广东燕塘乳业股份有限公司
    内部控制审计报告
    众环审字（2023）0500079号
                            内部控制审计报告
                                                          众环审字（2023）0500079 号

广东燕塘乳业股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广

东燕塘乳业股份有限公司（以下简称“燕塘乳业公司”）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部

控制的有效性。

    一、    燕塘乳业公司对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》

的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是燕塘乳业公司董事会的责任。

    二、    注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，

并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、    内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结

果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、    财务报告内部控制审计意见

    我们认为，燕塘乳业公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关

规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）                中国注册会计师：
                                                                            王兵




                                                    中国注册会计师：
                                                                            潘桂权


              中国武汉                                      2023年3月30日

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