广东燕塘乳业股份有限公司独立董事
      关于第五届董事会第三次会议相关议案的独立意见
     作为广东燕塘乳业股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们出

席了公司第五届董事会第三次会议，认真听取了会议主持人的介绍，审核了全部

议案。现根据《上市公司独立董事规则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深

圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》等法律法

规、规范性文件以及公司《广东燕塘乳业股份有限公司章程》（以下简称“《章

程》”）、《独立董事工作制度》的相关规定，我们基于独立审慎、客观、实事

求是的原则，对公司第五届董事会第三次会议审议的相关议案进行了认真的审阅

和充分的讨论，并发表如下独立意见：

     一、对《关于审议<2022 年年度内部控制自我评价报告>的议案》的独立意

见

     根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民

共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）等法律法规要求及公司《章程》的

相关规定，公司建立了“三会”法人治理结构和管理层日常主持机制，明确决策、

执行、监督、日常运作等方面的职责权限，形成了有效的职责分工和制衡机制。

公司已建立了较为完整、合理、有效的内部控制制度，各项内部控制制度符合相

关法律法规以及监管部门等规范性文件要求，能够得到有效执行。公司出具的

《2022 年年度内部控制自我评价报告》，符合国家法律法规、部门规章及规范

性文件的要求，真实、客观、准确地呈现了公司 2022 年内控制度建设及运行的

实际情况。因此，我们同意该报告，并同意将该议案提交公司 2022 年年度股东

大会审议。

     二、对《关于 2022 年年度利润分配预案的议案》的独立意见

     该利润分配预案符合中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 3 号—

上市公司现金分红》的规定，符合公司《章程》及关于利润分配及现金分红的要

求。该预案是在基于公司 2022 年经营情况的基础上制定的，兼顾了投资者的合

理诉求和长远利益以及公司可持续发展的资金需求，不存在损害公司及股东特别

是中小投资者合法权益之情形，有助于巩固投资者长期支持与投资公司的信心，
有利于公司持续稳定健康发展。因此，我们同意本利润分配预案，并同意将该议
案提交公司 2022 年年度股东大会审议。

    三、对《关于审议<2023 年高级管理人员薪酬绩效考核办法>的议案》的独

立意见

    我们认真审阅了公司董事会薪酬与考核委员会制定并提交审议的《2023 年

高级管理人员薪酬绩效考核办法》，对公司高级管理人员 2022 年执行董事会决

议和主持公司日常生产经营运作的工作表示肯定。我们认为该考核办法兼具公正

性与激励性，充分尊重高级管理人员的脑力劳动和辛勤付出，符合行业水平和公

司发展水平，可以充分调动和激励高级管理人员的工作积极性和事业责任感，有

利于公司的可持续发展。此外，兼任公司高级管理人员的董事回避本议案的审议

与表决，董事会对本议案的审议程序合法有效。我们同意本议案。

    四、对《关于拟续聘会计师事务所的议案》的独立意见

    在本次董事会召开之前，公司已将本议案提交我们审查，我们对此发表了明

确同意的事前审核意见，相关审议程序的履行充分、恰当。我们认为中审众环会

计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环会计师事务所”）在证券业

务资格等方面均符合相关规定，其在为公司提供审计服务过程中，严格遵循独立、

客观、公正的执业原则，所出具的审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况、

经营成果和现金流量，顺利完成了公司 2022 年度的审计工作，维护了公司和全

体股东的利益。

    综上，我们同意续聘中审众环会计师事务所为公司 2023 年度审计机构，并

同意将该议案提交公司 2022 年度股东大会审议。

    五、对《关于审议<关于对广东省农垦集团财务有限公司的持续风险评估报

告>的议案》的独立意见

    公司出具的《关于对广东省农垦集团财务有限公司的持续风险评估报告》全

面、真实反映了广东省农垦集团财务有限公司的经营资质、业务和风险状况，其

结论客观、公正。广东省农垦集团财务有限公司作为非银行金融机构，其业务范

围、业务内容和流程、内部的风险控制制度等措施都受到国家监管部门持续、严

格的监管。同时，董事会审议表决上述议案的程序合法，关联董事回避本议案的

审议与表决，符合《公司法》《证券法》等有关法律法规和公司《章程》的规定。
因此，我们同意本议案。
    六、对《关于会计政策变更的议案》的独立意见

    公司依据财政部于 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》相关要求，

对公司会计政策进行相应变更，符合财政部相关规定。本次会计政策变更不会对

公司营业收入、净利润、净资产等产生重大影响。本次会计政策变更已履行了必

要的审批程序，符合法律、法规和规范性文件的要求以及公司《章程》的规定，

不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东合法权益的情形。因此，我们同意

本次会计政策变更。

    综上，公司第五届董事会第三次会议的召集、召开和审议、表决程序合法，

相关议案的提出及内容符合公司发展战略，会议形成的决议合法有效。

    （以下无正文，后附签字页）
   （此页无正文，为《广东燕塘乳业股份有限公司独立董事关于第五届董事会

第三次会议相关议案的独立意见》之签字页）




         郭葆春                  黄晓宏                 李汴生