露本
                  公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原
                  因;(2)向本公司的投资者提出补充承诺或替代承诺,
                  以尽可能保护本公司投资者的权益。
蒋光勇   关于未   本人承诺:一、如本人承诺未能履行、确已无法履行或无    2014    长期    正

                                                                                         54
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                        履行承   法按期履行的(因相关法律法规、政策变化、自然灾害及      年 01           在
                        诺相关   其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外),      月 29           履
                        事宜的   本人将采取以下措施:(一)通过公司及时、充分披露本      日              行
                        承诺     人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;
                                 (二)向公司及其投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽
                                 可能保护公司及其投资者的权益;(三)将上述补充承诺
                                 或替代承诺提交公司股东大会审议;(四)本人违反本人
                                 承诺所得收益将归属于公司,因此给公司或投资者造成损
                                 失的,将依法对金莱特或投资者进行赔偿。二、如因相关
                                 法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无
                                 法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行
                                 或无法按期履行的,本人将采取以下措施:(一)通过公
                                 司及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按
                                 期履行的具体原因;(二)向公司及其投资者提出补充承
                                 诺或替代承诺,以尽可能保护金莱特及其投资者的权益。
                                 将以个人名义或其控制的企业,于 2021 年 12 月 31 日前
                                 以不少于收购价款中的 5,000 万元增持公司股票,增持方
                                 式包括但不限于股票二级市场竞价交易、大宗交易、协议
                                 转让、参与公司定向增发项目等,并将根据相关法律法规
                                 进行股份锁定。股票购买方及其一致行动人购买上市公司
                                 股票不得导致上市公司的股权分布条件不符合《证券法》
                                 等相关法律法规的规定。同时将遵守如下股份锁定约定:
                                 1)自购买公司股票完成日起 24 个月内,股票购买方不得
                                 以任何形式转让或质押公司股票,亦不得以任何形式与任
                                 何第三方达成协议安排、承诺或保证。
                                 2)自购买公司股票完成日起届满 24 个月且如下条件全部
                                 满足后,股票购买方本次可转让或质押的股票数量为其持
                                 有公司股票总数的 50%:①公司依法公布承诺年度第二年
                                                                                         2021            正
                                 的年度报告和标的公司《专项审核报告》;②业绩承诺方
                        股份锁                                                           年 12   2024-   在
               姜旭              已完成承诺年度第一、二年的承诺净利润。如业绩承诺方
                        定承诺                                                           月 28   12-27   履
                                 未完成承诺年度第一、二年的承诺净利润,则股票购买方
其他对公司中                                                                             日              行
                                 应在公司依法公布承诺年度第二年的年度报告和标的公司
小股东所作承
                                 《专项审核报告》以及履行完毕业绩补偿义务后,可转让
诺
                                 或质押本次可解除限售股份。
                                 3)自购买公司股票完成日起届满 36 个月且如下条件全部
                                 满足后,股票购买方本次可转让或质押的股票数量为其持
                                 有公司股票总数的 100%:①公司依法公布承诺年度第三年
                                 的年度报告和标的公司《专项审核报告》、《减值测试报
                                 告》;②业绩承诺方已完成承诺年度第一、二、三年的承
                                 诺净利润。如业绩承诺方未完成承诺年度第一、二、三年
                                 的承诺净利润,则股票购买方应在公司依法公布承诺年度
                                 第三年的年度报告和目标公司《专项审核报告》、《减值
                                 测试报告》以及履行完毕业绩补偿义务后,可转让或质押
                                 本次解除限售锁定的剩余股份。
                                                                                                         已
                                                                                         2019
                        业绩承   本人承诺:国海建设 2020 年实现净利润 2,000 万元、                       履
                                                                                         年 10   2022-
               姜旭     诺及补   2021 年实现净利润 3,000 万元、2022 年实现净利润 5,000                   行
                                                                                         月 28   12-31
                        偿安排   万元,合计实现净利润 10,000 万元。                                      完
                                                                                         日
                                                                                                         毕
承诺是否按时
               是
履行
如承诺超期未
履行完毕的,
应当详细说明
               不适用
未完成履行的
具体原因及下
一步的工作计


                                                                                                          55
                                                                   广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


划


2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测
及其原因做出说明

适用 □不适用

盈利预测资                                                             未达预测的
                预测起始时   预测终止时    当期预测业    当期实际业                 原预测披露    原预测披露
产或项目名                                                             原因(如适
                    间           间        绩(万元)    绩(万元)                   日期          索引
    称                                                                   用)
                                                                                                  http://www.c
国海建设有     2022 年 01    2022 年 12                                             2019 年 10
                                                 5,000      4,978.89   不适用                     ninfo.com.cn
限公司         月 01 日      月 31 日                                               月 28 日
                                                                                                  /
公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
适用 □不适用

     国海建设原实际控制人姜旭先生就公司收购国海建设 100%股权事宜,作出如下业绩承诺:国海建设 2020 年实现净
利润 2,000 万元、2021 年实现净利润 3,000 万元、2022 年实现净利润 5,000 万元,合计实现净利润 10,000 万元。
     业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响:目前已完成 2020 年、2021 年及 2022 年全部三年的业绩承诺,暂
无商誉减值迹象。

业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响


二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。


三、违规对外担保情况

□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 不适用


五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的
说明

□适用 不适用


六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

适用 □不适用

     执行《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕35 号)导致的会计政策变更。
     2021 年 12 月 31 日,财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕35 号)(以下简称“解释第 15
号”)。



                                                                                                                 56
                                                                   广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


    解释第 15 号规定,企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称
试运行销售)的,应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定,对试运行销
售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资
产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的应
当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
    该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售,
应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
    解释第 15 号规定,亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本,即履行该
合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本
和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中,履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等;与履行合同直
接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
          该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行,企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累
积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本
公司财务状况和经营成果产生重大影响。


七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

适用 □不适用


    本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司(孙公司)共 13 户,比上期增加 1 户。本期减少子公司(孙公司)2 家,
分别是江门市金赢科技有限公司和广州品上有愿信息技术有限公司;本期新增 3 家孙公司,分别是江门市小崧智能科技
有限公司、江门齐盛贸易有限公司和鄱阳县高铁项目管理有限公司。本期合并报表范围包括:母公司广东小崧科技股份
有限公司、子公司金莱特国际有限公司、广东金莱特科技有限公司、深圳小安智能科技有限公司、江西金莱特电器有限
公司、广东金莱特智能科技有限公司、国海建设有限公司、广东齐康贸易有限公司、江门市金莱特科技有限公司、深圳
市韵海创业投资有限公司、上海致美梵健康管理有限公司、江门市小崧智能科技有限公司(孙公司)、江门齐盛贸易有
限公司(孙公司)、鄱阳县高铁项目管理有限公司(孙公司)。


八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称                                     中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)                             55
境内会计师事务所审计服务的连续年限                       2
境内会计师事务所注册会计师姓名                           黄辉、肖国强
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限             2
境外会计师事务所名称(如有)                             不适用
境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有)               不适用
境外会计师事务所注册会计师姓名(如有)                   不适用
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(如
                                                         不适用
有)

当期是否改聘会计师事务所
□是 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
适用 □不适用


                                                                                                                   57
                                                                  广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


本年度,公司聘请中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为内部控制审计机构,期间共支付审计费用 15 万元。


九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 不适用


十、破产重整相关事项

□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


十一、重大诉讼、仲裁事项

适用  不适用


十二、处罚及整改情况

□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

适用 □不适用

    2019 年 8 月 21 日,公司控股股东华欣创力所持公司股份被司法冻结。2022 年 6 月 1 日,公司收到控股股东华欣创
力发函通知以及通过查询中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司系统确认,华欣创力所持公司股份已全部解除司法
冻结,截至 2022 年 6 月 2 日公告披露日,华欣创力持有公司股份 78,387,862 股,占公司当时总股本的 24.65%,本次解
除司法冻结的数量为 78,387,862 股,占其持有公司股份总数的 100.00%。截至本报告日,华欣创力所持有公司股份累计
被质押的数量为 56,157,862 股,占公司总股本的 17.65%,占其持有公司股份总数的 100%。详情请见公司于 2019 年 8 月
26 日于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于控股股东股份被司法冻结的公告》(公告编号:2019-
068)及 2022 年 6 月 2 日于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的《关于控股股东全部股份解除司法冻结的
公告》(公告编号:2022-077)。


十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

适用 □不适用

                                                                获批
                                                关联    占同                            可获
                                 关联                           的交    是否    关联
关联            关联    关联            关联    交易    类交                            得的
        关联                     交易                           易额    超过    交易            披露    披露
交易            交易    交易            交易    金额    易金                            同类
        关系                     定价                             度    获批    结算            日期    索引
  方            类型    内容            价格    (万    额的                            交易
                                 原则                           (万    额度    方式
                                                元)    比例                            市价
                                                                元)
南昌    公司    向关             参照                                           按工            2021
                                                                                                        巨潮
市宝    董事    联人   施工      市场   市场    10,35   71.41   38,30           程完            年 04
                                                                        否              无              资讯
旭置    姜旭    提供   服务      价格   价       6.20      %        0           工比            月 10
                                                                                                        网
业有    控制    施工             公允                                           例,            日


                                                                                                                58
                                                                  广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


限公   公司     服务            定价                                           按月
司                                                                             度支
                                                                               付
                                                                               按工
萍乡   公司     向关            参照                                           程完
                                                                                              2020
旭融   董事     联人            市场                                           工比                   巨潮
                         施工            市场   4,145.   28.59   36,00                        年 01
置业   姜旭     提供            价格                                     否    例,   无              资讯
                         服务            价         28      %        0                        月 04
有限   控制     施工            公允                                           按月                   网
                                                                                              日
公司   公司     服务            定价                                           度支
                                                                               付
江西
       公司
中盛
       副总                     参照                                           账期
供应                                                                                          2022
       经理     向关            市场                                           期满                   巨潮
链金                     融资            市场   6,268    100.0   14,50                        年 09
       曾担     联人            价格                                     否    日签   无              资讯
融股                     服务            价       .13      0%        0                        月 29
       任董     融资            公允                                           5日                    网
份有                                                                                          日
       事的                     定价                                           支付
限公
       公司
司
                                                20,76            88,82
合计                             --       --              --              --     --     --      --     --
                                                 9.61                0
大额销货退回的详细情况          无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的,在报告    无
期内的实际履行情况(如有)
交易价格与市场参考价格差异较
                                不适用
大的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。


5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 不适用




                                                                                                             59
                                                                        广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。


7、其他重大关联交易

适用 □不适用

    公司已于 2022 年 8 月 19 日召开第五届董事会第三十七次会议、第五届监事会第三十次会议审议通过了《关于全资
子公司与关联方共同投资暨关联交易的议案》。为开拓新的销售渠道以及充分发挥公司在“柔性化全产业链生产”上的
优势,进一步开拓新的销售渠道,增强公司产品竞争力。公司拟将金赢科技 100%股权转让给金莱特智能,转让完成后由
金莱特智能、一企科技、岚润实业以及自然人卢保山共同对金赢科技进行增资。卢保山为公司董事、总经理,上述交易
构成关联交易,关联董事卢保山先生回避表决。本次投资对公司长期发展和战略布局具有积极影响,不会对公司日常生
产经营造成不利影响。本次公司与关联方共同投资暨关联交易事项的审议程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定,
董事会表决时关联董事回避表决,不存在损害公司和股东的利益,特别是中小股东利益的情形。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

            临时公告名称                             临时公告披露日期                  临时公告披露网站名称
《关于全资子公司与关联方共同投资
暨关联交易的公告》(公告编号:              2022 年 08 月 10 日                 巨潮资讯网(http://cninfo.com.cn)
2022-112)


十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况


□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2) 承包情况

□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3) 租赁情况

适用 □不适用
租赁情况说明

    1、国海建设承租中建城开环境建设有限公司的江西省南昌市南昌县河洲路 398 号中建城开大厦 8 楼,租赁期为
2019 年 7 月 15 日至 2024 年 7 月 14 日。
    2、江西金莱特承租瑞昌市工业投资有限公司的位于瑞昌市三径路与赤乌大道交汇处的南侧标准厂房 C 区内三栋(一
至六楼)、四栋(1 至二楼),租赁期为 2019 年 2 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日。
    3、广东金莱特承租中山市小榄镇工业总公司的位于中山市小榄镇小榄大道南 39 号之一的两栋厂房和办公楼首层,
租赁期为 2018 年 1 月 1 日至 2032 年 12 月 31 日。
    4、母公司承租广东达华金控实业有限公司位于广东省中山市小榄镇民安北路 68 号达华联合中心 B 区二楼 207 室、
207 室之二,租赁期为 2020 年 6 月 1 日至 2021 年 9 月 30 日。
    5、母公司承租深圳市特发信息股份有限公司位于深圳市南山区科丰路特发信息科技大厦 9 层 906 单元,租赁期为
2021 年 5 月 30 日至 2023 年 5 月 31 日。

                                                                                                                     60
                                                                      广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


    6、母公司承租蒋志和、王申位于上海市闵行区虹秀路 78 弄 110 号 0000 室,租赁期为 2021 年 11 月 8 日至 2023 年
11 月 7 日。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


2、重大担保

适用 □不适用

                                                                                                        单位:万元

                                公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
           担保额                                                          反担保
                                                               担保物                                      是否为
担保对     度相关     担保额      实际发    实际担    担保类               情况                是否履
                                                               (如                  担保期                关联方
象名称     公告披       度        生日期    保金额      型                 (如                行完毕
                                                               有)                                        担保
           露日期                                                          有)
                                             公司对子公司的担保情况
           担保额                                                          反担保
                                                               担保物                                      是否为
担保对     度相关     担保额      实际发    实际担    担保类               情况                是否履
                                                               (如                  担保期                关联方
象名称     公告披       度        生日期    保金额      型                 (如                行完毕
                                                               有)                                        担保
           露日期                                                          有)
国海建     2022 年               2022 年
                                                      连带责
设有限     02 月 11    60,000    03 月 12     6,000                                  12 个月   否         否
                                                      任保证
公司       日                    日
国海建     2022 年               2022 年
                                                      连带责
设有限     01 月 12    60,000    05 月 27     2,900                                  12 个月   否         是
                                                      任保证
公司       日                    日
国海建     2022 年               2022 年
                                                      连带责
设有限     01 月 12    60,000    08 月 19    10,000                                  12 个月   否         否
                                                      任保证
公司       日                    日
国海建     2022 年               2022 年
                                                      连带责
设有限     01 月 12    60,000    09 月 29     4,000                                  12 个月   否         否
                                                      任保证
公司       日                    日
国海建     2022 年               2022 年
                                                      连带责
设有限     01 月 12    60,000    09 月 29     2,900                                  12 个月   否         是
                                                      任保证
公司       日                    日
国海建     2022 年               2022 年
                                                      连带责
设有限     01 月 12    60,000    11 月 29    10,100                                  12 个月   否         否
                                                      任保证
公司       日                    日
国海建     2022 年               2022 年
                                                      连带责
设有限     01 月 12    60,000    12 月 21    19,800                                  12 个月   否         否
                                                      任保证
公司       日                    日
国海建     2021 年               2021 年
                                                      连带责
设有限     04 月 15    45,000    11 月 11     2,000                                  18 个月   否         否
                                                      任保证
公司       日                    日
广东金
莱特智     2022 年               2022 年
                                                      连带责
能科技     01 月 12    70,000    10 月 15    10,500                                  12 个月   否         否
                                                      任保证
有限公     日                    日
司
广东金
           2022 年               2022 年
莱特智                                                连带责
           01 月 12    70,000    10 月 15      330                                   12 个月   否         否
能科技                                                任保证
           日                    日
有限公

                                                                                                                     61
                                                                       广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


司
广东金
莱特智   2020 年                2021 年
                                                          连带责
能科技   04 月 03    30,000     01 月 09       16,500                                  36 个月   否       否
                                                          任保证
有限公   日                     日
司
江西金
         2022 年                2022 年
莱特电                                                    连带责
         01 月 12     5,000     03 月 26           500                                 12 个月   否       否
器有限                                                    任保证
         日                     日
公司
江西金
         2022 年                2022 年
莱特电                                                    连带责
         01 月 12     5,000     06 月 09          1,000                                12 个月   否       否
器有限                                                    任保证
         日                     日
公司
江西金
         2022 年                2022 年
莱特电                                                    连带责
         01 月 12     5,000     11 月 17          1,000                                12 个月   否       否
器有限                                                    任保证
         日                     日
公司
报告期内审批对子                             报告期内对子公司
公司担保额度合计                 140,000     担保实际发生额合                                               87,530
(B1)                                       计(B2)
报告期末已审批的                             报告期末对子公司
对子公司担保额度                 140,000     实际担保余额合计                                               87,530
合计(B3)                                   (B4)
                                              子公司对子公司的担保情况
          担保额                                                              反担保
                                                                   担保物                                  是否为
担保对    度相关    担保额      实际发        实际担      担保类              情况               是否履
                                                                   (如                担保期              关联方
象名称    公告披      度        生日期        保金额        型                (如               行完毕
                                                                   有)                                    担保
          露日期                                                              有)
                                           公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保                             报告期内担保实际
额度合计                         140,000     发生额合计                                                     87,530
(A1+B1+C1)                                 (A2+B2+C2)
报告期末已审批的                             报告期末实际担保
担保额度合计                     140,000     余额合计                                                       87,530
(A3+B3+C3)                                 (A4+B4+C4)
实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资
                                                                                                            70.32%
产的比例
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
                                                                                                                 0
的余额(D)
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
                                                                                                                 0
保对象提供的债务担保余额(E)
担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                                                     25,288.74
上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                                             25,288.74
对未到期担保合同,报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任         无
的情况说明(如有)
违反规定程序对外提供担保的说明(如
                                             无
有)

采用复合方式担保的具体情况说明



                                                                                                                      62
                                                                        广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


不适用


3、委托他人进行现金资产管理情况

(1) 委托理财情况


适用 □不适用
报告期内委托理财概况
                                                                                                           单位:万元

                       委托理财的资金                                            逾期未收回的金       逾期未收回理财
   具体类型                             委托理财发生额          未到期余额
                           来源                                                        额             已计提减值金额
银行理财产品       募集资金                         13,000                   0                 0                    0
合计                                                13,000                   0                 0                    0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用


(2) 委托贷款情况

□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。


4、其他重大合同

适用 □不适用

                                 合同   合同
                                 涉及   涉及
                                 资产   资产                                                   截至
合同                                           评估      评估
         合同                    的账   的评                             交易                  报告
订立                      合同                 机构      基准                    是否
         订立   合同             面价   估价                     定价    价格           关联   期末      披露   披露
公司                      签订                 名称        日                    关联
         对方   标的               值   值                       原则    (万           关系   的执      日期   索引
方名                      日期                 (如      (如                    交易
         名称                    (万   (万                             元)                  行情
  称                                           有)      有)
                                 元)   元)                                                   况
                                 (如   (如
                                 有)   有)
                                                                                               报告
                                                                                               期末
         南昌
                                                                                               累计
         鸿宸   南昌
国海                     2021                                                                  确认     2021    www
         房地   进贤
建设                     年 01                                  市场    35,44                  销售     年 01   .cninf
         产开   吾悦                           无                                否     无
有限                     月 18                                  价       3.81                  收入     月 19   o.co
         发有   广场
公司                     日                                                                    29,0     日      m.cn
         限公   项目
                                                                                               35.6
         司
                                                                                               3万
                                                                                               元
国海     广东   湛江     2021                                                                  报告     2021    www
建设     湛蓝   华发     年 06                                  市场    56,08                  期末     年 06   .cninf
                                               无                                否     无
有限     房地   新城     月 25                                  价       9.23                  累计     月 26   o.co
公司     产发   市北     日                                                                    确认     日      m.cn

                                                                                                                         63
                                         广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


       展有   花园                                             销售
       限公   项目                                             收入
       司                                                      49,9
                                                               06.2
                                                               0万
                                                               元
                                                               报告
       江西                                                    期末
       海凭                                                    累计
国海                 2021                                             2021    www
       产业   海凭                                             确认
建设                 年 12        市场   14,37                        年 12   .cninf
       园开   国际           无                  否     无     销售
有限                 月 27        价      3.12                        月 28   o.co
       发有   项目                                             收入
公司                 日                                               日      m.cn
       限公                                                    5,68
       司                                                      8.18
                                                               万元
                                                               报告
                                                               期末
       丰城
              煌盛                                             累计
       煌润
国海          丰城   2022                                      确认   2022    www
       房地
建设          商业   年 02        市场   26,00                 销售   年 02   .cninf
       产开                  无                  否     无
有限          街及   月 06        价         0                 收入   月 07   o.co
       发有
公司          住宅   日                                        16,3   日      m.cn
       限公
              项目                                             70.7
       司
                                                               2万
                                                               元
                                                               报告
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              南昌
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有限          项目   月 08        价      2.90                        月 09   o.co
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              项目
       司                                                      0万
                                                               元
                                                               报告
                                                               期末
              恺德
       武汉                                                    累计
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              目
                                                               9.38
                                                               万元
                                                               报告
                                                               期末
       江西   亚                                               累计
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       百鋆   琦                                               确认
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       置业   城央           无                  否     无     销售
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       公司   项目                                             6,02
                                                               9.82
                                                               万元


十六、其他重大事项的说明

□适用 不适用


                                                                                       64
                                           广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。


十七、公司子公司重大事项

□适用 不适用




                                                                                     65
                                                                    广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文




                                  第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

                                                                                                          单位:股
                     本次变动前                      本次变动增减(+,-)                      本次变动后
                                         发行   送    公积金
                   数量         比例                              其他           小计         数量         比例
                                         新股   股    转股
一、有限售
                  67,998,201   21.42%                          -58,273,865    -58,273,865     9,724,336       3.06%
条件股份
  1、国家持
股
  2、国有法
人持股
  3、其他内
                  66,740,867   21.02%                          -57,016,531    -57,016,531     9,724,336       3.06%
资持股
    其中:
境内法人持        36,684,256   11.56%                          -36,684,256    -36,684,256
股
    境内自
                  30,056,611    9.46%                          -20,332,275    -20,332,275     9,724,336       3.06%
然人持股
  4、外资持
                   1,257,334    0.40%                           -1,257,334     -1,257,334
股
    其中:
境外法人持         1,257,334    0.40%                           -1,257,334     -1,257,334
股
    境外自
然人持股
二、无限售
                 249,504,675   78.58%                           58,906,665    58,906,665    308,411,340    96.94%
条件股份
  1、人民币
                 249,504,675   78.58%                           58,906,665    58,906,665    308,411,340    96.94%
普通股
  2、境内上
市的外资股
  3、境外上
市的外资股
  4、其他
三、股份总
                 317,502,876   100.00%                             632,800       632,800    318,135,676   100.00%
数

股份变动的原因
适用 □不适用

     1)报告期内,公司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予限制性股票第三个解除限售期及预留限制性股
票第二个解除限售期解除限售条件已满足,公司 56 名激励对象可解除限售股票数量为 2,832,200 股。



                                                                                                                      66
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    2)报告期内,公司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第三个行权期行权条件已满足,公司
26 名激励对象在第三个行权期行权的股票数量为 632,800 份,截至 2022 年 12 月 30 日,已行权 632,800 份。
    3)报告期内,公司非公开发行股份限售期已届满,上市流通日为 2022 年 6 月 14 日,可流通股票数量为
48,030,176 股。
    以上原因导致报告期内公司总股本增加 632,800 股。其中:有限售条件股份减少 58,273,865 股;无限售条件股份增
加 58,906,665 股。



股份变动的批准情况
适用 □不适用

    1)2022 年 3 月 29 日,公司召开第五届董事会第三十一次会议和第五届监事会第二十六次会议,审议通过《关于公
司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予限制性股票第三个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于公司
2018 年股票期权与限制性股票激励计划预留限制性股票第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》,激励计划首次授
予限制性股票第三个解除限售期及预留限制性股票第二个解除限售期解除限售条件已成就,根据 2018 年第二次临时股东
大会的相关授权,公司董事会将按照相关规定办理本次激励计划首次授予限制性股票第三个解除限售期及预留限制性股
票第二个解除限售期解除限售相关事宜。本次解除限售的激励对象 56 名,可解除限售的股票数量共计 2,832,200 股。监
事会对《激励计划》首次授予限制性股票第三个解除限售期及预留限制性股票第二个解除限售期激励对象名单均出具了
核查意见。公司独立董事发表了独立意见。
    2)2022 年 3 月 29 日,公司召开第五届董事会第三十一次会议以及第五届监事会第二十六次会议,审议通过了《关
于公司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第三个行权期行权条件成就的议案》,激励计划首次授
予股票期权第三个行权期行权条件已经成就,根据 2018 年第二次临时股东大会的相关授权,公司董事会将按照相关规定
办理首次授予股票期权第三个行权期的行权相关事宜。首次授予股票期权第三个行权期符合行权条件的激励对象共计 26
名,可行权股票期权共计为 632,800 份。监事会对《激励计划》首次授予股票期权第三个行权期可行权激励对象名单出
具了核查意见。公司独立董事发表了独立意见。
    3)公司于 2021 年 3 月 23 日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准广东金莱特电器股份有限公司非公开发
行股票的批复》(证监许可[2021]828 号),核准公司非公开发行不超过 5,756 万股新股,发生转增股本等情形导致总
股本发生变化的,可相应调整本次发行数量。本次非公开发行实际发行 48,030,176 股,并已于 2022 年 6 月 14 日解除
限售上市流通。

股份变动的过户情况
适用 □不适用

    报告期内,公司上述股份变动均在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成证券过户。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用


2、限售股份变动情况

适用 □不适用

                                                                                                         单位:股

                                             本期增加   本期解除限     期末限售                         解除限售
        股东名称            期初限售股数                                               限售原因
                                             限售股数     售股数         股数                             日期
JPMORGAN CHASE BANK,
                                 1,257,334                1,257,334            0   非公开发行限售股   2022-6-14
NATIONAL ASSOCIATION


                                                                                                                    67
                                                              广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


郭伟松                         3,352,891         3,352,891             0    非公开发行限售股   2022-6-14
财通基金管理有限公司           9,538,977         9,538,977             0    非公开发行限售股   2022-6-14
浙江宁聚投资管理有限公司
-宁聚开阳 2 号私募证券投       9,949,706         9,949,706             0    非公开发行限售股   2022-6-14
资基金
太平洋证券股份有限公司
                               1,257,334         1,257,334             0    非公开发行限售股   2022-6-14
(资产管理)
杨岳智                         1,257,334         1,257,334             0    非公开发行限售股   2022-6-14
诺德基金管理有限公司           3,185,247         3,185,247             0    非公开发行限售股   2022-6-14
中山泓华股权投资管理中心
(有限合伙)-泓华增盈 3        2,220,452         2,220,452             0    非公开发行限售股   2022-6-14
号私募证券投资基金
沈芳                           1,257,334         1,257,334             0    非公开发行限售股   2022-6-14
上海滂沱投资管理有限公司
-滂沱心动中国优选私募证        1,257,334         1,257,334             0    非公开发行限售股   2022-6-14
券投资基金
崔恒                           1,676,445         1,676,445             0    非公开发行限售股   2022-6-14
孙学                           1,676,445         1,676,445             0    非公开发行限售股   2022-6-14
田俊娥                         1,257,334         1,257,334             0    非公开发行限售股   2022-6-14
张建飞                         4,191,114         4,191,114             0    非公开发行限售股   2022-6-14
湖南轻盐创业投资管理有限
公司-轻盐智选 10 号私募证      2,880,134         2,880,134             0    非公开发行限售股   2022-6-14
券投资基金
李天虹                         1,089,689         1,089,689             0    非公开发行限售股   2022-6-14
上海星杉梧桐投资发展中心
                                 725,072           725,072             0    非公开发行限售股   2022-6-14
(有限合伙)
56 名股权激励对象              2,832,200         2,832,200             0    股权激励限售       2022-4-8
                                                                                               按照规定
拟回购注销 4 名离职对象的
                                 128,800                         128,800    股权激励限售       完成回购
限制性股票
                                                                                               注销手续
                                                                                               按照相关
                                                1,741,489.0
高管锁定股                    11,337,025                        9,595,536   高管锁定股         规定解除
                                                          0
                                                                                               限售
合计                        62,328,201.00   0   52,603,865      9,724,336          --              --


二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□适用 不适用


2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 不适用


3、现存的内部职工股情况

□适用 不适用




                                                                                                           68
                                                                         广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

                                                                                                              单位:股

                                                         报告期末表
                             年度报告
                                                         决权恢复的                 年度报告披露日前上一
报告期末                     披露日前
                                                         优先股股东                 月末表决权恢复的优先
普通股股            11,205   上一月末           17,722                         0                                      0
                                                         总数(如                   股股东总数(如有)
东总数                       普通股股
                                                         有)(参见                 (参见注 8)
                             东总数
                                                         注 8)
                                          持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                       持有有限     持有无限     质押、标记或冻结情况
                                            报告期末     报告期内增
股东名称      股东性质       持股比例                                  售条件的     售条件的
                                            持股数量     减变动情况                              股份状态      数量
                                                                       股份数量     股份数量
深圳华欣
创力科技     境内非国有
                              19.65%        62,517,862   -15,870,000                62,517,862   质押        62,517,862
实业发展     法人
有限公司
蒋小荣       境内自然人           5.15%     16,391,816                              16,391,816
田甜         境内自然人           5.00%     15,909,957                              15,909,957
田野阳光     境内自然人           5.00%     15,909,957                              15,909,957
田一乐       境外自然人           5.00%     15,909,957                              15,909,957
蒋光勇       境内自然人           2.57%      8,171,305    -2,723,768   8,171,305
余运秀       境内自然人           2.14%      6,811,776                               6,811,776
中山市聚
光企业投     境内非国有
                                  1.99%      6,342,800     6,342,800                 6,342,800
资有限公     法人
司
江门市向
             境内非国有
日葵投资                          1.78%      5,673,000                               5,673,000
             法人
有限公司
肖青梅       境内自然人           1.27%      4,029,600     2,454,180                 4,029,600
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名股
                             无
东的情况(如有)(参见
注 3)
                             1、蒋小荣系田甜、田野阳光、田一乐之法定监护人,蒋小荣是向日葵的控股股东及实际控
上述股东关联关系或一致       制人,蒋小荣与其一致行动人合计持有公司 21.93%股权;
行动的说明                   2、蒋光勇与蒋小荣是兄妹关系;
                             3、其他股东未知是否存在关联关系。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况       无
的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明(如有)       无
(参见注 10)
                                              前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                        股份种类
         股东名称                             报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                                 股份种类      数量


                                                                                                                          69
                                                                     广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


深圳华欣创力科技实业发                                                                     人民币普
                                                                              62,517,862              62,517,862
展有限公司                                                                                 通股
                                                                                           人民币普
蒋小荣                                                                        16,391,816              16,391,816
                                                                                           通股
                                                                                           人民币普
田甜                                                                          15,909,957              15,909,957
                                                                                           通股
                                                                                           人民币普
田野阳光                                                                      15,909,957              15,909,957
                                                                                           通股
                                                                                           人民币普
田一乐                                                                        15,909,957              15,909,957
                                                                                           通股
                                                                                           人民币普
余运秀                                                                         6,811,776               6,811,776
                                                                                           通股
中山市聚光企业投资有限                                                                     人民币普
                                                                               6,342,800               6,342,800
公司                                                                                       通股
江门市向日葵投资有限公                                                                     人民币普
                                                                               5,673,000               5,673,000
司                                                                                         通股
                                                                                           人民币普
肖青梅                                                                         4,029,600               4,029,600
                                                                                           通股
                                                                                           人民币普
南昌新巨耀科技有限公司                                                         3,290,000               3,290,000
                                                                                           通股
前 10 名无限售流通股股
                              1、蒋小荣系田甜、田野阳光、田一乐之法定监护人,蒋小荣是向日葵的控股股东及实际控
东之间,以及前 10 名无
                              制人,蒋小荣与其一致行动人合计持有公司 21.93%股权;
限售流通股股东和前 10
                              2、蒋光勇与蒋小荣是兄妹关系;
名股东之间关联关系或一
                              3、其他股东未知是否存在关联关系。
致行动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明          无
(如有)(参见注 4)

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股
控股股东类型:法人

                         法定代表人/单位负责
   控股股东名称                                     成立日期             组织机构代码            主要经营业务
                                 人
深圳华欣创力科技实
                         蔡小如                2017 年 03 月 07 日   91440300MA5EDDMG6H       投资、贸易
业发展有限公司
控股股东报告期内控
股和参股的其他境内
                         无
外上市公司的股权情
况

控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。


3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人


                                                                                                                   70
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实际控制人类型:自然人

                                                                                       是否取得其他国家或地区居
     实际控制人姓名                与实际控制人关系                   国籍
                                                                                                 留权
蔡小如                      本人                         中国                         否
                            2000 年至 2018 年 6 月,任福州达华智能科技股份有限公司董事长,目前系福州达华智能
主要职业及职务              科技股份有限公司第二大股东;2018 年 3 月至 2020 年 5 月,任公司董事;2017 年 3 月
                            至今,任华欣创力执行董事兼总经理。
过去 10 年曾控股的境内外
                            蔡小如曾是达华智能(股票代码:002512)控股股东、实际控制人。
上市公司情况

实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图




实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 不适用


4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%

适用 □不适用

                            股票质押融                                                 是否存在偿   是否影响公
                                                                         还款资金来
   名称          股东类别     资总额         具体用途     偿还期限                     债或平仓风   司控制权稳
                                                                             源
                             (万元)                                                      险           定
                                            补充流动资   2021 年 09
华欣创力     控股股东              72,400                                自有资金     否            否
                                            金           月 29 日


5、其他持股在 10%以上的法人股东

□适用 不适用


6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 不适用




                                                                                                                  71
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四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用




                                                                                           72
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                           第八节 优先股相关情况

□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                     73
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                第九节 债券相关情况

□适用 不适用




                                                                         74
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                                        第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型                                           标准的无保留意见
审计报告签署日期                                       2023 年 04 月 27 日
审计机构名称                                           中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号                                           中兴华审字(2023)第 410079 号
注册会计师姓名                                         黄辉、肖国强

                                                审计报告正文


广东小崧科技股份有限公司全体股东:
     一、审计意见


     我们审计了广东小崧科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表,2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务
报表附注。
     我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2022 年 12 月 31 日
合并及母公司的财务状况以及 2022 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。

     二、形成审计意见的基础
     我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

     三、关键审计事项
     关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整
体进行审计并形成意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。

     (一)工程业务的收入和成本的确认
     1、事项描述
     相关信息披露详见财务报表附注“六、38”。
     贵公司 2022 年度工程业务收入确认为 1,032,851,626.74 元,与上年同期相比增加 75.35%;且 2022 年度工程业务
利润占 2022 年度当年利润比重较大。贵公司对于工程业务在资产负债表日按合同履约进度确认合同收入和成本。管理层
在工程开始预估工程的预计总收入及预计总成本,并于合同执行过程中持续评估和修订工程变更等事项带来的财务影响。
预计总收入、预计总成本以及履约进度的确定涉及管理层的重要会计估计和判断,并对收入和成本确认产生重大影响。
因此我们将工程收入和成本的确认识别为关键审计事项。
     2、审计应对
     我们针对收入和成本的确认和计量问题执行的审计程序包括但不限于:
     (1)了解、评估并测试了与建造合同收入及成本确认相关的内部控制;
     (2)检查建造合同收入确认的会计政策,检查重大建造合同及关键合同条款;
     (3)选取建造合同样本,检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料,评估管理层所
作估计是否合理、依据是否充分,评估已完工未结算的工程成本的可收回性;


                                                                                                                75
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     (4)选取建造合同样本,检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、结算单等支持性文件,以评估实际
成本的认定;
     (5)结合应收账款函证,与甲方确认相关项目的施工进度情况;
     (6)我们现场查看了工程形象进度,并访谈了工程相关部门,与账面记录进行比较,评估工程完工进度;
     (7)对工程业务的营业收入进行实质性分析,根据项目类别,通过同行业比较,分析销售收入和毛利率的合理性。

     (二)家电业务的收入确认
     1、事项描述
     相关信息披露详见财务报表附注“六、38”。
     贵公司 2022 年度销售确认的营业收入为 1,724,294,776.90 元,其中家电业务的营业收入为 691,443,150.16 元,
占总营业收入 40.10%,金额和比例重大。由于销售收入是公司的关键指标之一,收入确认是否恰当对公司经营成果产生
重大影响,从而存在管理层为了达到特定目标或预期而提前或推迟收入确认时点,或通过会计估计使收入确认金额不能
正确反映收入实际情况的风险。因此我们将收入的确认识别为关键审计事项。
     2、审计应对
     (1)了解、测试和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制;
     (2)检查主要客户销售合同,识别与商品控制权转移相关的合同条款,评价公司的收入确认时点是否符合企业会
计准则的要求,并复核相关会计政策是否一贯地运用;
     (3)结合对应收账款的审计,选择主要客户对报告期销售额实施独立函证程序,并结合期后回款等分析其真实性;
     (4)执行实质性分析程序,判断收入、毛利率等波动是否合理;
     (5)对于国内销售业务,以抽样方式检查合同或订单、发货单、回签单等与收入确认相关的凭证;
     (6)对于出口销售业务,以抽样方式检查发货单、报关单、装箱单以及通过比对电子口岸数据等,以检查营业收
入的真实性;
     (7)对营业收入执行截止测试,确认收入是否记录在正确的会计期间。

     (三)预期信用减值损失的确认
      1、事项描述
     相关信息披露详见财务报表附注“六、47”。
     贵公司以应收账款的预期信用损失为基础确认损失准备。应收账款年末价值的确定需要管理层识别已发生减值的
项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值,涉及管理层运用重大会计估计和判断,且应收账款的
预期信用损失对于财务报表具有重大影响。因此我们将预期信用损失的确认作为关键审计事项。
     2、审计应对
     (1)测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制;
     (2)检查了应收账款的坏账准备计提过程,评估所采用坏账准备计提会计政策的合理性。分析及比较公司本年度
及上年度应收账款的坏账准备的合理及一致性;与管理层讨论应收账款回收情况及可能存在的回收风险;
     (3)对应收账款进行函证,选择主要客户函证期末余额;
     (4)检查了合同资产是否未及时结转应收账款;
     (5)检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提坏账准备的合理性。
     (四)存货账面价值的确认
     1、事项描述
     相关信息披露详见财务报表附注“六、6”。
     贵公司存货中的原材料采购价格、产成品销售价格受经济周期及大宗商品价格波动影响较大,在确定存货减值时
管理层需要作出重大判断,对存货减值测试涉及关键判断和估计,因此我们将贵公司存货账面价值的确认识别为关键审
计事项。
     2、审计应对
     (1)了解、测试和评价管理层与存货管理相关的关键内部控制;
     (2)执行存货监盘程序,检查存货的数量、质量等情况,以评估存货滞销和跌价的可能性;

                                                                                                              76
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     (3)获取存货跌价准备计算表,检查计算过程,复核计算方法,评估计算使用的假设和数据,分析存货跌价准备
计提是否充分;
     (4)将管理层估计的售价与期末实际售价、市场信息等进行比较;
     (5)检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

     (五)商誉减值
     1、事项描述

     相关信息披露详见财务报表附注“六、15”。

     贵公司 2022 年 12 月 31 日商誉期末原值为 43,397,216.12 元,商誉的减值准备为 1,039,495.28 元,主要是贵公司于
2018 年 7 月收购非同一控制下子公司佛山市金祥立电器有限公司产生商誉原值为 1,580.05 万元以及 2019 年 10 月收购非
同一控制下子公司国海建设有限公司产生商誉原值为 2,759.67 万元。2022 年度,贵公司对佛山市金祥立电器有限公司资
产组及国海建设有限公司资产组计提的商誉减值准备为人民币 0.00 元。本期管理层根据评估,确定资产组的预计可收回
金额并作出相关判断。预计可收回金额计算中采用的关键假设包括:佛山市金祥立电器有限公司以及国海建设有限公司
两个资产组涉及的现金流量预测及其相关的增长率、折现率等。由于上述商誉的减值测试涉及复杂及重大的判断,因此
我们将商誉减值作为关键审计事项。
     2、审计应对
     (1)与管理层沟通,了解其对商誉进行减值测试的方法,评估其适当性;
     (2)获取管理层对相关资产组未来现金流量的预测,结合企业经营现状分析其预测的合理性;
     (3)获取评估师的商誉减值评估报告,评估评估师是否具有达到审计目的所必需的专业胜任能力和客观性;与评
估师沟通商誉减值测试相关事项,并对评估报告相关参数、假设等进行复核,评估其合理性;对资产组的减值测试进行
复核,检查是否准确;
     (4)检查商誉在财务报告中的列报和披露是否适当。

     四、其他信息
     贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 度报告中涵盖的信息,但不包括财
务报表和我们的审计报告。
     我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
     结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在
审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
     基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事
项需要报告。

     五、管理层和治理层对财务报表的责任
     管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,
除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
     治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

     六、注册会计师对财务报表审计的责任
     我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的
审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可
能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通
常认为错报是重大的。
     在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:




                                                                                                                   77
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     (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充
分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
     (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
     (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
     (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
     (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
     (6)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、
监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值
得关注的内部控制缺陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立
性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
     从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在
审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通
某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。




               中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)                      中国注册会计师:黄辉
                                                                       (项目合伙人)
                         中国北京                                     中国注册会计师:肖国强


                                                                                           2023 年 4 月 27 日




                                                                                                                78
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二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:广东小崧科技股份有限公司
                                     2022 年 12 月 31 日
                                                                                                单位:元
                 项目                2022 年 12 月 31 日                    2022 年 1 月 1 日
流动资产:
  货币资金                                         251,996,804.70                        494,745,728.07
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                          66,877,457.67                         31,615,868.44
  应收账款                                         496,909,703.82                        414,042,060.43
  应收款项融资
  预付款项                                          27,717,561.32                         12,449,300.42
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                        88,411,911.35                         89,452,871.30
   其中:应收利息                                                                               3,451.38
             应收股利
  买入返售金融资产
  存货                                             176,191,310.43                        193,928,551.08
  合同资产                                         586,279,713.58                        264,669,908.24
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                      30,932,018.57                         17,415,382.12
流动资产合计                                     1,725,316,481.44                      1,518,319,670.10
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资                                      75,684,712.13                         74,937,970.83
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产                                80,050,000.00                         50,000,000.00
  投资性房地产
  固定资产                                         468,025,754.32                        411,658,331.86
  在建工程                                          26,957,768.94                         10,681,611.32


                                                                                                           79
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  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                 13,202,275.68                        15,944,173.86
  无形资产                   50,852,834.43                        50,120,563.73
  开发支出
  商誉                       42,357,720.84                        42,357,720.84
  长期待摊费用                8,772,189.68                         6,945,231.97
  递延所得税资产              6,427,038.08                         3,625,399.88
  其他非流动资产            172,505,724.21                         7,193,350.69
非流动资产合计              944,836,018.31                       673,464,354.98
资产总计                   2,670,152,499.75                     2,191,784,025.08
流动负债:
  短期借款                  314,036,327.41                       251,631,867.56
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                  176,759,725.14                       132,669,802.43
  应付账款                  619,547,625.68                       355,075,233.38
  预收款项
  合同负债                   37,003,689.29                        21,495,169.67
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬               16,878,525.04                        12,010,194.16
  应交税费                    5,297,068.67                         6,795,587.87
  其他应付款                 29,377,222.28                        29,874,708.40
   其中:应付利息                                                  5,057,789.32
             应付股利                                              1,007,842.28
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债     84,089,967.32                        27,237,819.83
  其他流动负债               45,297,822.47                         7,937,817.47
流动负债合计               1,328,287,973.30                      844,728,200.77
非流动负债:
  保险合同准备金
  长期借款                   33,890,000.00                        13,800,000.00
  应付债券
   其中:优先股
             永续债



                                                                                   80
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  租赁负债                                          10,301,111.19                         13,077,846.41
  长期应付款                                        53,277,424.25                         95,757,575.76
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                           1,054,025.00                          2,291,825.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计                                      98,522,560.44                        124,927,247.17
负债合计                                         1,426,810,533.74                        969,655,447.94
所有者权益:
  股本                                             318,006,876.00                        317,452,476.00
  其他权益工具
    其中:优先股
          永续债
  资本公积                                         696,824,291.94                        693,711,027.94
  减:库存股                                                                              10,162,350.00
  其他综合收益                                        -307,074.52                            453,905.56
  专项储备
  盈余公积                                          39,772,459.42                         39,772,459.42
  一般风险准备
  未分配利润                                       190,528,729.19                        180,506,492.42
归属于母公司所有者权益合计                       1,244,825,282.03                      1,221,734,011.34
  少数股东权益                                      -1,483,316.02                            394,565.80
所有者权益合计                                   1,243,341,966.01                      1,222,128,577.14
负债和所有者权益总计                             2,670,152,499.75                      2,191,784,025.08

法定代表人:卢保山           主管会计工作负责人:温琳                         会计机构负责人:宁冰丽


2、母公司资产负债表

                                                                                                 单位:元
                 项目                2022 年 12 月 31 日                    2022 年 1 月 1 日
流动资产:
  货币资金                                          60,796,290.79                        418,852,754.70
  交易性金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                              115,225.24                              642,507.00
  应收款项融资
  预付款项                                           1,212,767.99                          1,483,218.16
  其他应收款                                       222,481,938.27                        179,145,444.00
   其中:应收利息
             应收股利
  存货
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产


                                                                                                             81
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  其他流动资产                1,024,085.18                         2,515,767.24
流动资产合计                285,630,307.47                       602,639,691.10
非流动资产:
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资             1,348,503,774.62                      953,993,795.88
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产
  投资性房地产
  固定资产                      862,104.72                           704,111.57
  在建工程
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产                    599,809.34                         1,073,885.30
  无形资产                    2,564,749.82                         1,049,879.13
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                  431,101.63                           432,022.44
  递延所得税资产                948,312.75                           316,081.50
  其他非流动资产                                                   1,101,672.85
非流动资产合计             1,353,909,852.88                      958,671,448.67
资产总计                   1,639,540,160.35                     1,561,311,139.77
流动负债:
  短期借款                   30,690,000.00                        77,200,000.00
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                                           437,457.60
  预收款项
  合同负债                       59,204.73                            59,204.73
  应付职工薪酬                1,056,973.57                           529,905.15
  应交税费                       42,402.60                            30,645.23
  其他应付款                389,075,570.75                       288,242,796.36
   其中:应付利息
             应付股利
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债     13,039,034.18                           621,024.98
  其他流动负债                    7,696.61                             7,696.61
流动负债合计                433,970,882.44                       367,128,730.66
非流动负债:
  长期借款                   28,890,000.00                        13,800,000.00



                                                                                   82
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  应付债券
     其中:优先股
           永续债
  租赁负债                                        18,419.93                            552,124.22
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益                                       540,575.00                           1,680,575.00
  递延所得税负债
  其他非流动负债
非流动负债合计                                 29,448,994.93                         16,032,699.22
负债合计                                   463,419,877.37                        383,161,429.88
所有者权益:
  股本                                     318,006,876.00                        317,452,476.00
  其他权益工具
    其中:优先股
          永续债
  资本公积                                 696,733,588.00                        693,620,324.00
  减:库存股                                                                      10,162,350.00
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                   39,772,459.42                         39,772,459.42
  未分配利润                                121,607,359.56                        137,466,800.47
所有者权益合计                            1,176,120,282.98                      1,178,149,709.89
负债和所有者权益总计                      1,639,540,160.35                      1,561,311,139.77


3、合并利润表

                                                                                         单位:元
                 项目              2022 年度                             2021 年度
一、营业总收入                            1,724,294,776.90                      1,320,523,787.96
  其中:营业收入                          1,724,294,776.90                      1,320,523,787.96
        利息收入
        已赚保费
        手续费及佣金收入
二、营业总成本                            1,690,046,794.47                      1,300,739,668.17
  其中:营业成本                          1,516,445,234.66                      1,163,590,735.04
        利息支出
        手续费及佣金支出
        退保金
        赔付支出净额
        提取保险责任合同准备金净
额
        保单红利支出
        分保费用
        税金及附加                              7,236,872.57                          8,423,269.84


                                                                                                     83
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        销售费用                    13,864,915.65                         8,428,411.75
        管理费用                    66,829,285.56                        57,326,715.64
        研发费用                    56,536,604.69                        42,554,604.82
        财务费用                    29,133,881.34                        20,415,931.08
           其中:利息费用           40,266,854.43                        18,100,283.50
                 利息收入            7,955,040.80                           862,478.63
  加:其他收益                       4,057,289.71                         4,015,774.97
       投资收益(损失以“-”号填
                                      -588,035.73                         2,073,162.50
列)
          其中:对联营企业和合营
                                         -3,258.70                         -100,681.53
企业的投资收益
                以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
       汇兑收益(损失以“-”号填
列)
      净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以
                                                                          1,227,853.97
“-”号填列)
      信用减值损失(损失以“-”号
                                    -12,811,972.82                        -2,812,294.85
填列)
      资产减值损失(损失以“-”号
                                     -9,022,770.99                        -1,492,952.27
填列)
      资产处置收益(损失以“-”号
                                      -295,812.28                           275,652.41
填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填
                                    15,586,680.32                        23,071,316.52
列)
  加:营业外收入                        93,539.39                           668,646.59
  减:营业外支出                     2,361,536.86                         1,382,032.34
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                    13,318,682.85                        22,357,930.77
填列)
  减:所得税费用                     5,157,439.23                         4,857,926.26
五、净利润(净亏损以“-”号填
                                     8,161,243.62                        17,500,004.51
列)
   (一)按经营持续性分类
     1.持续经营净利润(净亏损以
                                     8,161,243.62                        17,500,004.51
“-”号填列)
     2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
   (二)按所有权归属分类
     1.归属于母公司股东的净利润     10,022,236.77                        17,990,110.00
     2.少数股东损益                 -1,860,993.15                          -490,105.49
六、其他综合收益的税后净额            -760,980.08                        -1,020,046.21
   归属母公司所有者的其他综合收益
                                      -760,980.08                         -1,020,046.21
的税后净额
     (一)不能重分类进损益的其他
综合收益
       1.重新计量设定受益计划变动
额
       2.权益法下不能转损益的其他


                                                                                          84
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综合收益
       3.其他权益工具投资公允价值
变动
       4.企业自身信用风险公允价值
变动
       5.其他
     (二)将重分类进损益的其他综
                                                              -760,980.08                         -1,020,046.21
合收益
       1.权益法下可转损益的其他综
合收益
       2.其他债权投资公允价值变动
       3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
       4.其他债权投资信用减值准备
       5.现金流量套期储备
       6.外币财务报表折算差额                                 -760,980.08                         -1,020,046.21
       7.其他
   归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                             7,400,263.54                         16,479,958.30
   归属于母公司所有者的综合收益总
                                                             9,261,256.69                         16,970,063.79
额
   归属于少数股东的综合收益总额                             -1,860,993.15                           -490,105.49
八、每股收益
   (一)基本每股收益                                             0.0316                                0.0668
   (二)稀释每股收益                                             0.0316                                0.0661


法定代表人:卢保山                  主管会计工作负责人:温琳                         会计机构负责人:宁冰丽


4、母公司利润表

                                                                                                      单位:元
                  项目                          2022 年度                             2021 年度
一、营业收入                                                     1,009.25                          1,200,996.89
  减:营业成本                                                    781.49                           1,200,651.77
       税金及附加                                                 102.11                               1,569.65
       销售费用                                                144,019.85                           336,919.32
       管理费用                                             18,894,461.91                         13,902,094.65
       研发费用
       财务费用                                              3,656,527.92                          5,161,434.91
        其中:利息费用                                       4,155,764.97                          5,241,396.42
               利息收入                                        496,908.84                           152,972.66
  加:其他收益                                               1,168,852.14                          1,151,668.78
       投资收益(损失以“-”号填
                                                             7,589,878.74                          3,932,340.47
列)
        其中:对联营企业和合营企
                                                                   -21.26                           -100,681.53
业的投资收益
              以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益(损失以“-”号
填列)
       净敞口套期收益(损失以


                                                                                                                  85
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“-”号填列)
      公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
      信用减值损失(损失以“-”号
                                     -2,528,925.02                       1,979,656.07
填列)
      资产减值损失(损失以“-”号
填列)
      资产处置收益(损失以“-”号
                                        -33,526.00
填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填
                                    -16,498,604.17                      -12,338,008.09
列)
  加:营业外收入                        50,000.01                          604,578.75
  减:营业外支出                        43,068.00                           40,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                    -16,491,672.16                      -11,773,429.34
填列)
  减:所得税费用                      -632,231.25                          494,914.01
四、净利润(净亏损以“-”号填
                                    -15,859,440.91                      -12,268,343.35
列)
   (一)持续经营净利润(净亏损以
                                    -15,859,440.91                      -12,268,343.35
“-”号填列)
   (二)终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
     (一)不能重分类进损益的其他
综合收益
       1.重新计量设定受益计划变动
额
       2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
       3.其他权益工具投资公允价值
变动
       4.企业自身信用风险公允价值
变动
       5.其他
     (二)将重分类进损益的其他综
合收益
       1.权益法下可转损益的其他综
合收益
       2.其他债权投资公允价值变动
       3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
       4.其他债权投资信用减值准备
       5.现金流量套期储备
       6.外币财务报表折算差额
       7.其他
六、综合收益总额                    -15,859,440.91                      -12,268,343.35
七、每股收益
   (一)基本每股收益
   (二)稀释每股收益


5、合并现金流量表

                                                                             单位:元


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              项目                 2022 年度                              2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金            1,364,471,743.06                       1,221,971,779.56
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                               52,302,250.51                          45,241,089.14
  收到其他与经营活动有关的现金               25,833,674.59                          12,854,948.65
经营活动现金流入小计                      1,442,607,668.16                       1,280,067,817.35
  购买商品、接受劳务支付的现金            1,315,568,208.86                       1,099,206,350.65
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金            171,887,187.83                         179,600,995.81
  支付的各项税费                             20,570,888.75                          26,586,902.28
  支付其他与经营活动有关的现金               47,743,706.52                          62,929,056.51
经营活动现金流出小计                      1,555,769,991.96                       1,368,323,305.25
经营活动产生的现金流量净额                 -113,162,323.80                         -88,255,487.90
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                                                  10,200,000.00
  取得投资收益收到的现金                        1,800,000.00                           3,633,164.00
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                 163,874.73                             830,140.45
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
                                                  10,560.97                           23,050,000.00
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                    450,000.00
投资活动现金流入小计                            2,424,435.70                          37,713,304.45
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                           193,026,867.98                             22,865,032.71
期资产支付的现金
  投资支付的现金                               43,720,338.00                      115,200,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
                                                                                      70,000,000.00
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                3,047,455.89                          35,000,000.00
投资活动现金流出小计                        239,794,661.87                         243,065,032.71
投资活动产生的现金流量净额                 -237,370,226.17                        -205,351,728.26
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                            4,092,368.00                      566,808,657.68
  其中:子公司吸收少数股东投资收
                                                                                        600,000.00
到的现金
  取得借款收到的现金                       416,054,243.15                         279,431,867.56
  收到其他与筹资活动有关的现金              45,000,000.00                         126,542,822.30


                                                                                                      87
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筹资活动现金流入小计                       465,146,611.15                        972,783,347.54
  偿还债务支付的现金                       321,139,783.30                        183,050,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                               46,091,065.18                         21,104,280.10
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金              48,313,513.69                         87,991,473.00
筹资活动现金流出小计                       415,544,362.17                        292,145,753.10
筹资活动产生的现金流量净额                  49,602,248.98                        680,637,594.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                1,107,537.36                         -1,419,710.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额               -299,822,763.63                       385,610,667.67
  加:期初现金及现金等价物余额              494,745,728.07                       109,135,060.40
六、期末现金及现金等价物余额                194,922,964.44                       494,745,728.07


6、母公司现金流量表

                                                                                         单位:元
              项目                 2022 年度                             2021 年度
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                 480,560.31                         28,872,667.47
  收到的税费返还                             2,549,626.90                            101,433.15
  收到其他与经营活动有关的现金             122,065,191.47                        242,819,914.26
经营活动现金流入小计                       125,095,378.68                        271,794,014.88
  购买商品、接受劳务支付的现金                 619,463.76                         44,015,017.12
  支付给职工以及为职工支付的现金             7,385,871.01                          6,339,555.34
  支付的各项税费                                47,428.10                              1,569.65
  支付其他与经营活动有关的现金              58,124,723.35                        130,206,889.63
经营活动现金流出小计                        66,177,486.22                        180,563,031.74
经营活动产生的现金流量净额                  58,917,892.46                         91,230,983.14
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                               60,000.00                         10,200,000.00
  取得投资收益收到的现金                        7,583,800.00                          4,033,022.00
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                  50,088.49
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
                                                    6,100.00                         23,050,000.00
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                            7,699,988.49                         37,283,022.00
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                                1,004,299.66                           767,265.15
期资产支付的现金
  投资支付的现金                           394,570,000.00                            95,200,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
                                                                                     70,000,000.00
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                3,000,000.00                         35,000,000.00
投资活动现金流出小计                        398,574,299.66                        200,967,265.15
投资活动产生的现金流量净额                 -390,874,311.17                       -163,684,243.15
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                            4,092,368.00                     566,208,657.68
  取得借款收到的现金                           70,270,000.00                      91,000,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金                                                     4,912,234.22
筹资活动现金流入小计                           74,362,368.00                     662,120,891.90
  偿还债务支付的现金                           89,270,000.00                      89,350,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                               10,050,901.39                          8,489,409.63
现金


                                                                                                     88
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  支付其他与筹资活动有关的现金                                     1,165,581.16                             81,909,149.14
筹资活动现金流出小计                                             100,486,482.55                            179,748,558.77
筹资活动产生的现金流量净额                                       -26,124,114.55                            482,372,333.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                        24,069.35                              -28,956.16
影响
五、现金及现金等价物净增加额                                    -358,056,463.91                            409,890,116.96
  加:期初现金及现金等价物余额                                   418,852,754.70                              8,962,637.74
六、期末现金及现金等价物余额                                      60,796,290.79                            418,852,754.70


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                单位:元

                                                            2022 年度
                                            归属于母公司所有者权益                                                  所有
项目                                                                                                        少数
                  其他权益工具                减:   其他                      一般   未分                          者权
                                     资本                     专项      盈余                                股东
         股本   优先   永续                   库存   综合                      风险   配利   其他   小计            益合
                                     公积                     储备      公积                                权益
                              其他              股   收益                      准备     润                            计
                股     债
一、     317,                        693,     10,1                      39,7          180,          1,22             1,22
                                                     453,                                                    394,
上年     452,                        711,     62,3                      72,4          506,          1,73             2,12
                                                     905.                                                    565.
期末     476.                        027.     50.0                      59.4          492.          4,01             8,57
                                                       56                                                      80
余额       00                          94        0                         2            42          1.34             7.14
    加
:会
计政
策变
更
          前
期差
错更
正
          同
一控
制下
企业
合并
          其
他
二、     317,                        693,     10,1                      39,7          180,          1,22             1,22
                                                     453,                                                    394,
本年     452,                        711,     62,3                      72,4          506,          1,73             2,12
                                                     905.                                                    565.
期初     476.                        027.     50.0                      59.4          492.          4,01             8,57
                                                       56                                                      80
余额       00                          94        0                         2            42          1.34             7.14
三、
本期
增减
                                                 -
变动                                                    -                             10,0          23,0        -    21,2
         554,                        3,11     10,1
金额                                                 760,                             22,2          91,2     1,87    13,3
         400.                        3,26     62,3
(减                                                 980.                             36.7          70.6     7,88    88.8
           00                        4.00     50.0
少以                                                   08                                7             9     1.82       7
                                                 0
“-
”号
填


                                                                                                                            89
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列)
(一
                               -             10,0                    -
)综                                                       9,26          7,40
                            760,             22,2                 1,86
合收                                                       1,25          0,26
                            980.             36.7                 0,99
益总                                                       6.69          3.54
                              08                7                 3.15
额
(二
)所                    -
                                                           13,8      -   13,8
有者   554,   3,11   10,1
                                                           30,0   16,8   13,1
投入   400.   3,26   62,3
                                                           14.0   88.6   25.3
和减     00   4.00   50.0
                                                              0      7      3
少资                    0
本
1.
                        -
所有                                                       19,5      -   19,5
       554,   8,84   10,1
者投                                                       61,8   16,8   44,9
       400.   5,10   62,3
入的                                                       52.0   88.6   63.4
         00   2.09   50.0
普通                                                          9      7      2
                        0
股
2.
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3.
股份
支付             -                                            -             -
计入          5,73                                         5,73          5,73
所有          1,83                                         1,83          1,83
者权          8.09                                         8.09          8.09
益的
金额
4.
其他
(三
)利
润分
配
1.
提取
盈余
公积
2.
提取
一般
风险
准备
3.
对所
有者
(或


                                                                                90
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股
东)
的分
配
4.
其他
(四
)所
有者
权益
内部
结转
1.
资本
公积
转增
资本
(或
股
本)
2.
盈余
公积
转增
资本
(或
股
本)
3.
盈余
公积
弥补
亏损
4.
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5.
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6.
其他
(五
)专
项储


                                                91
                                                                           广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


备
1.
本期
提取
2.
本期
使用
(六
)其
他
四、     318,                        696,               -               39,7          190,          1,24      -   1,24
本期     006,                        824,            307,               72,4          528,          4,82   1,48   3,34
期末     876.                        291.            074.               59.4          729.          5,28   3,31   1,96
余额       00                          94              52                  2            19          2.03   6.02   6.01
上期金额
                                                                                                              单位:元

                                                            2021 年度
                                            归属于母公司所有者权益                                                所有
项目                                                                                                       少数
                  其他权益工具                减:   其他                      一般   未分                        者权
                                     资本                     专项      盈余                               股东
         股本   优先   永续                   库存   综合                      风险   配利   其他   小计          益合
                              其他   公积                     储备      公积                               权益
                股     债                       股   收益                      准备     润                          计

一、     192,                        256,     17,7                      39,7          165,          637,          637,
                                                     1,47                                                  284,
上年     128,                        021,     21,3                      72,4          977,          651,          935,
                                                     3,95                                                  671.
期末     000.                        085.     75.0                      59.4          048.          169.          840.
                                                     1.77                                                    29
余额       00                          10        0                         2            35            64            93
    加
:会
计政
策变
更
          前
期差
错更
正
          同
一控
制下
企业
合并
          其
他
二、     192,                        256,     17,7                      39,7          165,          637,          637,
                                                     1,47                                                  284,
本年     128,                        021,     21,3                      72,4          977,          651,          935,
                                                     3,95                                                  671.
期初     000.                        085.     75.0                      59.4          048.          169.          840.
                                                     1.77                                                    29
余额       00                          10        0                         2            35            64            93
三、
本期     125,                        437,        -      -                             14,5          584,          584,
                                                                                                           109,
增减     324,                        689,     7,55   1,02                             29,4          082,          192,
                                                                                                           894.
变动     476.                        942.     9,02   0,04                             44.0          841.          736.
                                                                                                             51
金额       00                          84     5.00   6.21                                7            70            21
(减


                                                                                                                         92
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少以
“-
”号
填
列)
(一
                               -             17,9          16,9      -   16,4
)综
                            1,02             90,1          70,0   490,   79,9
合收
                            0,04             10.0          63.7   105.   58.3
益总
                            6.21                0             9     49      0
额
(二
)所
       48,3   514,      -                                  570,          571,
有者                                                              600,
       62,8   651,   7,55                                  573,          173,
投入                                                              000.
       76.0   542.   9,02                                  443.          443.
和减                                                                00
          0     84   5.00                                    84            84
少资
本
1.
所有   48,3   513,      -                                  569,          569,
                                                                  600,
者投   62,8   217,   7,55                                  139,          739,
                                                                  000.
入的   76.0   800.   9,02                                  701.          701.
                                                                    00
普通      0     99   5.00                                    99            99
股
2.
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3.
股份
支付
              1,43                                         1,43          1,43
计入
              3,74                                         3,74          3,74
所有
              1.85                                         1.85          1.85
者权
益的
金额
4.
其他
(三                                            -             -             -
)利                                         3,46          3,46          3,46
润分                                         0,66          0,66          0,66
配                                           5.93          5.93          5.93
1.
提取
盈余
公积
2.
提取
一般
风险
准备


                                                                                93
                     广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


3.
对所
有者                              -             -            -
(或                           3,46          3,46         3,46
股                             0,66          0,66         0,66
东)                           5.93          5.93         5.93
的分
配
4.
其他
(四
                 -
)所   76,9
              76,9
有者   61,6
              61,6
权益   00.0
              00.0
内部      0
                 0
结转
1.
资本
                 -
公积   76,9
              76,9
转增   61,6
              61,6
资本   00.0
              00.0
(或      0
                 0
股
本)
2.
盈余
公积
转增
资本
(或
股
本)
3.
盈余
公积
弥补
亏损
4.
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5.
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6.


                                                                 94
                                                                               广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


其他
(五
)专
项储
备
1.
本期
提取
2.
本期
使用
(六
)其
他
四、     317,                             693,   10,1                        39,7          180,            1,22              1,22
                                                          453,                                                      394,
本期     452,                             711,   62,3                        72,4          506,            1,73              2,12
                                                          905.                                                      565.
期末     476.                             027.   50.0                        59.4          492.            4,01              8,57
                                                            56                                                        80
余额       00                               94      0                           2            42            1.34              7.14


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                         单位:元

                                                                 2022 年度
                           其他权益工具                                                                                    所有
项目                                                         减:      其他                         未分
                                                  资本                              专项   盈余                            者权
           股本     优先      永续                           库存      综合                         配利          其他
                                          其他    公积                              储备   公积                            益合
                      股        债                             股      收益                           润
                                                                                                                             计
一、
           317,45                                693,62     10,162                         39,772   137,46                 1,178,
上年
           2,476.                                0,324.     ,350.0                         ,459.4   6,800.                 149,70
期末
               00                                    00          0                              2       47                   9.89
余额
    加
:会
计政
策变
更
         前
期差
错更
正
         其
他
二、
           317,45                                693,62     10,162                         39,772   137,46                 1,178,
本年
           2,476.                                0,324.     ,350.0                         ,459.4   6,800.                 149,70
期初
               00                                    00          0                              2       47                   9.89
余额
三、                                                             -                                       -
                                                                                                                                -
本期       554,40                                3,113,     10,162                                  15,859
                                                                                                                           2,029,
增减         0.00                                264.00     ,350.0                                  ,440.9
                                                                                                                           426.91
变动                                                             0                                       1


                                                                                                                                    95
                                   广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


金额
(减
少以
“-
”号
填
列)
(一
                                                          -                -
)综
                                                     15,859           15,859
合收
                                                     ,440.9           ,440.9
益总
                                                          1                1
额
(二
)所
                               -
有者                                                                  13,830
        554,40   3,113,   10,162
投入                                                                  ,014.0
          0.00   264.00   ,350.0
和减                                                                       0
                               0
少资
本
1.所
                               -
有者                                                                  19,561
        554,40   8,845,   10,162
投入                                                                  ,852.0
          0.00   102.09   ,350.0
的普                                                                       9
                               0
通股
2.其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3.股
份支
付计
                      -                                                    -
入所
                 5,731,                                               5,731,
有者
                 838.09                                               838.09
权益
的金
额
4.其
他
(三
)利
润分
配
1.提
取盈
余公
积
2.对
所有
者
(或
股


                                                                               96
        广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


东)
的分
配
3.其
他
(四
)所
有者
权益
内部
结转
1.资
本公
积转
增资
本
(或
股
本)
2.盈
余公
积转
增资
本
(或
股
本)
3.盈
余公
积弥
补亏
损
4.设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5.其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6.其
他
(五
)专
项储
备
1.本


                                                 97
                                                                            广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


期提
取
2.本
期使
用
(六
)其
他
四、
           318,00                                 696,73                               39,772   121,60             1,176,
本期
           6,876.                                 3,588.                               ,459.4   7,359.             120,28
期末
               00                                     00                                    2       56               2.98
余额
上期金额
                                                                                                                 单位:元

                                                             2021 年度
                           其他权益工具                                                                            所有
项目                                                       减:     其他                        未分
                                                  资本                         专项    盈余                        者权
           股本     优先      永续                         库存     综合                        配利     其他
                                          其他    公积                         储备    公积                        益合
                      股        债                           股     收益                          润
                                                                                                                     计
一、
           192,12                                 255,93   17,721                      39,772   153,19             623,30
上年
           8,000.                                 0,381.   ,375.0                      ,459.4   5,809.             5,275.
期末
               00                                     16        0                           2       75                 33
余额
    加
:会
计政
策变
更
         前
期差
错更
正
         其
他
二、
           192,12                                 255,93   17,721                      39,772   153,19             623,30
本年
           8,000.    0.00       0.00       0.00   0,381.   ,375.0    0.00       0.00   ,459.4   5,809.    0.00     5,275.
期初
               00                                     16        0                           2       75                 33
余额
三、
本期
增减
变动
                                                                                                     -
金额       125,32                                 437,68        -                                                  554,84
                                                                                                15,729
(减       4,476.                                 9,942.   7,559,                                                  4,434.
                                                                                                ,009.2
少以           00                                     84   025.00                                                      56
                                                                                                     8
“-
”号
填
列)
(一                                                                                                 -                  -
)综                                                                                            12,268             12,268
合收                                                                                            ,343.3             ,343.3


                                                                                                                            98
                                                               广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


益总                                                                                  5                5
额
(二
)所
有者    48,362                        514,65        -                                              570,57
投入    ,876.0   0.00   0.00   0.00   1,542.   7,559,   0.00       0.00    0.00     0.00    0.00   3,443.
和减         0                            84   025.00                                                  84
少资
本
1.所
有者    48,362                        513,21        -                                              569,13
投入    ,876.0                        7,800.   7,559,                                              9,701.
的普         0                            99   025.00                                                  99
通股
2.其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3.股
份支
付计
入所                                  1,433,                                                       1,433,
有者                                  741.85                                                       741.85
权益
的金
额
4.其
他
(三
                                                                                       -                -
)利
          0.00   0.00   0.00   0.00     0.00     0.00   0.00       0.00    0.00   3,460,    0.00   3,460,
润分
                                                                                  665.93           665.93
配
1.提
取盈
余公
积
2.对
所有
者
                                                                                       -                -
(或
                                                                                  3,460,           3,460,
股
                                                                                  665.93           665.93
东)
的分
配
3.其
他
(四
                                           -
)所    76,961
                                      76,961
有者    ,600.0   0.00   0.00   0.00              0.00   0.00       0.00    0.00     0.00    0.00     0.00
                                      ,600.0
权益         0
                                           0
内部


                                                                                                            99
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结转
1.资
本公
积转                  -
        76,961
增资             76,961
        ,600.0
本               ,600.0
             0
(或                  0
股
本)
2.盈
余公
积转
增资
本
(或
股
本)
3.盈
余公
积弥
补亏
损
4.设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5.其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6.其
他
(五
)专
项储
备
1.本
期提
取
2.本
期使
用
(六
)其
他
四、    317,45   693,62   10,162              39,772   137,46          1,178,
本期    2,476.   0,324.   ,350.0              ,459.4   6,800.          149,70

                                                                            100
                                                                    广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


期末          00                               00        0                         2      47              9.89
余额


三、公司基本情况

    (一)企业注册地、组织形式和总部地址。
    公司注册地址:广东省江门市蓬江区棠下镇金桐路 21 号
    (二)企业的业务性质和主要经营活动。
    公司主要业务为小家电制造和工程施工,主要产品包括:可充电备用照明灯具、可充电交直流两用风扇、时尚健康
小家电产品、房屋建设工程、装修装饰工程。
    (三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
    本财务报表已经本公司董事会于 2023 年 4 月 27 日决议批准报出。
    本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司(孙公司)共 13 户,详见本节“九、在其他主体中的权益”。本公司本期
合并范围比上期增加 1 户,详见本节“八、合并范围的变更”。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本
准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


2、持续经营


       本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。



五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

    本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、研究开发支出等交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本章 40、“收入”;本章 31、“无形资产”各项描述。关于管理层所作
出的重大会计判断和估计的说明,请参阅本章 46、“其他”。


1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况及 2022 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大
方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。




                                                                                                             101
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2、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年
度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3、营业周期

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业
周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本
公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。
合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方形成的商誉)
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总
额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    (2)非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后
12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;
除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。




                                                                                                         102
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    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》(财会
〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附
注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附
注四、15“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计
处理:
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资
的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

    (2)非同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企

业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为

购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担

的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用

于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证

券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在

情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认

净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确

认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、

负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的,其差额计入当期损益。

    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后

12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;

除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》(财会

〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注

四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、

15“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资

的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收




                                                                                                           103
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益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允

价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他

综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买

方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。


6、合并财务报表的编制方法

    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司,是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,
仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新
计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,
详见本章、23“长期股权投资”或本章、10“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单
独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、15、(2)④)和“因处置部分股权投资
或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控


                                                                                                          104
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制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

   合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
   本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、15(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计
政策处理。
   本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
   当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该
等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本
公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。


8、现金及现金等价物的确定标准

   本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三
个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算

   (1)外币交易的折算方法
   本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,
下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记
账本位币金额。
   (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
   资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效
套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的
外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
   编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇
兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
   以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作
为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
   (3)外币财务报表的折算方法
   编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇
兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
   境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即
期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用


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项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;期末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
   外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目,在现金流量表中单独列报。
   年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
   在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产
负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置
当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权
时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


10、金融工具

   在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
   (1)金融资产的分类、确认和计量
   本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融
资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直
接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
   ①以摊余成本计量的金融资产
   本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损
益。
   ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
   本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
   此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
   ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进
行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
   (2)金融负债的分类、确认和计量
   金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
   ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

                                                                                                         106
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   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
   交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变
动计入当期损益。
   被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当
期损益。
   ②其他金融负债
   除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
   (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
   满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①   收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②   该金融资产已
转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
   若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
   金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
   金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
   本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
   (4)金融负债的终止确认
   金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借
入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修
改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
   金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)
之间的差额,计入当期损益。
   (5)金融资产和金融负债的抵销
   当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
   (6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
   公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易


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中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易
中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
    (7)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。


11、金融资产减值

    本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财
务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
    (1)减值准备的确认方法
    本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减
值准备并确认信用减值损失。
    信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
    预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显
著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;
如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在
评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
    (2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
    如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
    1) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
    2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
    3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
    4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
    5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
    (3)已发生信用减值的金融资产的判断标准
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

                                                                                                         108
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    1)发行方或债务人发生重大财务困难;
    2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
    4)债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
    6) 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
    金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
    (4)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
    本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
    除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,本公司采用的共同
信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等,在
组合的基础上评估信用风险。
    (5)金融资产减值的会计处理方法
    期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额
确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
    (6)各类金融资产信用损失的确定方法
    ①应收票据
    本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,
将其划分为不同组合:

               项 目                  确定组合的依据

银行承兑汇票                      承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票                      根据承兑人的信用风险划分,与“应收账款”组合划分相同
    ②应收账款
    对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

               项 目                  确定组合的依据

组合 1 电器业务一般风险组合       本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合 2 施工业务未逾期组合         本组合为未逾期的应收款项。

组合 3 施工业务逾期组合           本组合以应收款项的逾期账龄作为信用风险特征。

组合 4 合并内关联方组合           本组合以合并内关联方作为信用风险特征。
    本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下:
    组合 1:基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款预期信用损失率估计如下:

               账 龄                                    整个存续期预期信用损失率(%)

1 年以内(含 1 年)                                                3

1至2年                                                             10

2至3年                                                             30

3至4年                                                             50

                                                                                                         109
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4至5年                                                               80

5 年以上                                                            100
    组合 2:按 1%的比例计提信用减值损失。
    组合 3:基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款预期信用损失率估计如下:

                 账 龄                                    整个存续期预期信用损失率(%)

逾期 1 年以内(含 1 年)                                             3

逾期 1 至 2 年                                                       10

逾期 2 至 3 年                                                       20

逾期 3 至 4 年                                                       40

逾期 4 至 5 年                                                       60

逾期 5 年以上                                                       100
    组合 4:合并内关联方不计提信用减值损失。
    ③合同资产
    合同资产按期末余额的 3‰计提损失准备。
    ④其他应收款
    本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

                 项 目                   确定组合的依据

                                   本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金、出口退
组合 1 低信用风险组合
                                   税、合并内关联方等应收款项。

组合 2 账龄组合                    除组合 1 以外的日常经常活动中的其他应收款项。
    本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下:
    组合 1:不计提信用减值损失。
    组合 2:以其他应收款的账龄作为信用风险特征的进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,
对该其他应收款预期信用损失率估计如下:

                 账 龄                                    整个存续期预期信用损失率(%)

1 年以内(含 1 年)                                                  3

1至2年                                                               10

2至3年                                                               30

3至4年                                                               50

4至5年                                                               80

5 年以上                                                            100




12、应收票据

    其相关会计政策参见本章 10、“金融工具”。


                                                                                                           110
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13、应收账款

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中土木工程建筑业的披露要求
    其相关会计政策参见本章 10、“金融工具”。


14、应收款项融资

    分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款,自取得起期限在一年内(含一年)的部
分,列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本章 10、“金融工
具”及本章 11、“金融资产减值”。


15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

    其相关会计政策参见本章 10、“金融工具”。


16、存货

    (1)存货的分类
    存货主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品(库存商
品)、工程施工等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,领用和发出时按加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌
价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌
价准备。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。


17、合同资产

    本公司将客户尚未支付合同对价,但本公司已经依据合同履行了履约义务,且不属于无条件(即仅取决于时间流逝)
向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合
同资产和合同负债不予抵销。
    合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本章 11、“金融资产减值”。




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18、合同成本

    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。但是,如果该资产的摊销
期限不超过一年,则在发生时计入当期损益。
    为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》之外的其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括
直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;②该成本
增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。


19、持有待售资产

    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;
预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当
期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按
比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待
售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流
动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资
产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资
产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为
持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。


20、债权投资:不适用

21、其他债权投资:不适用

22、长期应收款:不适用

23、长期股权投资

    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算,其中如果属于非交易性的,本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产核算,其会计政策详见本章 10、“金融工具”。


                                                                                                         112
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    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并
对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本
公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下
企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其
他综合收益,暂不进行会计处理。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,
相关其他综合收益暂不进行会计处理。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当
期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不
调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额
计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和
其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相
应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调


                                                                                                         113
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整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与
投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业
务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
   在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益
分享额。
   ③ 收购少数股权
   在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或
合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
   ④ 处置长期股权投资
   在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的,按本章、6、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
   其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
   采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
   采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
   本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权
采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
   本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。




                                                                                                        114
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   本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。


24、投资性房地产

投资性房地产计量模式:成本法计量
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
   本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
   投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注、32“长期资产减值”。
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。


25、固定资产

(1) 确认条件

   固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃
置费用因素的影响进行初始计量。


(2) 折旧方法


         类别             折旧方法              折旧年限              残值率               年折旧率
房屋建筑物           年限平均法           50                    5%                   1.90%
机器设备             年限平均法           10                    5%                   9.50%
运输工具             年限平均法           4                     5%                   23.75%
电子仪器             年限平均法           3                     5%                   31.67%
模具                 年限平均法           5                     5%                   19.00%
生产器具             年限平均法           5                     5%                   19.00%
脚手架               年限平均法           12                    5%                   7.92%
   (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
   固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章 32、“长期资产减值”。
   (4)其他说明
   与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资
产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
   当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
   本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更
处理。


                                                                                                           115
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(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法:不适用

26、在建工程

   在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借
款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
   在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章 32、“长期资产减值”。


27、借款费用

   借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
   专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
   资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
   符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
   如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用
的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。


28、生物资产:不适用

29、油气资产:不适用

30、使用权资产

   详见本章 43、“租赁”。


31、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

   无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
   1)计价方法
   无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地
计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
   取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,
难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
   2)使用说明
   使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿
命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。



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      期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
   3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
   无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本章 32、“长期资产减值”。


(2) 内部研究开发支出会计政策

   本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
   研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
   开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
   ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
   ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
   ③   无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,
无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
   ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
   ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。


32、长期资产减值

   对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,
无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
   减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议
和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
   在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
   上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


33、长期待摊费用

   长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用
主要包括厂房、宿舍、餐厅装修等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。




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34、合同负债

   合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户
已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该
已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。


35、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

   短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确
认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。


(2) 离职后福利的会计处理方法

   离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的
应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。


(3) 辞退福利的会计处理方法

   在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
   职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。


(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

   本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。


36、租赁负债

   (1)初始计量
   公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
   1)租赁付款额
   租赁付款额,是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:①固定付款额及实质
固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款额在初始计量时
根据租赁期开始日的指数或比率确定;③合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;④租赁期反映出公司
将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
   2)折现率在计算租赁付款额的现值时,因无法确定租赁内含利率的,公司采用增量借款利率作为折现率。该增量借
款利率,是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付
的利率。该利率与下列事项相关:①公司自身情况,即公司的偿债能力和信用状况;②“借款”的期限,即租赁期;③

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“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;④“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;⑤经济环境,包括承租人所处
的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款
利率。
   (2)后续计量
   在租赁期开始日后,公司按以下原则对租赁负债进行后续计量:①确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金
额;②支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计
量租赁负债的账面价值。
   公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。
周期性利率是指对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后
的折现率对租赁负债进行重新计量时,所采用的修订后的折现率。
   (3)重新计量
   在租赁期开始日后,发生下列情形时,公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资
产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,公司将剩余金额计入当期损益。①
实质固定付款额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);②保余值预计的应付金额发生变动(该情形下,采用原折
现率折现);③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动(该情形下,采用修订后的折现率折现);④购买选择权的
评估结果发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现);⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情
况发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现)。


37、预计负债

   当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行
该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
   在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
   如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。


38、股份支付

   (1)股份支付的会计处理方法
   股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
   ① 以权益结算的股份支付
   用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
   在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可
行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
   ② 以现金结算的股份支付
   以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,
在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得
的服务计入成本或费用,相应增加负债。
   在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
   (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

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    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。


39、优先股、永续债等其他金融工具

    (1)永续债和优先股等的区分
    本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
    ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的
合同义务;
    ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的
自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产结算该金融工具。
    除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
    本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债
成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间
按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
    (2)永续债和优先股等的会计处理方法
    归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产
生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四、19“借款费用”)以外,均计入当期损益。
    归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变
动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
    本公司不确认权益工具的公允价值变动。


40、收入

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中土木工程建筑业的披露要求

    1.收入确认的一般原则
    本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并
承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相
关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客
户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
    在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。
    对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;客户能够控
制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合
理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确
定为止。

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   如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收
入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负
有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物
转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
   2.收入确认的具体方法
   本公司的产品销售分为家用电器收入和建造合同收入,家用电器销售分为国内销售与国外销售,具体的收入确认原
则如下:
   1、家用电器收入
   外销收入确认:公司外销以离岸价格(FOB)做为报价基础,以货物装载时越过合同规定的卖方所在国装运港船只船
舷的时间为收入确认时点。
   内销收入确认:以客户收到货物并验收合格后为收入确认时点。
   2、工程业务收入
   本公司采用投入法,即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合
理确定时,本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。


41、政府补助

   政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明
确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行
划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有
指明特定项目的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为
与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
   政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价
值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
   本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定
自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》
的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业
均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有
相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满
足的其他相关条件(如有)。
   与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
   与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益;与日常活动无关的政府补助,计入营业
外收支。
   已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;
属于其他情况的,直接计入当期损益。




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42、递延所得税资产/递延所得税负债

   (1)当期所得税
   资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返
还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
   (2)递延所得税资产及递延所得税负债
   某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
   与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
   与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
   对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限,确认相应的递延所得税资产。
   资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
   于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转
回。
   (3)所得税费用
   所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
   除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
   (4)所得税的抵销
   当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
   当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。


43、租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法

   租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一
项合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。


                                                                                                       122
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   (1)本公司作为承租人
   本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机械设备。
   ①初始计量
   在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值
确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;
无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。
   ②后续计量
   本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧,能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
   对于租赁负债,本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产
成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
   租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债
仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。
   ③短期租赁和低价值资产租赁
   对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁)和低价值资产租赁,本公司采取简化处理方法,不确认
使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
   ④租赁变更
   租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
    该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
    增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
   租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,(除外部环境影响直接引发的合同变更采用简化方法外,)在租赁
变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
   租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
   (2)本公司作为出租人
   本公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
   ①经营租赁
   本公司采用直线法∕将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。
   ②融资租赁
   于租赁期开始日,本公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担
保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性
利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
   ③租赁变更
   经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
   融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:


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     该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
     增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
    融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理:
     假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁
进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
     假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。


(2) 融资租赁的会计处理方法

不适用


44、其他重要的会计政策和会计估计

    (1)终止经营
      终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分:①该
组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
    终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售资产和处置组”相关描述。
    (2)回购股份
    股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转上或注销本公司股份时,不确认利得或损失。
    转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和
未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,
资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。


45、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

适用 □不适用

    会计政策变更的内容和原因                      审批程序                                备注
《企业会计准则解释第 15 号》(财会
                                                 不适用
〔2021〕35 号)
    执行《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕35 号)导致的会计政策变更
    2021 年 12 月 31 日,财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》(财会〔2021〕35 号)(以下简称“解释第 15
号”)。
    解释第 15 号规定,企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称
试运行销售)的,应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定,对试运行销
售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资
产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前,符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的应
当确认为存货,符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
    该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售,
应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
    解释第 15 号规定,亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本,即履行
该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成


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本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中,履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等;与履行合同
直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
         该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行,企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累
积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本
公司财务状况和经营成果产生重大影响。


(2) 重要会计估计变更

□适用 不适用


46、其他

   重大会计判断和估计
   本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值
进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上
做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,
这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债
的账面金额进行重大调整。
   本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数
在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
   于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
   (1)收入确认
   如本章 40、“收入”所述,本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计:识别客户合同;估计因向客
户转让商品而有权取得的对价的可收回性;识别合同中的履约义务;确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点
履行;履约进度的确定,等等。
   本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、
营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。
   (2)租赁的归类
   ①租赁的识别
   本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,且客户控制了该资产在一定
期间内的使用权。在评估时,需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产
生的几乎全部经济利益,并能够主导该资产的使用。
   ②租赁的分类
   本公司作为出租人时,将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有
权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
   ③租赁负债
   本公司作为承租人时,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额
的现值时,本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时,
本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的
事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认,并将影响后续期间的损益。
   (3)金融资产减值
   本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考
虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经
济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
   (4)存货跌价准备


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   本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存
货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
   (5)金融工具公允价值
   对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型
分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这
些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的,本公司不将
成本作为其公允价值的最佳估计。
   (6)长期资产减值准备
   本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无
形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存
在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
   当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者,表明发生了减值。
   公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。
   在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现
率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
   本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行
预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
   (7)折旧和摊销
   本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的
以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
   (8)递延所得税资产
   在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需
要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所
得税资产的金额。
   (9)所得税
   本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前
列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认
定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
   (10)公允价值计量
   本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,如果无法获
得第一层次和第二层次输入值,本公司使用第三层次输入值,即不可观察输入值。


六、税项

1、主要税种及税率

              税种                               计税依据                            税率



                                                                                                       126
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增值税                                  免抵退政策                               6%、9%、13%
消费税                                  -                                        -
城市维护建设税                          以当期应纳流转税为税基计算               5%、7%
企业所得税                              以当期应纳税所得额计算                   8.25%、15%、16.5%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                        纳税主体名称                                                 所得税税率
广东小崧科技股份有限公司                                     25%
广东金莱特智能科技有限公司                                   15%
金莱特国际有限公司                                           8.25%、16.5%
江西金莱特电器有限公司                                       25%
国海建设有限公司                                             15%
广东金莱特科技有限公司                                       25%
深圳小安智能科技有限公司                                     25%
江门市金赢科技有限公司                                       20%
江门市金莱特科技有限公司                                     20%
广东齐康贸易有限公司                                         20%
深圳市韵海创业投资有限公司                                   25%
江门市小崧智能科技有限公司                                   20%
江门齐盛贸易有限公司                                         20%


2、税收优惠

    2022 年 1 月,全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公布《关于对广东省 2021 年认定的第一批高新技术
企业进行备案的公告》,广东金莱特智能科技有限公司被续评为高新技术企业,获得高新企业证书,证书编号:
202144002702,2022 年度享受高新技术企业所得税优惠政策,按 15%计算应纳所得税。
    2022 年 2 月,国海建设有限公司收到了由江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准颁发
的 《 高 新技 术 企业 证 书》 , 国海 建 设被 认 定为 高 新技 术企 业 , 发证 时 间为 2021 年 11 月 3 日 ,证 书 编号 为
GR202136000366。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定,国
海建设自获得高新技术企业认定后三年内(2021 年-2023 年)可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策,即按 15%
的税率缴纳企业所得税。
    金莱特国际有限公司自 2018 课税年度起,公司可采用两级制税率。在所得税两级制下,若公司的应纳税所得额不超
过 200 万港币,按 8.25%计算应纳所得税;超过 200 万的部分,按 16.5%计算应纳所得税。
    江门市金赢科技有限公司、广东齐康贸易有限公司、江门市金莱特科技有限公司、江门市小崧智能科技有限公司、
江门齐盛贸易有限公司,按小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税
率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税税
率缴纳企业所得税。




3、其他:无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                              单位:元
                 项目                                  期末余额                                 期初余额
库存现金                                                             33,510.44                                29,505.44

                                                                                                                      127
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银行存款                                                                194,829,713.15                                469,211,164.99
其他货币资金                                                             57,133,581.11                                 25,505,057.64
合计                                                                    251,996,804.70                                494,745,728.07

其他说明:

其他货币资金明细:

                  项 目                                       期末余额                                    上年年末余额

 银行承兑汇票保证金                                                       35,072,933.03                                   25,405,347.12

 信用证保证金                                                             22,000,134.00

 其他                                                                          60,514.08                                      99,710.52

                  合 计                                                   57,133,581.11                                   25,505,057.64
注 : ① 期 末 其 他 货 币 资 金 中 的 35,072,933.03 元 为 本 公 司向 银 行 申 请 开 具 承 兑 汇 票 所 存 入 的 保 证 金 存 款 , 其中
16,212,358.05 元为 6 个月内到期,18,860,574.98 元为一年内到期。另有 22,000,134.00 元为信用证保证金,均为 1 年内到
期。


2、交易性金融资产:不适用

3、衍生金融资产:不适用

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

                                                                                                                             单位:元
                  项目                                       期末余额                                      期初余额
银行承兑票据                                                             66,877,457.67                                    2,294,566.32
商业承兑票据                                                                                                           29,321,302.12
合计                                                                     66,877,457.67                                 31,615,868.44
                                                                                                                             单位:元
                                   期末余额                                                        期初余额
                  账面余额             坏账准备                               账面余额                   坏账准备
  类别                                                                                                                        账面价
                                              计提      账面价值                                                   计提
              金额        比例       金额                                 金额           比例          金额                     值
                                              比例                                                                 比例
  其
中:
按组合
计提坏
             66,877,4                                   66,877,457     31,912,043.                                            31,615,8
账准备                   100.00%                                                       100.00%      296,174.77    1.00%
                57.67                                          .67             21                                                68.44
的应收
票据
  其
中:
组合 1
电器业       66,877,4                                   66,877,457     2,294,566.3                                            2,294,56
                         100.00%                                                           7.19%
务一般          57.67                                          .67               2                                                6.32
风险组

                                                                                                                                       128
                                                                             广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


合
组合 2
施工业                                                               29,617,476.                                   29,321,3
                                                                                   92.81%    296,174.77   1.00%
务未逾                                                                       89                                       02.12
期组合
              66,877,4                                66,877,457     31,912,043.                                   31,615,8
合计                      100.00%                                                  100.00%   296,174.77
                 57.67                                       .67             21                                       68.44
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                  单位:元

                                                                   本期变动金额
       类别              期初余额                                                                             期末余额
                                             计提        收回或转回            核销             其他
商业承兑汇票              296,174.77                        296,174.77
合计                      296,174.77                        296,174.77

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 不适用


(3) 期末公司已质押的应收票据

                                                                                                                  单位:元
                              项目                                                     期末已质押金额
银行承兑票据                                                                                                 20,800,000.00
合计                                                                                                         20,800,000.00


(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

                                                                                                                  单位:元
                   项目                               期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                                                 44,889,982.68
合计                                                                                                         44,889,982.68


(5) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无

(6) 本期实际核销的应收票据情况:无

5、应收账款

(1) 应收账款分类披露

                                                                                                                  单位:元
                                       期末余额                                              期初余额
 类别
                  账面余额                 坏账准备        账面价           账面余额              坏账准备         账面价


                                                                                                                          129
                                                                      广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


                                            计提比          值                                         计提比        值
            金额       比例      金额                             金额         比例          金额
                                              例                                                         例
按单项
计提坏
                                                                 1,595,84                   1,595,84
账准备                                                                          0.37%                  100.00%        0.00
                                                                     3.82                       3.82
的应收
账款
  其
中:
按组合
计提坏
           519,976,             23,066,9              496,909,   426,713,                   12,671,9              414,042,
账准备                100.00%                4.44%                             99.63%                   2.97%
            693.86                 90.04               703.82     968.57                       08.14               060.43
的应收
账款
  其
中:
组合 1
电器业
           189,146,             15,343,1              173,803,   164,171,                   9,660,86              154,511,
务一般                36.38%                 8.11%                             38.33%                   5.88%
            283.22                 71.64               111.58     880.28                        4.33               015.95
风险组
合
组合 2
施工业     125,423,             1,254,23              124,169,   243,260,                   2,432,60              240,828,
                      24.12%                 1.00%                             56.80%                   1.00%
务未逾      921.70                  9.22               682.48     941.82                        9.42               332.40
期组合
组合 3
施工业     205,406,             6,469,57              198,936,   19,281,1                   578,434.              18,702,7
                      39.50%                 3.15%                              4.50%                   3.00%
务逾期      488.94                  9.18               909.76       46.47                        39                  12.08
组合
           519,976,             23,066,9              496,909,   428,309,                   14,267,7              414,042,
合计                  100.00%                4.44%                            100.00%                   3.33%
            693.86                 90.04               703.82     812.39                       51.96               060.43
按组合计提坏账准备:按电器业务一般风险组合计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                  单位:元

                                                                    期末余额
           名称
                                      账面余额                      坏账准备                           计提比例
1 年以内                                   152,249,539.57                    4,567,486.20                           3.00%
1至2年                                      13,810,993.40                    1,381,099.34                          10.00%
2至3年                                      13,033,828.47                    3,910,148.54                          30.00%
3至4年                                       8,523,666.22                    4,261,833.11                          50.00%
4至5年                                       1,528,255.56                    1,222,604.45                          80.00%
5 年以上
合计                                       189,146,283.22                   15,343,171.64

确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:按施工业务未逾期组合计提坏账准备的应收账款
                                                                                                                  单位:元

                                                                    期末余额
           名称
                                      账面余额                      坏账准备                           计提比例
1 年以内                                   125,423,921.70                    1,254,239.22                           1.00%
合计                                       125,423,921.70                    1,254,239.22

确定该组合依据的说明:

                                                                                                                          130
                                                                           广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


按组合计提坏账准备:按施工业务逾期组合计提坏账准备的应收账款

                                                                                                                    单位:元

                                                                         期末余额
              名称
                                          账面余额                       坏账准备                        计提比例
1 年以内                                      201,015,281.63                      6,030,458.45                        3.00%
1至2年                                          4,391,207.31                        439,120.73                       10.00%
合计                                          205,406,488.94                      6,469,579.18

确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用
按账龄披露
                                                                                                                    单位:元

                            账龄                                                             账面余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                           476,945,311.64
1至2年                                                                                                         18,428,759.91
2至3年                                                                                                         13,402,683.68
3 年以上                                                                                                       11,199,938.63
  3至4年                                                                                                        9,671,683.07
  4至5年                                                                                                        1,528,255.56
合计                                                                                                          519,976,693.86


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                    单位:元

                                                                 本期变动金额
       类别           期初余额                                                                                  期末余额
                                          计提           收回或转回             核销              其他
坏账准备             14,267,751.96     10,659,464.15                          1,860,226.07                     23,066,990.04
合计                 14,267,751.96     10,659,464.15                          1,860,226.07                     23,066,990.04


(3) 本期实际核销的应收账款情况

                                                                                                                    单位:元
                            项目                                                             核销金额
实际核销的应收账款                                                                                              1,860,226.07

其中重要的应收账款核销情况:

                                                                                                                    单位:元

                                                                                                          款项是否由关联
    单位名称            应收账款性质             核销金额           核销原因           履行的核销程序
                                                                                                            交易产生
MOREWIN
                                                                 烧船事件导致货
INTERNATIONA            货款                      1,764,869.50                         内部审批流程      否
                                                                 物毁
L
LIVING COOK             货款                         94,186.05   与客户失联            内部审批流程      否


                                                                                                                           131
                                                                            广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


ADWAA                    货款                        792.52     与客户失联         内部审批流程           否
DOHOME                   货款                        378.00     与客户失联         内部审批流程           否
合计                                            1,860,226.07


(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                    单位:元
                                                                占应收账款期末余额合计数
           单位名称               应收账款期末余额                                                    坏账准备期末余额
                                                                        的比例
广东湛蓝房地产发展有限公
                                          173,342,989.79                            33.34%                       4,889,861.25
司
九江市文化旅游发展集团有
                                           47,974,848.07                             9.23%                        479,748.48
限公司
广州倬亿贸易有限公司                       35,695,067.04                             6.86%                       1,070,852.01
南昌鸿宸房地产开发有限公
                                           26,977,592.27                             5.19%                        462,515.33
司
艾易西(中国)环保科技有
                                           26,486,502.63                             5.09%                       1,101,979.59
限公司
合计                                      310,476,999.80                            59.71%


(5) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无

(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款


             金融资产转移方式              终止确认的应收账款金额                   与终止确认相关的利得或损失

   保理转让                                                    183,147,157.41                                  -8,694,427.89

                      合 计                                    183,147,157.41                                  -8,694,427.89


6、应收款项融资:不适用

7、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

                                                                                                                    单位:元
                                         期末余额                                              期初余额
       账龄
                                金额                       比例                     金额                       比例
1 年以内                        25,826,151.11                     93.18%             8,880,978.56                     71.34%
1至2年                           1,891,410.21                       6.82%            3,564,584.86                     28.63%
2至3年                                                                                     3,737.00                    0.03%
合计                            27,717,561.32                                       12,449,300.42

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:




                                                                                                                               132
                                                          广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况


                    单位名称                    期末余额                占预付款项总额的比例(%)

 深圳曼华生物科技有限公司                             4,000,000.00                                14.43

 江西朝东建筑科技有限公司                             3,000,000.00                                10.82

 中山市小榄镇天佳塑料电子厂                           2,416,000.00                                 8.72

 江西鑫源达实业有限公司                               2,400,000.00                                 8.66

 江西银行滨江支行                                     1,801,979.69                                 6.50

                     合 计                           13,617,979.69                                49.13


8、其他应收款

                                                                                             单位:元
             项目                        期末余额                             期初余额
应收利息                                                                                      3,451.38
其他应收款                                          88,411,911.35                        89,449,419.92
合计                                                88,411,911.35                        89,452,871.30


(1) 应收利息

1) 应收利息分类

                                                                                             单位:元
             项目                        期末余额                             期初余额
定期存款                                                                                      3,451.38
合计                                                                                          3,451.38


2) 重要逾期利息:无

3) 坏账准备计提情况

□适用 不适用


(2) 应收股利

1) 应收股利分类:无

2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利:无

3) 坏账准备计提情况

□适用 不适用




                                                                                                     133
                                                                         广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                 单位:元
               款项性质                              期末账面余额                              期初账面余额
应收出口退税款                                                      2,391,204.71                           1,846,670.20
押金、保证金、备用金等                                             45,848,124.75                          48,256,054.74
股权转让款                                                                                                 1,800,000.00
往来款                                                             43,639,513.44                          36,397,663.51
其他                                                                  139,890.41                           2,307,169.99
合计                                                               92,018,733.31                          90,607,558.44


2) 坏账准备计提情况

                                                                                                                 单位:元
                                 第一阶段              第二阶段                    第三阶段

        坏账准备                                   整个存续期预期信用      整个存续期预期信用             合计
                          未来 12 个月预期信用
                                                   损失(未发生信用减       损失(已发生信用减
                                  损失
                                                           值)                     值)
2022 年 1 月 1 日余额               1,158,138.52                                                              1,158,138.52
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提                            2,448,683.44                                                              2,448,683.44
2022 年 12 月 31 日余
                                    3,606,821.96                                                              3,606,821.96
额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露

                                                                                                                 单位:元

                            账龄                                                        账面余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                       48,849,957.87
1至2年                                                                                                    42,801,315.44
2至3年                                                                                                         200,000.00
3 年以上                                                                                                       167,460.00
  4至5年                                                                                                        60,000.00
  5 年以上                                                                                                     107,460.00
合计                                                                                                      92,018,733.31


3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

                                                                                                                 单位:元

                                                             本期变动金额
       类别           期初余额                                                                                期末余额
                                            计提      收回或转回            核销              其他


                                                                                                                         134
                                                                              广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


预期信用损失        1,158,138.52    2,448,683.44                                                                  3,606,821.96
合计                1,158,138.52    2,448,683.44                                                                  3,606,821.96


4) 本期实际核销的其他应收款情况:无

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                     单位:元
                                                                                         占其他应收款期
                                                                                                              坏账准备期末余
       单位名称            款项的性质                期末余额            账龄            末余额合计数的
                                                                                                                    额
                                                                                             比例
汉鼎宇佑传媒科技
                      往来款                         24,705,882.00   1-2 年                      26.85%           2,470,588.20
有限公司
江西金科房地产开      押金、保证金、备用
                                                     20,000,000.00   1 年以内                    21.73%
发有限公司            金等
上海赫欧企业管理
                      往来款                         10,294,118.00   1-2 年                      11.19%           1,029,411.80
合伙企业
江西中盛供应链金      押金、保证金、备用
                                                      5,265,614.96   1 年以内                     5.72%
融股份有限公司        金等
武汉恺兴置业有限      押金、保证金、备用
                                                      3,059,866.79   1 年以内                     3.33%
公司                  金等
合计                                                 63,325,481.75                               68.82%           3,500,000.00


6) 涉及政府补助的应收款项:无

7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无

8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求:否


(1) 存货分类

                                                                                                                     单位:元
                                     期末余额                                                  期初余额

       项目                        存货跌价准备                                              存货跌价准备
                    账面余额       或合同履约成           账面价值            账面余额       或合同履约成         账面价值
                                     本减值准备                                                本减值准备
原材料             61,381,209.56        416,594.04       60,964,615.52    70,904,138.83          380,643.95      70,523,494.88
在产品             39,418,308.35        139,218.04       39,279,090.31    42,817,867.20                          42,817,867.20
库存商品           56,185,891.44        851,018.68       55,334,872.76    69,257,841.16        1,820,322.12      67,437,519.04
发出商品           18,020,368.01        205,725.80       17,814,642.21    11,173,292.33           97,032.84      11,076,259.49
委托加工材料        2,720,935.34                          2,720,935.34        2,049,783.52                        2,049,783.52
合同履约成本           77,154.29                             77,154.29          23,626.95                            23,626.95
合计              177,803,866.99    1,612,556.56       176,191,310.43    196,226,549.99        2,297,998.91     193,928,551.08




                                                                                                                               135
                                                                          广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                                   单位:元
                                              本期增加金额                          本期减少金额
       项目         期初余额                                                                                    期末余额
                                           计提            其他          转回或转销            其他
原材料                  380,643.95         35,950.09                                                             416,594.04
在产品                                  139,218.04                                                               139,218.04
库存商品            1,820,322.12        744,017.40                        1,713,320.84                           851,018.68
发出商品                 97,032.84      202,294.70                           93,601.74                           205,725.80
合计                2,297,998.91      1,121,480.23                        1,806,922.58                          1,612,556.56


(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:无

(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明:无

10、合同资产

                                                                                                                   单位:元
                                      期末余额                                               期初余额
       项目
                    账面余额          减值准备           账面价值         账面余额           减值准备           账面价值
工程合同已完
                                      1,764,131.52                      265,466,307.17         796,398.93     264,669,908.24
工未结算款        588,043,845.10                       586,279,713.58
合计                                  1,764,131.52     586,279,713.58   265,466,307.17         796,398.93     264,669,908.24
                  588,043,845.10
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
                                                                                                                   单位:元

                 项目                                    变动金额                                  变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况:

                                                                                                                   单位:元

          项目                  本期计提                 本期转回             本期转销/核销                    原因
工程合同已完工未结
                                     967,732.59
算款
合计                                 967,732.59                                                                ——


11、持有待售资产:不适用

12、一年内到期的非流动资产:不适用

13、其他流动资产

                                                                                                                   单位:元
                 项目                                    期末余额                                  期初余额
待抵扣进项税额                                                      29,578,041.33                              14,644,207.10


                                                                                                                           136
                                                                     广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


预缴所得税                                                                                         1,765,173.84
其他                                                            1,353,977.24                       1,006,001.18
合计                                                        30,932,018.57                         17,415,382.12


14、债权投资

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用


15、其他债权投资

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用


16、长期应收款

(1) 长期应收款情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用


(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款:无

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无

17、长期股权投资

                                                                                                        单位:元
                                                 本期增减变动
         期初余                                                                                期末余
                                      权益法                        宣告发                               减值准
被投资   额(账                                 其他综                                         额(账
                   追加投    减少投   下确认             其他权     放现金     计提减                    备期末
单位     面价                                   合收益                                  其他   面价
                     资        资     的投资             益变动     股利或     值准备                    余额
         值)                                   调整                                           值)
                                      损益                          利润
一、合营企业
二、联营企业
  湖州
晋乾股
权投资
         74,937,   650,000                                                                               75,587,
合伙企                                 -21.26
         970.83        .00                                                                               949.57
业(有
限合
伙)

    深
                                            -
圳金莱             100,000                                                                               96,762.
                                      3,237.4
特电器                 .00                                                                                   56
                                            4
科技有
限公司
         74,937,   750,000                  -                                                            75,684,
小计
         970.83        .00            3,258.7                                                            712.13


                                                                                                               137
                                                                   广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


                                             0
                                             -
           74,937,   750,000                                                                             75,684,
合计                                   3,258.7
           970.83        .00                                                                             712.13
                                             0


18、其他权益工具投资:不适用

19、其他非流动金融资产

                                                                                                       单位:元
                项目                             期末余额                              期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中:权益工具投资                                           80,050,000.00                         50,000,000.00
合计                                                         80,050,000.00                         50,000,000.00

其他说明:

       权益工具投资明细如下:

                       项 目                            期末余额                        上年年末余额

 铂德(深圳)科技有限公司                                         30,000,000.00                     30,000,000.00

 上海吉奇海医疗科技有限公司                                       50,000,000.00                     20,000,000.00

 江门市金赢科技有限公司                                               50,000.00

                       合 计                                      80,050,000.00                     50,000,000.00


20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产


□适用 不适用


(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 不适用


(3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况:无


21、固定资产

                                                                                                       单位:元
                项目                             期末余额                              期初余额
固定资产                                                    468,025,754.32                        411,658,331.86
合计                                                        468,025,754.32                        411,658,331.86


(1) 固定资产情况

                                                                                                       单位:元


                                                                                                               138
                                                                            广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


               房屋及建
  项目                       机器设备       运输设备     电子设备         模具       生产器具        脚手架         合计
                 筑物
一、账面
原值:
    1.期       402,489,91    142,738,25    6,864,743.7   11,757,759.   94,402,863.   5,240,662.3                 663,494,20
初余额               2.83          9.86              9           73            51              9                       2.11
    2.本
                             2,204,089.4                 4,351,738.5   10,925,110.                 75,292,743.   94,812,335.
期增加金       541,560.27                  802,930.48                                694,163.18
                                       9                           6           39                          28            65
额
          (                 2,204,089.4                 4,351,738.5   3,457,813.0                 75,292,743.   86,857,860.
                54,382.30                  802,930.48                                694,163.18
1)购置                                9                           6             2                         28            31
       (
                                                                       7,467,297.3                               7,954,475.3
2)在建工      487,177.97
                                                                                 7                                         4
程转入
       (
3)企业合
并增加


    3.本
                                           1,281,909.0                                                           1,468,421.7
期减少金                      51,874.25                   11,805.98     91,948.36     30,884.20
                                                     0                                                                     9
额
       (
                                           1,281,909.0                                                           1,468,421.7
1)处置或                     51,874.25                   11,805.98     91,948.36     30,884.20
                                                     0                                                                     9
报废
    4.期       403,031,47    144,890,47    6,385,765.2   16,097,692.   105,236,02    5,903,941.3   75,292,743.   756,838,11
末余额               3.10          5.10              7           31          5.54              7           28          5.97
二、累计
折旧
    1.期       74,920,776.   88,187,136.   5,581,545.7   9,240,776.3   69,331,975.   4,573,659.5                 251,835,87
初余额                 13            82              9             0           63              8                       0.25
    2.本
               8,502,051.0   10,589,478.                 1,244,786.2   8,657,249.6                 2,046,695.6   31,573,423.
期增加金                                   322,218.00                                210,945.24
                         0           03                            8             4                           0           79
额
          ( 8,502,051.0     10,589,478.                 1,244,786.2   8,657,249.6                 2,046,695.6   31,573,423.
                                           322,218.00                                210,945.24
1)计提                0             03                            8             4                           0           79
    3.本
                                           1,198,294.5                                                           1,273,231.3
期减少金                      28,570.04                   11,215.68      5,811.12     29,339.99
                                                     1                                                                     4
额
       (
                                           1,198,294.5                                                           1,273,231.3
1)处置或                     28,570.04                   11,215.68      5,811.12     29,339.99
                                                     1                                                                     4
报废
    4.期       83,422,827.   98,748,044.   4,705,469.2   10,474,346.   77,983,414.   4,755,264.8   2,046,695.6   282,136,06
末余额                 13            81              8           90            15              3             0         2.70
三、减值
准备
    1.期
初余额
    2.本
                             6,665,216.2                                                                         6,676,298.9
期增加金                                                  11,082.68
                                       7                                                                                   5
额
          (                 6,665,216.2                  11,082.68                                              6,676,298.9

                                                                                                                           139
                                                                               广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


1)计提                                7                                                                                          5
    3.本
期减少金
额
       (
1)处置或
报废
    4.期                      6,665,216.2                                                                               6,676,298.9
                                                            11,082.68
末余额                                  7                                                                                         5
四、账面
价值
    1.期
               319,608,64     39,477,214.   1,680,295.9    5,612,262.7     27,252,611.   1,148,676.5    73,246,047.     468,025,75
末账面价
                     5.97             02              9              3             39              4            68            4.32
值
    2.期
               327,569,13     54,551,123.   1,283,198.0    2,516,983.4     25,070,887.                                  411,658,33
初账面价                                                                                  667,002.81
                     6.70             04              0              3             88                                         1.86
值


(2) 暂时闲置的固定资产情况

                                                                                                                          单位:元
        项目                账面原值            累计折旧                 减值准备            账面价值                   备注
电子仪器设备                    70,796.46           56,070.90                11,082.68            3,642.88
生产设备                    10,358,596.42        1,502,523.03             6,665,216.27        2,190,857.12
合 计                       10,429,392.88        1,558,593.93             6,676,298.95        2,194,500.00


(3) 通过经营租赁租出的固定资产:无

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况:无

(5) 固定资产清理

       注(1):本公司宿舍、厂房以及办公楼已抵押,抵押资产原值为 299,651,032.19 元,净值为239,925,711.16元。
       注(2):本公司售后租回固定资产原值为211,397,006.93元,净值为59,326,463.93元。


22、在建工程

                                                                                                                          单位:元
                 项目                                      期末余额                                     期初余额
在建工程                                                                 24,950,746.29                                 9,318,095.92
工程物资                                                                  2,007,022.65                                 1,363,515.40
合计                                                                     26,957,768.94                                10,681,611.32


(1) 在建工程情况

                                                                                                                          单位:元
                                        期末余额                                                 期初余额
       项目
                    账面余额            减值准备           账面价值            账面余额          减值准备              账面价值


                                                                                                                                  140
                                                                               广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


自制模具                1,877,096.70                        1,877,096.70       1,328,614.73                   1,328,614.73
棠下工程               23,073,649.59                       23,073,649.59       7,989,481.19                   7,989,481.19
合计                   24,950,746.29                       24,950,746.29       9,318,095.92                   9,318,095.92


(2) 重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                   单位:元
                                                                                                       其
                                                                       工程
                                         本期                                                 利息   中:
                                                    本期               累计                                 本期
                                 本期    转入                                                 资本   本期
项目          预算     期初                         其他      期末     投入       工程                      利息     资金
                                 增加    固定                                                 化累   利息
名称            数     余额                         减少      余额     占预       进度                      资本     来源
                                 金额    资产                                                 计金   资本
                                                    金额               算比                                 化率
                                         金额                                                   额   化金
                                                                         例
                                                                                                       额
自制                   1,328,   8,015,   7,467,              1,877,
                                                                                                                    其他
模具                   614.73   779.34   297.37              096.70
              328,00            15,571                       23,073
棠下                   7,989,            487,17
              0,000.            ,346.3                       ,649.5    7.03%     7.03%                              其他
工程                   481.19              7.97
                  00                 7                            9
              328,00            23,587                       24,950
                       9,318,            7,954,
合计          0,000.            ,125.7                       ,746.2
                       095.92            475.34
                  00                 1                            9


(3) 本期计提在建工程减值准备情况:无

(4) 工程物资

                                                                                                                   单位:元
                                         期末余额                                                期初余额
       项目
                        账面余额         减值准备           账面价值           账面余额          减值准备     账面价值
模具材料                2,007,022.65                        2,007,022.65       1,363,515.40                   1,363,515.40
合计                    2,007,022.65                        2,007,022.65       1,363,515.40                   1,363,515.40


23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 不适用


(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 不适用


24、油气资产

□适用 不适用




                                                                                                                            141
                                                                          广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


25、使用权资产

                                                                                                            单位:元
                  项目                                房屋及建筑物                               合计
一、账面原值
     1.期初余额                                                  18,554,796.19                          18,554,796.19
     2.本期增加金额                                                   472,649.60                          472,649.60
(1)新增租赁                                                         472,649.60                          472,649.60
     3.本期减少金额
     4.期末余额                                                  19,027,445.79                          19,027,445.79
二、累计折旧
     1.期初余额                                                      2,610,622.33                        2,610,622.33
     2.本期增加金额                                                  3,214,547.78                        3,214,547.78
         (1)计提                                                   3,214,547.78                        3,214,547.78
     3.本期减少金额
         (1)处置
     4.期末余额                                                      5,825,170.11                        5,825,170.11
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
         (1)计提
     3.本期减少金额
         (1)处置


     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价值                                              13,202,275.68                          13,202,275.68
     2.期初账面价值                                              15,944,173.86                          15,944,173.86


26、无形资产

(1) 无形资产情况

                                                                                                            单位:元
      项目               土地使用权      专利权        非专利技术         设计软件        商标权           合计
一、账面原值
     1.期初余额          61,912,899.20   369,500.00                       5,163,073.49      36,600.00   67,482,072.69
    2.本期增加
                                                                          2,836,543.20                   2,836,543.20
金额
         (1)购
                                                                          2,836,543.20                   2,836,543.20
置
         (2)内
部研发
        (3)企
业合并增加


                                                                                                                    142
                                                                 广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


    3.本期减少
                                                                   292,362.46                      292,362.46
金额
         (1)处
                                                                   292,362.46                      292,362.46
置
     4.期末余额     61,912,899.20        369,500.00              7,707,254.23        36,600.00   70,026,253.43
二、累计摊销
     1.期初余额     14,044,517.12        332,000.00              2,948,391.84        36,600.00   17,361,508.96
    2.本期增加
                     1,238,257.92         15,000.00                561,079.30                     1,814,337.22
金额
         (1)计
                     1,238,257.92         15,000.00                561,079.30                     1,814,337.22
提
    3.本期减少
                                                                     2,427.18                         2,427.18
金额
         (1)处
                                                                     2,427.18                         2,427.18
置
     4.期末余额     15,282,775.04        347,000.00              3,507,043.96        36,600.00   19,173,419.00
三、减值准备
     1.期初余额
    2.本期增加
金额
         (1)计
提
    3.本期减少
金额
         (1)处
置
     4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面
                    46,630,124.16         22,500.00              4,200,210.27                    50,852,834.43
价值
    2.期初账面
                    47,868,382.08         37,500.00              2,214,681.65                    50,120,563.73
价值


(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

其他说明:

     本公司土地已抵押,抵押资产原值为 61,912,899.20 元,净值为 46,630,124.16 元。


27、开发支出:不适用

28、商誉

(1) 商誉账面原值

                                                                                                     单位:元

被投资单位名                                 本期增加                     本期减少
                   期初余额                                                                       期末余额
称或形成商誉                        企业合并形成                   处置


                                                                                                             143
                                                                  广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


   的事项                              的
广东金莱特智
能科技有限公
                 15,800,495.32                                                                    15,800,495.32
司-佛山市金
祥立资产组
国海建设有限
                 27,596,720.80                                                                    27,596,720.80
公司
合计             43,397,216.12                                                                    43,397,216.12


(2) 商誉减值准备

                                                                                                      单位:元
被投资单位名                                本期增加                       本期减少
称或形成商誉      期初余额                                                                         期末余额
    的事项                          计提                            处置

广东金莱特智
能科技有限公
                  1,039,495.28                                                                     1,039,495.28
司-佛山市金
祥立资产组
合计              1,039,495.28                                                                     1,039,495.28

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

  2021 年佛山市金祥立电器有限公司被广东金莱特智能科技有限公司吸收合并,故佛山市金祥立电器有限公司的商誉转
入广东金莱特智能科技有限公司。
  广东金莱特智能科技有限公司、国海建设有限公司资产组与购买日所确定的资产组一致,资产组包含固定资产、在建
工程、无形资产等长期资产及其他相关经营性资产。

                     项 目                     广东金莱特智能科技有限公司-佛山市金祥立资产组 国海建设有限公司

商誉账面余额①                                                                   15,800,495.32     27,596,720.80

商誉减值准备余额②                                                                1,039,495.28

商誉的账面价值③=①-②                                                          14,761,000.04     27,596,720.80

未确认归属于少数股东权益的商誉价值④

调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③                                                 14,761,000.04     27,596,720.80

资产组的账面价值⑥                                                                1,557,416.49   1,161,470,824.55

包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥                                           16,318,416.53   1,189,067,545.35

资产组预计未来现金流量的现值(可回收金额)⑧                                     17,112,895.52   1,287,591,983.31

商誉减值损失(大于 0 时)⑨=⑦-⑧
    说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、
预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
    商誉的减值测试过程
    (ⅰ)重要假设及依据
    ①假设评估基准日后被评估单位所处国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化,本被评估单
位所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
    ②假设评估基准日后被评估单位的经营者是负责的,并且公司管理层有能力担当其职务。
    ③假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规。


                                                                                                              144
                                                                              广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


    ④假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化。
    假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。
    (ⅱ)关键参数

                                                                               关键参数

               项 目                                                                                        折现率(税前

                                        预测期       预测期增 稳定 稳定期增                利润率          加权平均资本成

                                                       长率      期       长率                                   本)

广东金莱特智能科技有限公司-佛山市 2023-2027                     永续              根据预测的收入、成本、
                                                    【注 1】           持平                                         10.89%
金祥立资产组                           年                       期                费用等计算

国海建设有限公司                       2023-2027                永续              根据预测的收入、成本、
                                                    【注 2】           持平                                         10.60%
                                       年                       期                费用等计算
    注 1:根据佛山市金祥立原有客户、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析,对预测日未来 5 年的收入、成本、
费用等进行预测。预测期收入增长率各年度为 3.00%、1.97%、1.97%、1.97%、1.97%。
    注 2:根据国海建设有限公司已经签订的合同、协议以及意向合同等因素综合分析,对预测日未来 5 年的收入、成
本、费用等进行预测。预测期收入增长率各年度为-4.09%、3.00%、3.00%、3.00%、0.00%。


29、长期待摊费用

                                                                                                                单位:元
       项目            期初余额             本期增加金额         本期摊销金额          其他减少金额        期末余额
宿舍餐厅装修工
                        1,648,377.79                                    149,852.52                           1,498,525.27
程
装配车间印花废
                            2,119.76                                       2,119.76                                   0.00
气治理工程
联合中心装修费           160,533.97                                      22,933.44                            137,600.53
广告费                    94,339.62                                      37,735.80                             56,603.82
软件使用费               177,148.85                                      81,761.04                             95,387.81
江西厂房动力电
路,气路,水
                        2,282,011.19                                   1,134,755.04                          1,147,256.15
路,设备,装修
等工程
设备搬迁费-大屿            47,367.47                                      22,736.28                             24,631.19
融资租赁手续费          2,533,333.32           1,350,000.00            1,650,000.00                          2,233,333.32
厂区网络综合布
                                                   200,000.00              8,333.36                           191,666.64
线工程
电子烟车间仓库
                                                   456,401.84              3,803.35                           452,598.49
包装车间装修费
篮球场做地坪漆
                                                    60,550.46              1,009.17                            59,541.29
费用
三间宿舍套房装
                                                   600,573.49              5,004.78                           595,568.71
饰工程款
VIP 餐厅和办公
楼饭堂装修工程                                 2,038,267.89                                                  2,038,267.89
费用
东莞证券财务顾
                                                   283,018.87           141,509.40                            141,509.47
问费
其他                                               239,277.78           139,578.68                             99,699.10
合计                    6,945,231.97           5,228,090.33            3,401,132.62                          8,772,189.68

                                                                                                                         145
                                                                             广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                                     单位:元
                                           期末余额                                            期初余额
       项目
                           可抵扣暂时性差异         递延所得税资产             可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
信用减值损失                     26,665,466.81                4,636,947.63           15,722,065.25                2,550,762.97
存货减值准备                      1,612,556.56                  247,573.73            2,297,998.91                  374,819.11
股票期权激励                                                                          2,520,532.47                  378,079.87
固定资产折旧                      1,105,808.59                 276,452.15               809,112.36                  202,278.09
合同资产(减值准
                                   2,021,390.74                264,619.73              796,398.93                  119,459.84
备)
固定资产减值准备                  6,676,298.95                1,001,444.84
合计                             38,081,521.65                6,427,038.08           22,146,107.92                3,625,399.88


(2) 未经抵销的递延所得税负债:无

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                     单位:元
                           递延所得税资产和负      抵销后递延所得税资         递延所得税资产和负       抵销后递延所得税资
       项目
                             债期末互抵金额        产或负债期末余额             债期初互抵金额         产或负债期初余额
递延所得税资产                                                6,427,038.08                                        3,625,399.88


(4) 未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                     单位:元
                    项目                                期末余额                                     期初余额
可抵扣亏损                                                          99,118,331.94                               130,605,743.78
股份股权激励费用                                                                                                   483,439.38
合计                                                                99,118,331.94                               131,089,183.16


(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                     单位:元
             年份                       期末金额                         期初金额                          备注
 2022 年                                                                       65,670,652.07
 2023 年                                       4,236,717.53                     4,600,052.72
 2024 年                                       2,549,408.17                     2,549,408.17
 2025 年                                      21,754,547.54                    22,903,393.72
 2026 年                                      15,001,119.29                    16,529,039.83
 2027 年                                         636,396.57
 2028 年
 2029 年
 2030 年
 2031 年                                      16,545,797.63                    16,545,797.63
 2032 年                                      35,409,136.92
合计                                          96,133,123.65                   128,798,344.14


                                                                                                                             146
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其他说明:

    注:(2)(3)的可抵扣亏损期末、期末余额的差异原因:金莱特国际有限公司为香港公司,其可抵扣亏损无限制
期限,故未在(3)的期末、期初余额中列示,造成 2,985,208.29 元、1,807,399.64 元的差异。


31、其他非流动资产

                                                                                                         单位:元
                                   期末余额                                         期初余额
       项目
                  账面余额         减值准备        账面价值          账面余额       减值准备          账面价值
预付长期资产
                 87,009,909.74                    87,009,909.74      7,193,350.69                     7,193,350.69
购置款
工程合同已完
                 85,753,073.69      257,259.22    85,495,814.47
工未结算款
合计            172,762,983.43      257,259.22   172,505,724.21      7,193,350.69                     7,193,350.69


32、短期借款

(1) 短期借款分类

                                                                                                         单位:元
               项目                                期末余额                              期初余额
质押借款                                                       67,208,533.41                         50,363,776.56
抵押借款                                                       96,832,794.00                        131,418,091.00
保证借款                                                      149,995,000.00                         69,850,000.00
合计                                                          314,036,327.41                        251,631,867.56

短期借款分类的说明:

    抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见本章 21、“固定资产”。
    质押借款的抵押资产类别以及金额,其中 20,800,000.00 元票据质押部分参见本章 4、“应收票据”,另有
47,195,467.59 元为应收账款质押。


(2) 已逾期未偿还的短期借款情况:无

33、交易性金融负债:不适用

34、衍生金融负债:不适用

35、应付票据

                                                                                                         单位:元
               种类                                期末余额                              期初余额
商业承兑汇票                                                   57,988,307.19                         72,723,211.23
银行承兑汇票                                                   91,771,149.95                         59,946,591.20
信用证                                                         27,000,268.00
合计                                                          176,759,725.14                        132,669,802.43




                                                                                                                 147
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36、应付账款

(1) 应付账款列示


                                                                                                              单位:元
               项目                             期末余额                                      期初余额
1 年以内(含 1 年)                                        567,990,222.99                                297,524,457.93
1 年以上                                                    51,557,402.69                                 57,550,775.45
合计                                                       619,547,625.68                                355,075,233.38


(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款

                                                                                                              单位:元
               项目                             期末余额                               未偿还或结转的原因
江西武功建材有限公司                                         9,912,005.73    尚未达到结算条件
江西华晖建筑工程劳务有限公司                                 5,107,985.44    尚未达到结算条件
徐州中联混凝土有限公司铜山分公司                             4,544,482.57    尚未达到结算条件
新余市恒越建材有限公司                                       3,749,939.72    尚未达到结算条件
江西梦齐创建设工程有限公司                                   2,617,431.21    尚未达到结算条件
合计                                                        25,931,844.67


37、预收款项

(1) 预收款项列示:无


(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项:无


38、合同负债

                                                                                                              单位:元
               项目                             期末余额                                      期初余额
预收产品销售合同款                                          37,003,689.29                                 21,495,169.67
合计                                                        37,003,689.29                                 21,495,169.67


39、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

                                                                                                              单位:元
        项目               期初余额             本期增加                    本期减少                 期末余额
一、短期薪酬                 11,994,670.72       133,788,766.76              128,910,716.90               16,872,720.58
二、离职后福利-设定
                                    15,523.44      9,545,888.90                9,555,607.88                    5,804.46
提存计划
合计                         12,010,194.16       143,334,655.66              138,466,324.78               16,878,525.04


(2) 短期薪酬列示

                                                                                                              单位:元

                                                                                                                      148
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         项目            期初余额          本期增加                   本期减少                 期末余额
1、工资、奖金、津贴
                           11,674,300.55    125,301,511.62             120,729,045.17              16,246,767.00
和补贴
2、职工福利费                 15,262.15       2,920,233.55               2,850,996.70                  84,499.00
3、社会保险费                                 2,673,776.58               2,672,192.35                   1,584.23
     其中:医疗保险
                                              2,550,316.86               2,548,864.50                   1,452.36
费
             工伤保险
                                               120,500.18                 120,462.18                      38.00
费
             生育保险
                                                  2,959.54                   2,865.67                     93.87
费
4、住房公积金                                  441,107.00                 321,107.00                 120,000.00
5、工会经费和职工教
                             305,108.02       2,452,138.01               2,337,375.68                419,870.35
育经费
合计                       11,994,670.72    133,788,766.76             128,910,716.90              16,872,720.58


(3) 设定提存计划列示

                                                                                                       单位:元
         项目            期初余额          本期增加                   本期减少                 期末余额
1、基本养老保险               15,523.44       9,348,143.12               9,357,927.46                   5,739.10
2、失业保险费                                  197,745.78                 197,680.42                      65.36
合计                          15,523.44       9,545,888.90               9,555,607.88                   5,804.46


40、应交税费

                                                                                                       单位:元
                 项目                      期末余额                                     期初余额
增值税                                                 2,089,828.68                                 5,388,946.09
企业所得税                                             2,478,531.46                                  412,069.74
个人所得税                                               85,206.56                                    93,562.79
城市维护建设税                                          200,128.99                                   405,234.90
教育费附加                                              151,281.15                                   185,279.93
土地使用税                                              144,075.89                                   124,429.15
其他税费                                                148,015.94                                   186,065.27
合计                                                   5,297,068.67                                 6,795,587.87


41、其他应付款

                                                                                                       单位:元
                 项目                      期末余额                                     期初余额
应付利息                                                                                            5,057,789.32
应付股利                                                                                            1,007,842.28
其他应付款                                            29,377,222.28                                23,809,076.80
合计                                                  29,377,222.28                                29,874,708.40


                                                                                                               149
                                                                 广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


(1) 应付利息


                                                                                                    单位:元
                 项目                           期末余额                             期初余额
非金融机构借款应付利息                                                                           5,057,789.32
金融机构借款应付利息
合计                                                                                             5,057,789.32


(2) 应付股利


                                                                                                    单位:元
                 项目                           期末余额                             期初余额
普通股股利                                                                                       1,007,842.28
合计                                                                                             1,007,842.28


(3) 其他应付款


1) 按款项性质列示其他应付款


                                                                                                    单位:元
                 项目                           期末余额                             期初余额
保证金、定金                                                1,015,000.00                         3,495,000.00
往来款                                                     18,916,703.24                         1,517,408.21
限制性股票回购义务                                                                              10,162,350.00
施工利润让利                                                2,563,281.29
工程项目管理                                                  415,835.80
其他                                                        6,466,401.95                         8,634,318.59
合计                                                       29,377,222.28                        23,809,076.80


2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款:无


42、持有待售负债:不适用

43、一年内到期的非流动负债

                                                                                                    单位:元
                 项目                           期末余额                             期初余额
一年内到期的长期借款                                       12,420,000.00
一年内到期的长期应付款                                     68,540,757.57                        24,242,424.24
一年内到期的租赁负债                                        3,129,209.75                         2,995,395.59
合计                                                       84,089,967.32                        27,237,819.83

其他说明:

    一年内到期的租赁负债见本章 47、“租赁负债”;
    一年内到期的长期应付款见本章 48、“长期应付款”。




                                                                                                            150
                                                                 广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


44、其他流动负债

                                                                                                    单位:元
               项目                            期末余额                              期初余额
未终止确认的已背书未到期票据对应
                                                          44,889,982.68                          6,517,651.51
的负债
应付返利款                                                                                        757,494.41
待转销项税额                                                 407,839.79                           662,671.55
合计                                                      45,297,822.47                          7,937,817.47


45、长期借款

(1) 长期借款分类


                                                                                                    单位:元
               项目                            期末余额                              期初余额
抵押借款                                                  41,310,000.00                         13,800,000.00
保证借款                                                   5,000,000.00
  减:一年内到期的长期借款                                -12,420,000.00
合计                                                      33,890,000.00                         13,800,000.00

长期借款分类的说明:

   抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见本章 21、“固定资产”。


46、应付债券

(1) 应付债券:无

(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具):无

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:无

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明:无

47、租赁负债

                                                                                                    单位:元
               项目                            期末余额                              期初余额
租赁付款额                                                13,761,263.24                         16,636,484.12
未确认融资费用                                              -330,942.30                           -563,242.12
一年内到期的租赁负债                                      -3,129,209.75                         -2,995,395.59
合计                                                      10,301,111.19                         13,077,846.41


48、长期应付款

                                                                                                    单位:元
               项目                            期末余额                              期初余额
长期应付款                                                53,277,424.25                         95,757,575.76


                                                                                                            151
                                                                             广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


合计                                                                 53,277,424.25                               95,757,575.76


(1) 按款项性质列示长期应付款


                                                                                                                     单位:元
                项目                                     期末余额                                   期初余额
应付融资租赁款                                                      121,818,181.82                             120,000,000.00
减:一年内到期部分                                                   68,540,757.57                              24,242,424.24
合计                                                                 53,277,424.25                              95,757,575.76
其他说明:

    一年内到期部分见本章 43、“一年内到期的非流动负债”。


(2) 专项应付款:无


49、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表:无


(2) 设定受益计划变动情况:无


50、预计负债:不适用

51、递延收益

                                                                                                                     单位:元
       项目               期初余额            本期增加              本期减少             期末余额                形成原因
政府补助                     2,291,825.00                               1,237,800.00       1,054,025.00
合计                         2,291,825.00                               1,237,800.00       1,054,025.00             --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                     单位:元
                                            本期计入                      本期冲减                                 与资产相
                               本期新增                  本期计入其
负债项目       期初余额                     营业外收                      成本费用     其他变动     期末余额       关/与收益
                               补助金额                  他收益金额
                                              入金额                        金额                                     相关
产业振兴
和技术改                                                                                                           与资产相
              1,680,575.00                               1,140,000.00                               540,575.00
造项目专                                                                                                           关
项资金
开展 2018
年高端装
                                                                                                                   与资产相
备制造产       611,250.00                                  97,800.00                                513,450.00
                                                                                                                   关
业发展资
金项目


52、其他非流动负债:不适用

53、股本

                                                                                                                     单位:元


                                                                                                                              152
                                                                          广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


                                                         本次变动增减(+、-)
                   期初余额        发行新                                                                   期末余额
                                                 送股         公积金转股        其他           小计
                                     股
股份总数       317,452,476.00                                                554,400.00      554,400.00    318,006,876.00

其他说明:

    注:公司本年股权激励对象期权行权导致增加 68.32 万股,其中新增注册资本(股本)68.32 万元。股权激励对象
刘国勇、庄少雄、包力、计祥离职导致回购减少 12.88 万股。


54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况:无


(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表:无


55、资本公积

                                                                                                                单位:元
       项目                   期初余额                  本期增加                本期减少                  期末余额
资本溢价(股本溢
                                687,888,485.91             9,141,006.09                295,904.00          696,733,588.00
价)
其他资本公积                      5,822,542.03                                     5,731,838.09                 90,703.94
其中:以权益结算的
                                  5,731,838.09                                     5,731,838.09
股份支付
处置子公司形成                       90,703.94                                                                  90,703.94
合计                            693,711,027.94             9,141,006.09            6,027,742.09            696,824,291.94

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

    注:(1)股本溢价本期增加 9,141,006.09 元,其中 3,409,168.00 元为股票期权行权 68.32 万股的股本溢价;
5,731,838.09 元为股票期权行权将原等待期分摊计入资本公积-其他资本公积结转至资本公积-股本溢价所致。股本溢价
本期减少 295,904.00 元,为已获授尚未解锁的 12.88 万股限制性股票进行回购注销导致;
    (2)以权益结算的股份支付减少 5,731,838.09 元为股票期权行权将原等待期分摊计入资本公积-其他资本公积结转至
资本公积-股本溢价所致。


56、库存股

                                                                                                                单位:元
       项目                   期初余额                  本期增加                本期减少                  期末余额
为员工持股计划或者
股权激励而收购的本               10,162,350.00                                    10,162,350.00
公司股份
合计                             10,162,350.00                                    10,162,350.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

    注:本期减少 10,162,350.00 元,其中 424,704.00 元为因限制性股票激励对象离职而回购未达到解锁条件的 12.88
万股而减少的库存股;其余的 9,737,646.00 元为因达到限制性股票解锁条件而减少的库存股。




                                                                                                                        153
                                                                      广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


57、其他综合收益

                                                                                                              单位:元
                                                        本期发生额
                                           减:前
                                                    减:前期
                                           期计入
  项目          期初余额                            计入其他      减:所                       税后归       期末余额
                             本期所得税    其他综                               税后归属于
                                                    综合收益      得税费                       属于少
                             前发生额      合收益                                 母公司
                                                    当期转入        用                         数股东
                                           当期转
                                                    留存收益
                                           入损益
二、将重
分类进损
                453,905.56   -760,980.08                                         -760,980.08                -307,074.52
益的其他
综合收益
    外币
财务报表        453,905.56   -760,980.08                                         -760,980.08                -307,074.52
折算差额
其他综合
                453,905.56   -760,980.08                                         -760,980.08                -307,074.52
收益合计


58、专项储备:不适用

59、盈余公积

                                                                                                              单位:元
         项目                  期初余额             本期增加                    本期减少                期末余额
法定盈余公积                     39,772,459.42                                                            39,772,459.42
合计                             39,772,459.42                                                            39,772,459.42

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

    注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公
司注册资本 50%以上的,不再提取。
    本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增
加股本。


60、未分配利润

                                                                                                              单位:元
                  项目                                本期                                      上期
调整前上期末未分配利润                                         180,506,492.42                            165,977,048.35
调整后期初未分配利润                                           180,506,492.42                            165,977,048.35
加:本期归属于母公司所有者的净利
                                                                10,022,236.77                             17,990,110.00
润
    应付普通股股利                                                                                         3,460,665.93
期末未分配利润                                                 190,528,729.19                            180,506,492.42




                                                                                                                       154
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61、营业收入和营业成本

                                                                                                                   单位:元
                                      本期发生额                                            上期发生额
         项目
                             收入                    成本                          收入                         成本
主营业务                   1,718,282,494.33        1,512,008,492.05              1,315,506,587.15         1,159,113,963.88
其他业务                      6,012,282.57            4,436,742.61                  5,017,200.81                4,476,771.16
合计                       1,724,294,776.90        1,516,445,234.66              1,320,523,787.96         1,163,590,735.04

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息:
                                                                                                                   单位:元
         合同分类               分部 1                分部 2                      分部 3                    合计
按商品转让的时间分类
  其中:
在某一时点确认                  688,083,199.34                                      6,012,282.57            694,095,481.91
在某一时段内确认                                   1,030,199,294.99                                       1,030,199,294.99
合计                            688,083,199.34     1,030,199,294.99                 6,012,282.57          1,724,294,776.90
与履约义务相关的信息:无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
    本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 912,188,302.44 元,其中,
724,477,168.14 元预计将于 2023 年度确认收入,187,711,134.30 元预计将于 2024 年度确认收入。


62、税金及附加

                                                                                                                   单位:元
                 项目                              本期发生额                                      上期发生额
城市维护建设税                                                  1,782,313.11                                    2,401,842.57
教育费附加                                                      1,324,591.36                                    1,766,002.58
房产税                                                          3,005,565.98                                    2,973,977.59
土地使用税                                                       375,397.84                                       375,397.82
车船使用税                                                            1,680.00                                         210.00
印花税                                                           726,372.13                                       845,763.51
环境保护税                                                            2,916.00                                     60,075.77
其他                                                              18,036.15
合计                                                            7,236,872.57                                    8,423,269.84

其他说明:
注:各项税金及附加的计缴标准详见本节六、税项。


63、销售费用

                                                                                                                   单位:元
                 项目                              本期发生额                                      上期发生额
职工薪酬                                                        6,570,328.75                                    4,135,464.53
差旅费                                                            218,067.09                                      424,613.54

                                                                                                                            155
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招待费                                       447,592.95                            331,713.98
展会费                                       541,832.16                            598,120.22
财产保险费                                   606,112.05                            637,206.38
返利及佣金                                   677,986.47                            475,237.36
广告宣传费                                 2,875,505.84                            621,529.76
其他                                       1,927,490.34                          1,204,525.98
合计                                      13,864,915.65                          8,428,411.75


64、管理费用

                                                                                    单位:元
               项目          本期发生额                            上期发生额
职工薪酬                                  35,816,699.43                         28,308,640.99
折旧费                                     3,766,626.21                          2,880,278.10
无形资产摊销                               1,614,942.41                          1,475,234.37
招待费                                     7,758,185.75                          7,672,008.05
差旅费                                     2,040,106.29                          1,670,349.31
办公费                                     1,793,831.62                          2,743,997.68
聘请中介机构费用                           6,360,076.98                          2,815,961.07
股权激励                                                                         1,433,741.85
租赁费                                     1,444,516.22                          2,762,897.57
其他                                       6,234,300.65                          5,563,606.65
合计                                      66,829,285.56                         57,326,715.64


65、研发费用

                                                                                    单位:元
               项目          本期发生额                            上期发生额
职工薪酬                                  15,252,410.13                         11,959,366.69
直接材料                                  37,251,997.82                         24,839,485.60
折旧费用与长期待摊费用摊销                 2,257,028.15                          1,909,586.20
无形资产摊销                                 106,914.94                            138,564.45
其他费用                                   1,668,253.65                          3,707,601.88
合计                                      56,536,604.69                         42,554,604.82


66、财务费用

                                                                                    单位:元
               项目          本期发生额                            上期发生额
利息费用                                  40,266,854.43                         18,100,283.50
其中:借款利息费用                        17,451,615.10                          9,925,925.42
      保理利息费用                        10,234,020.49
      融资租赁利息费用                    12,339,797.99                          7,852,444.45
      租赁负债的利息费用                     241,420.85                            321,913.63
减:利息收入                               7,955,040.80                            862,478.63
其中:金融机构存款                         1,392,689.51                            862,478.63
      未确认融资收益                       6,562,351.29
减:汇兑收益                               5,117,141.02                         -2,748,556.04
手续费支出                                 1,939,208.73                            429,570.17
合计                                      29,133,881.34                         20,415,931.08




                                                                                            156
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67、其他收益

                                                                                          单位:元
       产生其他收益的来源          本期发生额                            上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助                    4,045,045.68                          4,007,396.48
代扣个人所得税手续费返还                           12,244.03                              8,378.49
合计                                            4,057,289.71                          4,015,774.97


68、投资收益

                                                                                          单位:元
                 项目              本期发生额                            上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                        -3,258.70                          -100,681.53
处置长期股权投资产生的投资收益                     10,560.97
处置交易性金融资产取得的投资收益                 -595,338.00                             44,174.03
其他非流动金融资产在持有期间的投
                                                                                        329,670.00
资收益
处置其他非流动金融资产取得的投资
                                                                                      1,800,000.00
收益
合计                                             -588,035.73                          2,073,162.50


69、净敞口套期收益:不适用

70、公允价值变动收益

                                                                                          单位:元
   产生公允价值变动收益的来源      本期发生额                            上期发生额
交易性金融资产                                                                        1,227,853.97
    其中:衍生金融工具产生的公允
                                                                                      1,227,853.97
价值变动收益
合计                                                                                  1,227,853.97


71、信用减值损失

                                                                                          单位:元
                 项目              本期发生额                            上期发生额
应收票据坏账损失                                296,174.77                              -296,174.77
应收账款坏账损失                            -10,659,464.15                            -3,717,418.22
其他应收款坏账损失                           -2,448,683.44                             1,201,298.14
合计                                        -12,811,972.82                            -2,812,294.85


72、资产减值损失

                                                                                          单位:元
                 项目              本期发生额                            上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
                                                -1,121,480.23                         -1,229,021.43
值损失
五、固定资产减值损失                            -6,676,298.95


                                                                                                  157
                                                                广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


十二、合同资产减值损失                                    -1,224,991.81                               -263,930.84
合计                                                      -9,022,770.99                             -1,492,952.27


73、资产处置收益

                                                                                                        单位:元
       资产处置收益的来源                    本期发生额                                上期发生额
固定资产处置利得或损失                                      -33,526.00                                275,652.41
无形资产处置利得或损失                                     -262,286.28
合计                                                       -295,812.28                                275,652.41


74、营业外收入

                                                                                                        单位:元
                                                                                     计入当期非经常性损益的金
           项目                 本期发生额                   上期发生额
                                                                                                 额
违约赔偿收入                                                          450,000.00
其他                                     93,539.39                    218,646.59                       93,539.39
合计                                     93,539.39                    668,646.59


75、营业外支出

                                                                                                        单位:元
                                                                                     计入当期非经常性损益的金
           项目                 本期发生额                   上期发生额
                                                                                                 额
对外捐赠                                161,000.00                   1,040,700.00                     161,000.00
非流动资产损坏报废损失                   25,438.72                    304,565.69                        25,438.72
罚款支出                                 17,395.62                     30,029.32                        17,395.62
存货报废                              2,099,372.59                                                   2,099,372.59
其他                                     58,329.93                        6,737.33                      58,329.93
合计                                  2,361,536.86                   1,382,032.34                    2,361,536.86


76、所得税费用

(1) 所得税费用表

                                                                                                        单位:元
                  项目                       本期发生额                                上期发生额
当期所得税费用                                            7,959,077.43                               4,327,945.47
递延所得税费用                                            -2,801,638.20                               529,980.79
合计                                                      5,157,439.23                               4,857,926.26


(2) 会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                        单位:元
                         项目                                                本期发生额
利润总额                                                                                            13,318,682.85



                                                                                                                158
                                                                    广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                      3,329,670.71
子公司适用不同税率的影响                                                                            -1,295,200.16
非应税收入的影响                                                                                      -190,288.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                      761,684.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                             -95.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                                                                     8,450,874.47
亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化                                                            6,449.73
研发费加计扣除的影响                                                                                -5,822,668.89
其他                                                                                                   -82,987.41
所得税费用                                                                                           5,157,439.23


77、其他综合收益

详见附注 57、其他综合收益。


78、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                        单位:元
                 项目                            本期发生额                            上期发生额
利息收入                                                       1,396,140.89                            863,596.69
政府补助                                                       2,819,489.71                          2,777,974.97
保证金、押金、备用金                                           2,407,929.99                          7,112,750.54
非关联方往来                                                  17,399,295.03
其他                                                           1,810,818.97                          2,100,626.45
合计                                                          25,833,674.59                         12,854,948.65


(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                                        单位:元
                 项目                            本期发生额                            上期发生额
付现费用                                                      38,467,584.41                         37,038,381.27
手续费                                                           149,629.99
保证金、押金                                                   2,480,000.00                         12,677,714.70
备用金                                                                                               7,420,497.58
非关联方往来                                                   4,241,849.93                          3,654,769.92
对外捐赠                                                         161,000.00
其他                                                           2,243,642.19                          2,137,693.04
合计                                                          47,743,706.52                         62,929,056.51


(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                                        单位:元
                 项目                            本期发生额                            上期发生额
股权投资违约金                                                  450,000.00
合计                                                            450,000.00


                                                                                                                159
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(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                              单位:元
               项目                    本期发生额                            上期发生额
股权投资保证金                                                                            35,000,000.00
丧失对子公司控制权                                      47,455.89
项目投资保证金                                       3,000,000.00
合计                                                 3,047,455.89                         35,000,000.00


(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                              单位:元
               项目                    本期发生额                            上期发生额
售后租回租金                                        45,000,000.00                        120,000,000.00
银行承兑汇票保证金、押金                                                                   6,542,822.30
合计                                                45,000,000.00                        126,542,822.30


(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                              单位:元
               项目                    本期发生额                            上期发生额
租赁款                                               3,356,991.51                          2,803,467.82
支付其他非金融机构的借款                                                                  80,000,000.00
定向增发费用                                                                               1,368,030.18
售后租回手续费                                       1,350,000.00                          3,600,000.00
支付限制性股票回购款                                   424,704.00                            219,975.00
售后回租                                            43,181,818.18
合计                                                48,313,513.69                         87,991,473.00


79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

                                                                                              单位:元
             补充资料                   本期金额                              上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
  净利润                                             8,161,243.62                         17,500,004.51
  加:资产减值准备                                  21,834,743.81                          4,305,247.12
      固定资产折旧、油气资产折
                                                    34,787,971.57                         32,843,548.09
耗、生产性生物资产折旧
       使用权资产折旧
       无形资产摊销                                  1,814,337.22                          1,675,628.22
       长期待摊费用摊销                              3,401,132.62                          3,231,864.42
      处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(收益以“-”号                      295,812.28                            -275,652.41
填列)
      固定资产报废损失(收益以
                                                       25,438.72                            304,565.69
“-”号填列)


                                                                                                      160
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      公允价值变动损失(收益以
                                                                                             -1,227,853.97
“-”号填列)
       财务费用(收益以“-”号填
                                                       39,159,317.07                         19,519,994.11
列)
       投资损失(收益以“-”号填
                                                         588,035.73                          -2,073,162.50
列)
      递延所得税资产减少(增加以
                                                       -2,801,638.20                          1,037,847.29
“-”号填列)
      递延所得税负债增加(减少以
                                                                0.00                           -507,866.50
“-”号填列)
      存货的减少(增加以“-”号
                                                       18,422,683.00                          4,394,986.32
填列)
      经营性应收项目的减少(增加
                                                  -629,027,151.74                        -240,083,606.80
以“-”号填列)
      经营性应付项目的增加(减少
                                                      390,953,619.25                         70,685,272.86
以“-”号填列)
       其他                                              -777,868.75                           413,695.65
       经营活动产生的现金流量净额                 -113,162,323.80                           -88,255,487.90
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
  债务转为资本
  一年内到期的可转换公司债券
  融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
  现金的期末余额                                      194,922,964.44                        494,745,728.07
  减:现金的期初余额                                  494,745,728.07                        109,135,060.40
  加:现金等价物的期末余额
  减:现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                        -299,822,763.63                           385,610,667.67


(2) 本期支付的取得子公司的现金净额:无

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额:无

(4) 现金和现金等价物的构成

                                                                                                 单位:元
                 项目                      期末余额                              期初余额
一、现金                                              194,922,964.44                        494,745,728.07
其中:库存现金                                             33,510.44                             29,505.44
       可随时用于支付的银行存款                       194,829,713.15                        469,211,164.99
       可随时用于支付的其他货币资
                                                           59,740.85                             99,710.52
金
其中:三个月内到期的银行承兑汇票
                                                                                             25,405,347.12
保证金
三、期末现金及现金等价物余额                          194,922,964.44                        494,745,728.07



                                                                                                         161
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80、所有者权益变动表项目注释:不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                  单位:元
                     项目                  期末账面价值                            受限原因
货币资金                                              57,073,840.26   承兑保证金
应收票据                                              20,800,000.00   质押
固定资产                                             239,925,711.16   抵押
无形资产                                              46,630,124.16   抵押
应收账款                                              47,195,467.59   质押
合计                                                 411,625,143.17


82、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

                                                                                                  单位:元
              项目          期末外币余额                  折算汇率                 期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元                          2,162,149.89                       6.9646                 15,058,509.12
       欧元
       港币                            95,636.85                      0.89327                    85,429.53
应收账款
其中:美元                         13,059,583.59                       6.9646                 90,954,775.87
       欧元
       港币
短期借款
其中:美元                          1,390,000.00                       6.9646                  9,680,794.00
长期借款
其中:美元
       欧元
       港币


(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 不适用


83、套期:不适用

84、政府补助

(1) 政府补助基本情况

                                                                                                  单位:元


                                                                                                          162
                                                                      广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


          种类                      金额                             列报项目             计入当期损益的金额
产业振兴和技术改造项目专
                                           1,140,000.00   其他收益                                  1,140,000.00
项资金
开展 2018 年高端装备制造
                                             97,800.00    其他收益                                     97,800.00
产业发展资金项目
投资建设电器生产项目招商
                                            404,700.00    其他收益                                    404,700.00
政策退税补贴
中山市工业和信息化局政府
                                            120,000.00    其他收益                                    120,000.00
补助
中山市一次性留工补助                         22,250.00    其他收益                                     22,250.00
失业保险返还款                               15,486.44    其他收益                                     15,486.44
2022 一次性扩岗补助                          57,000.00    其他收益                                     57,000.00
2022 年一次性留工补助                       453,215.00    其他收益                                    453,215.00
促进经济高质量发展专项资
                                            127,111.17    其他收益                                    127,111.17
金
2022 稳岗返还江门市款项                     111,857.22    其他收益                                    111,857.22
2021 年省小微上规模奖补
                                            100,000.00    其他收益                                    100,000.00
资金
稳岗补贴                                     39,092.55    其他收益                                     39,092.55
企业见习补贴款                               13,280.00    其他收益                                     13,280.00
创科创业孵化补贴资金                         40,000.00    其他收益                                     40,000.00
就业局稳岗补贴                               13,486.97    其他收益                                     13,486.97
江西金莱特厂房免租                          557,568.80    其他收益                                    557,568.80
21 年县高质量发展先进企
                                            200,000.00    其他收益                                    200,000.00
业奖励
收到企业税收奖励                            311,391.83    其他收益                                    311,391.83
南昌县就业创业服务中心留
                                             91,000.00    其他收益                                     91,000.00
工培训补助
2020 年新增入统奖励                          40,000.00    其他收益                                     40,000.00
九江市浔阳区人民路街道办
                                             76,565.00    其他收益                                     76,565.00
事处返企业奖励
其他                                          13,240.70   其他收益                                     13,240.70
合计                                       4,045,045.68                                             4,045,045.68


(2) 政府补助退回情况

□适用 不适用


85、其他:不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并:无


(2) 合并成本及商誉:无


(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债:无


(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

                                                                                                               163
                                                                        广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


□是 否


(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明:无


(6) 其他说明:无


2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并:无


(2) 合并成本:无


(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值:无


3、反向购买:无

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否


5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

    (1)减少子公司情况
                                    丧失控制权之日
                                                   丧失控制权之日剩
          子/孙公司名称             剩余股权的比例                  丧失控制权时点                  丧失控制权原因
                                                   余股权的账面价值
                                        (%)

江门市金赢科技有限公司                          10          50,000.00                2022-09 第三方增资稀释股权

广州品上有愿信息技术有限公司
                                                                                     2022-05 注销
(孙公司)

    (2)新增子公司/孙公司情况
          新设立子公司/孙公司名称              设立时点          出资金额               持股比例(%)        出资方式

江门市小崧智能科技有限公司(孙公司)           2022-08-11                50,000.00            100              货币

江门齐盛贸易有限公司(孙公司)                 2022-11-16                60,000.00          100                货币

鄱阳县高铁项目管理有限公司(孙公司)           2023-03-03           5,000,000.00             50                货币




                                                                                                                      164
                                                        广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


6、其他:无

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成


                                                                 持股比例
 子公司名称     主要经营地      注册地     业务性质                                      取得方式
                                                          直接              间接
金莱特国际有                             电器产品研
               香港          香港                          100.00%                     投资设立
限公司                                   发、销售
                                         电器产品研
广东金莱特科
               广东中山      广东中山    发、生产、加      100.00%                     收购
技有限公司
                                         工、销售
深圳小安智能
               深圳市        深圳前海    电子商务           60.00%                     投资设立
科技有限公司
                                         电器产品研
江西金莱特电
               江西九江      江西九江    发、生产、加      100.00%                     投资设立
器有限公司
                                         工、销售
广东金莱特智                             电器产品研
能科技有限公   广东江门      广东江门    发、生产、加      100.00%                     投资设立
司                                       工、销售
国海建设有限
               江西南昌      江西南昌    工程施工          100.00%                     收购
公司
广东齐康贸易                             健康类产品销
               广东江门      广东江门                      100.00%                     投资设立
有限公司                                 售
江门市金莱特                             电器产品研
               广东江门      广东江门                      100.00%                     投资设立
科技有限公司                             发、生产
深圳市韵海创
                                         创业投资、股
业投资有限公   广东深圳      广东深圳                      100.00%                     收购
                                         权投资
司
                                         远程健康管理
上海致美梵健
                                         服务、家用电
康管理有限公   上海          上海                          100.00%                     投资设立
                                         器销售、医疗
司
                                         器械销售
江门市小崧智
                                         电器产品研
能科技有限公   广东江门      广东江门                                        100.00%   投资设立
                                         发、销售
司(孙公司)
江门齐盛贸易
                                         健康类产品销
有限公司(孙   广东江门      广东江门                                        100.00%   投资设立
                                         售
公司)
鄱阳县高铁项
目管理有限公   江西          江西        工程项目管理                         50.00%   投资设立
司(孙公司)




                                                                                                    165
                                                                    广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


(2) 重要的非全资子公司:无


(3) 重要非全资子公司的主要财务信息:无


(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:无


(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:无


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明:无


(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响:无


3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

                                                                              持股比例            对合营企业或
合营企业或联                                                                                      联营企业投资
                主要经营地        注册地           业务性质
  营企业名称                                                           直接              间接     的会计处理方
                                                                                                      法
湖州晋乾股权
投资合伙企业   浙江省湖州市    浙江省湖州市      股权投资                48.00%                   权益法
(有限合伙)


(2) 重要合营企业的主要财务信息:无

(3) 重要联营企业的主要财务信息

                                                                                                       单位:元
                                              期末余额/本期发生额                    期初余额/上期发生额
                                    湖州晋乾股权投资合伙企业(有限合          湖州晋乾股权投资合伙企业(有限合
                                    伙)                                      伙)
流动资产                                                        509,042.64                            509,087.02
非流动资产                                                    96,950,000.00                        96,300,000.00
资产合计                                                      97,459,042.64                        96,809,087.02
流动负债                                                         63,600.00                             63,600.00
非流动负债
负债合计                                                         63,600.00                             63,600.00


少数股东权益
归属于母公司股东权益                                          97,650,000.00                        97,000,000.00
按持股比例计算的净资产份额                                    46,872,000.00                        46,560,000.00
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润



                                                                                                                 166
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--其他
对联营企业权益投资的账面价值                            75,587,949.57                        749,37,970.83
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润                                                          -44.38                         -209,753.18
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                                    -44.38                         -209,753.18


本年度收到的来自联营企业的股利


(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

                                                                                                 单位:元
                                          期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                                    -9,192.04


(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:无

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损:无

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺:无

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债:无

4、重要的共同经营:无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益:无

6、其他:无

十、与金融工具相关的风险

   本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低
水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公
司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限
定的范围之内。

    1、市场风险

    (1)外汇风险



                                                                                                         167
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    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关,除本公司的几个下属子公司以美元
进行销售外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2022 年 12 月 31 日,除下表所述资产为美元余额外,本
公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
                 项目                                2022 年 12 月 31 日                   2021 年 12 月 31 日
   现金及现金等价物                                               2,162,149.89                            2,355,456.84
   应收账款                                                     13,059,583.59                            12,820,863.53
   短期借款                                                       1,390,000.00                            2,630,000.00
    公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。由于公司已实时监控外币走向,及时结算以及对冲,使
汇率风险降低至较低的水平。
    (2)利率风险-现金流量变动风险
    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于
银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固 定利率的金融负债使本公司面临公允价值
利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2022 年 12 月 31 日,本公司的带
息债务主要为长、短期借款、长期应付款、一年内到期的长期应付款、一年内到期的长期借款,合计金额为
482,164,509.23 元。
    (3)其他价格风险
    本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。管
理层认为这些金融资产面临的市场价格风险是可以接受的。公司持有的权益投资列示如下:
               项          目                            期末余额                               年初余额
   交易性金融资产

   其他非流动金融资产                                          80,050,000.00                            50,000,000.00

    2、信用风险
    公司制定了客户信用风险评级管理办法,通过对已有客户进行信用评级,每周对应收账款账龄进行分析监控审核来
确保公司的整体信用风险在可控的范围内。2022 年 12 月 31 日应收账款账面余额为 519,976,693.86 元,占资产总额的
19.47%,由于欠款单位主要集中在国外客户、一级经销商以及资质比较好的开发商,且与客户之间合作基本融洽,在整
个存续期,客户基本回款及时,因此不能到期偿还风险较小。
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
    3、流动风险
    流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是
确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变
现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
    公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
                                       期末余额                                            上年年末余额
     项目
                       1 年以内         1 年以上             合计            1 年以内        1 年以上             合计

应付账款            567,990,222.99   51,557,402.69      619,547,625.68    297,524,457.93   57,550,775.45    355,075,233.38

其他应付款           28,072,674.32    1,304,547.96       29,377,222.28      8,546,989.37   15,262,087.43     23,809,076.80


十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

                                                                                                              单位:元
                                                                    期末公允价值
       项目
                         第一层次公允价值计        第二层次公允价值计      第三层次公允价值计              合计


                                                                                                                         168
                                                                       广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


                                  量                   量                       量
一、持续的公允价值
                                  --                   --                       --                     --
计量
(三)其他权益工具
                                                                               80,050,000.00          80,050,000.00
投资
持续以公允价值计量
                                                                               80,050,000.00          80,050,000.00
的资产总额
二、非持续的公允价
                                  --                   --                       --                     --
值计量


2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据:无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息:无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息


                                                                                      不可观察输       范围区间
                 项 目                  期末公允价值               估值技术
                                                                                          入值      (加权平均值)

铂徳(深圳)科技有限公司               30,000,000.00

上海吉奇海医疗科技有限公司             50,000,000.00   以成本作为公允价值估计值

江门市金赢科技有限公司                 50,000.00


5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析:
无

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策:无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因:无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况:无

9、其他:无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

                                                                               母公司对本企业      母公司对本企业
  母公司名称             注册地           业务性质              注册资本
                                                                                 的持股比例        的表决权比例
深圳华欣创力科
技实业发展有限     深圳前海            投资、贸易           1,219,826,600.00             19.65%             19.65%
公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是蔡小如。




                                                                                                                    169
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2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。


4、其他关联方情况

                   其他关联方名称                                   其他关联方与本企业关系
蔡小如                                                母公司控股股东,本公司实际控制人
蒋小荣                                                本公司股东(持股比例 5.15%)
彭国宇                                                董事长
蒋光勇                                                副董事长
姜旭                                                  副董事长
卢保山                                                董事、总经理
孟繁熙                                                董事、常务副总经理
杨健佳                                                董事
王丹舟                                                独立董事
袁培初                                                独立董事
饶莉                                                  独立董事
冯钻英                                                监事
詹惠                                                  监事
姚庆味                                                职工监事
孙莹                                                  副总经理
喻性强                                                副总经理
梁惠玲                                                副总经理,董事会秘书
温琳                                                  财务总监
谭裕斌                                                历任高管,离任不超过 12 个月
李晓冬                                                历任高管,离任不超过 12 个月
刘健                                                  于控股股东担任监事
                                                      实际控制人蔡小如控股公司并担任该公司执行董事、总经
珠海恒利智胜贸易有限公司
                                                      理
中山市腾隆房地产开发有限公司                          实际控制人蔡小如控股公司
中山市恒东房地产开发有限公司                          实际控制人蔡小如控股公司
欧浦智网股份有限公司                                  实际控制人蔡小如担任该公司董事
中山市中达小额贷款有限责任公司                        实际控制人蔡小如担任该公司董事长
福州达华智能科技股份有限公司                          实际控制人蔡小如参股公司
江西煜明智慧光电股份有限公司                          实际控制人蔡小如近亲属控股公司
欧浦智网股份有限公司                                  本公司的董事长彭国宇担任该公司董事长
广东中科安全技术服务有限公司                          本公司的董事长彭国宇控股公司
                                                      本公司的副董事长蒋光勇控股公司并担任该公司执行董
易源集团有限公司
                                                      事、经理
新丰易和源生态森林公园有限公司                        本公司的副董事长蒋光勇间接控股公司
广东易和源生态农业有限公司                            本公司的副董事长蒋光勇间接控股公司
广东岭南红叶世界生态旅游有限公司                      本公司的副董事长蒋光勇间接控股公司
岭南凉都(深圳)生态旅游有限公司                      本公司的副董事长蒋光勇间接控股公司
江门易源旅游文化有限公司                              本公司的副董事长蒋光勇间接控股公司
广东岭南凉都生态旅游有限公司                          本公司的副董事长蒋光勇间接控股公司
广东岭秀投资开发有限公司                              本公司的副董事长蒋光勇控股公司
上海旭融实业有限公司                                  本公司的副董事长姜旭控股公司并担任该公司执行董事
                                                      本公司的副董事长姜旭控股公司并担任该公司的执行董
国海智慧城市开发集团有限公司
                                                      事、总经理
共青城中建城开投资管理合伙企业(有限合伙)            本公司的副董事长姜旭控股公司并担任该公司执行事务合

                                                                                                           170
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                                           伙人
                                           本公司的副董事长姜旭控股公司并担任该公司执行董事、
北京赤壁影视有限公司
                                           经理
北京紫萝园物业管理有限公司                 本公司的副董事长姜旭担任该公司执行董事、经理
江西省奥舜建设有限公司                     本公司的副董事长姜旭间接控股公司
                                           本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董
中建城开集团有限公司
                                           事
                                           本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董
江西国海置业有限公司
                                           事
南昌仁捷物业有限公司                       本公司的副董事长姜旭间接控股公司
中海百川科技有限公司                       本公司的副董事长姜旭间接控股公司
                                           本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董
南昌新如升科技有限公司
                                           事、总经理
                                           本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董
南昌新巨耀科技有限公司
                                           事、总经理
                                           本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董
南昌易州和科技有限公司
                                           事、总经理
百辰建设管理有限公司                       本公司的副董事长姜旭间接控股公司
南昌江誉实业有限公司                       本公司的副董事长姜旭间接控股公司
萍乡旭融置业有限公司                       本公司的副董事长姜旭间接控股公司
                                           本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董
南昌兴光嘉科技有限公司
                                           事、总经理
江西昇达混凝土有限公司                     本公司的副董事长姜旭担任该公司副董事长、总经理
江西成长投资有限公司                       本公司的副董事长姜旭担任该公司董事
                                           本公司的副董事长姜旭间接控股公司并担任该公司执行董
南昌市宝旭置业有限公司
                                           事、总经理
南昌凯克实业有限公司                       本公司的副董事长姜旭间接控股公司
                                           本公司的董事、总经理卢保山控股公司并担任该公司执行
中山市志劲科技有限公司
                                           董事、经理
                                           本公司的董事、总经理卢保山控股公司并担任该公司执行
霍尔果斯灏冠创业投资有限公司
                                           董事、总经理
                                           本公司的董事、总经理卢保山控股公司并担任该公司的董
中山市恒美置业发展有限公司
                                           事
中山市恒宝房地产开发有限公司               本公司的董事、总经理卢保山间接控股公司
中山市恒东旅游发展有限公司                 本公司的董事、总经理卢保山控股公司
中山市御盛企业管理有限公司                 本公司的董事、总经理卢保山控股公司
中山市绿苗房地产销售代理有限公司           本公司的董事、总经理卢保山间接控股公司
中山市弘高企业管理有限公司                 本公司的董事、总经理卢保山控股公司
中山市绿芽企业投资有限公司                 本公司的董事、总经理卢保山间接控股公司
中山市菊城海岸企业投资有限公司             本公司的董事、总经理卢保山间接控制的企业
中山泓华金控股权投资管理中心(有限合伙)   本公司的董事、总经理卢保山担任该公司执行事务合伙人
中山泓达股权投资管理中心(有限合伙)       本公司的董事、总经理卢保山担任该公司执行事务合伙人
广东奇德新材料股份有限公司                 本公司的独立董事饶莉担任该公司独立董事
广东世运电路科技股份有限公司               本公司的独立董事饶莉担任该公司独立董事
江门北斗会计师事务所有限公司               本公司的独立董事饶莉担任该公司副总经理
江门北斗税务师事务所有限公司               本公司的独立董事饶莉担任该公司副总经理
中山市诚达企业管理股份有限公司             本公司的监事冯钻英担任该公司董事
中山恒达智能科技有限公司                   本公司的监事冯钻英担任该公司董事、经理
梅州银雨科技有限公司                       本公司的监事冯钻英担任该公司执行董事、经理
梅州大微网络科技有限公司                   本公司的监事冯钻英担任该公司执行董事、经理
深圳市和太智能科技有限公司                 本公司的监事冯钻英担任该公司总经理
                                           本公司的副总经理喻性强曾担任该公司董事(2021 年 12
江西中盛供应链金融股份有限公司
                                           月 30 日起不再担任)
江门金金智能科技有限公司                   本公司的副总经理孙莹担任该公司执行董事




                                                                                                171
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5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                    单位:元

                                                                                      是否超过交易额
    关联方               关联交易内容        本期发生额         获批的交易额度                              上期发生额
                                                                                            度
江西中盛供应链
金融股份有限公       采购原材料               62,128,513.13        145,000,000.00     否                        71,546,406.68
司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                    单位:元

           关联方                       关联交易内容                     本期发生额                     上期发生额
萍乡旭融置业有限公司            工程收入                                        41,452,844.05                   18,713,577.98

南昌市宝旭置业有限公司          工程收入                                       103,562,018.35               147,700,275.23


(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况:无

(3) 关联租赁情况:无

(4) 关联担保情况

本公司作为被担保方

                                                                                                                    单位:元

                                                                                                       担保是否已经履行完
         担保方                 担保金额                担保起始日                担保到期日
                                                                                                               毕
南昌工控产业担保有
                                   10,000,000.00   2021 年 11 月 11 日       2022 年 11 月 11 日     是
限公司
瑞昌市中小融资担保
                                    9,900,000.00   2021 年 10 月 22 日       2022 年 10 月 21 日     是
有限公司
江西省融资担保集团
                                   10,000,000.00   2022 年 11 月 16 日       2023 年 11 月 16 日     否
有限责任公司
蔡小如                             42,000,000.00   2022 年 11 月 17 日       2025 年 12 月 31 日     否
蔡小如                            105,000,000.00   2022 年 09 月 23 日       2025 年 12 月 31 日     否


(5) 关联方资金拆借:无

(6) 关联方资产转让、债务重组情况:无

(7) 关键管理人员报酬

                                                                                                                    单位:元
                  项目                                  本期发生额                                 上期发生额
杨健佳                                                                   198,850.90                               300,000.00
姜旭                                                                     594,700.00                               570,615.00
孟繁熙                                                                   520,000.00                               420,000.00

                                                                                                                            172
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卢保山                                                    520,000.00                             450,000.00
饶莉                                                       80,000.00                              80,000.00
袁培初                                                     80,000.00                              80,000.00
王丹舟                                                     80,000.00                              80,000.00
姚庆味                                                    138,398.30                             132,000.00
孙莹                                                      404,999.96                             384,996.00
喻性强                                                    396,666.67                             380,615.00
谭裕斌                                                    140,000.00                             120,000.00
梁惠玲                                                    220,000.00                             210,000.00
李晓冬                                                    360,000.00                             315,000.00
蒋光勇
彭国宇                                                    218,816.87
冯钻英
詹惠                                                       270,000.00
合计                                                     4,222,432.70                           3,523,226.00


(8) 其他关联交易:无

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

                                                                                                   单位:元
                                             期末余额                               期初余额
   项目名称          关联方
                                  账面余额              坏账准备         账面余额              坏账准备
                 萍乡旭融置业有
应收账款                          17,506,333.70           175,063.34     49,080,054.00           490,800.54
                 限公司
                 南昌市宝旭置业
应收账款                           8,491,817.70            84,918.18     66,163,878.45           661,638.78
                 有限公司
                 江西中盛供应链
预付款项         金融股份有限公     928,639.66                            1,656,473.22
                 司
                 萍乡旭融置业有
其他应收款                                                               31,000,000.00
                 限公司
                 江西中盛供应链
其他应收款       金融股份有限公    5,265,614.96                           6,445,638.23
                 司
                 萍乡旭融置业有
合同资产                          46,983,248.75           140,949.75     42,736,018.44           128,208.06
                 限公司
                 南昌市宝旭置业
合同资产                          61,524,699.11           184,574.10     41,671,651.46           125,014.95
                 有限公司




                                                                                                           173
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(2) 应付项目:无

7、关联方承诺:无

8、其他:无

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

适用 □不适用
                                                                                                      单位:元

公司本期授予的各项权益工具总额                                                                             0.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                     4,092,368.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                       424,704.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
                                                                                                            无
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
                                                                                                            无
剩余期限


2、以权益结算的股份支付情况

适用 □不适用

                                                                                                      单位:元

                                                        对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,应当按照活
                                                        跃市场中的报价确定其公允价值;对于授予的不存在活跃
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                        市场的期权等权益工具,应当采用期权定价模型等确定其
                                                        公允价值
本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                                          无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                        16,786,551.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                                     0.00

其他说明:

    (1)公司限制性股票授予日为 2018 年 11 月 28 日,授予日按照 4.23 元/股的价格向激励对象定向增发 427 万股限
制性股票,授予日公司流通股市价为 9.19 元/股。公司拟在授予日 12 个月后、24 个月后、36 个月后分三次解除限售,每
次解除限售的比例分别为授予总量的 30%、30%、40%。2018 年 12 月 17 日,公司限制性股票首次授予登记完成,登记
数量为 427 万股,上市日期为 2018 年 12 月 20 日。解除限售的业绩条件之一为 2019 年-2021 年营业收入相比 2018 年增
长率分别不低于 5%、10%、15%。依此增长率预期公司营业收入,采用市销率估值法测算解除限售日公司股票的预期合
理价格,得出 2019 年 11 月 28 日、2020 年 11 月 28 日、2021 年 11 月 28 日各解除限售日公司股票的合理价格分别为
11.78 元/股、12.34 元/股、12.90 元/股。按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型(B-S 模型)对三对权证的价值进行计算,得
出一年期、两年期、三年期当年股权激励公允价值金额分别为 318.82 万元、281.99 万元、358.00 万元。结合限售期、
2018 年摊销月份数 1.1 个月以及每次解除限售的限制性股票数量计算得出,公司 2018 年因授予限制性股票确认的费用为
530,900.00 元。2019 年由于激励对象个人原因离职,31 万股不再具备成为激励对象的资格,结合限售期、2019 年摊销月
份数 12 个月以及每次解除限售的限制性股票数量重新测算得出公司 2019 年限制性股票累计确认的费用为 5,514,700.00
元,故公司 2019 年因限制性股票确认的费用为 4,983,800.00 元。2020 年由于激励对象个人原因离职,8.5 万股不再具备
成为激励对象的资格,结合限售期、2020 年摊销月份数以及每次解除限售的限制性股票数量重新测算得出公司 2020 年


                                                                                                              174
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限制性股票累计确认的费用为 7,721,583.34 元,故公司 2020 年因限制性股票确认的费用为 2,206,883.34 元。2021 年由于
激励对象个人原因离职,10.45 万股不再具备成为激励对象的资格,结合限售期、2021 年摊销月份数以及每次解除限售
的限制性股票数量重新测算得出公司 2021 年限制性股票累计确认的费用为 8,472,313.50 元,故公司 2021 年因限制性股
票确认的费用为 750,730.16 元。截至 2021 年末,公司限制性股票已全部解除限售,2022 年无需确认费用。
     (2)公司股票期权授予日为 2018 年 11 月 28 日,授予日以 8.45 元/股的行权价格向激励对象定向发行 149 万份股
票期权,授予日当日公司流通股市价为 9.19 元/股。激励对象可在授予日的 12 个月后、24 个月后、36 个月后分三期行权,
每期行权比例分别为授予总量的 30%、30%、40%。2018 年 12 月 17 日,公司股票期权首次授予登记完成,登记数量为
149 万份。公司采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型(B-S 模型)对每份期权公允价值进行测算,计算得出每期期权公允
价值依次为 1.24 元/份、1.45 元/份、2.06 元/份,行权份额分别为 44.70 万份、44.70 万份、59.60 万份,当期成本总额分
别为 55.43 万元、64.82 万元、122.78 万元。结合等待期、2018 年摊销月份数 1.1 个月以及每次可行权的股票期权数量计
算得出公司 2018 年因授予股票期权确认的费用为 118,000.00 元。结合等待期、2019 年摊销月份数 12 个月以及每次可行
权的股票期权数量计算得出公司 2019 年因授予股票期权确认的费用为 1,236,800.00 元;2020 年 5 名激励对象个人原因离
职,剩余 31 名激励对象,结合等待期、2020 年摊销月份数以及每次可行权的股票期权数量重新计算得出公司 2020 年因
授予股票期权确认的费用为 454,979.56 元。2021 年 5 名激励对象个人原因离职,剩余 26 名激励对象,结合等待期、
2021 年摊销月份数以及每次可行权的股票期权数量重新计算得出公司 2021 年因授予股票期权确认的费用为 180,040.44
元。2022 年公司股票期权共行权 68.32 万股,行权价格为 5.99 元/股,2022 年无需确认相关费用。至此,公司股权期权
已全部行权完毕。
     (3)公司限制性股票解除限售及股权期权行权的业绩考核要求如下:第一个解除限售期(行权期)要求 2019 年净
利润为正,相比 2018 年,2019 年营业收入增长率不低于 5%;第二个解除限售期(行权期)要求 2020 年净利润不低于
800 万元,相比 2018 年,2020 年营业收入增长率不低于 10%;第三个解除限售期(行权期)要求 2021 年净利润不低于
1500 万元,相比 2018 年,2021 年营业收入增长率不低于 15%。
     (4)公司预留限制性股票授予日为 2019 年 11 月 6 日,授予日公司按照 5.25 元/股的价格向激励对象定向增发 120
万股限制性股票,授予日当日公司流通股市价为 10.42 元/股。公司拟在授予完成登记之日起满 12 个月后,激励对象在未
来 24 个月内以 50%、50%的比例分两期解除限售,并以此计算摊销费用。2019 年 12 月 16 日,公司限制性股票首次授予
登记完成,登记数量为 119 万股,上市日期为 2019 年 12 月 16 日。该股权激励解除限售业绩条件为第一个解除限售期
(行权期)要求 2020 年净利润不低于 800 万元、2020 年营业收入增长率相比 2018 年不低于 10%,第二个解除限售期
(行权期)要求 2021 年净利润不低于 1500 万元、2021 年营业收入增长率相比 2018 年不低于 15%。依该股权激励解除
限售业绩条件之一的收入条件作为预期公司营业收入,采用市销率估值法对解除限售日公司股票的预期合理价格进行测
算得出 2020 年 11 月 6 日、2021 年 11 月 6 日合理股价分别为 13.04 元/股、13.63 元/股。按照布莱克-斯科尔斯期权定价模
型(B-S 模型)对三期权证的价值进行计算得出一年期、两年期当年股权激励公允价值金额分别为 160.8 万元、143.40 万
元。结合限售期、2019 年摊销月份数 1.8 个月以及每次解除限售的限制性股票数量计算得出公司 2019 年授予限制性股票
确认的费用为 348,800.00 元;结合限售期、2020 年摊销月份数以及每次解除限售的限制性股票数量计算得出公司 2020
年授予限制性股票确认的费用为 2,063,478.75 元;结合限售期、2021 年摊销月份数以及每次解除限售的限制性股票数量
计算得出公司 2021 年授予限制性股票确认的费用为 502,971.25 元。截至 2021 年末,公司限制性股票已全部解除限售,
2022 年无需确认费用。


3、以现金结算的股份支付情况

□适用 不适用




                                                                                                                 175
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4、股份支付的修改、终止情况:无

5、其他 :无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

     截至 2022 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。


2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项


    截至 2022 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大或有事项。


(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。


3、其他:无

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项:无

2、利润分配情况:无

3、销售退回:无

4、其他资产负债表日后事项说明


    自 2022 年 12 月 31 日至本财务报表批准报出日期间,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。




                                                                                                          176
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十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法:无

(2) 未来适用法:无

2、债务重组:不适用

3、资产置换:不适用

(1) 非货币性资产交换:无

(2) 其他资产置换:无

4、年金计划:无

5、终止经营:无

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

根据公司的业务特点,分为集团总部、家用电器、工程类、其他 4 个分部,执行统一会计政策。


(2) 报告分部的财务信息

                                                                                                        单位:元
    项目          集团总部         家用电器          工程类           其他          分部间抵销          合计
                                 1,064,630,425.   1,032,851,626.                                -   1,724,294,776.
一、营业收入         1,009.25                                       3,060,312.65
                                            15               74                    376,248,596.89               90
                                                                                                -   1,516,445,234.
二、营业成本           781.49    986,372,666.23   903,851,711.70    2,780,515.14
                                                                                   376,560,439.90               66
三、净利润      -15,859,440.91   -18,361,455.09    49,788,865.88     -325,421.71    -7,081,304.55     8,161,243.62
                                                                                                -
                1,639,540,160.   1,676,252,672.   1,191,566,568.                                    2,670,152,499.
四、资产总额                                                       92,883,165.69   1,929,890,066.
                           35               16               27                                                75
                                                                                               72
                                                                                                -   1,426,810,533.
五、负债总额   463,419,877.37    746,252,794.18   832,725,700.19   83,538,898.70
                                                                                   698,926,736.70              74




                                                                                                                 177
                                                                       广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因:无

(4) 其他说明:无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项:无

8、其他:无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

                                                                                                             单位:元
                                   期末余额                                            期初余额
                 账面余额              坏账准备                       账面余额              坏账准备
 类别                                                  账面价                                                 账面价
                                              计提比     值                                        计提比       值
              金额       比例       金额                           金额       比例       金额
                                                例                                                   例
  其
中:
按组合
计提坏
             318,476.              203,250.            115,225.   765,516.              123,009.              642,507.
账准备                  100.00%               63.82%                         100.00%               16.07%
                  22                    98                  24         40                    40                    00
的应收
账款
  其
中:
组合 1
电器业
             318,476.              203,250.            115,225.   328,058.              123,009.              205,049.
务一般                  100.00%               63.82%                         42.85%                37.50%
                  22                    98                  24         80                    40                    40
风险组
合
组合 4
合并内                                                            437,457.                                    437,457.
                                                                             57.15%
关联方                                                                 60                                          60
组合
             318,476.              203,250.            115,225.   765,516.              123,009.              642,507.
合计                    100.00%               63.82%                         100.00%               16.07%
                  22                    98                  24         40                    40                    00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用 不适用
按账龄披露
                                                                                                             单位:元
                            账龄                                                     账面余额
2至3年                                                                                                      100,000.00
3 年以上                                                                                                    218,476.22
    3至4年                                                                                                    5,100.00
    4至5年                                                                                                  213,376.22



                                                                                                                     178
                                                                           广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


合计                                                                                                            318,476.22


(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                  单位:元
                                                                本期变动金额
       类别          期初余额                                                                                  期末余额
                                         计提           收回或转回            核销             其他
应收账款坏账
                        123,009.40       80,241.58                                                              203,250.98
准备
合计                    123,009.40       80,241.58                                                              203,250.98


(3) 本期实际核销的应收账款情况:无

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                  单位:元
                                                                占应收账款期末余额合计数
          单位名称                   应收账款期末余额                                             坏账准备期末余额
                                                                        的比例
浙江昱辉阳光能源有限公司                        212,876.22                           66.84%                     170,300.98
名创优品(肇庆)贸易有限
                                                100,000.00                           31.40%                       30,000.00
公司
中山市万浩体育制品有限公
                                                     5,100.00                         1.60%                        2,550.00
司
珠海市拓鑫光电科技有限公
                                                      500.00                          0.16%                         400.00
司
合计                                            318,476.22                           100.00%


(5) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无

(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款:无

2、其他应收款

                                                                                                                  单位:元
                 项目                                    期末余额                                 期初余额
其他应收款                                                          222,481,938.27                           179,145,444.00
合计                                                                222,481,938.27                           179,145,444.00


(1) 应收利息


1) 应收利息分类:无


2) 重要逾期利息:无


3) 坏账准备计提情况

□适用 不适用


                                                                                                                          179
                                                                        广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


(2) 应收股利


1) 应收股利分类:无


2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利:无


3) 坏账准备计提情况

□适用 不适用


(3) 其他应收款


1) 其他应收款按款项性质分类情况


                                                                                                               单位:元
               款项性质                             期末账面余额                             期初账面余额
备用金、押金、保证金等                                               335,800.03                            280,600.00
往来款                                                            38,162,452.91                         35,000,000.00
其他                                                                                                     1,240,666.63
合并范围内关联方款项                                             187,573,685.33                        143,765,493.93
合计                                                             226,071,938.27                        180,286,760.56


2) 坏账准备计提情况


                                                                                                               单位:元
                               第一阶段               第二阶段                    第三阶段

       坏账准备                                   整个存续期预期信用      整个存续期预期信用            合计
                          未来 12 个月预期信用
                                                  损失(未发生信用减       损失(已发生信用减
                                  损失
                                                          值)                     值)
2022 年 1 月 1 日余额              1,141,316.56                                                             1,141,316.56
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提                           2,448,683.44                                                             2,448,683.44
2022 年 12 月 31 日余
                                   3,590,000.00                                                             3,590,000.00
额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
                                                                                                               单位:元
                            账龄                                                       账面余额
1 年以内(含 1 年)                                                                                    190,708,247.51
1至2年                                                                                                  35,196,230.76
3 年以上                                                                                                     167,460.00
    4至5年                                                                                                    60,000.00
    5 年以上                                                                                                 107,460.00
合计                                                                                                   226,071,938.27



                                                                                                                       180
                                                                             广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                单位:元
                                                                 本期变动金额
       类别         期初余额                                                                                 期末余额
                                       计提             收回或转回               核销           其他
其他应收款          1,141,316.56     2,448,683.44                                                            3,590,000.00
合计                1,141,316.56     2,448,683.44                                                            3,590,000.00


4) 本期实际核销的其他应收款情况:无


5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                单位:元
                                                                                        占其他应收款期
                                                                                                         坏账准备期末余
       单位名称           款项的性质            期末余额                  账龄          末余额合计数的
                                                                                                               额
                                                                                            比例
汉鼎宇佑传媒科技
                       往来款                   24,705,882.00    1-2 年                        10.93%        2,470,588.20
有限公司
上海赫欧企业管理
                       往来款                   10,294,118.00    1-2 年                         4.55%        1,029,411.80
合伙企业
广东闪耀动漫有限
                       往来款                    3,000,000.00    1 年以内                       1.33%          90,000.00
公司
广东达华金控实业       押金、保证金、备
                                                    119,893.34   1 年以内、4-5 年               0.05%
有限公司               用金等
中国外运广东有限       押金、保证金、备
                                                     60,000.00   5 年以上                       0.03%
公司江门分公司         用金等
合计                                            38,179,893.34                                  16.89%        3,590,000.00


6) 涉及政府补助的应收款项:无


7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无


8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无


3、长期股权投资

                                                                                                                单位:元
                                     期末余额                                                 期初余额
       项目
                     账面余额        减值准备           账面价值             账面余额         减值准备       账面价值

对子公司投资      1,272,915,825.05                   1,272,915,825.05      879,055,825.05                  879,055,825.05
对联营、合营
                    75,587,949.57                       75,587,949.57       74,937,970.83                   74,937,970.83
企业投资
合计              1,348,503,774.62                   1,348,503,774.62      953,993,795.88                  953,993,795.88


(1) 对子公司投资

                                                                                                                单位:元


                                                                                                                          181
                                                                          广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


                                                         本期增减变动
               期初余额(账面价                                                            期末余额(账        减值准备
被投资单位                                                           计提减值
                     值)              追加投资        减少投资                   其他       面价值)          期末余额
                                                                       准备
金莱特国际
                      681,150.00                                                              681,150.00
有限公司
江门市金赢
科技有限公              50,000.00                      50,000.00
司
广东金莱特
科技有限公          20,000,000.00                                                           20,000,000.00
司
江西金莱特
电器有限公          40,000,000.00                                                           40,000,000.00
司
国海建设有
                   151,298,504.88   140,000,000.00                                         291,298,504.88
限公司
广东金莱特
智能科技有         650,716,170.17   253,920,000.00                                         904,636,170.17
限公司
广东齐康贸
                      300,000.00                                                              300,000.00
易有限公司
深圳小安智
能科技有限           6,000,000.00                                                            6,000,000.00
公司
江门市金莱
特科技有限              10,000.00                      10,000.00
公司
深圳市韵海
创业投资有          10,000,000.00                                                           10,000,000.00
限公司
                                                                                           1,272,915,825.
合计               879,055,825.05   393,920,000.00     60,000.00
                                                                                                      05


(2) 对联营、合营企业投资

                                                                                                               单位:元
                                                      本期增减变动
         期初余                                                                                     期末余
                                        权益法                           宣告发                                  减值准
投资单   额(账                                      其他综                                         额(账
                    追加投    减少投    下确认                其他权     放现金   计提减                         备期末
  位     面价                                        合收益                                 其他    面价
                      资        资      的投资                益变动     股利或   值准备                         余额
         值)                                        调整                                           值)
                                        损益                             利润
一、合营企业
二、联营企业
湖州晋
乾股权
投资合   74,937,   650,000                                                                           75,587,
                                         -21.26
伙企业   970.83        .00                                                                           949.57
(有限
合伙)
         74,937,   650,000                                                                           75,587,
小计                                     -21.26
         970.83        .00                                                                           949.57
         74,937,   650,000                                                                           75,587,
合计                                     -21.26
         970.83        .00                                                                           949.57



                                                                                                                      182
                                                                         广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


(3) 其他说明:无

4、营业收入和营业成本

                                                                                                               单位:元
                                         本期发生额                                        上期发生额
       项目
                               收入                     成本                       收入                     成本
主营业务                              1,009.25                 781.49                391,616.36               391,271.24
其他业务                                                                             809,380.53               809,380.53
合计                                  1,009.25                 781.49               1,200,996.89            1,200,651.77


5、投资收益

                                                                                                               单位:元
              项目                                    本期发生额                               上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                       7,583,800.00                             4,033,022.00
权益法核算的长期股权投资收益                                              -21.26                             -100,681.53
处置长期股权投资产生的投资收益                                          6,100.00
合计                                                               7,589,878.74                             3,932,340.47


6、其他:无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

适用 □不适用

                                                                                                               单位:元

              项目                                      金额                                       说明
非流动资产处置损益                                                  -336,128.75
计入当期损益的政府补助(与公司正
常经营业务密切相关,符合国家政策                                                   主要系本期收到政府招商退税补贴、
                                                                   4,032,801.65
规定、按照一定标准定额或定量持续                                                   扶持资金等政府补助。
享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外,持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
                                                                    -595,338.00
变动损益,以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
                                                                   -2,242,558.75
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
目
减:所得税影响额                                                      99,291.46
合计                                                                 759,484.69                     --



                                                                                                                       183
                                                                广东小崧科技股份有限公司 2022 年年度报告全文


其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用


2、净资产收益率及每股收益

                                                                           每股收益
       报告期利润            加权平均净资产收益率
                                                       基本每股收益(元/股)      稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净
                                              0.82%                      0.0316                     0.0316
利润
扣除非经常性损益后归属于
                                              0.76%                      0.0292                     0.0292
公司普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用


(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用


(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,
应注明该境外机构的名称:无

4、其他:无




                                                                 广东小崧科技股份有限公司董事会
                                                                                      2023 年 4 月 28 日




                                                                                                            184