广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
广东燕塘乳业股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-041
2021 年 07 月
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人李志平、主管会计工作负责人邵侠及会计机构负责人(会计主管
人员)晁云声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及的有关未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不代表公司的盈利
预测，亦不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士应当理解“计划”、
“预测”与“承诺”之间的差异，树立必要的风险意识，审慎决策，理性投资。
公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对
措施”部分详细描述了未来将面临的主要风险及应对措施，请投资者移目关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................ 25
第五节 环境和社会责任 ....................................................... 27
第六节 重要事项 ............................................................ 29
第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 37
第八节 优先股相关情况 ....................................................... 42
第九节 债券相关情况......................................................... 43
第十节 财务报告 ............................................................ 44
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的公司2021年半年度报告文本。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
注：以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司、本公司、燕塘乳业、发行人 指 广东燕塘乳业股份有限公司
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
期初、报告期初 指 2021 年 1 月 1 日
期末、报告期末 指 2021 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
广东农垦 指 公司实际控制人，广东省农垦集团公司
燕塘投资 指 公司控股股东，广东省燕塘投资有限公司
燕隆乳业 指 公司全资子公司，广东燕隆乳业科技有限公司（已注销）
湛江燕塘 指 公司全资子公司，湛江燕塘乳业有限公司
新澳牧场 指 公司全资子公司，陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司
燕塘冷冻 指 公司全资子公司，广东燕塘冷冻食品有限公司
燕塘优鲜达 指 公司全资子公司，广州燕塘优鲜达电子商务有限公司
汕头燕塘 指 公司控股子公司，汕头市燕塘乳业有限公司
澳新牧场 指 公司控股子公司，湛江燕塘澳新牧业有限公司
燕塘饲料 指 公司控股子公司，广东燕塘饲料生物科技有限公司
阳江牧场 指 公司分公司，广东燕塘乳业股份有限公司红五月良种奶牛场分公司
粤垦小额贷款 指 公司参股公司，广东粤垦农业小额贷款股份有限公司
财务公司 指 公司参股公司，广东省农垦集团财务有限公司
粤垦投资 指 公司关联方，广东省粤垦投资有限公司
湛江农垦 指 公司关联方，广东省湛江农垦集团公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 燕塘乳业 股票代码 002732
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东燕塘乳业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 广东燕塘乳业股份有限公司
公司的外文名称（如有） Guangdong Yantang Dairy Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）Yantang Dairy
公司的法定代表人 李志平
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李春锋 李嘉旋
联系地址 广州市黄埔区香荔路 188 号 广州市黄埔区香荔路 188 号
电话 020-61372566 020-61372566
传真 020-61372038 020-61372038
电子信箱 master@ytdairy.com master@ytdairy.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 947,609,241.99 702,544,356.26 34.88%
归属于上市公司股东的净利润（元） 111,466,706.10 60,114,062.78 85.43%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
103,567,574.55 61,170,226.20 69.31%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 156,069,270.24 88,414,124.63 76.52%
基本每股收益（元/股） 0.71 0.38 86.84%
稀释每股收益（元/股） 0.71 0.38 86.84%
加权平均净资产收益率 10.15% 5.87% 4.28%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,575,058,744.22 1,386,007,486.39 13.64%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,134,286,475.91 1,047,334,352.01 8.30%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要是公司报告期内淘汰生物
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,026,235.88 资产（奶牛）以及报废固定资产
产生的损失。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 主要是报告期内收到的各项政
10,279,367.98
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 府补助。
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -166,988.23
其他 97,904.12 个税手续费。
减：所得税影响额 1,579,741.81
少数股东权益影响额（税后） -294,825.37
合计 7,899,131.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务及产品情况
“燕塘”乳制品品牌源于1956年，经过60余年经营，公司从一间牛奶加工室起步，现已发展成为华南地区规模最大的乳制
品加工企业之一。公司主要从事乳制品和含乳饮料的研发、生产与销售，属于食品制造业。公司产品包括巴氏杀菌奶、超高
温灭菌奶、酸奶、花式奶、乳酸菌乳饮料及冰淇淋、雪糕等乳制品，均属日常消费食品。
报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
（二）经营模式
公司属于区域性城市型乳制品龙头企业，业务区域主要在华南地区，重点在广东省，公司在广东省外的销售业务已在周
边省份逐步展开并且增长显著。公司营销渠道包括经销、商超、机团、专营店、送奶服务部等几乎覆盖全渠道的线下立体化
营销网络及线上电商销售模式，未来将不断探索更多形式的营销路径，扩大营销收入，提高经营效益。
公司凭借稳定优质的奶源、新鲜安全的产品质量、区域品牌影响力、差异化的产品品类、完善封闭的冷链配送、覆盖率
高的立体销售网络、强大的产品研发及智能工厂生产技术等优势，赢得了众多消费者的认可，拥有较高的品牌知名度和市场
影响力。
（三）国内行业发展环境
1、乳制品行业发展现状及发展趋势
我国的乳制品行业起步较晚，但得益于中国快速发展的经济水平及庞大的人口基数，乳制品渗透率快速提升，行业发展
迅速。尽管如此，我国乳制品的人均消费量远低于发达国家。未来，伴随着城乡居民收入水平提高、城镇化和学生饮用奶计
划等加快推进、消费者健康管理观念的不断提高及消费习惯的培养，我国乳制品消费市场仍将保持持续、稳定增长。
2、国家高度重视奶业振兴和发展
2018年，国务院常务会议通过了《关于加快推进奶业振兴和保障乳品质量安全的意见》，向全社会发出振兴奶业的强烈
信号。随后，相关部门相继推出政策，明确奶业是健康中国、强壮民族不可或缺的产业，确立了奶业的战略定位，强调多项
举措并举以推动奶业全面振兴，推动我国从奶业大国向奶业强国转变。2020年，农业农村部办公厅先后印发《2020年畜牧兽
医工作要点》及《社会资本投资农业农村指引》中强调“扎实推进奶业全面振兴”、“做大做强民族奶业”，充分彰显奶业作为
国民营养膳食结构中的重要一环，获得越来越多的战略政策关注和产业政策的引导支持。此外，国家市场监督管理总局发布
《乳制品质量安全提升行动方案》，进一步提升乳制品质量安全水平，推动乳制品产业高质量发展。
2019年至2021年的中央一号文件均提到“实施奶业振兴行动”， 2021年3月12日发布的《中华人民共和国国民经济和社会
发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》明确提出要“保障粮、棉、油、糖、肉、奶等重要农产品供给安全”，为我国
奶业飞跃发展定向领航。2021年7月2日农业农村部、财政部联合发布的《2021年重点强农惠农政策》明确将“推进奶业振兴”
列入重点强农惠农政策中。
值得一提的是，疫情背景下，国家卫生健康委员会发布《新冠肺炎防治营养膳食指导》，提出“尽量保证每天摄入300
克的奶及奶制品”，进一步肯定了乳制品在优质蛋白摄入、钙质吸收利用、提高抵抗力等方面的作用。同时，全国卫生产业
企业管理协会、中国营养学会、中国奶业协会、中国乳制品工业协会等四家行业协会联合发布《中国居民奶及奶制品消费指
导》，对居民的合理膳食、对奶及乳制品的日常消费起到宣传教育和指导作用。
3、乳品行业研究及发展交流活动成为常态
伴随乡村振兴、奶业振兴政策的落地推进和乳制品上下游监管体系、市场经济健康管理机制的不断健全，国内奶业已经
构建起政府主导、行业自律、企业自控、社会监督“四位一体”的社会多元自治结构，乳业进入稳定向好的发展周期。近年来，
随着中国奶业发展高层论坛、中国奶业D20峰会等会议相继召开，监管层与企业对话增多，乳企间的交流合作日趋活跃。
4、行业内的竞争依旧激烈
一方面，伴随着产业升级进度的加快，业内资源整合动作频现，乳业集中度不断提升，乳企抗风险压力下全产业链工牧
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一体化的改革趋势和跨区域兼并、重组的合作趋势凸显；另一方面，新一轮科技革命和产业变革动能正在逐渐释放，乳业进
入产品结构、产品品质、消费体验多重升级的高质量发展新阶段，为剖析消费理念，契合消费者品质化、精细化、时尚化、
快捷化等新需求，抓住新一轮产业变革的发展机遇，科研及创新能力已然成为发展新引擎，必将成为乳企间在市场竞争中掌
握主动权的核心要素。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
步入后疫情时代，随着生活水平和消费者健康管理意识的提升，消费者倡导科学饮食和营养均衡，消费升级成为大势所
趋，将有利于乳制品行业消费市场的长期发展。与此同时，受消费需求个性化、品质化升级、上游成本增加等因素影响，行
业内部产业链整合与一体化进程加快，行业竞争态势依旧激烈。
2021年上半年，公司坚持“精耕广东、放眼华南、迈向全国”发展战略，立足公司自身优势，深耕传统渠道，大力开拓新
渠道、新市场，积极探索新零售，取得显著效果。同时，公司持续推动精细化管理，降本增效，优化产品结构，进一步增强
公司综合盈利能力。
2021年上半年，公司实现营业收入94,760.92万元，同比增长34.88%；实现归属于上市公司股东的净利润11,146.67万元，
同比增长85.43%。报告期内，公司各方面经营运作情况如下：
（一）市场开拓方面
公司坚持“精耕”与“开拓”并重，在做足终端延展、渠道下沉、市场渗透的同时，探索新型营销模式，不断扩大市场版图。
2021年上半年，公司积极倡导经销商、营销体系人员驻地过年，直营门店、送奶到户、商超、北京路店假期期间保持营
运，抢占了节后销售先机，为实现良好开局打下了坚实基础。同时，公司不断深化开展各项营销工作：运用样板市场经验，
结合周边城区市场情况，逐步深耕粤港澳大湾区；不断整合直营店渠道，推进门店的形象更新与概念重塑；深耕传统营销渠
道，报告期内公司经销商渠道销售收入实现近30%的增长，同时公司不断探索电商、微信、短视频平台、KA等新型渠道，
其中，电商渠道实现超过80%的销售增长，商超渠道实现近30%的销售增长；积极探索地铁门店营销模式，不断实现消费全
场景覆盖，提高公司品牌影响力，报告期内公司广州南站、中大、鹭江三家地铁店已试业，得到消费者普遍好评；加大对省
外、澳门地区等市场的开拓、渗透力度。
报告期内，公司推出了“原生基因天然亲和”A2β-酪蛋白鲜牛奶、鲜牛乳含量高达80%的全新休闲零食“鲜奶布丁”、“鲜
致牧场”ESL牛奶等新品，不断丰富公司产品线，提升客群跨度和消费粘度。同时，公司对新品、次新品及核心产品开展精
准营销，新品鲜奶布丁、A2β-酪蛋白鲜牛奶和次新品谷物组合风味发酵乳“鼓粒”产品获得消费者的认可。
（二）牧场建设方面
自有牧场方面，公司根据《燕塘乳业牧场生产管理规定》和《燕塘乳业牧场饲料管理规定》，不断优化系统管理，完善
奶源信息化集团管控平台建设，进一步推进自有牧场的专业化、集约化、标准化、精细化、信息化建设。各自有牧场继续推
行循环经济种养模式，管理更趋规范科学，饲养水平持续提升，产奶量和原奶质量保持较高水平，以重细节、强内涵、高标
准的国家“优质乳工程”样板来表率原料奶供给体系，自有奶源基地建设精益求精。报告期内，公司旗下阳江牧场、澳新牧场、
新澳牧场被认定为全国首批现代奶业评价定级奶牛场，并于2021年7月举办的第十二届中国奶业大会暨2021中国奶业展览会
上入选《中国奶业的传奇与辉煌——圆梦“十三五”企业风采录》的优秀养殖企业名录中；阳江牧场二期正在积极推进中；
澳新牧场联合行业专业机构在繁殖育种、兽医保健、饲料饲养、热应激等方面实施提升计划；燕塘饲料全株玉米种植基地在
报告期内完成播种收割，初显成效，有效稳定青贮玉米的供应量，对牧场保持生鲜乳奶质稳定产生积极影响。
战略合作牧场方面，公司进一步发挥自有牧场的示范作用，在设施、种牛、防疫、养殖、品质等方面进行重点把控，不
定期进行人员培训和技术输出，将其日常管理和奶源保证作为公司内部控制的延伸。在公司全方位指导与支持下，战略合作
牧场与公司的“共赢”认识加深，有效保障了公司原奶供应的安全、质优与稳定。
（三）品牌推广方面
新春作为我国最为瞩目且影响深广的传统民俗节日，在2021年新春之际，公司延续多年来本土文化传承推广者的角色，
以“鲜春攻略”为主题，通过打造牛年专属新形象、打造国内首款结合广府民俗的文创性限定版产品、联手北京路文化旅游区、
广府潮墟及老字号嘉年华共同打造多样化的线下大型主题式体验活动、与广州塔阿尔法探索乐园、国潮文化代表的电影《哪
吒重生》联合品牌宣传合作等方式，激活本土文化传承的新活力，赋予产品更高价值内涵，为消费者带来文化传承新体验。
报告期内，公司结合节日、节气、时事热点，以有趣生动的文字、图像、视频等方式开展多元化宣传，形象生动、全面
系统的向消费者宣传公司企业文化、产品特色等，不断提升消费者对公司产品认可度与消费黏性，实现品牌传播与销售拉动。
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同时，公司积极运用微信、小红书、抖音挑战赛等新型传播渠道方式进行全线曝光，众多本土自媒体号助力“种草”，抖音挑
战赛累计播放量突破7.2亿。此外，“新广州”鲜牛奶在全国率先入选由人民日报数字传播启动的“人民好品工程”。
报告期内，公司一方面在做好防疫措施的同时，有序开展“透明工厂游”开放活动，致力于给中小学生普及食品安全教育
知识和科学饮奶知识；另一方面，公司也积极利用短视频平台、微信公众号等新媒体渠道，大力开展饮奶科普宣传教育，彰
显了行业示范作用和广东农垦的影响力，也成为公司品牌宣传与践行社会责任的良好纽带，为品牌注入优鲜正能量。
（四）生产研发方面
公司位于黄埔区的旗舰工厂具有“智能高效、节能环保、行业示范”的突出特点，目前其生产及管理各链条已步入正轨，
经营管理效率不断得到提升，生产效益逐步凸显。报告期内，公司加快生产设备升级改造，以更好满足消费增量需要及多元
化需求。同时，公司经过层层筛选，引入资质齐全、生产规范的新代加工厂，充分保障供应。
报告期内，公司坚持“科技兴乳”策略，立足“大健康”概念及差异化，充分利用国家级乳品技术中心、博士后科研工作站
的优势，加强产品开发和技术创新力度，相继推出鲜奶布丁、“鲜致牧场”ESL牛奶、原味健菌多、A2β-酪蛋白鲜牛奶等多
款新品，获得消费者的好评，同时研发和储备了多款新产品。
报告期内，公司坚持生命至上、安全发展的理念。一方面，公司根据疫情情况，组织全体员工进行核酸检测，确保员工
健康，同时针对性采取强化防控措施，重点加强生产、仓储、运输及销售人员的防疫措施，切实保障食品安全；另一方面，
公司严格落实安全生产责任制，健全和完善安全生产目标责任制，实现了安全生产检查机制的规范化和常态化，持续完善安
全管理制度体系，依法规范安全生产管理。同时注重安全教育，加强基础培训，将安全隐患排查常态化。此外，公司及子公
司针对三防工作不断完善工作预案，做好隐患排查，确保安全生产。
（五）其他方面
为适应公司经营发展需要，优化管理架构，减少管理层级，降低管理成本，整合业务资源，公司在2020年启动了对全资
子公司燕隆乳业吸收合并的工作。2021年3月23日，公司收到广州市黄埔区市场监督管理局出具的《企业核准注销登记通知
书》，准予燕隆乳业注销登记。至此，公司吸收合并全资子公司燕隆乳业的相关手续已经全部办理完毕。
未来，公司将在做好疫情等不可抗力因素防控的同时，抓住国家大力推进奶业振兴的历史机遇，把握好稳增长与调结构
的平衡，贯彻落实创新、协调、开放的发展理念，制定张弛有度的经营方针和业绩目标，巩固竞争优势，强化科技创新驱动，
加快产业升级，提高运行效率，通过推进企业跨越式发展，打开企业发展新局面。
品牌运营情况
公司“燕塘”品牌源于1956年，于2021年被广东商标协会重点商标保护委员会纳入“广东省重点商标保护名录”，被中国农
垦经济发展中心纳入“中国农垦品牌目录企业品牌”。
公司秉承“用心传递新鲜，品质成就未来”的质量方针，致力于给消费者打造“至优品质&至佳体验”的优鲜生活圈。目前，
公司主要产品包括巴氏杀菌奶、UHT灭菌奶、酸奶、花式奶、乳酸菌乳饮料及冰淇淋、雪糕等乳制品。
2021年上半年，公司积极运用新型传播渠道，同时积极践行社会责任，为“燕塘”品牌持续注入优鲜正能量。报告期内，
公司推出了“原生基因天然亲和”A2β-酪蛋白鲜牛奶、鲜牛乳含量高达80%的全新休闲零食“鲜奶布丁”、“鲜致牧场”ESL牛
奶等新品，满足了消费者个性化、品质化等消费诉求，不断夯实品牌实力，为消费者健康创造价值。
主要销售模式
公司主要通过“直销+买断型分销”的模式进行乳制品销售。销售渠道主要分为两类：
（1）境内线上销售
公司在线上渠道采取直营的模式进行销售。公司子公司燕塘优鲜达负责旗下各品牌在天猫、京东等线上电商平台的直营
销售。
（2）境内线下销售
公司境内线下渠道主要包括经销、商超、门店销售（含非自营门店及直营店）等渠道。
对于商超、非自营门店等重要零售终端，公司采用直供模式与其建立业务合作关系。
经销模式
√ 适用 □ 不适用
在经销模式下，公司在主要地区选择有资金实力、网络覆盖能力强、有较强市场推广能力、认可公司经营理念的公司作
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为经销商，由经销商将公司产品间接的销售给相应区域的终端客户，公司与经销商一般采取现款结算，同时也对于一部分优
质经销商客户给予一定的信用额度支持。
单位：元
2021 年 1-6 月份 2020 年 1-6 月份
经销商
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率
花式奶 183,355,436.29 125,991,994.12 31.29% 149,995,407.45 109,215,751.01 27.19%
乳酸菌乳饮料类 260,781,069.80 155,256,435.95 40.46% 206,136,950.30 123,808,900.92 39.94%
液体乳类 200,391,672.10 162,463,416.77 18.93% 145,702,359.61 118,293,038.99 18.81%
冰淇淋雪糕 5,687,317.78 6,120,155.78 -7.61% 6,383,107.36 7,288,287.48 -14.18%
合计 650,215,495.96 449,832,002.62 30.82% 508,217,824.73 358,605,978.39 29.44%
报告期内，公司经销商数量变化情况如下：
单位：个
区域 2021 期末经销商数量 2021 年初经销商数量 报告期内变化情况
广东珠三角地区 340 347 -7
广东非珠三角地区 168 163 5
广东省外 52 53 -1
总计 560 563 -3
报告期内，公司前五大经销客户收入及应收账款情况如下：
单位：元
名称 2021 年 1-6 月份营业额 占总营业额比例 期末应收账款总额
前五客户合计 93,791,103.50 9.90% 443,421.69
门店销售终端占比超过 10%
□ 适用 √ 不适用
线上直销销售
√ 适用 □ 不适用
单位：元
2021 年 1-6 月份 2020 年 1-6 月份
线上直营
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率
花式奶 16,974,310.64 11,481,242.80 32.36% 12,394,312.46 8,678,900.30 29.98%
乳酸菌乳饮
32,022,647.48 21,254,836.31 33.63% 17,441,170.02 11,109,096.09 36.31%
料类
液体乳类 35,453,838.91 26,540,607.89 25.14% 16,085,136.64 12,141,769.53 24.52%
合计 84,450,797.03 59,276,687.00 29.81% 45,920,619.12 31,929,765.92 30.47%
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□ 适用 √ 不适用
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采购模式及采购内容
单位：元
采购模式 采购内容 主要采购内容的金额
外部采购 原材料 351,390,044.06
外部采购 包装材料 155,952,203.71
外部采购 其他 30,354,256.55
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
□ 适用 √ 不适用
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
□ 适用 √ 不适用
主要生产模式
公司的生产模式主要分为自主生产和委托加工两种类型。
1.自主生产模式：公司设有生产事业部负责产品生产，生产事业部下设中控车间、低温车间、常温车间、设备动力部、
原料仓储部等部门。
2.委托加工模式：公司部分产品采用委托加工的方式生产。公司从外协厂商资质、生产过程监督、产品检测、入库验收
等方面对代加工生产进行管理。
委托加工生产
√ 适用 □ 不适用
2021 年 1-6 月份 2020 年 1-6 月份
产品类别
委托加工量（吨）占生产量比重 委托加工费（元） 委托加工量（吨）占生产量比重 委托加工费（元）
花式奶 5,026.14 20.01% 4,318,224.74 1,716.06 8.29% 1,475,389.95
乳酸菌乳饮料类 1,467.23 3.51% 1,353,450.81 1,364.94 4.11% 1,281,892.31
液体乳类 5,975.61 17.79% 5,226,606.76 3,344.92 14.12% 2,920,644.78
冰淇淋雪糕 571.68 100% 2,102,639.66 560.07 100% 2,051,670.92
报告期内，花式奶、液体乳类产品委托加工量同比超过30%主要原因系：报告期内，公司加大力度开拓新渠道、新市场，
促使部分花式奶产品、液体乳类产品需求旺盛，导致公司相关生产线短期内无法满足需求量。因此，为满足业务需求，公司
加大相关产品委托加工生产。
营业成本的主要构成项目
2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
项目 占营业成 占营业成 同比增减
金额（元） 金额（元）
本比重 本比重
直接材料 482,236,691.38 73.47% 368,771,919.80 74.70% 30.77%
直接人工 12,759,138.75 1.94% 9,898,636.31 2.01% 28.90%
主营业务成本
制造费用 63,118,993.77 9.62% 46,994,661.43 9.52% 34.31%
其他 94,485,414.99 14.40% 65,672,446.66 13.30% 43.87%
其他业务成本 3,757,651.87 0.57% 2,333,999.69 0.47% 61.00%
合计 656,357,890.76 100.00% 493,671,663.89 100.00% 32.95%
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
产量与库存量
1. 主要产品的生产量、销售量和库存量
单位：吨
产品分类 类别 2021 年 1-6 月份 2020 年 1-6 月份 同比增减
销售量 24,636.47 20,359.89 21.00%
花式奶 生产量 25,112.68 20,710.53 21.26%
库存量 2,209.18 1,573.74 40.38%
销售量 41,597.25 32,525.49 27.89%
乳酸菌乳饮料类 生产量 41,743.93 33,225.17 25.64%
库存量 2,851.08 1,773.01 60.80%
销售量 34,142.20 23,782.80 43.56%
液体乳类 生产量 33,586.04 23,684.91 41.80%
库存量 1,650.61 794.91 107.65%
销售量 444.87 436.20 1.99%
冰淇淋雪糕 生产量 572.00 560.00 2.14%
库存量 128.97 127.52 1.14%
销售量 100,820.79 77,104.38 30.76%
合计 生产量 101,014.65 78,180.61 29.21%
库存量 6,839.84 4,269.19 60.21%
2.产能情况
项目 设计产能（吨/年） 2021 年上半年产量（吨/年） 在建产能（吨/年）
广州旗舰工厂 198,000 72,875 30,540
湛江生产基地 55,000 16,653 -
合计 253,000 89,528 30,540
二、核心竞争力分析
（一）稳定优质的奶源基地
供应稳定、质量优良的奶源是乳制品加工企业生存发展的基石，公司的原料奶来源于自有奶源基地和战略合作奶源基地，
有效的保障了公司稳定优质的原料奶来源。
1、自有奶源基地。
为更好地保证原料奶品质并有效掌控原料奶资源，公司不断加大自有牧场建设，目前已建立全新型、现代化的阳江牧场、
澳新牧场和新澳牧场。
公司把牧场视为第一生产车间，以“规模化、集约化、标准化”的方式进行管理。一方面，从国际引入优质良种奶牛，使
公司自产原料奶数量稳步提高；另一方面，采用全球领先的美国原种胚胎牛基因组、繁育工程等技术，在奶牛品种改良优化、
养殖饲喂、机械化挤奶、疫病防治、提高单产量等方面均达到了国内领先水平。经过多年的深耕，公司生鲜乳的理化、微生
物细菌总数等关键质量指标优于国家安全标准，生鲜乳体细胞含量优于欧美标准，自产原料奶质量显著高于普通规模化养殖
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
牧场。
公司被国家农业农村部评为“农业产业化国家重点龙头企业”；旗下阳江牧场、澳新牧场、新澳牧场均已获得国家学生奶
奶源基地认证，并通过“现代奶牛场定级”；阳江牧场、澳新牧场被中国农垦乳业联盟评为“中国农垦标杆牧场”，被广东省农
业农村厅评为“广东省现代化美丽牧场”，并取得广东省“菜篮子”基地认证和粤港澳大湾区“菜篮子”生产基地认证，通过原奶
出口资格验收，获得“生鲜乳”出口食品生产企业备案证明；澳新牧场还被广东省农业农村厅评为“广东省重点农业龙头企业”；
阳江牧场通过GAP（良好农业规范）认证，荣获“农垦好种好牛特色牧场”。公司自有牧场建设成绩斐然，建设水平居于南方
领先水平。
2、战略合作奶源基地。
公司严格执行“公司+牧场”的集约化购奶模式，目前与十多个大中型牧场建立了互助互信、风险共担的“三赢”模式战略
合作关系，即牧场获得收益和提升，公司获得发展，消费者获得健康安全的乳制品。
公司重视对合作牧场原料奶供应体系的管控。一方面，公司战略合作牧场的养殖规模普遍在1,000头以上，远超过国家
规定的规模化养殖最低数限，有利于先进养殖技术的运用，也有利于从源头展开质量检测以保证原料奶的优鲜品质；另一方
面，公司通过自有良种奶牛养殖示范基地“一点”，在奶牛品种改良优化、扩大养殖规模、提高单产水平、改良牧场设施等方
面提供全面指导，带动合作牧场养殖水平“全面”提高。在公司全方位的支持与指导下，多家战略合作牧场已获得国家学生奶
奶源基地认证。
公司战略合作牧场产出的鲜奶可以在第一时间通过专业冷藏车集中运至公司，大大减少质控难度较高的收集、储存、转
运等环节，同时可以实现从挤奶到灌装成品的全程封闭隔离，有效避免了传统原料奶供应模式在奶站或散户等环节出现的质
量问题。
公司与战略合作牧场的购销合同一年一签，提前锁价，牧场将原料奶直接供应给公司，无需为产奶量的季节性波动担忧
销路，也不必担心恶性竞争而利益受损，能够更专心的投入到牧场管理及提高奶源质量上来。
综上，公司凭借自有奶源基地及战略合作奶源基地保证了公司优质的产品质量，公司在原料奶供应上竞争优势十分突出。
（二）新鲜安全的产品质量优势
公司始终坚持以“市场导向、科技领先、质量第一、顾客至上”为经营方针，为实现对产品全方位的质量控制，公司建立
了华南地区乃至全国领先成熟的乳制品产品质量控制体系，坚持从牧场开始进行全程质量监控，配有先进、齐全的检验检测
设备，经验丰富的质检团队及缜密的质检流程，构建起贯穿全产业链的可追溯质控管理系统，充分满足广大消费者对牛奶“新
鲜、安全”的质量诉求。
从牧场饲料采购、仓管、配制等环节开始，公司对外购饲料、农副产品及产出鲜乳等进行全程自检和不定期送检。除国
标常规检测项目之外，公司引进了国际先进的体细胞检测仪，还配置温控与质检系统，从原材料端口入手，严格把控产品质
量。在产品制造环节，公司品控中心承担起公司产品质量监控、检测、检验职能，同时引进国际一流的检测仪器，制定了包
括纸箱在内的包材检测流程，建立起完善的质量检测体系，全面确保产品的质量安全。
公司旗舰工厂通过ISO9001质量管理体系认证、良好生产规范（GMP）认证、危害分析与关键控制点（HACCP）体系认
证、FSSC22000食品安全体系认证、ISO14001环境管理体系认证以及ISO45001职业健康安全管理体系认证，并获得“出口食
品生产企业”备案；子公司湛江燕塘也通过了ISO9001质量管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证、危害分析与关
键控制点（HACCP）体系认证、ISO14001环境管理体系认证以及ISO45001职业健康安全管理体系认证。
公司对品质的执着追求，为公司带来良好的品牌口碑和稳定的消费者客群支持，也为公司赢来诸多荣誉，公司被国家奶
业科技创新联盟评为“优质乳工程助力健康中国先进企业”、通过粤港澳大湾区“菜篮子”生产基地认定、被广州市科学技术局
认定为“科学技术普及基地”、被广州市工业和信息化局评为“绿色工厂”、被国家工业和信息化部评为“国家绿色工厂”。
（三）区域品牌影响力优势
作为广东第一家液体乳上市企业，“燕塘”品牌源于1956年，于2021年被广东商标协会重点商标保护委员会纳入“广东省
重点商标保护名录”，被中国农垦经济发展中心纳入“中国农垦品牌目录企业品牌”。作为以低温奶产品占有相对优势的城市
型老字号乳制品加工企业，公司在广东省内拥有较高的知名度和市场影响力，本地消费者对公司产品、品牌和形象非常认可，
长期的市场消费互动也强化了消费者对于公司品牌的忠诚度，由此也提升了公司的区域竞争优势。
“用心传递新鲜，品质成就未来”，经过多年品牌打造与诚信经营积累，公司获誉颇丰，行业地位也逐步提升。近年来，
公司先后获得 “农业产业化国家重点龙头企业”、“中国乳业优秀企业”、“广东省食品放心工程示范基地”、“质量管理优秀企
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
业”、“国家学生饮用奶计划推广先进企业”、“中国学生饮用奶生产企业”、“学生营养改善贡献企业”等多项荣誉，还曾获得“广
州老字号”、“广东老字号”、“广东省著名商标”、“广州市市长质量奖”、“广东名奶”等多项殊荣，2019年11月公司入选国家首
批（16家）低温学生饮用奶试点企业。公司多款产品曾分别被评为“广东省科技进步奖一等奖”、“中国乳业技术进步特等奖”、
“广东省名牌产品”、“广东省名特优新农产品”、“中年最喜爱金奖”、“优秀新产品奖”、“广东岭南特色食品”、“广东国际乳品
节金奖”等奖项，高品质已成为公司的“金字招牌”。
公司现已加入中国奶业协会、国际乳品联合会中国国家委员会（CNCIDF）、中国乳制品工业协会、中国农垦乳业联盟、
广东省老字号协会等多个行业自治组织，并于2018年8月从国内600多家乳企中脱颖而出，进入D20企业联盟，跻身中国奶业
20强，品牌影响力进一步扩大。
（四）差异化的产品品类优势
公司坚持走差异化、精细化的产品研发策略，结合本土独特的饮食文化，公司走出一条具有自身特色的产品发展道路，
形成了独特的产品风格。近年来，除国内首推的养生食膳系列产品外，公司还陆续推出港式情怀与广式文化概念的“杨枝甘
露”产品、浪漫舒适的海盐芝士风味常温果粒酸奶产品、秉承传统工艺的“老广州”系列发酵乳产品等，深受广大消费者的喜
爱。
报告期内，公司紧贴消费者对营养健康追求的主题，推出了“原生基因天然亲和”A2β-酪蛋白鲜牛奶、鲜牛乳含量高达
80%的全新休闲零食“鲜奶布丁”、“鲜致牧场”ESL牛奶等新品。公司新产品的推出，丰富了公司产品线，不断提升客群跨
度和消费粘度，公司差异化的产品品类优势得到进一步巩固。
报告期内，公司“新广州”鲜牛奶荣获“2020年度广东省食品行业优秀新产品”奖、“人民好品工程”2021年度入选产品，红
枣枸杞牛奶饮品产品被授予2021第二届广东国际乳品节“金奖”荣誉。
（五）完善封闭的冷链配送优势
低温奶作为城市乳制品消费市场发展的新趋势，从出厂到终端消费全过程对低温保存要求极高，低温冷链决定了产品质
量的稳定性，也决定了企业品牌能否长期被消费者认同。公司目前拥有近两百辆冷藏运输车、超过200人的专业配送队伍，
构建了广东省乃至华南地区规模最大的乳制品冷链配送体系之一。
一方面，公司拥有自有低温车队，在产品配送过程中可实现从工厂到市场全过程的无缝对接，充分缩短配送链条，有效
避免了转运切割或业务外包中高发的质量失控风险，确保产品质量的稳定，降低产品质量安全风险。另一方面，公司产品主
要由公司自行配送，使得公司可以直接掌握所有终端销售网络信息，构建起封闭的渠道管控体系，同时也直观的向消费者传
递“新鲜、健康”的产品理念。
（六）覆盖率高的立体销售网络优势
公司营销渠道包括经销、商超、机团、专营店、送奶服务部等几乎覆盖全渠道的线下立体化营销网络及线上电商销售模
式，形成具有燕塘特色的“联合营销舰队”。公司这种立体式营销网络在很大程度上形成了独特的渠道优势，能够迅速、灵活
的响应消费者的消费需求，充分发挥区域性乳制品企业的优势，避免与其他全国性品牌或区域性品牌在营销渠道上形成较大
的冲突，也在一定程度上避免了产品的销售渠道过于单一而出现的渠道依赖风险。
（七）强大的产品研发优势
在产品研发上，公司一直秉承“研发一代、储备一代、推出一代”的产品上市原则，每年均有全新产品推出，通过产品的
持续创新选代，精准定位消费群体，满足差异化的消费需求。
公司被农业农村部评为“国家乳制品加工技术研发专业中心”，同时建立了博士后科研工作站，保障了公司持续、独立的
产品研发能力，对提高公司的技术创新、推进科技成果转化具有积极推动作用。同时，公司通过与高等院校的全面合作，发
挥高等院校在人才、研发能力上的优势。目前，公司通过高新技术企业认定，成为国内为数不多的科创型乳企。近年来，公
司先后被广东省轻工业联合会评为“创新单位奖”，被国家奶业科技创新联盟评为“优质乳工程检测技术奖”，公司在科创方面
的竞争软实力不断提升。
强大的科研能力是公司发展的活泉能量，公司借此建立起完整的产品链。目前，公司液态乳制品产品品种规格已近百种，
产品从包装容量上包括100ml-1000ml，从产品类别上涵括无菌奶、调制乳、巴氏奶、酸奶、含乳饮料，从包装形式上涵括杯
装、袋装、瓶装（玻璃瓶、塑料瓶）、屋顶装、无菌包、爱克林袋装、多角包等，另有风味独特的鲜奶雪糕，形成了具有燕
塘特色的“优鲜兵团”，并通过品类横向及纵向开发，不断满足消费者多元细分化的需求升级，赢得越来越多消费者的认可与
喜爱，成为公司销量和利润增长的重要动力。
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（八）智能工厂生产技术优势
公司旗舰工厂具有“智能高效、节能环保、行业示范”的突出特点，拥有目前国内同行业领先的单位面积设计产值，引进
了全球领先的生产设备与制造工艺，引入了集约高效的前处理中央控制系统、全自动码垛机器人、自动化智能立体仓库等智
能管理体系，在全面提高公司生产管理效率的同时，也保障了产品的全程质量稳定。未来，公司将加快完善乳业智造标准体
系，积累更多创新要素，促成科研成果的有效转化，加速推动旗舰工厂实现高质量的转型升级，助力公司迈向更高层次的发
展阶段。
公司目前已构建起涵盖“饲草种植、奶牛养殖、研发加工、品控检测、冷链配送、立体终端”的特色工牧一体化全产业链。
公司坚持以市场和消费者为导向，通过全产业链条有效贯穿牧场到消费终端各个环节，形成一个有机共同体。在上游环节，
公司自有牧场推广种植全株玉米，既能保证饲料质量和原奶品质，还能实现牛粪有机肥还田的绿色循环发展，同步带动当地
农业产业结构调整，实现农民创收增收的良好经济和社会效益。在中游环节，公司全面执行标准化生产，并严格执行“从牧
场到餐桌”的全程质量管理。在下游环节，通过立体的销售网络，快速获取市场信息，实现供需精准匹配，并反向推动产业
链上中游环节的改善和创新。公司的特色工牧一体化全产业链充分发挥了各生产管理环节之间的协同效应，通过各节点资源
的优化配置，实现了标准化生产并有效降低运营管理成本。未来，公司将继续全面深化并提高全产业链综合优势，巩固公司
竞争实力。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是报告期内公司加大力度开拓
营业收入 947,609,241.99 702,544,356.26 34.88% 新渠道、新市场，同时优化产品结
构，导致销售收入增加。
主要是报告期内销量增加，导致销
营业成本 656,357,890.76 493,671,663.89 32.95%
售成本增加 。
销售费用 112,126,805.68 88,340,107.08 26.93%
管理费用 39,482,141.64 33,402,258.51 18.20%
财务费用 1,861,574.66 1,661,499.58 12.04%
主要是报告期内利润总额增加，导
所得税费用 20,226,998.72 10,194,139.64 98.42%
致所得税费用增加。
研发投入 5,623,153.97 5,559,604.63 1.14%
经营活动产生的现金流 主要是报告期内主要是销售收入增
156,069,270.24 88,414,124.63 76.52%
量净额 长，销售收款增加。
投资活动产生的现金流
-67,221,911.82 -51,943,943.61 -29.41%
量净额
筹资活动产生的现金流 主要是报告期内分配股利支出较去
-1,410,144.32 -19,031,363.42 92.59%
量净额 年减少。
现金及现金等价物净增 主要是报告期内经营活动产生的现
87,437,214.10 17,438,817.60 401.39%
加额 金流入增加。
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公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 947,609,241.99 100% 702,544,356.26 100% 34.88%
分行业
食品制造业 938,210,708.44 99.01% 698,076,016.94 99.36% 34.40%
其他 9,398,533.55 0.99% 4,468,339.32 0.64% 110.34%
分产品
液体乳类 356,997,914.58 37.67% 242,011,136.91 34.45% 47.51%
花式奶 227,893,084.47 24.05% 182,436,787.88 25.97% 24.92%
乳酸菌乳饮料类 347,049,405.08 36.62% 266,793,024.92 37.98% 30.08%
冰淇淋雪糕 6,270,304.31 0.66% 6,835,067.23 0.97% -8.26%
其他 9,398,533.55 0.99% 4,468,339.32 0.64% 110.34%
分地区
珠三角地区 706,946,094.31 74.60% 519,349,842.85 73.92% 36.12%
珠三角以外地区 220,273,450.40 23.25% 170,664,161.71 24.29% 29.07%
广东省外 20,389,697.28 2.15% 12,530,351.70 1.78% 62.72%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
食品制造业 938,210,708.44 650,957,489.72 30.62% 34.40% 32.58% 0.95%
其他 9,398,533.55 5,400,401.04 42.54% 110.34% 101.64% 2.48%
分产品
液体乳类 356,997,914.58 284,145,914.87 20.41% 47.51% 50.86% -1.77%
花式奶 227,893,084.47 157,159,459.76 31.04% 24.92% 15.22% 5.80%
乳酸菌乳饮料类 347,049,405.08 203,287,134.87 41.42% 30.08% 28.05% 0.93%
冰淇淋雪糕 6,270,304.31 6,364,980.23 -1.51% -8.26% -15.09% 8.16%
其他 9,398,533.55 5,400,401.04 42.54% 110.34% 101.64% 2.48%
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分地区
广东省内 927,219,544.71 641,519,373.55 30.81% 34.38% 32.74% 0.85%
－珠三角地区 706,946,094.31 492,593,463.16 30.32% 36.12% 34.82% 0.67%
－珠三角以外地
220,273,450.40 148,925,910.39 32.39% 29.07% 26.30% 1.48%
区
广东省外 20,389,697.28 14,838,517.21 27.23% 62.72% 42.99% 10.04%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司乳制品销售保持增长，自有牧场销售未成熟生物资产、以及广东燕塘饲料生物科技有限公司销售饲料收入增加。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
销售费用情况如下：
单位：元
项目 本期发生额 销售费用占比 同比增长率 备注
职工薪酬 28,504,560.40 25.42% 26.10%
主要是报告期内，促销费用投入随收
广告宣传及促销费用 67,492,472.53 60.19% 33.49%
入增长有所增加。
办公及修理费 1,849,176.67 1.65% -5.61%
业务招待费 394,758.45 0.35% -25.23%
主要是报告期内，燕塘厂区办公楼折
折旧费 2,419,279.01 2.16% 61.51%
旧计入销售费用所致。
差旅费 1,648,596.58 1.47% -33.32%
商品损耗费 2,304,688.05 2.06% 106.15% 主要是报告期内商超退货量增加。
物料消耗 5,119,203.89 4.57% 2.18%
其他费用 2,394,070.10 2.14% -7.52%
合计 112,126,805.68 100.00% 26.93%
公司在报告期内延续传统广告宣传渠道的基础上，加大力度拓展新媒体创新传播方式。其中线下投放广告费911,758.87
元，媒体报刊广告投放费用574,950.82元，电子新媒体广告投放921,636.67元。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是报告期内保险赔偿
营业外收入 392,730.36 0.29% 否
以及废品处理收入。
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
主要是报告期内公司固定
资产报废、生物资产被动淘
营业外支出 1,461,513.63 1.10% 否
汰产生的损失以及捐赠支
出等。
主要是计提的应收账款坏
信用减值损失 -1,972,426.20 -1.48% 否
账准备。
其他收益 10,377,272.10 7.79% 主要是报告期内政府补助。 否
主要是报告期内生物资产
资产处置损益 -124,440.84 -0.09% 否
处置损失。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
主要是报告期内经营活动现金流
货币资金 220,661,770.30 14.01% 133,033,408.77 9.60% 4.41% 入净额增加及筹资活动流出净额
减少。
应收账款 109,339,242.24 6.94% 102,370,009.04 7.39% -0.45% 无重大变动。
存货 144,237,087.92 9.16% 123,729,150.11 8.93% 0.23% 无重大变动。
主要是报告期内根据新租赁准则
固定资产 745,205,880.94 47.31% 785,577,844.66 56.68% -9.37% 将融资租赁形成的资产转入使用
权资产。
主要是报告期内公司新建生产线
在建工程 37,978,474.80 2.41% 14,612,199.33 1.05% 1.36% 设备增加以及阳江牧场二期工程
建设投入所致。
主要是报告期内执行新的租赁准
使用权资产 59,655,715.01 3.79% 0.00 3.79%
则，确认的租赁资产。
主要是报告期内新增银行流动资
短期借款 68,000,000.00 4.32% 40,000,000.00 2.89% 1.43%
金贷款所致。
合同负债 16,482,243.69 1.05% 18,596,303.89 1.34% -0.29% 无重大变动。
主要是报告期内根据新的租赁准
租赁负债 38,104,279.38 2.42% 0.00 2.42% 则确认的原经营租赁和融资租赁
形成的负债。
1 月 1 日起执行新租赁准则，原融
长期应付款 7,808,889.48 0.56% -0.56% 资租赁形成的长期应付款在“租
赁负债”科目列示。
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预付账款 16,121,419.02 1.02% 14,227,878.99 1.03% -0.01% 无重大变动。
其他权益工具投
42,800,000.00 2.72% 42,800,000.00 3.09% -0.37% 无重大变动。
资
生产性生物资产 129,733,322.49 8.24% 123,464,261.05 8.91% -0.67% 无重大变动。
无形资产 27,900,857.64 1.77% 28,411,718.93 2.05% -0.28% 无重大变动。
主要是报告期末应交增值税及所
应交税费 22,027,701.69 1.40% 5,183,779.42 0.37% 1.03%
得税增加。
其他应付款 94,616,801.21 6.01% 93,476,337.61 6.74% -0.73% 无重大变动。
主要是报告期内预付的设备款及
其他非流动资产 28,771,349.04 1.83% 6,931,764.74 0.50% 1.33%
新澳牧场购买奶牛款项增加。
应付账款 138,007,067.32 8.76% 112,056,074.25 8.08% 0.68% 无重大变动。
应付职工薪酬 14,347,253.96 0.91% 24,366,321.25 1.76% -0.85% 无重大变动。
一年内到期的非
10,462,823.17 0.66% 5,073,985.58 0.37% 0.29% 无重大变动。
流动负债
其他流动负债 2,023,714.83 0.13% 2,243,959.22 0.16% -0.03% 无重大变动。
预计负债 597,044.88 0.04% 597,044.88 0.04% 0.00% 无重大变动。
递延收益 10,373,672.05 0.66% 4,999,328.38 0.36% 0.30% 无重大变动。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截止报告期末，公司无资产权利受限情况。
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,040,000.00 75,000,000.00 -97.28%
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
湛江燕塘乳 乳制品产品 56,000,000.0 125,258,301. 93,208,099.5 119,950,316. 15,487,742
子公司 12,150,827.86
业有限公司 加工、销售 0 31 5 96 .08
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1、吸收合并有利于公司集中和优化公司业务资源，提高
资源的使用效率，降低管理成本，提高运营效率，提升公
司效益，符合公司发展战略。2、燕隆乳业为公司全资子
广东燕隆乳业科技有限公司 吸收合并
公司，其财务报表已纳入公司合并报表范围内，吸收合并
对公司的正常经营和财务状况均不构成实质性影响，不会
损害公司及全体股东的利益。
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、乳业全球化的风险及应对
2018年12月，农业农村部、发改委等9部委联合发布的《关于进一步促进奶业振兴的若干意见》中提出，支持做强做优
乳制品加工业，提升乳品质量安全水平，大力引导和促进乳制品消费。受奶业振兴政策的鼓舞，加之各项举措的落地实施，
国内消费者对乳制品的消费信心和满意度正在逐步回升。2016年下半年以来，国内外养殖场进入去产能阶段，主要出口国奶
牛存栏量总体下降，国际原奶产量和原奶供给量均有所缩减，而国内乳制品消费量呈现稳健增长态势，原奶继续供不应求，
奶价上涨动力趋强，成本上升压力逐渐传导至下游乳企。短期来看，成本高、产业链不全的乳企受到的影响较大；长期来看，
这会推动行业整合、全产业链的理念深入人心。伴随供需关系改变、国家环保政策趋紧等因素影响，国内下游乳企需求的扩
张在不断拉动上游原料奶需求的增长，这一拐点将成为上下游乳企进行升级转型的重要催化剂，同时，行业板块格局逐渐清
晰，随着高质量绿色发展理念的延伸，区域优势互补、行业资源深度整合、全产业链融合等新模式将是未来行业发展的一大
趋势。
为此，公司将加快自有牧场的扩建，提升现有牧场的技术与管理水平，加强对合作牧场的管控，深入打造并全面推动工
牧一体化全产业链升级，推动公司高质量良性发展，同时调整产品结构，重点研发并推广多元化、高附加值产品，加速渠道
下沉和区域扩张力度，提高经营效率。在此过程中，公司会加大管理和控制成本，可能出现成效甚微的情况，需要不断通过
内部调整来提高抗风险能力，适应新的竞争态势。
2、疫情等不可抗力的风险及应对
疫情等不可抗力事件的爆发，将会阶段性对消费者的消费需求、场景、方式等造成影响。如疫情期间，各地加强防疫管
控，公共交通受阻造成人民外出消费受限，乳制品厂家也无法直接将产品送至消费者手中。此外，乳制品行业供应链遭受较
大的挑战。
疫情等不可抗力事件对乳制品企业的发展既是机遇也是挑战。面对疫情等不可抗力因素的影响，基于乳制品能有效提高
人体抵抗力的功效，公司一方面将充分利用国家级乳品技术中心、博士后工作站的优势，优化丰富公司的产品矩阵；另一方
面，公司不仅精耕传统渠道，还将顺应“新零售”，创新营销方式，加紧开拓新型渠道、新方式。同时，公司还将不断夯实自
身产业链优势，加快多元化配送体系、供应链体系建设，焦距最后一公里，从而有效降低疫情等不可抗力因素的影响。
3、乳制品行业风险及应对
（1）、行业负面报道的不利影响
消费者对乳制品行业的公众讨论话题极为敏感，如行业内其他企业经营不规范造成食品质量安全事件，也会对本行业及
相关企业造成重大影响。如未来继续发生相关不利事件，可能会影响本公司的原材料供应或市场需求，从而对本公司造成不
利影响，给公司经营带来风险。对此，公司将制订针对突发危机的应对机制及方案，推行更高的质量标准，强化品牌建设，
树立良好的企业形象，强化乳制品消费的正面引导，提升消费者对于公司的认可度，积极应对各项风险。
（2）、奶牛养殖行业疫病风险
原料奶是公司主要原材料，公司生产经营与提供原料奶的奶牛养殖行业密切相关。如果国内大规模爆发任何牛类疫病或
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司自有牧场奶牛遭受疫病侵害，则可能导致公司的奶牛生物资产带来减值或者原料供应不足的风险；同时，消费者可能会
担心乳制品的质量安全问题，从而影响到乳制品的消费量。因此，公司存在由于奶牛养殖行业发生疫病而导致公司原材料供
应不足、自有奶牛减产减值以及产品消费量下降的经营风险。对此，公司将在保持并持续加强自有牧场科学饲养管理水平、
疾病预防监控及卫生防疫能力的基础上，构建起标准的牧场管理体系，充分发挥自有牧场示范效应带动合作牧场在种牛、防
疫等方面进行重点把控，将质量管理延伸到公司的合作牧场，通过优化奶源产业一体化链条，共同保障公司奶源基地的稳定
性和抗风险性，提高乳制品质量和安全。
4、行业竞争格局变化的风险及应对
广东省乳制品市场已经形成了全国一线品牌市场份额领先、区域龙头品牌不断发展壮大的竞争格局。随着国家对乳制品
行业监管从严，对行业整合力度加大，未来，全国一线品牌有可能通过并购方式收购广东省本地中小规模乳制品加工企业，
并通过投资扩产、采取有效措施控制上游原料奶资源，进一步提高其在广东市场的品牌知名度和影响力，从而对包括公司在
内的广东省本土乳制品企业带来较大的市场冲击。如公司届时未能采取有效措施应对竞争，则有可能导致本公司市场竞争力
下降，从而带来品牌影响力趋弱、经营业绩下滑、发展速度放缓的风险。对此，公司将不断强化自身品牌优势及坚持产品差
异化路线，保持核心竞争能力，提升产品的市场推广力度，优化区域销售市场网络和产能的布局扩大市场占有率，提高公司
综合实力。
5、原材料价格波动风险及应对
公司主要原材料中的原料奶、奶粉、白糖等受市场供求关系、养殖成本、劳动力成本、自然因素、国际贸易等影响较大，
市场价格的波动将导致乳制品生产成本波动，原材料价格向上波动会带来公司成本上升和原材料供应紧缺的风险，最终将传
导至价格端，影响公司盈利空间。对此，公司将采取与供应商建立长期互利的合作关系，保证采购质量的同时降低供应链成
本、进行产品结构调整升级以保证竞争优势，实现企业价值最大化。如果公司原材料价格发生波动风险而公司未能及时做出
相应调整，则短期内将对公司经营业绩造成不利影响。
6、销售区域市场依赖风险及应对
报告期内，公司产品主要销售于广东地区市场，随着公司销售区域的扩大和外埠市场的进一步扩展，区域销售市场占比
较高对公司生产经营业绩稳定性带来的不利影响将进一步降低。但是，区域销售市场占比较高仍可能给公司经营带来一定风
险，如果公司乳制品所覆盖的区域市场情况发生不利变化而公司未能及时做出相应调整，及时整合产业链条，找到新的业务
增长点，则短期内将对公司经营业绩造成不利影响。为此，公司将在深耕本地市场，夯实当地基础优势的同时，根据产能释
放进度适时布局省外市场，以多年的品牌优势与完善的销售网络优势快速挖掘市场增长空间，以外延扩张减缓对于销售区域
市场的依赖度。
7、产品质量风险及应对
乳制品与含乳饮料是日常消费品，直接供消费者饮用，产品安全、质量状况关系着消费者的健康。近年来，各级政府部
门对食品安全问题日趋重视，不断完善食品监管法律法规。与此同时，社会公众对食品安全、质量问题也日益重视。公司对
原料奶收购、生产、包装、存储等环节采用先进的管理体系，并对原材料进厂、产品生产、成品验收、销售配送等过程进行
严格监控，做到质量控制可追溯、质量责任可追究。多年来，公司产品质量得到了监管部门和消费者的广泛认可。但是，乳
制品行业生产链条长、管理环节多，公司仍无法完全避免因管理疏忽或不可预见原因导致产品质量问题发生。如果本公司因
产品质量发生问题，将会导致公司品牌信誉度下降，公司收入和净利润大幅下滑，并可能面临处罚或赔偿等情形，这将对本
公司造成不利影响。为此，公司将强化产品质量环节的控制，完善质量安全管理体系，从严执行食品安全标准从事生产经营
活动，完善食品安全管理制度、健全乳品质量安全风险评估制度，增强运营管理能力，保证产品的安全和品质。
8、外埠市场开拓风险及应对
乳制品作为快消品的特性决定了消费者对本土的乳制品品牌的信赖度较高，这一因素在构成对外来品牌进入壁垒的同
时，也意味着公司在开拓省外区域市场时所面临的隐性门槛在不断提高。由于乳制品存在品质要求高、保质周期较短的固有
产品属性，如销售滞压将造成库存积压并导致产品报损。当公司在进入外埠市场时，随着物流运输半径的拓宽，物流负担的
提升，增加了外埠市场货物的合理二次调配的难度，提高了外埠市场开拓的成本。为应对此情形，公司对于外埠市场的开拓
和营销需充分利用现有配送体系及线上电商平台的资源作为良好的延伸和助力载体，充分引流，打开外埠市场的销量入口。
公司将强化供应链管理水平，以循序渐进的供货量逐步打开外埠局面，充分降低外埠市场产品滞销的风险，但不排除相关风
险未能得到有效应对进而影响公司利润的情况发生。
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
2021 年第一次临时 2021 年 02 月 2021 年 02 审议通过《关于 2021 年日常关联交易预计的
临时股东大会 59.84%
股东大会 01 日 月 02 日 议案》。
审议通过以下议案：《关于审议<2020 年年度
董事会工作报告>的议案》、《关于审议<2020
年年度监事会工作报告>的议案》、《关于审议
<2020 年年度财务决算报告>的议案》、《关于
审议<2020 年年度内部控制自我评价报告>的
2020 年年度股东大 2021 年 05 月 2021 年 05
年度股东大会 64.61% 议案》、《关于审议<2020 年年度报告>及其摘
会 20 日 月 21 日
要的议案》、《关于 2020 年年度利润分配预案
的议案》、《关于审议<2021 年年度财务预算报
告>的议案》、《关于续聘 2021 年度审计机构的
议案》、《关于拟与关联方广东省农垦集团财务
有限公司开展贷款业务的议案》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 07 月 09 因达到法定退休年龄，申请辞去公司第四届董事会董
庄伟 董事 离任
日 事、董事会战略委员会委员职务。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
不适用
防治污染设施的建设和运行情况
公司及下属乳制品工厂、牧场均按国家环境保护法律法规及建设项目环境影响评价要求，配备了污水处理站等配套防治
污染设施，严格遵守环境保护设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用的“三同时”要求。报告期内防治污染设施
运行稳定，污染物稳定达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司所有建设项目，均按国家环境保护法律法规要求，履行相关审批程序。
2021年1月，公司旗舰工厂完成排污许可证变更，证书编号变更为：91440000617435581X002U。湛江燕塘排污许可证证
书编号：91440800761568696D001U；阳江牧场排污登记表编号：914417235556222924001W；澳新牧场排污登记表编号：
91440823564531958W001W；新澳牧场排污登记表编号：914415813042412680001W。
突发环境事件应急预案
公司及下属乳制品工厂、牧场均按要求编制了突发环境事件应急预案，并在所属地环保部门备案，确保突发环境事件发
生时能够迅速、有序、高效地进行应急处置，将损失和危害减少到最低程度。
环境自行监测方案
公司及下属乳制品工厂、牧场均按要求制定了环境自行监测方案，按方案要求对主要污染物排放进行监测，并定期委托
第三方专业监测机构对污染物排放进行检测，确保排放达标。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
公司牢固树立“绿水青山就是金山银山”的生态文明理念，秉承“节能环保，绿色发展”的环境方针，主动探索环境友好、
节能减排的发展新模式，积极履行社会责任，推进生态环境保护。
公司积极推动智慧牧场建设，借助信息化系统改进饲料配比，减少奶牛温室气体排放；自有牧场积极探索种养结合的循
环农业，牛粪水经处理后灌溉还田用作奶牛饲料种植，形成完整生态闭环；旗舰工厂选用先进低能耗设备，污水达到一级排
放标准，同时利用屋顶部署光伏发电系统，具有“智能高效、节能环保、行业示范”的突出特点，被国家工业和信息化部评为
“国家绿色工厂”并通过ISO14001环境管理体系认证；公司还积极使用绿色环保包装材料，提高清洁能源使用占比，减少温室
气体排放，报告期内单位产品生产耗水量进一步下降，为可持续发展作出积极探索。
二、社会责任情况
（1）投入公益事业
公司热心投入公益事业，在创造经济价值的同时，真诚回馈社会，身体力行践行社会责任，以实际行动促进社会进步。
2021年春运期间，公司大力支持广州春运志愿服务，捐赠牛奶设立志愿者服务“加油站”，为志愿服务队提供支持与关怀。公
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司还向越秀区团委、广州市公安局、社区志愿者及贫困残障家庭捐赠牛奶，扶助贫弱，传递文明送温暖。作为学生奶定点生
产企业，公司秉承“关爱少年儿童成长”的理念，报告期内对广州市多家学校进行爱心捐赠，优鲜呵护儿童成长。2021年5-6
月，公司向广东省疾控中心、越秀区政府、防疫指挥部及各区街道办等捐赠牛奶产品，以实际行动支援防疫一线，共抗疫情。
（2）解决职工问题
在公司内部，由工会牵头，党员、团员带头捐赠、管理层积极捐赠、普通职工自愿捐赠为来源设立的爱心基金运作愈加
规范，“守望互助，同舟共济”的理念已成为企业文化的一部分。公司为员工购买住院二次医保，为员工子女购买独生子女保
险，对经济困难、大病住院等员工开展定期走访和慰问活动，协助困难职工申请民政认定和社会福利，切实解决特需职工的
生活问题。报告期内，公司为患病职工办理住院二次医保理赔4人次，爱心基金帮扶困难职工21人次，上门慰问住院职工2
人次，把对困难职工的关怀落到实处。
公司工会牵头相关部门，报告期内深入车间、基层一线调研，倾听一线职工心声，主动了解职工在生产、工作和生活中
的困难与诉求，耐心解答职工问题，维护职工切身利益，为职工排忧解难。调研共形成具体问题45项，并对整改措施进行逐
一论证落实。公司不断改善职工工作环境，努力提高职工待遇，让劳动者更有尊严。
（3）维护股东和债权人合法权益
公司严格按照相关法律法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定，依法召开股东大会。公司股东大会全部采用现
场会议与网络投票相结合形式召开，为中小股东平等参与公司治理提供便利。公司不断完善法人治理结构和内控体系，严格
履行信息披露义务，确保所披露信息真实、准确、完整、及时、公平；通过投资者服务热线、传真、电子邮箱和互动易平台、
网上业绩说明会、投资者现场调研等多种方式与投资者保持沟通交流，依法保障股东的知情权和参与权，维护广大投资者的
合法利益。2021年至今，公司共组织开展投资者交流活动4场；积极参加中证中小投资者服务中心、省证监局、省上市公司
协会等联合举办的《股东来了》2021投资者权益知识竞赛，组织员工踊跃参赛答题并多渠道推广活动，得到了广大投资者及
公司员工的高度关注和热情参与，践行了保护投资者合法权益的责任，并荣获“标兵奖”、“最佳组织奖”、“最佳宣传推
广奖”。公司在保证财务状况稳定与资产、资金安全的基础上，依法维护债权人的合法利益。在生产经营的决策过程中，公
司重视债权人合法权益的保护，充分考虑了债权人的合法权益，及时反馈、通报与其债权权益相关的重大信息，严格按照与
债权人签订的合同履行债务，切实维护债权人的合法利益，实现股东利益与债权人利益的双赢。
（4）劳动者权益保护
公司认真贯彻执行《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，建立了较为完善的人力资源管理制度和用工管理规章制度，
确保用工规范。公司依照“合法、公平、平等自愿、协商一致、诚实信用”原则，与职工签订劳动合同，并严格执行劳动保障
标准，不断完善薪酬和福利体系，维护劳动者合法权益，依法为劳动者缴纳“五险一金”，购买商业保险，定期组织健康体检，
提供伙食、交通、住宿和通讯等补助及节日和生日礼物等员工福利。2021年上半年，公司为员工发放口罩、酒精等抗疫防护
物资，组织员工接种新冠疫苗、进行核酸检测，鼓励员工积极应对疫情。未来，公司将继续努力为员工提供更好的工作环境
及更多的人文关怀，保障劳资关系和谐有序。
（5）乡村振兴
公司深入贯彻落实习近平总书记关于扶贫工作的重要论述和党中央、国务院脱贫攻坚的决策部署，按照上级党委和公司
的统一部署，积极完成乡村振兴任务，履行上市公司社会责任，发挥好国企的政治责任和使命，巩固拓展脱贫攻坚成果，全
面推进乡村振兴。
报告期内，公司深入贯彻习近平总书记在党的十九届五中全会、中央经济工作会议、中央农村工作会议和全国脱贫攻坚
总结表彰大会上的重要讲话精神，落实省委省政府关于乡村振兴的工作部署，开展2021年“广东扶贫济困日”活动，组织员工
开展扶贫济困捐赠，筹集捐款27,948.79元；开展消费扶贫，购买扶贫农产品31,950元用于职工福利，助力巩固脱贫攻坚成果
与乡村振兴有效衔接。
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)审理结果 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
（万元） 预计负债 及影响 执行情况
该案于 2019 年
9 月 10 日作出
仲裁裁决：自裁
某员工就与公司劳动 决生效之日起
一审判决公司与员工
争议向广州市劳动人 三日内，公司返
解除劳动关系并支付
事争议仲裁院提起劳 还风险金 1 万
经济补偿及加班工资 二审驳回上诉，
动仲裁，收到仲裁裁 元，驳回其他仲
差额等共 21.61 万元；维持原判，为终
决书后员工向广州市 59.68 否 裁请求。2019
驳回其他诉讼请求。 审判决，公司已
天河区人民法院提起 年 12 月 9 日一
该案不会对公司生产 履行完毕。
诉讼，收到一审判决 审开庭审理，一
经营和本期财务状况
后公司向广州市中级 审判决后公司
产生重大不利影响。
人民法院提起上诉。 提起上诉。二审
于 2021 年 3 月 1
日开庭审理，二
审审结。
判决被告自判决发生
法律效力之日起十日
公司就某公司客户拖 该案于 2020 年 判决生效，已在
内向公司支付货款及
欠合同货款向广州市 2 月 13 日，9 月 广州市天河区
112.07 否 利息损失。预计该案
天河区人民法院提起 1 日开庭审理， 人民法院终结
不会对公司生产经营
诉讼。 一审审结。 本次执行程序。
和本期财务状况产生
重大不利影响。
判决被告自本判决发
生法律效力之日起十
公司就某经销商客户 该案于 2020 年 判决生效，已在
日内向公司支付货款
拖欠合同货款向广州 2 月 13 日，9 月 广州市天河区
37.86 否 及利息损失。预计该
市天河区人民法院提 1 日开庭审理， 人民法院终结
案不会对公司生产经
起诉讼。 一审审结。 本次执行程序。
营和本期财务状况产
生重大不利影响。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
30
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
1、公司与关联方之间的日常交易主要是公司向其采购原材料、产品（主要用于员工福利）、承包土地、租赁仓库或房
屋、委托代理出租旧厂房等，及关联人向公司采购产品、提供服务等，均属日常经营活动。公司第四届董事会第九次会议、
2021年第一次临时股东大会均审议通过了《关于2021年日常关联交易预计的议案》。报告期内，公司与相关方发生的关联交
易均在前述预计范围内。
2、公司第四届董事会第十一次会议、2020年年度股东大会均审议通过了《关于拟与关联方广东省农垦集团财务有限公
司开展贷款业务的议案》，公司拟与关联方广东省农垦集团财务有限公司开展贷款业务。截至本报告披露日，相关事项积极
推进中，公司暂未与财务公司开展贷款业务，亦未与财务公司签订贷款合同。
3、报告期内，公司总经理工作会议审议通过了向关联方广州广垦置业有限公司购买1套办公物业的议案，并同意支付预
购房意向金132万元，本次交易属于公司总经理决策权限范围内，无需提交公司董事会、股东大会审议。该办公物业位于广
州市天河区怡新路与燕塘工业园燕园路交接处，购买该办公物业主要用途是公司营销事业部办公或商业接待使用。目前，该
31
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
物业正处于内部建设状态，尚未完成过户手续。
4、公司于2020年2月3日发布了《关于对广州市天河区旧厂区实施“三旧”改造的进展暨关联交易的提示性公告》。鉴于
广东省广垦置业有限公司的职能转换，公司于2020年5月27日召开总经理工作会议，审议同意委托关联方广东省广垦置业有
限公司统筹推动“三旧”改造项目改造前期工作的事项，并委托广东省广垦置业有限公司代公司支付“三旧”改造项目改造前期
费用，委托期限截止日为2022年9月30日，委托费用不超过人民币200万元，最终交易金额以实际发生为准，本次交易属于公
司总经理决策权限范围内，无需提交公司董事会、股东大会审议。目前，该事项正在积极推进中。
5、公司于2019年5月30日召开的2018年年度股东大会审议通过了《关于短期内对外出租广州市天河区旧厂区部分物业的
议案》，拟短期内对外出租天河区旧厂区部分物业。公司委托广东省机电设备招标中心有限公司进行公开招投标，于2020
年12月21日在中国招标投标公共服务平台、广东省机电设备招标中心有限公司网、广东农垦网上发布了招标公告，在履行相
应开标、评审、公示等程序后，公司关联方广东省燕塘投资有限公司中标。公司于2021年2月1日召开的2021年第一次临时股
东大会审议通过了《关于2021年日常关联交易预计的议案》，对包括代理出租物业服务费在内的2021年度日常关联交易进行
了合理的预计。公司已于2021年2月1日与燕塘投资签署《物业委托管理及出租协议书》，燕塘投资已完成公司原食品大楼、
牛奶工业仓等物业的出租，并严格按照《物业委托管理及出租协议书》进行管理。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2021 年 01 月 16 日 巨潮资讯网
《关于 2021 年日常关联交易预计的公告》
2021 年 02 月 02 日 巨潮资讯网
《关于拟与关联方广东省农垦集团财务有 2021 年 04 月 23 日 巨潮资讯网
限公司开展贷款业务的公告》 2021 年 05 月 21 日 巨潮资讯网
《关于对广州市天河区旧厂实施“三旧”改 2019 年 04 月 29 日 巨潮资讯网
造的公告》、《关于对广州市天河区旧厂区实 2020 年 02 月 03 日 巨潮资讯网
施“三旧”改造的进展暨关联交易的提示性公
告》 2020 年 07 月 29 日 巨潮资讯网
2019 年 04 月 29 日 巨潮资讯网
2019 年 05 月 31 日 巨潮资讯网
《关于短期内对外出租广州市天河区旧厂
2021 年 01 月 07 日 巨潮资讯网
区部分物业的进展公告》
2021 年 01 月 16 日 巨潮资讯网
2021 年 02 月 02 日 巨潮资讯网
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
32
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 行完毕 联方担保
披露日期
有）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
湛江燕塘
2020 年 04 连带责任
乳业有限 3,000 0 不适用 否 否
月 18 日 担保
公司
每一笔主
债务项下
的保证期
间为，自
该笔债务
履行期限
届满之日
陆丰市新 （或债权
澳良种奶 2021 年 04 2021 年 05 连带责任 人垫付款
2,000 300 否 否
牛养殖有 月 23 日 月 31 日 担保 项之日）
限公司 起，计至
全部主合
同项下最
后到期的
主债务的
债务履行
期限届满
之日（或
33
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
债权人垫
付款项之
日）后三
年止
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
2,000 300
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 5,000 300
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
2,000 300
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
5,000 300
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
0.26%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
0
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2020年5月20日召开的2019年年度股东大会审议通过了《关于吸收合并全资子公司的议案》，公司拟对全资子
公司广东燕隆乳业科技有限公司进行吸收合并，并于2020年5月21日刊登《关于吸收合并全资子公司通知债权人的公告》。
2021年3月23日，公司吸收合并全资子公司燕隆乳业的相关手续已经全部办理完毕。具体内容详见2020年4月18日、2020年5
月21日、2021年3月24日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告（公告编号：2020-012、2020-024、2020-025、
2021-012）。
2、公司于2020年8月14日发布了《关于部分董事、高级管理人员减持股份的预披露公告》，公司副董事长谢立民先生、
副总经理吴乘云先生、副总经理兼董事会秘书李春锋先生分别披露了减持计划。2021年3月5日，减持计划期限届满。具体内
容详见2020年8月14日、2020年12月5日、2021年3月6日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告（公告编
号：2020-033、2020-051、2021-011）。
3、公司于2021年5月18日发布了《关于高级管理人员减持股份的预披露公告》，公司副总经理吴乘云先生披露了减持计
划。具体内容详见2021年5月18日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告（公告编号：2021-029）。
4、公司于2021年7月10日发布了《关于公司副董事长减持股份的预披露公告》，公司副董事长谢立民先生披露了减持计
划。具体内容详见2021年7月10日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告（公告编号：2021-033）。
5、公司于2021年2月26日召开的第四届董事会第十次会议审议通过了《关于调整公司内部管理机构的议案》，对公司内
部管理机构进行调整。具体内容详见2021年2月27日刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告（公告编号：
2021-010）。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
（一）子公司注册资本变更
名称 变更时间 变更前 变更后
燕塘优鲜达 2021年3月 100万元 1,700万元
（二）子公司经营范围变更
名称 变更时间 变更事项
燕塘优鲜达 2021年3月 经营范围变更为：外卖递送服务;非居住房地产租赁;柜台、摊位
出租;货物进出口;食品经营;食品经营（销售预包装食品）;食品
经营（销售散装食品）;食品互联网销售（销售预包装食品）;
食品互联网销售;餐饮服务;小餐饮
新澳牧场 2021年5月 新增经营范围：货物进出口（限生鲜乳及乳制品）
（三）子分公司重大人事调整
名称 变更时间 变更事项
湛江燕塘 2021年3月 1.监事由严伟斌变更为晁云。
35
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.法定代表人由吴乘云变更为郑叙波；
汕头燕塘 2021年3月
2.监事由李春锋变更为晁云。
燕塘冷冻 2021年3月 1.执行董事由冯立科变更为邵侠。
1.法定代表人由吴乘云变更为肖伟；
燕塘优鲜达 2021年2月 2.执行董事由吴乘云变更为邵侠；
3.监事由林晓萍变更为祝平。
阳江牧场 2021年2月 1.负责人由吴汉葵变更为黎福德。
1.法定代表人由李春锋变更为陈六生；
新澳牧场 2021年3月 2.经理职务由李春锋变更为陈六生；
3.监事由曹翔变更为吴代锚。
1.董事由余保宁变更为邱广；
澳新牧场 2021年3月 2.经理职务由李春锋变更为肖福贵；
3.法定代表人由李春锋变更为肖福贵。
（四）子分公司其他重大事项
1.报告期内公司对外投资204万元，系根据燕塘饲料《章程》向其实缴出资所致。
36
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 1,622,225 1.03% -184,715 -184,715 1,437,510 0.91%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 1,622,225 1.03% -184,715 -184,715 1,437,510 0.91%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 1,622,225 1.03% -184,715 -184,715 1,437,510 0.91%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
155,727,7 155,912,4
二、无限售条件股份 98.97% 184,715 184,715 99.09%
75 90
155,727,7 155,912,4
1、人民币普通股 98.97% 184,715 184,715 99.09%
75 90
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
157,350,0 157,350,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司总股本未发生变动，股本结构的变动系离任董事锁定期（任期内离职，离职之日起半年内不得转让其所持有
的公司股份）到期后变动所致、高管减持股份引起高管锁定股变动所致，详情请参阅本节“2、限售股份变动情况”部分。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
37
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
售股数 股数
董监高在任期届满前离
职的，应当在其就任时
确定的任期内和任期届
满后 6 个月内，每年转
离任董事/高管锁定
黄宣 528,860 132,215 0 396,645 让的股份不得超过其所
股
持有本公司股份总数的
25%；离职后半年内，不
得转让其所持本公司股
份。
谢立民 375,045 45,000 0 330,045 现任董监高股份 视其任职状态而定
李春锋 96,465 7,500 0 88,965 现任董监高股份 视其任职状态而定
合计 1,000,370 184,715 0 815,655 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 14,983 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
38
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持有的普 增减变动 售条件的 售条件的
通股数量 情况 普通股数 普通股数 股份状态 数量
量 量
广东省燕塘投 64,465,74
国有法人 40.97% 未变动 64,465,743
资有限公司 3
广东省粤垦投 18,401,01
国有法人 11.69% 未变动 18,401,011
资有限公司 1
广东省湛江农
国有法人 5.03% 7,916,846 未变动 7,916,846
垦集团公司
基本养老保险
基金一零零三 其他 4.08% 6,421,593 增持 6,421,593
组合
陈锦洪 境内自然人 2.31% 3,640,400 增持 3,640,400
广东中远轻工
境内非国有法人 1.29% 2,028,010 未变动 2,028,010 质押 2,000,000
有限公司
UBS AG 境外法人 0.86% 1,351,637 增持 1,351,637
华夏基金华益
3 号股票型养
老金产品－中 其他 0.71% 1,118,667 减持 1,118,667
国建设银行股
份有限公司
华夏基金华兴
2 号股票型养
老金产品－中 其他 0.70% 1,108,250 增持 1,108,250
国建设银行股
份有限公司
基本养老保险
基金三零四组 其他 0.69% 1,088,400 增持 1,088,400
合
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
广东省燕塘投资有限公司、广东省粤垦投资有限公司和广东省湛江农垦集团公司是公司
上述股东关联关系或一致行动的
的关联方，与公司同受广东省农垦集团公司实际控制，该三名股东为一致行动人。除此
说明
之外，公司未知上述股东之间是否存在其他关联关系或一致行动关系。
广东省燕塘投资有限公司、广东省粤垦投资有限公司、广东省湛江农垦集团公司与公司
上述股东涉及委托/受托表决权、
同受广东省农垦集团公司实际控制，该三名股东不涉及委托/受托表决权、放弃表决权情
放弃表决权情况的说明
况。除此之外，公司未知上述股东是否涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况。
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明（如有）（参见注 11）
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
广东省燕塘投资有限公司 64,465,743 人民币普通股 64,465,743
广东省粤垦投资有限公司 18,401,011 人民币普通股 18,401,011
广东省湛江农垦集团公司 7,916,846 人民币普通股 7,916,846
基本养老保险基金一零零三组合 6,421,593 人民币普通股 6,421,593
陈锦洪 3,640,400 人民币普通股 3,640,400
广东中远轻工有限公司 2,028,010 人民币普通股 2,028,010
UBS AG 1,351,637 人民币普通股 1,351,637
华夏基金华益 3 号股票型养老金
产品－中国建设银行股份有限公 1,118,667 人民币普通股 1,118,667
司
华夏基金华兴 2 号股票型养老金
产品－中国建设银行股份有限公 1,108,250 人民币普通股 1,108,250
司
基本养老保险基金三零四组合 1,088,400 人民币普通股 1,088,400
前 10 名无限售条件普通股股东之 广东省燕塘投资有限公司、广东省粤垦投资有限公司和广东省湛江农垦集团公司是公司
间，以及前 10 名无限售条件普通 的关联方，与公司同受广东省农垦集团公司实际控制，该三名股东为一致行动人。除此
股股东和前 10 名普通股股东之间 之外，公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前
关联关系或一致行动的说明 10 名股东之间是否存在其他关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
谢立民 副董事长 现任 440,060 0 47,615 392,445 0 0 0
合计 -- -- 440,060 0 47,615 392,445 0 0 0
40
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东燕塘乳业股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 220,661,770.30 133,033,408.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 109,339,242.24 102,370,009.04
应收款项融资
预付款项 16,121,419.02 14,227,878.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,860,904.12 2,448,224.35
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 144,237,087.92 123,729,150.11
44
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 405,930.35 731,969.53
流动资产合计 495,626,353.95 376,540,640.79
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 42,800,000.00 42,800,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 745,205,880.94 785,577,844.66
在建工程 37,978,474.80 14,612,199.33
生产性生物资产 129,733,322.49 123,464,261.05
油气资产
使用权资产 59,655,715.01 0.00
无形资产 27,900,857.64 28,411,718.93
开发支出
商誉 397,571.49 397,571.49
长期待摊费用 2,534,229.45 2,802,174.73
递延所得税资产 4,454,989.41 4,469,310.67
其他非流动资产 28,771,349.04 6,931,764.74
非流动资产合计 1,079,432,390.27 1,009,466,845.60
资产总计 1,575,058,744.22 1,386,007,486.39
流动负债：
短期借款 68,000,000.00 40,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
45
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 138,007,067.32 112,056,074.25
预收款项 0.00 0.00
合同负债 16,482,243.69 18,596,303.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,347,253.96 24,366,321.25
应交税费 22,027,701.69 5,183,779.42
其他应付款 94,616,801.21 93,476,337.61
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,462,823.17 5,073,985.58
其他流动负债 2,023,714.83 2,243,959.22
流动负债合计 365,967,605.87 300,996,761.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 38,104,279.38 0.00
长期应付款 0.00 7,808,889.48
长期应付职工薪酬
预计负债 597,044.88 597,044.88
递延收益 10,373,672.05 4,999,328.38
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 49,074,996.31 13,405,262.74
负债合计 415,042,602.18 314,402,023.96
所有者权益：
46
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 157,350,000.00 157,350,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 319,405,903.55 319,405,903.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 89,820,186.41 89,883,521.72
一般风险准备
未分配利润 567,710,385.95 480,694,926.74
归属于母公司所有者权益合计 1,134,286,475.91 1,047,334,352.01
少数股东权益 25,729,666.13 24,271,110.42
所有者权益合计 1,160,016,142.04 1,071,605,462.43
负债和所有者权益总计 1,575,058,744.22 1,386,007,486.39
法定代表人：李志平 主管会计工作负责人：邵侠 会计机构负责人：晁云
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 176,801,562.39 96,582,793.58
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 114,374,526.17 104,520,501.38
应收款项融资
预付款项 9,648,721.87 9,688,244.32
其他应收款 79,170,598.68 61,335,083.97
其中：应收利息
应收股利
存货 91,757,627.35 82,744,978.62
合同资产
持有待售资产
47
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 471,753,036.46 354,871,601.87
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 248,049,175.00 535,109,175.00
其他权益工具投资 42,800,000.00 42,800,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 582,172,232.43 616,007,477.46
在建工程 33,405,074.80 10,038,799.33
生产性生物资产 40,554,451.06 39,059,016.16
油气资产
使用权资产 32,997,747.88 0.00
无形资产 26,405,202.09 26,887,785.80
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,425,196.71 1,852,755.69
递延所得税资产 4,373,352.34 4,373,352.34
其他非流动资产 16,019,577.62 6,476,158.70
非流动资产合计 1,028,202,009.93 1,282,604,520.48
资产总计 1,499,955,046.39 1,637,476,122.35
流动负债：
短期借款 65,000,000.00 40,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 104,700,335.45 80,069,514.40
预收款项
合同负债 11,767,296.64 12,603,526.84
应付职工薪酬 11,982,403.08 18,408,967.58
应交税费 18,604,744.14 4,462,165.07
48
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 85,036,847.15 389,308,655.24
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,453,691.37 4,366,020.98
其他流动负债 1,410,102.40 1,492,600.83
流动负债合计 303,955,420.23 550,711,450.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 17,957,664.90 0.00
长期应付款 0.00 5,137,592.28
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,514,830.50 3,113,268.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,472,495.40 8,250,860.87
负债合计 330,427,915.63 558,962,311.81
所有者权益：
股本 157,350,000.00 157,350,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 325,123,593.36 325,223,593.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 89,820,186.41 89,883,521.72
未分配利润 597,233,350.99 506,056,695.46
所有者权益合计 1,169,527,130.76 1,078,513,810.54
负债和所有者权益总计 1,499,955,046.39 1,637,476,122.35
49
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 947,609,241.99 702,544,356.26
其中：营业收入 947,609,241.99 702,544,356.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 821,616,781.83 627,150,589.92
其中：营业成本 656,357,890.76 493,671,663.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,165,215.12 4,515,456.23
销售费用 112,126,805.68 88,340,107.08
管理费用 39,482,141.64 33,402,258.51
研发费用 5,623,153.97 5,559,604.63
财务费用 1,861,574.66 1,661,499.58
其中：利息费用 2,005,447.99 1,733,204.32
利息收入 568,013.26 493,091.38
加：其他收益 10,377,272.10 1,153,084.44
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
50
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,972,426.20 -2,448,024.40
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
0.00 0.00
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-124,440.84 -71,855.74
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 134,272,865.22 74,026,970.64
加：营业外收入 392,730.36 303,799.89
减：营业外支出 1,461,513.63 2,534,511.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 133,204,081.95 71,796,258.58
减：所得税费用 20,226,998.72 10,194,139.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,977,083.23 61,602,118.94
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
112,977,083.23 61,602,118.94
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 111,466,706.10 60,114,062.78
2.少数股东损益 1,510,377.13 1,488,056.16
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
51
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 112,977,083.23 61,602,118.94
归属于母公司所有者的综合收益
111,466,706.10 60,114,062.78
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,510,377.13 1,488,056.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.71 0.38
（二）稀释每股收益 0.71 0.38
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李志平 主管会计工作负责人：邵侠 会计机构负责人：晁云
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 818,480,086.91 612,110,090.58
减：营业成本 586,561,954.23 451,724,617.13
税金及附加 5,046,991.20 2,946,319.18
销售费用 82,417,129.79 65,247,591.67
管理费用 29,852,695.26 20,534,681.71
研发费用 4,937,077.79 4,451,513.49
财务费用 1,120,521.09 916,234.18
其中：利息费用 1,308,737.31 1,034,282.02
利息收入 478,652.49 385,476.99
52
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 10,014,457.42 813,534.36
投资收益（损失以“－”号填
0.00 1,250,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,084,163.48 -1,871,255.25
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
0.00 0.00
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
432,274.47 70,815.27
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 116,906,285.96 66,552,227.60
加：营业外收入 172,553.70 163,852.43
减：营业外支出 544,780.23 1,314,007.85
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
116,534,059.43 65,402,072.18
列）
减：所得税费用 16,779,398.46 8,451,178.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 99,754,660.97 56,950,893.22
（一）持续经营净利润（净亏损
99,754,660.97 56,950,893.22
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
53
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 99,754,660.97 56,950,893.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,026,973,381.64 725,052,159.81
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
54
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,297,326.14 8,640,161.03
经营活动现金流入小计 1,044,270,707.78 733,692,320.84
购买商品、接受劳务支付的现金 654,863,623.67 467,437,638.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
117,277,111.53 92,132,643.59
金
支付的各项税费 42,937,212.90 30,035,861.22
支付其他与经营活动有关的现金 73,123,489.44 55,672,053.20
经营活动现金流出小计 888,201,437.54 645,278,196.21
经营活动产生的现金流量净额 156,069,270.24 88,414,124.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
8,578,693.50 6,569,283.25
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,578,693.50 6,569,283.25
购建固定资产、无形资产和其他
75,800,605.32 58,513,226.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 75,800,605.32 58,513,226.86
55
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -67,221,911.82 -51,943,943.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 38,000,000.00 81,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 38,000,000.00 81,700,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 32,025,999.41
分配股利、利润或偿付利息支付
24,543,869.49 65,675,789.59
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
1,200,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 4,866,274.83 3,029,574.42
筹资活动现金流出小计 39,410,144.32 100,731,363.42
筹资活动产生的现金流量净额 -1,410,144.32 -19,031,363.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 87,437,214.10 17,438,817.60
加：期初现金及现金等价物余额 132,538,303.51 95,740,862.65
六、期末现金及现金等价物余额 219,975,517.61 113,179,680.25
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 876,121,420.05 612,136,258.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 30,971,686.58 78,586,601.63
经营活动现金流入小计 907,093,106.63 690,722,860.00
购买商品、接受劳务支付的现金 565,602,242.83 458,243,388.01
支付给职工以及为职工支付的现
89,403,013.40 61,886,655.50
金
支付的各项税费 34,383,946.84 18,114,795.36
支付其他与经营活动有关的现金 88,178,239.53 59,043,856.87
56
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 777,567,442.60 597,288,695.74
经营活动产生的现金流量净额 129,525,664.03 93,434,164.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 1,250,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
3,551,671.50 3,096,895.25
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,551,671.50 4,346,895.25
购建固定资产、无形资产和其他
48,050,102.81 8,543,554.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,040,000.00 75,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,090,102.81 83,543,554.86
投资活动产生的现金流量净额 -46,538,431.31 -79,196,659.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 35,000,000.00 81,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 35,000,000.00 81,700,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 26,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
24,543,869.49 63,951,208.83
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,224,594.42 1,255,555.56
筹资活动现金流出小计 37,768,463.91 92,106,764.39
筹资活动产生的现金流量净额 -2,768,463.91 -10,406,764.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 80,218,768.81 3,830,740.26
加：期初现金及现金等价物余额 96,582,793.58 65,857,757.75
六、期末现金及现金等价物余额 176,801,562.39 69,688,498.01
57
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
157,3 319,40 89,883 480,69 1,047, 24,271 1,071,
一、上年期末余
50,00 5,903. ,521.7 4,926. 334,35 ,110.4 605,46
额
0.00 55 2 74 2.01 2 2.43
加：会计政 -63,33 -848,7 -912,0 -51,82 -963,9
策变更 5.31 46.89 82.20 1.42 03.62
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
157,3 319,40 89,820 479,84 1,046, 24,219 1,070,
二、本年期初余
50,00 5,903. ,186.4 6,179. 422,26 ,289.0 641,55
额
0.00 55 1 85 9.81 0 8.81
三、本期增减变 87,864 87,864 89,374
1,510,
动金额（减少以 ,206.1 ,206.1 ,583.2
377.13
“－”号填列） 0 0 3
111,46 111,46 112,97
（一）综合收益 1,510,
6,706. 6,706. 7,083.
总额 377.13
10 10 23
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
58
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
-23,60 -23,60 -23,60
（三）利润分配 2,500. 2,500. 2,500.
00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-23,60 -23,60 -23,60
3．对所有者（或
2,500. 2,500. 2,500.
股东）的分配
00 00 00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
157,3 319,40 89,820 567,71 1,134, 25,729 1,160,
四、本期期末余
50,00 5,903. ,186.4 0,385. 286,47 ,666.1 016,14
额
0.00 55 1 95 5.91 3 2.04
上期金额
单位：元
59
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
157,3 319,40 78,278 450,34 1,005, 1,026,6
一、上年期末 21,232,
50,00 5,903. ,549.8 5,966. 380,42 12,663.
余额 243.28
0.00 55 1 80 0.16 44
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
157,3 319,40 78,278 450,34 1,005, 1,026,6
二、本年期初 21,232,
50,00 5,903. ,549.8 5,966. 380,42 12,663.
余额 243.28
0.00 55 1 80 0.16 44
三、本期增减
变动金额（减 -2,825, -2,825, -11,943 -2,837,
少以“－”号填 937.22 937.22 .84 881.06
列）
60,114 60,114
（一）综合收 1,488,0 61,602,
,062.7 ,062.7
益总额 56.16 118.94
8 8
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 -62,94 -62,94 -1,500, -64,440
60
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
配 0,000. 0,000. 000.00 ,000.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -62,94 -62,94
-1,500, -64,440
（或股东）的 0,000. 0,000.
000.00 ,000.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
157,3 319,40 78,278 447,52 1,002, 1,023,7
四、本期期末 21,220,
50,00 5,903. ,549.8 0,029. 554,48 74,782.
余额 299.44
0.00 55 1 58 2.94 38
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
61
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
157,35 506,05
一、上年期末余 325,223, 89,883,5 1,078,513,
0,000.0 6,695.4
额 593.36 21.72 810.54
0 6
加：会计政 -63,335. -570,01 -633,353.0
策变更 31 7.75 6
前期
差错更正
其他
157,35 505,48
二、本年期初余 325,223, 89,820,1 1,077,880,
0,000.0 6,677.7
额 593.36 86.41 457.48
0 1
三、本期增减变
-100,000 91,746, 91,646,67
动金额（减少以
.00 673.28 3.28
“－”号填列）
（一）综合收益 99,754, 99,754,66
总额 660.97 0.97
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-23,602 -23,602,50
（三）利润分配
,500.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -23,602 -23,602,50
股东）的分配 ,500.00 0.00
3．其他
（四）所有者权
62
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-100,000 15,594, 15,494,51
（六）其他
.00 512.31 2.31
157,35 597,23
四、本期期末余 325,123, 89,820,1 1,169,527,
0,000.0 3,350.9
额 593.36 86.41 130.76
0 9
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
157,35
一、上年期末余 325,223 78,278, 464,551,9 1,025,404,0
0,000.
额 ,593.36 549.81 48.24 91.41
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
63
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
157,35
二、本年期初余 325,223 78,278, 464,551,9 1,025,404,0
0,000.
额 ,593.36 549.81 48.24 91.41
00
三、本期增减变
-5,989,10 -5,989,106.
动金额（减少以
6.78 78
“－”号填列）
（一）综合收益 56,950,89 56,950,893.
总额 3.22 22
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-62,940,0 -62,940,000
（三）利润分配
00.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -62,940,0 -62,940,000
股东）的分配 00.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
64
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
157,35
四、本期期末余 325,223 78,278, 458,562,8 1,019,414,9
0,000.
额 ,593.36 549.81 41.46 84.63
00
三、公司基本情况
广东燕塘乳业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为广东燕塘乳业有限公司,于1994年4月在广东省工商行
政管理局登记注册。公司于2014年12月5日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91440000617435581X的营业
执照。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2021年6月30日，本公司累计发行股本总数15,735万股，
注册资本为15,735万元，注册地址：广州市黄埔区香荔路188号，总部地址：广州市黄埔区香荔路188号，控股股东为广东省
燕塘投资有限公司，最终实际控制人为广东省农垦集团公司。本公司属液体乳及乳制品制造业行业，主要经营活动为液体乳
及乳制品的研发、生产和销售。产品主要有：液体乳及乳制品。本财务报表业经公司董事会于2021年7月29日批准报出。
期纳入合并财务报表范围的子公司共7户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
湛江燕塘乳业有限公司 全资子公司 一级 100 100
汕头市燕塘乳业有限公司 控股子公司 一级 60 60
湛江燕塘澳新牧业有限公司 控股子公司 一级 70 70
陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司 全资子公司 一级 100 100
广东燕塘冷冻食品有限公司 全资子公司 一级 100 100
广州燕塘优鲜达电子商务有限公司 全资子公司 一级 100 100
广东燕塘饲料生物科技有限公司 控股子公司 一级 51 51
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少1户，其中：
名称 变更原因
广东燕隆乳业科技有限公司 吸收合并
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制
财务报表。
65
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法、应收款项预期信用损失计提的方
法、固定资产折旧和无形资产摊销、生产性生物资产折旧、收入的确认时点等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
66
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的
日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持
有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日
的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合
并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（一）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报
表。
（二）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将
整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的
认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前
的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制
之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
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本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债
摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其
他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融
资产)。
（一）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资
产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类
为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产
生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的
实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金
融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，
本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该
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金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公
允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他
债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其
他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已
经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司
对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的
主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期
获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款
的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股
利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（二）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
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当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为
有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允
价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合
收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成
或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合
同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确
认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（三）金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负
债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，应当计入当期损益。
（四）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则
根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负
债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为
金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对
公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（五）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限
售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售
该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并
且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
观察输入值。
（六）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对
于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计
变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。
即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预
期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计
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入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负
债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定
时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内
经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低
的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额
与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
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（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。
（七）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
不适用
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10／（六）金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并范围内关联往 纳入合并范围的关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
来组合 经济状况的预期计量坏账准备
账龄组合 除上述组合之外的应收账款，公司根据以往的历史经 考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
验对应收账款计提比例做出最佳估计，以应收账款的 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预
账龄作为信用风险特征进行分类 期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
不适用
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／10／（六）金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并范围内关联往 纳入合并范围的关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
来组合 济状况的预期计量坏账准备
账龄组合 除上述组合之外的应收账款，公司根据以往的历史 参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经
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经验对应收账款计提比例做出最佳估计，以应收账 济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或
款的账龄作为信用风险特征进行分类 整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
15、存货
存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）等。
（1）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
消耗性生物资产具体计价方法详见附注五（27）生物资产。
（2）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）对于不可重复使用的包装物采用一次摊销法摊销，对于可重复使用的包装物采用分次摊销法摊销。
16、合同资产
不适用
17、合同成本
不适用
18、持有待售资产
不适用
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19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
（一）初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处
理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（二）后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
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属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（三）长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（四）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；
在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（五）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 25 3-5 3.8-3.9
机器设备 年限平均法 12 3-5 7.9-8.1
运输设备 年限平均法 10 3-5 9.5-9.7
其他设备 年限平均法 5 3-5 19-19.4
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（一）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（二）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（三）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（四）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
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助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
（一）生物资产分类
本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。本公司的生产性生物资产指为生产鲜牛奶而养殖的奶牛。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
（二）生物资产初始计量
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险
费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费
作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（三）生物资产后续计量
（1）生产性生物资产折旧
对达到预定生产经营目的（成龄）的生产性生物资产采用平均年限法计算折旧，预计残值率为资产原值的5%，折旧年
限为6年，年折旧率为15.83%。
（2）生物资产处置
生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
（四）生物资产减值
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、
动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，
按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计
入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司（含分、控股公司）将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负
债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人
发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本。 后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括信息系统软件、土地使用权、著作权。
（一）无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（二）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依
据如下：
项目 预计使用寿命 依据
信息系统软件 5 受益年限
土地使用权 50 受益年限
著作权 5 受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
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记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部
分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
（一）摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
（二）摊销年限
类别 摊销年限 备注
租赁资产改造支出 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
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（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准
自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损
益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他
长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。除短期租赁和低价值资产租赁外，公司的租赁负
债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用
租赁资产的权利相关的款项， 包括固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额。
在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率
作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的
初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类
似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。在租赁期开始日
后，公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和
修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：
在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来
租赁付款额发生变动的，公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，公司采用的折现率不变；但
是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。
36、预计负债
（一）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
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响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：销售商品、提供劳务、让渡资产使用权。
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认
收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间
内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中
在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法
是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履
约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
公司具体的销售收入确认方法：公司将商品交付给客户，客户取得相关商品的控制权后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用
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40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司
对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 除政策性优惠贷款贴息外的其他政府补助
采用净额法核算的政府补助类别 政策性优惠贷款贴息
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：
1）该交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
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1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体
相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期
所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本公司作为承租人。
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，
以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入
租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期
的非流动负债。
本公司的使用权资产包括租入的土地使用权、房屋及建筑物及其他。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租
赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本公司能
够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否
能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产
的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租
赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项
租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对
变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资
产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本
公司相应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本公
司仅存在经营租赁，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。当租赁发生变更时，本公司自变更生效日起将其作为
一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用
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43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，中华人民共和国财政部
（以下简称“财政部”）发布了《关于修订印 根据《深圳证券交易所股票上市规则》
发<企业会计准则第 21 号一租赁>》（财会 等有关规定，公司本次会计政策变更事 根据新租赁准则，公司自 2021 年 1 月
（2018）35 号）（以下简称“新租赁准则”），项在董事会审议权限内，无需提交股东 1 日起对所有租入资产按照未来应付
根据财政部要求，在境内外同时上市的企业 大会审议。公司于 2021 年 4 月 22 日召 租金的最低租赁付款额现值（选择简化
以及在境外上市并采用国际财务报告准则 开的第四届董事会第十一次会议和第四 处理的短期租赁和低价值资产租赁除
或企业会计准则编制财务报表的企业，自 届监事会第十次会议分别审议通过了 外）确认使用权资产及租赁负债，并分
2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会 《关于会计政策变更的议案》，独立董事 别确认折旧及未确认融资费用，不调整
计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 也对此次变更事项发表了明确同意的独 可比期间信息。
由于上述会计准则修订，公司对会计政策相 立意见。
关内容进行调整。
受重要影响的报表项目及金额如下：
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
预付款项 14,227,878.99 13,095,681.72 -1,132,197.27
固定资产 785,577,844.66 764,881,292.97 -20,696,551.69
使用权资产 0.00 44,634,076.54 44,634,076.54
一年内到期的非流动负债 5,073,985.58 5,451,985.58 378,000.00
租赁负债 0.00 31,200,120.68 31,200,120.68
长期应付款 7,808,889.48 0.00 -7,808,889.48
盈余公积 89,883,521.72 89,820,186.41 -63,335.31
未分配利润 480,694,926.74 479,846,179.85 -848,746.89
少数股东权益 24,271,110.42 24,219,289.00 -51,821.42
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 133,033,408.77 133,033,408.77 0.00
结算备付金 0.00
拆出资金 0.00
交易性金融资产 0.00
衍生金融资产 0.00
应收票据 0.00
应收账款 102,370,009.04 102,370,009.04 0.00
应收款项融资 0.00
预付款项 14,227,878.99 13,095,681.72 -1,132,197.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,448,224.35 2,448,224.35 0.00
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
买入返售金融资产 0.00
存货 123,729,150.11 123,729,150.11 0.00
合同资产 0.00
持有待售资产 0.00
一年内到期的非流动
0.00
资产
其他流动资产 731,969.53 731,969.53 0.00
流动资产合计 376,540,640.79 375,408,443.52 -1,132,197.27
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 42,800,000.00 42,800,000.00 0.00
其他非流动金融资产 0.00
投资性房地产 0.00
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固定资产 785,577,844.66 764,881,292.97 -20,696,551.69
在建工程 14,612,199.33 14,612,199.33 0.00
生产性生物资产 123,464,261.05 123,464,261.05 0.00
油气资产 0.00
使用权资产 0.00 44,634,076.54 44,634,076.54
无形资产 28,411,718.93 28,411,718.93 0.00
开发支出 0.00
商誉 397,571.49 397,571.49 0.00
长期待摊费用 2,802,174.73 2,802,174.73 0.00
递延所得税资产 4,469,310.67 4,469,310.67 0.00
其他非流动资产 6,931,764.74 6,931,764.74 0.00
非流动资产合计 1,009,466,845.60 1,033,404,370.45 23,937,524.85
资产总计 1,386,007,486.39 1,408,812,813.97 22,805,327.58
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 0.00
向中央银行借款 0.00
拆入资金 0.00
交易性金融负债 0.00
衍生金融负债 0.00
应付票据 0.00
应付账款 112,056,074.25 112,056,074.25 0.00
预收款项 0.00 0.00
合同负债 18,596,303.89 18,596,303.89 0.00
卖出回购金融资产款 0.00
吸收存款及同业存放 0.00
代理买卖证券款 0.00
代理承销证券款 0.00
应付职工薪酬 24,366,321.25 24,366,321.25 0.00
应交税费 5,183,779.42 5,183,779.42 0.00
其他应付款 93,476,337.61 93,476,337.61 0.00
其中：应付利息 0.00
应付股利 0.00
应付手续费及佣金 0.00
应付分保账款 0.00
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持有待售负债 0.00
一年内到期的非流动
5,073,985.58 5,451,985.58 378,000.00
负债
其他流动负债 2,243,959.22 2,243,959.22 0.00
流动负债合计 300,996,761.22 301,374,761.22 378,000.00
非流动负债：
保险合同准备金 0.00
长期借款 0.00
应付债券 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
租赁负债 0.00 31,200,120.68 31,200,120.68
长期应付款 7,808,889.48 0.00 -7,808,889.48
长期应付职工薪酬 0.00
预计负债 597,044.88 597,044.88 0.00
递延收益 4,999,328.38 4,999,328.38 0.00
递延所得税负债 0.00
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 13,405,262.74 36,796,493.94 23,391,231.20
负债合计 314,402,023.96 338,171,255.16 23,769,231.20
所有者权益：
股本 157,350,000.00 157,350,000.00 0.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
资本公积 319,405,903.55 319,405,903.55 0.00
减：库存股 0.00
其他综合收益 0.00
专项储备 0.00
盈余公积 89,883,521.72 89,820,186.41 -63,335.31
一般风险准备 0.00
未分配利润 480,694,926.74 479,846,179.85 -848,746.89
归属于母公司所有者权益
1,047,334,352.01 1,046,422,269.81 -912,082.20
合计
少数股东权益 24,271,110.42 24,219,289.00 -51,821.42
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所有者权益合计 1,071,605,462.43 1,070,641,558.81 -963,903.62
负债和所有者权益总计 1,386,007,486.39 1,408,812,813.97 22,805,327.58
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 96,582,793.58 96,582,793.58
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 104,520,501.38 104,520,501.38
应收款项融资
预付款项 9,688,244.32 9,035,277.61 -652,966.71
其他应收款 61,335,083.97 61,335,083.97
其中：应收利息
应收股利
存货 82,744,978.62 82,744,978.62
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 354,871,601.87 354,218,635.16 -652,966.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 535,109,175.00 535,109,175.00
其他权益工具投资 42,800,000.00 42,800,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 616,007,477.46 598,692,902.43 -17,314,575.03
在建工程 10,038,799.33 10,038,799.33 0.00
生产性生物资产 39,059,016.16 39,059,016.16 0.00
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油气资产
使用权资产 0.00 24,734,164.19 24,734,164.19
无形资产 26,887,785.80 26,887,785.80 0.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,852,755.69 1,852,755.69 0.00
递延所得税资产 4,373,352.34 4,373,352.34 0.00
其他非流动资产 6,476,158.70 6,476,158.70 0.00
非流动资产合计 1,282,604,520.48 1,290,024,109.64 7,419,589.16
资产总计 1,637,476,122.35 1,644,242,744.80 6,766,622.45
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 80,069,514.40 80,069,514.40
预收款项
合同负债 12,603,526.84 12,603,526.84
应付职工薪酬 18,408,967.58 18,408,967.58
应交税费 4,462,165.07 4,462,165.07
其他应付款 389,308,655.24 389,308,655.24
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
4,366,020.98 4,744,020.98 378,000.00
负债
其他流动负债 1,492,600.83 1,492,600.83 0.00
流动负债合计 550,711,450.94 551,089,450.94 378,000.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 0.00 12,159,567.79 12,159,567.79
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长期应付款 5,137,592.28 -5,137,592.28
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 3,113,268.59 3,113,268.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,250,860.87 15,272,836.38 7,021,975.51
负债合计 558,962,311.81 566,362,287.32 7,399,975.51
所有者权益：
股本 157,350,000.00 157,350,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 325,223,593.36 325,223,593.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 89,883,521.72 89,820,186.41 -63,335.31
未分配利润 506,056,695.46 505,486,677.71 -570,017.75
所有者权益合计 1,078,513,810.54 1,077,880,457.48 -633,353.06
负债和所有者权益总计 1,637,476,122.35 1,644,242,744.80 6,766,622.45
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 6%、13%、9%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 应税所得额 2.5%、15%、25%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东燕塘乳业股份有限公司 15%
广东燕塘乳业股份有限公司红五月良种奶牛场分公司 免税
湛江燕塘澳新牧业有限公司 免税
陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司 免税
广东燕隆乳业科技有限公司 25%
湛江燕塘乳业有限公司 25%
汕头市燕塘乳业有限公司 2.5%
广东燕塘冷冻食品有限公司 25%
广州燕塘优鲜达电子商务有限公司 25%
广东燕塘饲料生物科技有限公司 2.5%
2、税收优惠
（1）增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，农业生产者销售自产农产品免征增值税，广东燕塘乳业股份有限公司红五月
良种奶牛场分公司和湛江燕塘澳新牧业有限公司销售自产农产品享受免征增值税的优惠政策。
（2）企业所得税
根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及财税[2008]149号《关于发布享受企业
所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，公司及子公司奶类初加工项目产品的所得享受免征企业所得税的优
惠政策。
根据自 2008 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，
企业从事牲畜饲养的所得免征企业所得税。广东燕塘乳业股份有限公司红五月良种奶牛场分公司、湛江燕塘澳新牧业有限公
司以及陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司从事奶牛饲养的所得享受免征企业所得税的优惠政策。
公司于2019年12月2日取得编号为GR201944006175的高新技术企业证书，有效期为三年，享受15%的高新技术企业所得
税率，优惠政策期限为2019年-2021年。
根据财税[2019]13号文《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，享受5%的企业所得税优惠税率。
根据财政部、税务总局2021年第12号公告，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关
于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。汕头市
燕塘乳业有限公司和广东燕塘饲料生物科技有限公司享受2.5%的企业所得税优惠税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
库存现金 63,388.09 60,039.83
银行存款 219,819,783.06 131,804,414.34
其他货币资金 778,599.15 1,168,954.60
合计 220,661,770.30 133,033,408.77
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
信用证保证金 636,252.69 445,105.26
履约保证金 50,000.00 50,000.00
合计 686,252.69 495,105.26
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□ 适用 √ 不适用
2、交易性金融资产
不适用
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 2,614,73 2,614,73 2,836,864 2,836,864
2.17% 100.00% 2.54% 100.00%
备的应收账款 2.77 2.77 .89 .89
其中：
按组合计提坏账准 117,900, 8,560,98 109,339,2 108,993,4 6,623,392 102,370,00
97.83% 7.26% 97.46% 6.08%
备的应收账款 223.52 1.28 42.24 01.89 .85 9.04
其中：
120,514, 11,175,7 109,339,2 111,830,2 9,460,257 102,370,00
合计 100.00% 9.27% 100.00% 8.46%
956.29 14.05 42.24 66.78 .74 9.04
按单项计提坏账准备：2,614,732.77 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
惠州市惠阳区淡水佳合商行 16,743.72 16,743.72 100.00% 存在无法收回风险
东莞东城服务部 7,077.98 7,077.98 100.00% 存在无法收回风险
广州市番禺区大石孔燕食品店 1,086,446.33 1,086,446.33 100.00% 存在无法收回风险
中山鸿燕贸易有限公司 366,234.52 366,234.52 100.00% 存在无法收回风险
番禺清河市场专卖店 3,019.58 3,019.58 100.00% 存在无法收回风险
广州丽达商贸有限公司 34,930.85 34,930.85 100.00% 存在无法收回风险
广州盛利徕贸易有限公司 23,496.23 23,496.23 100.00% 存在无法收回风险
广东港珍泓海生物科技有限公司 1,073,423.56 1,073,423.56 100.00% 存在无法收回风险
广州市艾付派信息系统有限公司 3,360.00 3,360.00 100.00% 存在无法收回风险
合计 2,614,732.77 2,614,732.77 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 116,499,199.73
1至2年 1,505,275.87
2至3年 2,300,397.13
3 年以上 210,083.56
3至4年 141,392.44
4至5年 37,715.87
5 年以上 30,975.25
合计 120,514,956.29
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信用损失的应收账款 2,836,864.89 222,132.12 2,614,732.77
按组合计提预期信用损失的应收账款 6,623,392.85 1,937,588.43 8,560,981.28
合计 9,460,257.74 1,937,588.43 222,132.12 11,175,714.05
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
98
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 11,334,018.58 9.40% 566,700.93
第二名 9,635,247.49 8.00% 481,762.37
第三名 9,468,100.08 7.86% 473,405.00
第四名 8,981,456.83 7.45% 449,072.84
第五名 8,467,133.60 7.03% 423,356.68
合计 47,885,956.58 39.74%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,485,032.38 96.05% 12,709,263.69 97.05%
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广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1至2年 395,322.84 2.45% 122,934.19 0.94%
2至3年 82,565.64 0.51% 95,679.09 0.73%
3 年以上 158,498.16 0.98% 167,804.75 1.28%
合计 16,121,419.02 -- 13,095,681.72 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
序号 单位名称 金额 账龄 占总额的比例%
1 第一名 4,202,114.29 1年 26%
2 第二名 2,092,121.69 1年 13%
3 第三名 1,466,769.15 1年 9%
4 第四名 816,715.79 1年 5%
5 第五名 557,808.77 1年 3%
合 计 9,135,529.69 57%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,860,904.12 2,448,224.35
合计 4,860,904.12 2,448,224.35
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
100
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 185,311.58
押金及保证金 3,898,231.07 2,623,250.27
保险赔偿款 191,000.00 364,000.00
备用金及其他 1,868,214.35 485,857.08
合计 6,142,757.00 3,473,107.35
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 110,792.84 115,171.29 798,918.87 1,024,883.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -12,242.06 12,242.06
--转入第三阶段 -50,817.23 50,817.23
101
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期计提 136,381.01 32,785.55 87,803.32 256,969.89
2021 年 6 月 30 日余额 234,931.79 109,381.67 937,539.42 1,281,852.88
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 4,698,930.17
1至2年 364,633.88
2至3年 283,307.06
3 年以上 795,885.89
3至4年 360,847.42
4至5年 295,600.00
5 年以上 139,438.47
合计 6,142,757.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 1,024,883.00 256,969.89 1,281,852.88
合计 1,024,883.00 256,969.89 1,281,852.88
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
102
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 废品收入 622,302.02 1 年以内 10.13% 31,115.10
第二名 保险赔偿款 438,000.00 1 年以内 7.13% 21,900.00
第三名 押金及保证金 400,800.00 1 年以内 6.52% 20,040.00
第四名 押金及保证金 349,870.99 1 年以内 5.70% 17,493.55
第五名 押金及保证金 300,000.00 1 年以内 4.88% 15,000.00
合计 -- 2,110,973.01 -- 34.37% 105,548.65
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 73,146,583.60 882,742.43 72,263,841.17 64,330,437.96 4,187,508.88 60,142,929.08
库存商品 40,051,705.01 13,523.48 40,038,181.53 39,513,537.15 20,363.55 39,493,173.60
消耗性生物资产 3,530,271.74 0.00 3,530,271.74 330,284.83 330,284.83
发出商品 1,707,683.04 0.00 1,707,683.04 2,314,413.98 2,314,413.98
包装物 26,366,711.60 358,323.48 26,008,388.12 21,661,139.77 871,311.60 20,789,828.17
103
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
低值易耗品 688,722.32 0.00 688,722.32 459,908.16 15,675.60 444,232.56
委托加工物资 214,287.89 214,287.89
合计 145,491,677.31 1,254,589.39 144,237,087.92 128,824,009.74 5,094,859.63 123,729,150.11
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,187,508.88 3,304,766.45 882,742.43
库存商品 20,363.55 6,840.07 13,523.48
消耗性生物资产 0.00
包装物 871,311.60 512,988.12 358,323.48
低值易耗品 15,675.60 15,675.60
合计 5,094,859.63 3,840,270.24 1,254,589.39
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
104
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项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 405,930.35 731,969.53
合计 405,930.35 731,969.53
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
105
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□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
106
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损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
广东粤垦农业小额贷款股份有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
广东省农垦集团财务有限公司 2,800,000.00 2,800,000.00
合计 42,800,000.00 42,800,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
确认的股利 值计量且其变动
项目名称 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
收入 计入其他综合收
额 因
益的原因
广东粤垦农业小额贷款股份
4,762,646.51
有限公司
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
107
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 745,205,880.94 764,881,292.97
合计 745,205,880.94 764,881,292.97
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 541,658,988.12 465,907,454.36 40,297,623.11 26,811,088.57 1,074,675,154.16
2.本期增加金额 839,324.18 9,164,312.80 644,465.61 979,511.84 11,627,614.43
（1）购置 403,903.92 8,314,253.12 644,465.61 979,511.84 10,342,134.49
（2）在建工程
435,420.26 850,059.68 1,285,479.94
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 1,620,696.79 731,098.21 6,000.00 2,357,795.00
（1）处置或报 1,620,696.79 731,098.21 6,000.00 2,357,795.00
108
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废
4.期末余额 542,498,312.30 473,451,070.37 40,210,990.51 27,784,600.41 1,083,944,973.59
二、累计折旧
1.期初余额 109,478,274.28 160,039,960.45 21,694,474.72 14,588,181.59 305,800,891.04
2.本期增加金额 10,354,313.59 16,957,550.70 1,700,732.80 2,069,737.02 31,082,334.11
（1）计提 10,354,313.59 16,957,550.70 1,700,732.80 2,069,737.02 31,082,334.11
3.本期减少金额 1,455,447.76 675,954.89 5,700.00 2,137,102.65
（1）处置或报
1,455,447.76 675,954.89 5,700.00 2,137,102.65
废
4.期末余额 119,832,587.87 175,542,063.39 22,719,252.63 16,652,218.61 334,746,122.50
三、减值准备
1.期初余额 3,830,746.78 156,467.40 5,755.97 3,992,970.15
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 3,830,746.78 156,467.40 5,755.97 3,992,970.15
四、账面价值
1.期末账面价值 422,665,724.43 294,078,260.20 17,335,270.48 11,126,625.83 745,205,880.94
2.期初账面价值 432,180,713.84 302,036,747.13 18,446,680.99 12,217,151.01 764,881,292.97
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
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（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 37,978,474.80 14,612,199.33
合计 37,978,474.80 14,612,199.33
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新澳牧场建造工程 4,573,400.00 4,573,400.00 4,573,400.00 4,573,400.00
设备安装工程 24,917,978.54 24,917,978.54 8,421,110.83 8,421,110.83
日处理废水 3600 吨升级
3,819,198.72 3,819,198.72
改造工程项目
阳江牧场二期扩建工程 4,667,897.54 4,667,897.54 1,617,688.50 1,617,688.50
合计 37,978,474.80 37,978,474.80 14,612,199.33 14,612,199.33
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
阳江牧
场 二 期 87,573,3 1,617,68 3,050,20 4,667,89
5.33% 5.33% 其他
扩建工 00.00 8.50 9.04 7.54
程
新澳牧
80,607,5 4,573,40 4,573,40
场建造 100.00% 100.00% 148,404. 其他
00.00 0.00 0.00
工程 54
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日处理
废 水
3600 吨 6,951,00 3,819,19 3,819,19
54.94% 54.94% 其他
升级改 0.00 8.72 8.72
造工程
项目
设备安 8,421,11 17,782,3 1,285,47 24,917,9
其他
装工程 0.83 47.65 9.94 78.54
175,131, 14,612,1 24,651,7 1,285,47 37,978,4 148,404.
合计 -- -- --
800.00 99.33 55.41 9.94 74.80 54
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 畜牧养殖业 合计
成母牛 青年牛 牛犊
一、账面原值
1.期初余额 98,529,436.45 46,776,210.80 6,123,913.50 151,429,560.75
2.本期增加金额 13,918,935.55 26,219,799.44 7,720,094.08 47,858,829.07
(1)外购
(2)自行培育 15,479,813.28 7,720,094.08 23,199,907.36
（3）转群 13,918,935.55 10,739,986.16 24,658,921.71
3.本期减少金额 12,608,212.42 16,038,647.43 10,855,083.84 39,501,943.69
111
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(1)处置 12,608,212.42 2,119,711.88 115,097.68 14,843,021.98
(2)其他
（3）转群 13,918,935.55 10,739,986.16 24,658,921.71
4.期末余额 99,840,159.58 56,957,362.81 2,988,923.74 159,786,446.13
二、累计折旧
1.期初余额 27,965,299.70 27,965,299.70
2.本期增加金额 7,683,542.36 7,683,542.36
(1)计提 7,683,542.36 7,683,542.36
3.本期减少金额 5,595,718.42 5,595,718.42
(1)处置 5,595,718.42 5,595,718.42
(2)其他
4.期末余额 30,053,123.64 30,053,123.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 69,787,035.94 56,957,362.81 2,988,923.74 129,733,322.49
2.期初账面价值 70,564,136.75 46,776,210.80 6,123,913.50 123,464,261.05
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 土地使用权 场地租赁 机器设备 合计
1.期初余额 15,257,093.21 10,461,601.18 26,628,854.80 52,347,549.19
112
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2.本期增加金额 7,269,462.93 11,303,133.39 18,572,596.32
购置 7,269,462.93 11,303,133.39 18,572,596.32
4.期末余额 22,526,556.14 21,764,734.57 26,628,854.80 70,920,145.51
1.期初余额 1,781,169.54 5,932,303.11 7,713,472.65
2.本期增加金额 630,606.59 1,866,327.90 1,054,023.36 3,550,957.85
（1）计提 630,606.59 1,866,327.90 1,054,023.36 3,550,957.85
4.期末余额 2,411,776.13 1,866,327.90 6,986,326.47 11,264,430.50
1.期末账面价值 20,114,780.01 19,898,406.67 19,642,528.33 59,655,715.01
2.期初账面价值 13,475,923.67 10,461,601.18 20,696,551.69 44,634,076.54
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 信息系统软件 著作权 合计
一、账面原值
1.期初余额 33,036,184.00 6,051,366.94 50,000.00 39,137,550.94
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 33,036,184.00 6,051,366.94 50,000.00 39,137,550.94
二、累计摊销
1.期初余额 6,298,914.02 4,411,084.72 15,833.27 10,725,832.01
2.本期增加金额 315,156.24 190,705.07 4,999.98 510,861.29
（1）计提 315,156.24 190,705.07 4,999.98 510,861.29
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,614,070.26 4,601,789.79 20,833.25 11,236,693.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
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（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 26,422,113.74 1,449,577.15 29,166.75 27,900,857.64
2.期初账面价值 26,737,269.98 1,640,282.22 34,166.73 28,411,718.93
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
湛江燕塘澳新牧业有限公司 397,571.49 397,571.49
合计 397,571.49 397,571.49
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 计提 处置
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合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁资产改造支出 2,581,676.56 420,089.58 571,300.54 2,430,465.60
装修费支出 220,498.17 0.00 116,734.32 103,763.85
合计 2,802,174.73 420,089.58 688,034.86 0.00 2,534,229.45
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 13,965,275.76 2,049,305.10 13,957,145.25 2,064,668.36
费用时间性差异影响 16,140,795.40 2,405,684.31 16,058,215.40 2,404,642.31
合计 30,106,071.16 4,454,989.41 30,015,360.65 4,469,310.67
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,454,989.41 4,469,310.67
115
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,572,245.86 5,615,825.27
可抵扣亏损 47,691,908.72 44,844,270.78
费用时间性差异 10,480,392.18
合计 65,744,546.76 50,460,096.05
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 3,672,317.55 3,740,215.27
2022 6,700,204.35 7,706,128.60
2023 14,894,676.16 14,894,676.16
2024 7,689,320.31 7,689,320.31
2025 10,813,930.44 10,813,930.44
2026 3,921,459.91
合计 47,691,908.72 44,844,270.78 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产购置款 28,771,349.04 28,771,349.04 6,931,764.74 6,931,764.74
合计 28,771,349.04 28,771,349.04 6,931,764.74 6,931,764.74
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 68,000,000.00 40,000,000.00
116
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合计 68,000,000.00 40,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 112,518,411.79 86,480,968.23
应付工程设备款 2,673,168.46 5,853,884.52
应付劳务款 22,815,487.07 19,721,221.50
合计 138,007,067.32 112,056,074.25
117
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 14 号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 16,482,243.69 18,596,303.89
合计 16,482,243.69 18,596,303.89
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 24,366,321.25 103,353,590.47 113,372,657.76 14,347,253.96
二、离职后福利-设定提
5,255,237.60 5,255,237.60
存计划
118
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三、辞退福利 322,796.30 322,796.30
合计 24,366,321.25 108,931,624.37 118,950,691.66 14,347,253.96
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
23,356,421.34 89,667,094.18 99,916,782.03 13,106,733.49
补贴
2、职工福利费 3,930,089.44 3,930,089.44
3、社会保险费 3,702,898.04 3,702,898.04
其中：医疗保险费 2,932,156.82 2,932,156.82
工伤保险费 62,682.82 62,682.82
生育保险费 372,623.88 372,623.88
其他保险 335,434.52 335,434.52
4、住房公积金 108,000.00 4,144,632.00 4,143,752.00 108,880.00
5、工会经费和职工教育
901,899.91 1,908,876.81 1,679,136.25 1,131,640.47
经费
合计 24,366,321.25 103,353,590.47 113,372,657.76 14,347,253.96
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,173,603.61 5,173,603.61
2、失业保险费 81,633.99 81,633.99
合计 5,255,237.60 5,255,237.60
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,548,993.48 2,297,347.80
企业所得税 14,538,610.69 2,350,869.69
个人所得税 274,400.90 186,322.67
城市维护建设税 386,940.06 161,892.53
119
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教育费附加 166,265.73 69,333.86
地方教育附加 110,843.82 46,222.57
土地使用税 93,234.40 0.00
房产税 814,556.86 0.00
印花税及其他 93,855.75 71,790.30
合计 22,027,701.69 5,183,779.42
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 94,616,801.21 93,476,337.61
合计 94,616,801.21 93,476,337.61
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 33,941,125.33 33,586,696.13
预计促销款项 58,530,605.78 54,119,091.46
120
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往来款及其他 2,145,070.10 5,770,550.02
合计 94,616,801.21 93,476,337.61
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 10,462,823.17 5,451,985.58
合计 10,462,823.17 5,451,985.58
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 2,023,714.83 2,243,959.22
合计 2,023,714.83 2,243,959.22
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
121
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项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 38,104,279.38 31,200,120.68
合计 38,104,279.38 31,200,120.68
其他说明
48、长期应付款
单位：元
122
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项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
123
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项目 期末余额 期初余额 形成原因
子公司陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司收到广东省自然资
源厅出具的《行政处罚决定书》（粤自然资案处（罚）[2019]1
号)，责成广东农垦总局、燕塘乳业和铜锣湖农场配合属地自
复垦费 597,044.88 597,044.88 然资源主管部门在铜锣湖农场范围内按基本农田标准要求复
垦被损毁面积相等的基本农田，复垦后由汕尾市自然资源部
门和农业农村部门按相关程序和规定进行验收。公司对该处
罚中的复垦费进行了预计。
合计 597,044.88 597,044.88 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 4,777,007.81 170,000.00 506,493.23 4,440,514.58
与收益相关政府补助 222,320.57 6,000,000.00 289,163.10 5,933,157.47
合计 4,999,328.38 6,170,000.00 795,656.33 10,373,672.05 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
农垦总局农
506,434.01 95,211.67 411,222.34 与资产相关
机补贴款
环境保护专
28,745.73 10,416.72 18,329.01 与资产相关
项资金
质量安全溯
源平台专项 45,000.00 5,625.00 39,375.00 与资产相关
资金
污染治理项
目及设施改 56,860.96 3,905.34 52,955.62 与资产相关
造
全谷物酸奶
产业化关键
70,302.24 5,274.36 65,027.88 与资产相关
技术及功能
研究
乳制品智能
冷链物流关 131,800.25 13,581.78 118,218.47 与资产相关
键技术示范
124
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乳蛋白-桑椹
多酚加合物
形成机制及 160,000.00 160,000.00 与收益相关
其胃肠消化
特性与应用
标准化规模
639,059.41 64,120.44 574,938.97 与资产相关
养殖项目
农垦总局奶
牛养殖技术 47,744.43 4,448.04 43,296.39 与资产相关
推广款
土地治理（农
业综合开发 554,154.15 23,819.22 530,334.93 与资产相关
项目）
2009 无菌包
技改扩产项 230,000.00 69,000.00 161,000.00 与资产相关
目
2010 无菌包
技改扩产项 133,333.00 33,333.36 99,999.64 与资产相关
目
2017 年扶持
企业发展技 442,500.00 22,500.00 420,000.00 与资产相关
改专项资金
2015 年规模
化禽畜养殖
273,557.02 29,583.36 243,973.66 与资产相关
业“以奖促
减”资金
广东省 2015
年中央财政
21,875.00 2,625.00 19,250.00 与资产相关
农业机械购
置补贴
广东省 2017
年中央财政
62,250.00 4,500.00 57,750.00 与资产相关
农业机械购
置补贴
畜禽标准化
养殖项目补 961,294.80 51,995.94 909,298.86 与资产相关
贴 2016
直属垦区文
化信息资源 200,000.12 49,999.98 150,000.14 与资产相关
建设
125
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2020 年博士
后创新平台 74,180.02 2,872.44 71,307.58 与资产相关
建设补贴
奶牛养殖农
0.00 6,000,000.00 285,120.00 5,714,880.00 与收益相关
业保险补贴
巴氏杀菌乳
质量提升示 62,320.57 4,043.10 58,277.47 与收益相关
范经费
2019 年技改
297,916.67 13,680.58 284,236.09 与资产相关
资金
2021 年省级
技术改造资 0.00 170,000.00 170,000.00 与资产相关
金
10,373,672.0
合计 4,999,328.38 6,170,000.00 0.00 795,656.34 0.00 0.00
5
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 157,350,000.00 157,350,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
126
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其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 319,405,903.55 319,405,903.55
合计 319,405,903.55 319,405,903.55
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
期末
项目 期初余额 本期所得税 减：前期计入其他综 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属 税后归属于
余额
前发生额 合收益当期转入损益 收益当期转入留存收益 税费用 于母公司 少数股东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 89,820,186.41 89,820,186.41
合计 89,820,186.41 89,820,186.41
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
127
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60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 480,694,926.74 450,345,966.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -912,082.20
调整后期初未分配利润 479,846,179.85 450,345,966.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润 111,466,706.10 104,893,931.85
减：提取法定盈余公积 -63,335.31 11,604,971.91
应付普通股股利 23,602,500.00 62,940,000.00
期末未分配利润 567,710,385.95 480,694,926.74
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-912,082.20 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 940,728,184.33 652,600,238.89 698,492,726.38 491,337,664.20
其他业务 6,881,057.66 3,757,651.87 4,051,629.88 2,333,999.69
合计 947,609,241.99 656,357,890.76 702,544,356.26 493,671,663.89
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 947,609,241.99 947,609,241.99
其中：
液体乳及乳制品 940,728,184.33 940,728,184.33
其他业务 6,881,057.66 6,881,057.66
按经营地区分类 947,609,241.99 947,609,241.99
其中：
境内 947,609,241.99 947,609,241.99
与履约义务相关的信息：
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不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,328,644.60 2,272,134.18
教育费附加 996,893.18 973,775.11
房产税 1,489,633.80 130,407.22
土地使用税 131,537.68 54,728.28
车船使用税 8,973.23 8,652.09
印花税 523,353.60 413,187.06
地方教育附加 664,602.09 649,183.41
环保税 21,576.94 13,388.88
合计 6,165,215.12 4,515,456.23
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,504,560.40 22,604,669.39
广告宣传及促销费用 67,492,472.53 50,561,123.00
办公及修理费 1,849,176.67 1,959,074.88
业务招待费 394,758.45 527,983.48
折旧费 2,419,279.01 1,497,952.05
差旅费 1,648,596.58 2,472,550.15
商品损耗费 2,304,688.05 1,117,941.19
物料消耗 5,119,203.89 5,009,998.53
其他费用 2,394,070.10 2,588,814.41
合计 112,126,805.68 88,340,107.08
其他说明：
129
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64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 25,208,283.12 18,295,077.89
办公及修理费 3,442,037.46 3,304,089.65
差旅费 327,146.35 182,481.59
业务招待费 531,633.47 326,563.36
折旧费及摊销 4,603,074.55 7,091,259.36
物料消耗 693,927.05 150,763.83
聘请中介机构费 1,954,892.09 1,236,085.93
其他费用 2,721,147.55 2,815,936.90
合计 39,482,141.64 33,402,258.51
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,527,212.04 2,659,734.90
直接投入 978,561.55 1,345,151.32
折旧费 457,103.37 723,948.12
其他费用 349,710.57 444,083.86
设计费 310,566.44 386,686.43
合计 5,623,153.97 5,559,604.63
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,005,447.99 1,733,204.32
减：利息收入 568,013.26 493,091.38
手续费及其他 424,139.93 421,386.64
合计 1,861,574.66 1,661,499.58
其他说明：
130
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,279,367.98 1,094,790.57
个税手续费 97,904.12 58,293.87
合计 10,377,272.10 1,153,084.44
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -256,969.89 -64,084.42
应收账款信用减值损失 -1,715,456.31 -2,383,939.98
合计 -1,972,426.20 -2,448,024.40
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
131
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合计 0.00 0.00
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置生产性生物资产 -140,731.05 -58,226.71
处置固定资产损益 16,290.21 -13,629.03
合计 -124,440.84 -71,855.74
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿净收入 3,686.00 81,936.09 3,686.00
其他收入 389,044.36 221,863.80 389,044.36
合计 392,730.36 303,799.89 392,730.36
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 472,876.14 1,292,266.64 472,876.14
固定资产报废 191,503.05 396,544.01 191,503.05
生物资产报废 710,291.99 775,552.14 710,291.99
罚款支出 13,771.61 3,693.78 13,771.61
其他 73,070.84 66,455.38 73,070.84
合计 1,461,513.63 2,534,511.95 1,461,513.63
其他说明：
132
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,212,677.46 10,214,806.11
递延所得税费用 14,321.26 -20,666.47
合计 20,226,998.72 10,194,139.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 133,204,081.95
按法定/适用税率计算的所得税费用 20,082,763.50
子公司适用不同税率的影响 2,020,686.10
调整以前期间所得税的影响 -84,672.60
非应税收入的影响 -394,050.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -41,252.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -196,010.06
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 980,364.98
从事奶牛饲养的所得享受免征企业所得税 -2,163,557.40
其他纳税调减事项影响 22,727.18
所得税费用 20,226,998.72
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 12,456,778.06 5,512,498.41
133
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
银行存款利息收入 601,708.67 515,923.50
营业外收入 199,706.79 105,148.97
往来款及其他（注） 4,039,132.62 2,506,590.15
合计 17,297,326.14 8,640,161.03
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用及管理费用 70,037,512.21 54,085,547.50
财务费用 318,538.27 380,798.60
营业外支出 21,439.06 225,203.88
往来款及其他（注） 2,745,999.90 980,503.22
合计 73,123,489.44 55,672,053.20
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
134
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支付租赁的租金 3,610,719.27 1,774,018.86
支付的分期购买设备分期款 1,255,555.56 1,255,555.56
合计 4,866,274.83 3,029,574.42
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 112,977,083.23 61,602,118.94
加：资产减值准备 1,972,426.20 2,448,024.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,082,334.11 31,239,744.45
使用权资产折旧 5,332,127.39
无形资产摊销 510,861.29 480,803.27
长期待摊费用摊销 13,661.71 27,322.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
849,138.93 1,163,998.52
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,005,447.99 1,733,204.32
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 14,321.26 -20,666.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,399,503.18 -1,179,560.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,275,453.00 -43,544,694.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,187,817.95 34,463,829.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 156,069,270.24 88,414,124.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
135
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现金的期末余额 219,975,517.61 113,179,680.25
减：现金的期初余额 132,538,303.51 95,740,862.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 87,437,214.10 17,438,817.60
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 219,975,517.61 132,538,303.51
其中：库存现金 63,388.09 60,039.83
可随时用于支付的银行存款 219,183,530.37 131,804,414.34
可随时用于支付的其他货币资金 728,599.15 673,849.34
三、期末现金及现金等价物余额 219,975,517.61 132,538,303.51
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 686,252.69 信用证保证金、履约保证金
合计 686,252.69 --
其他说明：
136
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82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
不适用
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
农垦总局农机补贴款 506,434.01 递延收益、其他收益 95,211.67
环境保护专项资金 28,745.73 递延收益、其他收益 10,416.72
质量安全溯源平台专项资金 45,000.00 递延收益、其他收益 5,625.00
污染治理项目及设施改造 56,860.96 递延收益、其他收益 3,905.34
全谷物酸奶产业化关键技术
70,302.24 递延收益、其他收益 5,274.36
及功能研究
乳制品智能冷链物流关键技
131,800.25 递延收益、其他收益 13,581.78
术示范
乳蛋白-桑椹多酚加合物形成
机制及其胃肠消化特性与应 160,000.00 递延收益
用
标准化规模养殖项目 639,059.41 递延收益、其他收益 64,120.44
农垦总局奶牛养殖技术推广
47,744.43 递延收益、其他收益 4,448.04
款
土地治理（农业综合开发项
554,154.15 递延收益、其他收益 23,819.22
目）
2009 无菌包技改扩产项目 230,000.00 递延收益、其他收益 69,000.00
2010 无菌包技改扩产项目 133,333.00 递延收益、其他收益 33,333.36
2017 年扶持企业发展技改专 442,500.00 递延收益、其他收益 22,500.00
137
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项资金
2015 年规模化禽畜养殖业"以
273,557.02 递延收益、其他收益 29,583.36
奖促减"资金
广东省 2015 年中央财政农业
21,875.00 递延收益、其他收益 2,625.00
机械购置补贴
广东省 2017 年中央财政农业
62,250.00 递延收益、其他收益 4,500.00
机械购置补贴
畜禽标准化养殖项目补贴
961,294.80 递延收益、其他收益 51,995.94
2016
直属垦区文化信息资源建设 200,000.12 递延收益、其他收益 49,999.98
2020 年博士后创新平台建设
74,180.02 递延收益、其他收益 2,872.44
补贴
2021 年省级促进经济高质量
170,000.00 递延收益、其他收益
发展专项企业技术改造资金
巴氏杀菌乳质量提升示范经
62,320.57 递延收益、其他收益 4,043.10
费
2019 年技改资金 297,916.67 递延收益、其他收益 13,680.58
企业以工代训补贴 2,281,500.00 其他收益 2,281,500.00
农业生产保险补贴 6,000,000.00 递延收益、其他收益 285,120.00
省级菜篮子基地补助 40,000.00 其他收益 40,000.00
职工线上职业技能培训补贴 6,000.00 其他收益 6,000.00
电子商务资金补贴 65,000.00 其他收益 65,000.00
企业复工复产扶持基金 73,420.00 其他收益 73,420.00
失业保险企业稳岗补贴款 12,791.65 其他收益 12,791.65
绿色企业上市补贴 7,000,000.00 其他收益 7,000,000.00
科普基地补贴款 5,000.00 其他收益 5,000.00
合计 20,653,040.03 10,279,367.98
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
138
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
139
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2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
140
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湛江燕塘乳业有
湛江 湛江 制造业 100.00% 出资设立
限公司
汕头市燕塘乳业
汕头 汕头 商业 60.00% 出资设立
有限公司
湛江燕塘澳新牧 非同一控制下企
湛江 湛江 奶牛养殖 25.00% 45.00%
业有限公司 业合并
陆丰市新澳良种
奶牛养殖有限公 陆丰 陆丰 奶牛养殖 100.00% 出资设立
司
广东燕塘冷冻食
广州 广州 制造业 100.00% 出资设立
品有限公司
广州燕塘优鲜达
电子商务有限公 广州 广州 商业 100.00% 出资设立
司
广东燕塘饲料生
湛江 湛江 批发业 51.00% 出资设立
物科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
141
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
142
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
143
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包
括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下
所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管
理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断
监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及
收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公
司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的
预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口
为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高
信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金
融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款
和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历
史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家
货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财
务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2021年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收账款 120,514,956.29 11,175,714.05
其他应收款 6,142,757.01 1,281,852.89
合计 126,657,713.30 12,457,566.94
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员
144
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，
以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务
提供支持。截止2021年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额43,100.00万元，其中：已使用授信
金额为6,800.00万元。
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
非衍生金融负债 --- --- --- --- ---
短期借款 --- 69,418,205.55 --- --- 69,418,205.55
应付账款 --- 138,007,067.32 --- --- 138,007,067.32
其他应付款 --- 94,616,801.21 --- --- 94,616,801.21
一年内到期的非流动负债 --- 10,462,823.17 --- --- 10,462,823.17
其他流动负债 --- 2,023,714.83 --- --- 2,023,714.83
租赁负债 --- --- 38,172,646.38 10,192,948.70 48,365,595.08
非衍生金融负债小计 --- 314,528,612.08 38,172,646.38 10,192,948.70 362,894,207.16
合计 --- 314,528,612.08 38,172,646.38 10,192,948.70 362,894,207.16
（三）市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外
币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及
负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风
险的目的。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负
债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息
的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调
整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
1）本年度公司无利率互换安排。
（3）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工
具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
145
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（三）其他权益工具投资 42,800,000.00 42,800,000.00
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，从可获取的相关信息
分析，未发现被投资单位内外部环境发生重大变化，因此以成本代表其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
广东省燕塘投资有
广州 实业投资 8,000 万元 40.97% 40.97%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是广东省农垦集团公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九- 1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
146
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合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东省农垦集团公司 实际控制人
广东省农垦总局 实际控制人
广东省粤垦投资有限公司 同一实际控制人
广东省湛江农垦集团公司 同一实际控制人
广东龙燕经济发展有限公司 受同一母公司控制
广东省农垦集团进出口有限公司 同一实际控制人
广东燕塘物业管理有限公司 受同一母公司控制
广州市燕塘农贸市场有限公司 受同一母公司控制
广东农垦燕岭大厦有限公司 同一实际控制人
广州广垦仓储有限公司 同一实际控制人
广东农垦红五月农场有限公司 同一实际控制人
广东省广垦橡胶集团有限公司 同一实际控制人
广东省广垦橡胶集团销售有限公司 同一实际控制人
广州市粤垦房地产开发有限公司 同一实际控制人
广东省燕塘环力有限公司 同一实际控制人
广东新时代物业管理服务公司 同一实际控制人
广东绿色国际旅行社 同一实际控制人
广东智富时代出版传媒有限公司 同一实际控制人
广东广垦绿色农产品有限公司 同一实际控制人
东莞市广垦宏远绿色农产品有限公司 同一实际控制人
深圳市广垦绿色农产品有限公司 同一实际控制人
广东省农垦科技中心 同一实际控制人
广东省广垦置业有限公司 同一实际控制人
广东广垦物流发展有限公司湛江分公司 同一实际控制人
广东广垦电子商务交易有限公司 同一实际控制人
广东农垦铜锣湖农场有限公司 同一实际控制人
广州市广垦柏辉供应链管理有限公司 同一实际控制人
湛江市垦泰物业服务有限公司 同一实际控制人
湛江燕岭翠园饭店有限公司 同一实际控制人
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湛江农垦现代农业发展有限公司 同一实际控制人
广东广垦畜牧集团股份有限公司 同一实际控制人
广东粤垦物业管理有限公司 同一实际控制人
广东广垦热带农业公园有限公司 同一实际控制人
广东省湛江农垦第一机械厂 同一实际控制人
广东省农垦文化服务站 同一实际控制人
广东广垦糖业集团有限公司 同一实际控制人
广州紫钻房地产代理有限公司 同一实际控制人
广州市粤垦贸易有限公司 同一实际控制人
陆丰广垦置业有限公司 同一实际控制人
广州广垦置业有限公司 同一实际控制人
茂名广垦置业有限公司 同一实际控制人
阳江平岗广垦置业有限公司 同一实际控制人
陆丰市铜锣湖绿和源农业发展有限公司 同一实际控制人
广东省广前糖业发展有限公司 同一实际控制人
广东广垦农业小额贷款股份有限公司 本公司投资参股的企业
广东省农垦集团财务有限公司 本公司投资参股的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广东省农垦集团进出口有限
采购包材及零配件 0.00 2,200,000.00 否 164,758.61
公司
广东广垦糖业集团有限公司 采购白糖 13,883,584.01 20,000,000.00 否 9,451,361.52
广东省广垦粮油有限公司 采购粮油 30,868.94 120,000.00 否 14,471.76
陆丰市铜锣湖绿和源农业发
采购全株玉米 0.00 195,000.00 否 65,255.80
展有限公司
合计 13,914,452.95 22,515,000.00 9,695,847.69
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
148
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广东省广垦橡胶集团销售有限公司 销售产品 1,651.38
广东省燕塘环力有限公司 销售产品 917.43
广东省燕塘投资有限公司 销售产品 33,318.94 378.95
广州市粤垦房地产开发有限公司 销售产品 3,962.87 75,699.60
广州燕塘房地产开发有限公司 销售产品 2,293.58
广东农垦燕岭大厦有限公司 销售产品 137,114.82 94,237.62
广东省农垦集团进出口有限公司 销售产品 10,183.50
广东广垦绿色农产品有限公司 销售产品 2,322,593.94 2,796,343.25
广东粤垦物业管理有限公司 销售产品 2,385.32
广州紫钻房地产代理有限公司 销售产品 458.72
广东省广前糖业发展有限公司 销售产品 38,230.09
广东省广垦置业有限公司 销售产品 26,293.59 5,045.87
陆丰广垦置业有限公司 销售产品 2,293.58
广州广垦置业有限公司 销售产品 37,614.68 13,761.47
茂名广垦置业有限公司 销售产品 2,293.58
阳江平岗广垦置业有限公司 销售产品 917.43
湛江农垦现代农业发展有限公司 销售产品 122,115.92 409,095.70
广州广垦仓储有限公司 销售产品 778.67
广东省农垦文化服务站 销售产品 278.76 917.44
广东省农垦科技中心 销售产品 2,293.58
广东省广垦粮油有限公司 销售产品 61,220.88 8,877.75
广东广垦恒之康食品有限公司 销售产品 18,540.59
广东粤垦物业管理有限公司 其他销售 -143,060.10 295,550.73
合计 2,660,610.30 3,723,989.83
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
广东农垦红五月 广东燕塘乳业股 2009 年 09 月 09 2039 年 09 月 09 根据市场水平确
280 亩土地 63,000.00
农场有限公司 份有限公司 日 日 定交易价格
广东农垦红五月 广东燕塘乳业股 2020 年 05 月 09 2039 年 09 月 09 根据市场水平确
400.8 亩土地 200,400.00
农场有限公司 份有限公司 日 日 定交易价格
149
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
广东农垦红五月 广东燕塘乳业股 2021 年 05 月 09 2039 年 09 月 09 根据市场水平确
4.8 亩土地 0.00
农场有限公司 份有限公司 日 日 定交易价格
陆丰市新澳良种
广东省铜锣湖农 2015 年 06 月 16 2035 年 06 月 15 根据市场水平确
奶牛养殖有限公 675 亩土地 236,250.00
场 日 日 定交易价格
司
关联托管/承包情况说明
1、2009年9月、2010年11月，公司与关联方广东省红五月农场签订《土地承包合同书》（200903号）、《补充协议》及
《补充合同书》，约定公司向广东省红五月农场承包土地280亩，用于奶牛生产基地建设。承包使用时间从2009年9月9日至
2039年9月9日止，共30年，约定支付土地补偿款1,805,100.00元，土地承包费价格如下：
时间 承包费用（每年）
第1-10年 400元/亩
第11-20年 450元/亩
第21-30年 500元/亩
2、2020年5月，公司与关联方广东省红五月农场签订《土地对外承包合同书》，约定公司向广东省红五月农场承包土地
400.8亩，用于奶牛场示范区建设及扩建项目用地。承包使用时间从2020年5月9日至2039年9月9日止，共19年4个月，约定土
地承包费按每亩/每年人民币1000元为基础，以每二年为一递增期，增幅按基础收费标准递增5%。土地承包费按先交费后用
地原则按年度缴交。
3、2021年5月，公司与关联方广东省红五月农场签订《YJHWY-202017001号土地对外承包合同补充协议》，约定公司
向广东省红五月农场新增承包土地4.8亩，用于开展奶牛养殖业。承包使用时间从2021年5月9日至2039年9月9日止，共18年4
个月，约定土地承包费按每亩/每年人民币1000元为基础，以每二年为一递增期，增幅按基础收费标准递增5%。土地承包费
按先交费后用地原则按年度缴交。
4、2015年6月，公司与关联方广东省铜锣湖农场签订《土地承包合同书》，约定公司向广东省铜锣湖农场承包土地1005
亩，用于奶牛养殖及配套种植。承包使用时间从2015年6月16日至2035年6月15日止，共20年，土地承包费价格如下：
时间 承包费用（每年）
第1-10年 700元/亩
第11-20年 800元/亩
2020年1月，针对上述《土地承包合同书》，公司全资子公司陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司与关联方广东省铜锣湖
农场签订《土地承包合同补充协议》，约定2019年1月1日-2019年12月31日，按照广东省铜锣湖农场实际交付的土地560亩，
按照700元/亩/年的价格支付土地承包费。
2020年12月，针对上述《土地承包合同书补充协议》，公司全资子公司陆丰市新澳良种奶牛养殖有限公司与关联方广东
省铜锣湖农场签订《土地承包合同补充合同》，约定2020年1月1日-2035年6月15日，按照合同租赁土地675亩，按照700元/
亩/年的价格支付土地承包费。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
150
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广州广垦仓储有限公司 仓库 1,830,736.41 1,749,155.57
广东省燕塘投资有限公司 商铺 36,100.63
关联租赁情况说明
公司承租情况表：
序 出租方名称 承租方名称 租赁资产 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
号 种类
1 广州广垦仓储有限 广东燕塘乳业股 仓库 2019年 2020年 根据市场水平确定交易价格
公司 份有限公司 6月1日 5月31日
2 广州广垦仓储有限 广东燕塘乳业股 仓库 2019年 2020年 根据市场水平确定交易价格
公司 份有限公司 5月1日 4月30日
3 广州广垦仓储有限 广东燕塘乳业股 办公楼 2019年 2020年 根据市场水平确定交易价格
公司 份有限公司 8月1日 7月31日
4 广州广垦仓储有限 广东燕塘乳业股 办公楼 2020年 2021年 根据市场水平确定交易价格
公司 份有限公司 6月1日 5月31日
5 广州广垦仓储有限 广东燕塘乳业股 仓库 2020年 2021年 根据市场水平确定交易价格
公司 份有限公司 6月1日 5月31日
6 广州广垦仓储有限 广东燕塘乳业股 仓库 2020年 2021年 根据市场水平确定交易价格
公司 份有限公司 5月1日 4月30日
7 广州广垦仓储有限 广东燕塘乳业股 办公楼 2021年 2021年 根据市场水平确定交易价格
公司 份有限公司 1月16日 12月31日
8 广州广垦仓储有限 广东燕塘乳业股 办公楼 2021年 2026年 根据市场水平确定交易价格
公司 份有限公司 8月1日 5月31日
9 广州广垦仓储有限 广东燕塘乳业股 办公楼 2021年 2026年 根据市场水平确定交易价格
公司 份有限公司 6月1日 5月31日
10 广州广垦仓储有限 广东燕塘乳业股 仓库 2021年 2026年 根据市场水平确定交易价格
公司 份有限公司 6月1日 5月31日
11 广州广垦仓储有限 广东燕塘乳业股 仓库 2021年 2026年 根据市场水平确定交易价格
公司 份有限公司 5月1日 4月30日
12 广州广垦仓储有限 广东燕塘冷冻食 仓库 2016年 2021年 根据市场水平确定交易价格
公司 品有限公司 4月1日 3月31日
13 广州广垦仓储有限 广东燕塘冷冻食 仓库 2016年 2021年 根据市场水平确定交易价格
公司 品有限公司 12月1日 3月31日
151
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
14 广州广垦仓储有限 广东燕塘冷冻食 办公楼 2016年 2021年 根据市场水平确定交易价格
公司 品有限公司 8月1日 3月31日
15 广州广垦仓储有限 广东燕塘冷冻食 仓库 2021年 2026年 根据市场水平确定交易价格
公司 品有限公司 4月1日 3月31日
16 广州广垦仓储有限 广东燕塘冷冻食 仓库 2021年 2026年 根据市场水平确定交易价格
公司 品有限公司 4月1日 3月31日
17 广州广垦仓储有限 广东燕塘冷冻食 仓库 2021年 2026年 根据市场水平确定交易价格
公司 品有限公司 4月1日 3月31日
18 广东农垦铜锣湖农 陆丰市新澳良种 土地 2020年 2020年 根据市场水平确定交易价格
场有限公司 奶牛有限公司 1月1日 12月31日
19 广州燕塘优鲜达电 广东省燕塘投资 商铺 2021年 2023年 根据市场水平确定交易价格
子商务有限公司 有限公司 1月1日 12月31日
本报告期确认的租赁费 2021年上半年 2020年上半年
广州广垦仓储有限公司 1,159,174.74 1,126,060.53
广东省燕塘投资有限公司 26,666.67
合 计 1,185,841.41 1,126,060.53
本报告期确认的与租赁相关的费用 2021年上半年 2020年上半年
广州广垦仓储有限公司 671,561.67 623,095.04
广东省燕塘投资有限公司 9,433.96
合 计 680,995.63 623,095.04
1、2019年5月，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号三号楼一层
仓库2、3、6号库位，面积3,250平方米，租期为2019年6月1日至2020年5月31日，仓储保管费按每月42元/平方米，月租金
136,500.00元，货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。
2、2019年5月，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号三号楼二层
3、4号库位，面积770平方米，租期为2019年5月1日至2020年4月30日，仓储保管费按每月37元/平方米，月租金28,490.00元，
货物出入库装卸费、转仓费、水电费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。
3、2019年7月23日，公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《非住宅房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于广州市
天河区广汕一路680号二号楼，6楼607/608房，面积68平方米，租期为2019年8月1日至2020年7月31日，月租金4000元，月管
理费用、水电费按租赁物业所在小区管理处的标准结算。
4、2020年5月25日，公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《非住宅房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于广州市
天河区广汕一路680号二号楼，四层406房，面积39平方米，租期为2020年6月1日至2021年5月31日，月租金2000元，月管理
费用、水电费按租赁物业所在小区管理处的标准结算。
5、2020年5月25日，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号三号楼
一层仓库2、3、6号库位，面积3,250平方米，租期为2020年6月1日至2021年5月31日，仓储保管费按每月42元/平方米，月租
金136,500.00元，货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。
6、2020年4月30日，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号三号楼
二楼3/4号库房，面积770平方米，租期为2020年5月1日至2021年4月30日，仓储保管费按每月37元/平方米，月租金28,490.00
152
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
元，货物出入库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。
7、2021年1月15日，公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《非住宅房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于广州市
天河区广汕一路680号1号楼104房，面积34平方米，租期为2021年1月16日至2021年12月31日，月租金1600元，月管理费用、
水电费按租赁物业所在小区管理处的标准结算。
8、2021年4月2日，公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《非住宅房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于广州市天
河区广汕一路680号二号楼，6楼607/608房，面积68平方米，租期为2021年8月1日至2026年5月31日，月租金4000元，月管理
费用、水电费按租赁物业所在小区管理处的标准结算。
9、2021年6月18日，公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《非住宅房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于广州市
天河区广汕一路680号二号楼，四层406房，面积39平方米，租期为2021年6月1日至2026年5月31日，月租金2000元，月管理
费用、水电费按租赁物业所在小区管理处的标准结算。
10、2021年4月30日，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号三号
楼一层仓库2、3、6号库位，面积3,250平方米，租期为2021年6月1日至2026年5月31日，货物出入库装卸费、转仓费、水电
费、停车费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。仓储保管费标准如下：
时间 仓储费收费（每月）
第1年 136,500.00 元
第2-3年 139,750.00 元
第4-5年 146,250.00 元
11、2021年4月，公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号三号楼二
层3、4号库位，面积770平方米，租期为2021年5月1日至2026年4月30日，仓货物出入库装卸费、转仓费、水电费、停车费按
广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。仓储保管费标准如下：
时间 仓储费收费（每月）
第1年 29,260.00 元
第2-3年 30,030.00 元
第4-5年 31,570.00 元
12、2016年4月，公司子公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680号自
编3号楼首层107库，一楼面积260平方米，二楼面积260平方米，租期为2016年4月1日至2021年3月31日，仓储租金一楼按每
月50元/平方米，月租金13,000.00元，二楼按每月20元/平方米，月租金5,200.00元，一二楼合计每月18,200.00元。货物出入
库装卸费、转仓费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算，第一个月按18,200.00元整打包结算。
13、2016年11月24日，公司子公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于广州
市天河区广汕一路680号自编一号楼，2楼205房，面积30平方米，租期为2016年12月1日至2021年3月31日，月租金1110元，
月管理费用740元，合计1850元/月。
14、2016年7月，公司子公司与广州广垦仓储有限公司公司签署了《房屋租赁合同》，约定租赁该公司位于广州市天河
区广汕一路680号龙洞库区自编一号楼首层106/107两间房，面积共60平方米，租期为2016年8月1日至2021年3月31日，月租
金2040元，月管理费用1360元，合计3400元/月。
15、2021年3月29日，公司子公司与广州广垦仓储有限公司签定仓储合同，租赁该公司位于广州市天河区广汕一路680
号3号楼107库，面积520平方米，租期为2021年4月1日至2026年3月31日，仓货物出入库装卸费、转仓费、水电费、停车费按
广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。仓储保管费标准如下：
153
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
时间 仓储费收费（每月）
第1-2年 18,200.00 元
第3年 19,110.00 元
第4年 20,066.00 元
第5年 21,069.00 元
16、2021年3月29日，公司子公司与广州广垦仓储有限公司签定非住宅房屋租赁合同，租赁该公司位于广州市天河区广
汕一路680号1号楼103房，面积30平方米，租期为2021年4月1日至2026年3月31日，仓货物出入库装卸费、转仓费、水电费、
停车费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。仓储保管费标准如下：
时间 仓储费收费（每月）
第1-2年 1,110.00 元
第3年 1,170.00 元
第4年 1,230.00 元
第5年 1,290.00 元
17、2021年3月29日，公司子公司与广州广垦仓储有限公司签定非住宅房屋租赁合同，租赁该公司位于广州市天河区广
汕一路680号1号楼106房/107房，面积60平方米，租期为2021年4月1日至2026年3月31日，仓货物出入库装卸费、转仓费、水
电费、停车费按广州广垦仓储有限公司所定收费标准结算。仓储保管费标准如下：
时间 仓储费收费（每月）
第1-2年 2,040.00 元
第3年 2,160.00 元
第4年 2,280.00 元
第5年 2,400.00 元
18、2020年12月，公司子公司陆丰新澳良种奶牛养殖有限公司与广东铜锣湖农场签署协议，租赁位于铜锣湖农场西北
管区的土地48.5亩，进行水稻种植（复垦耕种），租金800元/亩。租期为2020年1月1日至2020年12月31日。
19、2021年1月，公司子公司广州燕塘优鲜达电子商务有限公司与广东省燕塘投资有限公司签定非住宅房屋租赁合同，
租赁该公司位于广州市天河区燕塘路6号，面积500平方米的物业，租期为2021年1月1日至2023年12月31日，管理费、水电费
按租赁物业所在小区（大厦）管理处的计费标准缴纳。租金费用标准如下：
时间 租金收费（每月）
2021年1月1日-2021年3月31日 0.00 元
2021年4月1日-2022年12月31日 28,000.00 元
2023年1月1日-2023年12月31日 29,400.00 元
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
154
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,429,202.68 4,209,279.38
（8）其他关联交易
关联方 交易内容 本报告期 上年同期
广东农垦燕岭大厦有限公司 福利采购 120,139.00
东莞市广垦食品有限公司 福利采购 210,000.00
湛江农垦现代农业发展有限公司 福利采购 154,237.85 231,120.80
广东粤垦物业管理有限公司 电费、促销费及环保费 4,636.90 3,396.23
广东省农垦红五月农场有限公司 青苗补偿款 12,255.00
广东省广垦置业有限公司 工程改造款 877,123.58
广州广垦置业有限公司 购房意向金 1,320,000.00
155
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 ---
--- 广东省燕塘投资有限公司 7,075.60 353.78
--- 广东农垦燕岭大厦有限公司 100,214.58 5,010.73 42,191.68 2,109.58
--- 广东广垦绿色农产品有限公司 2,410,969.28 120,548.46 522,170.47 26,108.52
--- 深圳市广垦绿色农产品有限公司 10,886.78 10,886.78 10,886.78 10,886.78
--- 广州市粤垦房地产开发有限公司 4,382.72 219.14
--- 广东广垦恒之康食品有限公司 15,513.44 775.67 1,876.11 93.81
广东省广垦置业有限公司 9,471.06 473.55
广东省广垦粮油有限公司 35,563.54 1,778.18
广东省广前糖业发展有限公司 43,200.00 2,160.00
小计 --- 2,632,894.28 141,987.15 581,507.76 39,417.83
预付账款 ---
--- 广东省红五月农场
--- 广东省农垦集团进出口有限公司
广州广垦仓储有限公司 2,000.00
广东粤垦物业管理有限公司 4,432.65
广东省广垦置业有限公司 877,123.58
广州广垦置业有限公司 1,320,000.00
小计 --- 2,203,556.23
其他应收款 ---
--- 广东粤垦物业管理有限公司 61,961.80 3,098.09 55,487.19 2,774.36
--- 广东省燕塘投资有限公司 84,000.00 4,200.00
--- 广东农垦燕岭大厦有限公司 8,000.00 400.00 8,000.00 400.00
--- 广东省红五月农场 400,800.00 20,040.00 400,800.00 20,040.00
小计 --- 554,761.80 27,738.09 464,287.19 23,214.36
其他非流动
---
资产
广东省铜锣湖农场 4,074.44
156
广东燕塘乳业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
小计 4,074.44
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 ---
--- 广东广垦糖业集团有限公司 5,358,240.00
--- 广东农垦燕岭大厦有限公司 24,000.00
--- 湛江农垦现代农业发展有限公司 8,560.00
--- 广东省广垦粮油有限公司 19,809.01 29,299.88
小计 --- 5,378,049.01 61,859.88
其他应付款 ---
--- 广东广垦绿色农产品有限公司 1,914.20 1,842.60
--- 广东广垦恒之康食品有限公司 22,000.00 22,000.00
小计 --- 23,914.20 23,842.60
合同负债 ---
--- 广东广垦绿色农产品有限公司 43,000.00 43,000.00
--- 广东农垦燕岭大厦有限公司 1,227.00 1,227.00
--- 广东省广垦粮油有限公司 0.18
--- 广东省农垦文化服务站 0.30 31.30
--- 湛江农垦现代农业发展有限公司 835.89 1,793.49
小计 --- 45,063.19 46,051.97
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
157
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3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
不适用
158
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
159
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 2,614,73 2,614,73 2,836,864 2,836,864
2.12% 100.00% 2.55% 100.00%
备的应收账款 2.77 2.77 .89 .89
其中：
按组合计提坏账准 120,655, 6,281,20 114,374,5 108,560,3 4,039,852 104,520,50
97.88% 5.21% 97.45% 3.72%
备的应收账款 730.33 4.16 26.17 53.85 .47 1.38
其中：
81,225,0 6,281,20 74,943,87 65,280,84 4,039,852 61,240,989.
账龄组合 65.89% 7.73% 58.60% 6.19%
74.80 4.16 0.64 2.24 .47 77
合并范围内关联方 39,430,6 39,430,65 43,279,51 43,279,511.
31.99% 38.85%
组合 55.53 5.53 1.61 61
123,270, 8,895,93 114,374,5 111,397,2 6,876,717 104,520,50
合计 100.00% 7.22% 100.00% 6.17%
463.10 6.93 26.17 18.74 .36 1.38
按单项计提坏账准备： 2,614,732.77 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
惠州市惠阳区淡水佳合
16,743.72 16,743.72 100.00% 存在无法收回风险
商行
东莞东城服务部 7,077.98 7,077.98 100.00% 存在无法收回风险
160
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广州市番禺区大石孔燕
1,086,446.33 1,086,446.33 100.00% 存在无法收回风险
食品店
中山鸿燕贸易有限公司 366,234.52 366,234.52 100.00% 存在无法收回风险
番禺清河市场专卖店 3,019.58 3,019.58 100.00% 存在无法收回风险
广州丽达商贸有限公司 34,930.85 34,930.85 100.00% 存在无法收回风险
广州盛利徕贸易有限公
23,496.23 23,496.23 100.00% 存在无法收回风险
司
广东港珍泓海生物科技
1,073,423.56 1,073,423.56 100.00% 存在无法收回风险
有限公司
广州市艾付派信息系统
3,360.00 3,360.00 100.00% 存在无法收回风险
有限公司
合计 2,614,732.77 2,614,732.77 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 118,078,094.87
1至2年 1,457,322.31
2至3年 2,765,124.82
3 年以上 969,921.10
3至4年 657,248.64
4至5年 293,103.82
5 年以上 19,568.64
合计 123,270,463.10
161
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信用损失的应
2,836,864.89 222,132.12 2,614,732.77
收账款
按组合计提预期信用损失的
4,039,852.47 2,241,351.69 6,281,204.16
应收账款
合计 6,876,717.36 2,241,351.69 222,132.12 8,895,936.93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 9,468,100.08 7.68% 473,405.00
第二名 8,981,456.83 7.29% 449,072.84
第三名 8,467,133.60 6.87% 423,356.68
第四名 8,420,649.75 6.83% 421,032.49
第五名 5,481,587.49 4.45% 274,079.37
合计 40,818,927.75 33.12%
162
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 79,170,598.68 61,335,083.97
合计 79,170,598.68 61,335,083.97
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 77,410,160.14 60,295,330.87
押金及保证金 1,208,498.50 1,089,301.50
保险赔偿款 37,000.00 154,000.00
备用金及其他 1,010,252.51 226,820.16
合计 79,665,911.15 61,765,452.53
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 49,405.40 37,801.81 343,161.35 430,368.56
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -2,188.80 2,188.80
--转入第三阶段 -20,815.50 20,815.50
本期计提 39,594.25 8,981.67 16,368.00 64,943.92
2021 年 6 月 30 日余额 86,810.84 28,156.78 380,344.85 495,312.47
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 38,298,731.12
1至2年 12,188,689.31
2至3年 10,952,894.97
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3 年以上 18,225,595.75
3至4年 2,486,780.91
4至5年 2,595,303.44
5 年以上 13,143,511.40
合计 79,665,911.15
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 430,368.56 64,943.92 495,312.47
合计 430,368.56 64,943.92 495,312.47
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 43,150,976.54 1－3 年及 3 年以上 54.16%
第二名 往来款 24,974,828.12 1 年以内 31.35%
第三名 往来款 7,502,300.00 2 年以内 9.42%
第四名 往来款 1,661,642.88 3 年以内 2.09%
第五名 废品收入 622,302.02 1 年以内 0.78% 31,115.10
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合计 -- 77,912,049.56 -- 97.80% 31,115.10
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 248,049,175.00 248,049,175.00 535,109,175.00 535,109,175.00
合计 248,049,175.00 248,049,175.00 535,109,175.00 535,109,175.00
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备
被投资单位
价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 期末余额
湛江燕塘乳业有
60,051,950.00 60,051,950.00
限公司
汕头市燕塘乳业
1,200,000.00 1,200,000.00
有限公司
广东燕隆乳业科
289,100,000.00 289,100,000.00 0.00
技有限公司
湛江燕塘澳新牧
12,917,225.00 12,917,225.00
业有限公司
陆丰市新澳良种
奶牛养殖有限公 120,000,000.00 120,000,000.00
司
广东燕塘冷冻食
32,800,000.00 32,800,000.00
品有限公司
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广州燕塘优鲜达
电子商务有限公 17,000,000.00 17,000,000.00
司
广东燕塘饲料生
2,040,000.00 2,040,000.00 4,080,000.00
物科技有限公司
合计 535,109,175.00 2,040,000.00 289,100,000.00 248,049,175.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 813,968,887.52 584,287,385.22 607,874,368.56 449,256,288.34
其他业务 4,511,199.39 2,274,569.01 4,235,722.02 2,468,328.79
合计 818,480,086.91 586,561,954.23 612,110,090.58 451,724,617.13
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 合计
商品类型 818,480,086.91 818,480,086.91
其中：
液体乳及乳制品 813,968,887.52 813,968,887.52
其他业务 4,511,199.39 4,511,199.39
按经营地区分类 818,480,086.91 818,480,086.91
其中：
境内 818,480,086.91 818,480,086.91
与履约义务相关的信息：
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不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 1,250,000.00
合计 0.00 1,250,000.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要是公司报告期内淘汰生物资产（奶牛）
非流动资产处置损益 -1,026,235.88
以及报废固定资产产生的损失。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
10,279,367.98 主要是报告期内收到的各项政府补助。
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -166,988.23
其他 97,904.12 个税手续费
减：所得税影响额 1,579,741.81
少数股东权益影响额 -294,825.37
合计 7,899,131.55 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
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归属于公司普通股股东的净利润 10.15% 0.71 0.71
扣除非经常性损益后归属于公司
9.43% 0.66 0.66
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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