广东燕塘乳业股份有限公司独立董事
     对第三届董事会第十七次会议相关议案的独立意见
    作为广东燕塘乳业股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们出

席了公司第三届董事会第十七次会议，认真听取了会议主持人的介绍，审核了全

部议案。现根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券

交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》

等法律法规、规范性文件以及公司《章程》、《独立董事工作制度》的相关规定，

我们基于独立审慎、客观、实事求是的原则，对公司第三届董事会第十七次会议

审议的相关议案进行了认真的审阅和充分的讨论，并发表如下独立意见：

    一、对《关于会计政策变更的议案》的独立意见

    公司依据财政部相关文件要求，对公司会计政策进行相应变更，符合财政部、

证监会、深交所的有关规定。本次会计政策变更后能够更加全面、准确、客观、

公允地反映公司的经营成果和财务状况，不涉及对以前年度的追溯调整，不会对

公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。本次会计政策变更已履行了

必要的审批程序，符合法律、法规和规范性文件的要求以及公司《章程》的规定，

不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东合法权益的情形。因此，同意本次

会计政策变更。

    本次董事会的召集召开程序和审议决策程序合法合规。因此，我们同意公司
第三届董事会第十七次会议审议的有关议案。

    （以下无正文，后附签字页）
    （此页无正文，为广东燕塘乳业股份有限公司独立董事对第三届董事会第十

七次会议相关议案的独立意见之签字页）




           朱滔                  戴锦辉                  李伯侨