深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
深圳市雄韬电源科技股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张华农、主管会计工作负责人周剑青及会计机构负责人(会计主
管人员)周剑青声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 20
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 31
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 35
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 35
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 36
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 37
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 147
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、雄韬股份 指 深圳市雄韬电源科技股份有限公司
控股股东、三瑞科技 指 深圳市三瑞科技发展有限公司
湖北雄韬电源科技有限公司，雄韬股份子公司，直接持有其 65%的
湖北雄韬 指
股权，并通过香港雄韬持有其 35%的股权。
雄韬实业 指 深圳雄韬实业有限公司，雄韬股份控股子公司，持有其 67%的股权。
雄韬锂电 指 深圳市雄韬锂电有限公司，雄韬股份全资子公司。
鹏远隔板 指 深圳市鹏远隔板有限公司，雄韬股份全资子公司。
雄韬电源科技（越南）有限公司（Vietnam Center Power Technology
越南雄韬 指 Company Limited），雄韬股份在越南社会主义共和国投资设立的全资
子公司。
保荐机构、招商证券 指 招商证券股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《深圳市雄韬电源科技股份有限公司章程》
中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
KVAh 指 千伏安小时，指电池的能量单位
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 雄韬股份 股票代码 002733
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市雄韬电源科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 雄韬股份
公司的外文名称（如有） SHENZHEN CENTER POWER TECH. CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有）VISION GROUP
公司的法定代表人 张华农
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 肖杨健 肖杨健
深圳市大鹏新区大鹏街道同富工业区雄 深圳市大鹏新区大鹏街道同富工业区雄
联系地址
韬科技园办公楼 韬科技园办公楼
电话 0755-66851118-8245 0755-66851118-8245
传真 0755-66850678-8245 0755-66850678-8245
电子信箱 sales@vision-batt.com sales@vision-batt.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
深圳市大鹏新区大鹏街道同富工业区雄韬科技园办公楼、1#、2#、3#、8#厂
公司注册地址
房及 9#厂房南栋 1 至 5 层
公司注册地址的邮政编码 518120
公司办公地址 深圳市大鹏新区大鹏街道同富工业区雄韬科技园办公楼
公司办公地址的邮政编码 518120
公司网址 www.senry-batt.com
公司电子信箱 sales@vision-batt.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2016 年 06 月 27 日
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临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 公告编号 2016-059
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
深圳市大鹏新区
2015 年 03 月 02
报告期初注册 大鹏镇同富工业 440301102551056 440301192290291 192290291-1
日
区雄韬科技园
深圳市大鹏新区
2016 年 01 月 21 914403001922902 914403001922902 914403001922902
报告期末注册 大鹏镇同富工业
日 91B 91B 91B
区雄韬科技园
临时公告披露的指定网站查
2016 年 01 月 30 日
询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查
巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn
询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,173,850,943.54 1,027,499,411.40 14.24%
归属于上市公司股东的净利润（元） 56,922,289.16 48,058,197.29 18.44%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
49,667,734.84 42,307,731.45 17.40%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -21,509,641.73 53,549,713.16 -140.17%
基本每股收益（元/股） 0.19 0.16 18.75%
稀释每股收益（元/股） 0.19 0.16 18.75%
加权平均净资产收益率 4.63% 4.30% 0.33%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,350,002,632.22 2,244,560,225.47 4.70%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,228,135,166.76 1,209,748,626.37 1.52%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -340,819.42
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,476,554.46
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,612,240.39
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -78,396.23
减：所得税影响额 1,291,626.26
少数股东权益影响额（税后） 123,398.62
合计 7,254,554.32 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
雄韬公司主要从事化学电源、新能源储能、动力电池的研发、生产和销售业务，主要产品涵盖阀控式密封铅酸蓄电池、锂
离子电池两大品类。公司依靠产品和技术优势，立足于抓住新能源、新材料的发展契机，整合原有产业资源，开拓创新，致
力于成为世界一流的绿色能源解决方案提供商。公司的经营模式主要分为自主品牌模式和ODM模式，ODM模式由公司根据
客户的规格和要求，设计和生产产品，销售的产品粘贴客户的品牌商标，报告期公司一直努力推行自主品牌发展战略。
2016年上半年，公司全体员工紧密围绕董事会制定的目标共同努力，保持了公司销售收入的平稳增长，实现了预期的经营
业绩，公司积极开拓市场，加大生产现场管理，保持产品质量稳定，提高生产效率，降低成本，提高 产品的市场竞争力；
加大研发投入，保持产品技术优势，优化产品结构，不断提升企业核心竞争力。
报告期内公司储能产品订单明显增长，毛利率增高，新能源储能产品市场竞争力提升；UPS厂家的订单稳定，公司加强
终端市场服务，持续巩固公司ups电池领先的地位；为满足《汽车动力蓄电池行业规范条件》的要求，公司对原有锂电产线
优化，为将来公司新能源汽车及动力应用领域市场扩展奠定基础；尝试为客户提供IDC及不同场景的储能解决方案，增加产
品附加值，积极推广自主品牌。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司保持了较为稳定的经营格局，储能业务增长明显，UPS市场稳定。实现营业收入117,385.09万元，比上年
同期增长14.24%；实现营业利润5,957.73万元，同比增长9.53%；实现净利5780.39万元，同比增长21.43%。
报告期内财务费用440.61万元，同比减少65.13%，主要系国家基准贷款利率下调，利息支出减少，人民币相对美元贬值
汇兑收益增加影响所致。购买商品、接收劳务增加所致，同时为降低采购成本对大宗采购实行部分预付，造成经营活动产生
的现金流净额为-2150.96万，同比减少140.17%；公司2015年度利润分配每10股派发现金股利人民币1.5元（含税），共分配
利润4590.00万元（含税），报告期内实施完毕，并归还了部分银行贷款，使得筹资活动产生的现金流净额为-4370.86万元，
同比减少78.59%；现金及现金等价物净增加额-15258.23万元，同比减少47.11%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,173,850,943.54 1,027,499,411.40 14.24%
营业成本 1,011,746,015.17 873,687,320.36 15.80%
销售费用 41,734,898.77 36,181,636.81 15.35%
管理费用 48,335,597.93 47,394,022.68 1.99%
主要系国家基准贷款利
率下调，利息支出减少，
财务费用 4,406,094.05 12,635,146.13 -65.13%
人民币相对美元贬值汇
兑收益增加影响所致。
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所得税费用 8,830,723.85 8,451,355.92 4.49%
研发投入 30,334,709.01 29,449,212.10 3.01%
主要系购买商品、接收
经营活动产生的现金流 劳务增加所致，同时为
-21,509,641.73 53,549,713.16 -140.17%
量净额 降低采购成本对大宗采
购实行部分预付。
本期投资增加，同时去
年同期因为购买理财产
投资活动产生的现金流
-104,615,104.46 -138,894,895.99 -24.68% 品，导致投资产生的现
量净额
金流量净额负值比较
大。
本期基本上比较平衡，
筹资活动产生的现金流 主要是分配了股利，去
-43,708,567.70 -204,180,917.49 -78.59%
量净额 年同期主要是归还了比
较大量的银行贷款。
主要是经营活动、投资
现金及现金等价物净增
-153,582,339.41 -290,354,708.36 -47.11% 活动及筹资活动的变动
加额
所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期公司执行年度工作计划通过品牌创新、产品创新、营销网络模式创新、生产模式创新和管理创新，提高公司的核心
竞争力，力争成为增值服务、解决方案、金融服务、技术创新、服务导向并面向21世纪的新能源大型集团公司。
（1）公司继续加大海内外品牌建设，建立以VISION、三瑞两个品牌为主线，构建高端品牌和绿色电源为核心，提升品牌
知名度和综合市场占有率；
（2）公司进一步优化营销网络，巩固国际市场的地位，积极拓展国内市场，做强UPS市场，做大电信市场，做好新能源市
场，尤其电动汽车市场；合理分配渠道销售和直接销售的比例，整合全球营销网络；
（3）公司继续加大新产品的研发与营销力度，加快磷酸铁锂、三元锂离子电池、石墨烯电池、铝离子电池、锌离子电池、
纯铅电池、高温电池、铅碳电池、深循环电池、混合电池和新能源电池的研发和营销，将其打造成为公司未来的核心战略产
品。同时努力建立国家级研发基地、技术中心和检测中心，结合国际化战略，推进海外研发中心的建设；
（4）公司进一步提升对客户服务的满意度。提供电池服务的解决方案，推出选型软件、远程监控、GPS跟踪、电池回收梯
次利用、能源合同管理、金融支持和其他一站式服务等增值服务项目，同时大力部署全球服务网络，以端到端的服务模式，
全方位提升客户满意度并促进销售增长；
（5）公司继续优化产业结构，贯彻产地多元化战略，继续打造深圳、越南、湖北三大生产基地，在湖北雄韬和越南雄韬的
成功运营基础上，加大投入，提高锂离子电池及VRLA 电池的产能，初步建立服务快速响应的、资源重复利用的市场、生
产本地化体系，为了提升管理水平，公司引入了外部咨询机构，逐步开展战略规划、人力资源管理、营销管理、供应链管理
和研发管理等咨询项目，提升企业内部管理水平，巩固公司的核心竞争力；
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(6) 公司将按照既定战略，加强兼并重组，做大做强蓄电池产业，特别是锂离子电池新能源产业，公司将积极利用资本市
场的有利平台，抓住蓄电池产业发展的良好机遇，加强产业并购，完善现有分销渠道和服务网络，建立电池监测及云管理系
统等电池或电源的解决方案体系，储备和培育新型电池技术包括但不限于燃料电池、新型锂电池、硅基电池、超级蓄电池、
石墨烯电池等。实现公司全方位发展目标，将有效提高企业可持续发展能力，有利于全体股东和投资者的利益。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
UPS 电源-蓄电
663,427,825.38 554,349,614.42 16.44% -4.25% -4.67% 0.36%
池
通信-蓄电池 82,142,945.75 67,979,145.03 17.24% -29.70% -30.07% 0.43%
储能-蓄电池 104,106,314.70 82,321,871.11 20.93% 65.82% 64.56% 0.60%
锂离子电池 57,101,634.82 54,274,720.82 4.95% 33.04% 33.03% 0.01%
蓄电池材料配件 148,171,364.75 138,651,598.84 6.42% 32.78% 33.25% -0.33%
其他业务 118,900,858.14 114,169,064.95 3.98% 26,458.55% 91,208.00% -68.09%
分产品
蓄电池及材料 997,848,450.58 843,302,229.40 15.49% 1.39% 1.27% 0.11%
锂电池 57,101,634.82 54,274,720.82 4.95% 33.04% 33.03% 0.01%
其他 118,900,858.14 114,169,064.95 3.98% 26,458.55% 91,208.00% -68.09%
分地区
境内-华中 98,575,495.07 89,311,938.37 9.40% 29.09% 33.09% -2.73%
境内-华南 144,644,659.58 131,562,842.67 9.04% -21.17% -18.02% -3.49%
境内-华东 110,484,042.07 91,876,947.90 16.84% -12.34% -13.00% 0.63%
境内-其他地区 135,161,574.91 126,500,735.66 6.41% 597.72% 724.17% -14.36%
境外-欧洲 247,772,204.19 205,247,428.74 17.16% 42.30% 46.79% -2.53%
境外-亚洲 280,167,770.30 239,822,557.66 14.40% 15.93% 13.34% 1.96%
境外-印度 42,608,253.54 40,060,277.13 5.98% -51.57% -49.06% -4.65%
境外-美洲 89,304,439.36 73,300,430.95 17.92% 12.18% 14.86% -1.91%
境外-澳洲 21,202,450.69 15,917,047.68 24.93% 43.18% 49.47% -3.16%
境外-非洲 3,930,053.83 3,859,803.72 1.79% -83.65% -81.27% -12.48%
四、核心竞争力分析
公司自成立以来坚持走技术创新、管理创新之路，成长为中国蓄电池行业外向型企业的领导性力量。
公司先后评获“国家高新技术企业”、“深圳市民营企业50强”、“中国优秀民营科技企业”、“深圳市高新技术
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企业”、“深圳市民营领军骨干企业”等殊荣。公司多次荣获广东省、深圳市科技进步奖、创新奖。
截至报告期末公司拥有专利104项，其中36项为蓄电池及其生产方法、制备方法方面的发明专利（专
利期限为20年，自申请日起算），55项为实用新型专利（专利期限为10年，自申请日起算），13项外观设
计专利（专利期限为10年，自申请日起算）。报告期内公司1项实用新型专利到期失效。公司正在审查中
的专利申请有19项，其中发明专利申请17项，实用新型申请2项。
（一）新产品研发
动力锂离子电池是公司未来几年主要发展方向，公司拥有十多年的锂离子电池研发制造经验，并于
2007年开始研发大容量锂离子动力电池，在电池及管理系统设计制造方面已取得多项专利。目前产品主要
应用于通信及储能领域。随着4G网络的普及，大批通信信号增强站和拉远站的建设，通信领域对户外使用
的电池的耐高低温性，循环寿命及重量比能量都有较高的要求，我司自主开发的磷酸铁锂电池在各个方面
均有较强的优势，已经大批量应用于国内及东南亚各国的通信基站。同时公司注重新型产品的技术储备和
新产品的商业化，充分利用内外部资源，加大投入对锌电池、超级电池及新型动力锂电池和电池组产品的
研发，投资北京氢璞创能科技有限公司持有其21.74%股份，加快推进燃料电池产品的研发和应用。
（二）核心能力建设
1、公司以技术创新和UPS解决方案为主, 配套服务为辅。将在若干市场前景好, 集团有良好客户基础
或能把握业务关键成功要素的领域实现高度专业化经营，通过沿价值链的前伸后延和配套服务等新手段的
运用，为国内外客户提供全面增值服务，最终成为一个UPS行业领先的服务解决方案提供商。
2、立足于新能源和相关服务领域，通过业务延伸和战略投资，形成以新能源产品营销以及解决方案
相关服务为主营业务，兼具新能源产品研发和制造功能的综合性新能源产业实体。
3、按照既定战略，加强兼并重组，做大做强蓄电池产业，特别是锂离子电池新能源产业，公司将积
极利用资本市场的有利平台，抓住蓄电池产业发展的良好机遇，加强产业并购，完善现有分销渠道和服务
网络，建立电池监测及云管理系统等电池或电源的解决方案体系，储备和培育新型电池技术包括但不限于
燃料电池、新型锂电池、硅基电池、超级蓄电池、石墨烯电池等。并逐步培养资产管理、风险控制、价值
发现和资本运营能力，整合内外部资源，支持主营业务板块发展，致力于成为世界一流的绿色能源解决方
案提供商。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
50,500,000.00 237,795,552.90 -78.76%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
技术开发、购销、组装生产智能检测
仪器设备、通讯设备、办公自动化设备
深圳市普禄科智能检测设备有限公司 35.04%
（不含限制项目）；电子产品的技术开发
及购销（不含限制项目和电子医疗器
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械）；信息咨询（不含限制项目）；经营
进出口业务。
技术开发、技术推广、技术转让、技术
咨询、技术服务；产品设计；市场调查；
北京氢璞创能科技有限公司 21.74%
销售自行开发后的产品；货物进出口、
技术进出口、代理进出口。
电子及电源产品的生产。电子设备、电
力设备、通信设备产品及技术的开发和
深圳蓝锂科技有限公司 销售；新能源技术的开发和转让；软件 40.00%
产品的开发和销售；其它国内贸易；经
营进出口业务。
融资租赁业务、租赁业务；售后回租；
向国内外购买租赁资产、租赁资产的残
江山宝源国际融资租赁有限公司 45.00%
值处理及维修、租赁交易咨询和担保；
兼营与主营业务有关的商业保理业务。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 39,978.53
报告期投入募集资金总额 9,086.4
已累计投入募集资金总额 26,486.58
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 10,868
累计变更用途的募集资金总额比例 27.18%
募集资金总体使用情况说明
公司于 2014 年 11 月 24 日公开发行人民币普通股 3,400 万股，共募集资金 44,744.00 万元，扣除公司累计发生的承销及保
荐费审计费、律师费等费用后募集资金净额为 39,978.53 万元。根据这次公开发行时的募集资金计划，募集资金 25,000 万
元用于“湖北雄韬 275 万千伏安密封蓄电池极板组装线项目”，截至 2016 年 6 月 30 日，本项目累计使用募集资金 6,831.58
万元，正在建设中。经过公司第二届董事会 2015 年第十次会议和 2015 年 12 月 24 日召开第六次临时股东大会决议，同意
将“湖北雄韬 275 万千伏安密封蓄电池极板组装线项目”募集资金 10,868 万元，变更投向“越南雄韬年产 120 万 KVAh 蓄电
池新建项目”，实施主体为越南雄韬电源科技有限公司。截至 2016 年 6 月 30 日，此新建项目累计使用募集资金 8,963.18
万元。募集资金 15,000 万元用于“年产 250 万 KVAh 阀控密封式铅酸蓄电池扩建项目”，目前本项目投入资金 10,691.82 万
元，已达到预定可使用状态。2015 年 12 月 30 日第二届董事会 2015 年第十二次会议决议，继续使用部分闲置募集资金 12000
万元用于暂时补充流动资金，截至 2016 年 6 月 30 日止，公司在各家银行募集资金专用账户存款余额共计为 3341.68 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
湖北雄韬 275 万千伏 2016 年
是 25,000 14,132 1,682.95 6,831.58 48.34% 否 否
安密封蓄电池极板组 11 月 23
14
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
装线项目 日
年产 250 万 KVAh 阀 2015 年
控密封式铅酸蓄电池 否 15,000 15,000 121.5 10,691.82 71.28% 12 月 31 1,159.44 否 否
扩建项目 日
越南雄韬年产 120 万 2016 年
KVAH 蓄电池新建项 是 10,868 7,281.95 8,963.18 82.47% 12 月 31 否 否
目 日
承诺投资项目小计 -- 40,000 40,000 9,086.4 26,486.58 -- -- 1,159.44 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 40,000 40,000 9,086.4 26,486.58 -- -- 1,159.44 -- --
“年产 250 万 KVAh 阀控密封式铅酸蓄电池扩建项目”于 2015 年 12 月 31 日达到预定可使用状态，
生产员工总数将由原来的约 1600 人降至 1150 人，减少约 450 名生产员工，生产效率将大幅提高，
未达到计划进度或预
产能由 200 万 KVAh 提高到 250 万 KVAh，由于 2016 年 1 月 1 日起我国对铅蓄电池行业按 4%税率
计收益的情况和原因
征税消费税，同时伴随近年来人力成本和原材料、制造成本的不断提高，导致深圳生产基地的铅蓄
（分具体项目）
电池产品毛利下滑，部分境外采购订单转移到越南生产基地，报告期内实现净利润 1,159.44 万元，
未达到预计收益。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
适用
以前年度发生
1、原实施方式：湖北雄韬 275 万千伏安密封蓄电池极板组装线项目，由公司向湖北雄韬电源科技
募集资金投资项目实 有限公司增资的方式实施。 2、变更后的实施方式为：湖北雄韬 275 万千伏安密封蓄电池极板组
施方式调整情况 装线项目，由公司提供无息、滚动股东借款的方式实施，借款期限 3 年，借款金额以募 集资金投
资项目投资额为上限， 按照项目实际建设进度和资金投入总额进行测算后确定。湖北雄韬电源科技
有限公司的董事会， 已就上述借款事项及委托贷款事宜进行了审议，并形成相关决议，同意上述实
施方式的变更。
适用
2013.3-2014.11 期间投入湖北雄韬 275 万千伏密封蓄电池极板组装线项目 2,658.63 万元，
募集资金投资项目先
2011.1-2014.11 期间投入年产 250 万 KVAh 阀控密封式铅酸蓄电池扩建项目 5,360.07 万元，合计
期投入及置换情况
8,018.70 万元。 2014 年 12 月 30 日，公司董事会决议使用募集资金对该部分资金进行置换，截止日
2014 年 12 月 31 日，置换未完成。2015 年 1 月 13 日，完成置换。
用闲置募集资金暂时 适用
15
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
补充流动资金情况 2015 年 12 月 30 日，公司第二届董事会 2015 年第十二次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置
募集资金临时补充流动资金的议案》，在确保本次公开发行股票募集资金投资项目按进度实施的前提
下，使用 12,000.00 万元闲置募集资金临时用于补充流动资金，期限为自董事会批准后次日起，使
用时间不超过 12 个月，到期后归还至募集资金专用账户。
适用
年产 250 万 KVAh 阀控密封式铅酸蓄电池扩建项目资金节余的原因：1、募集资金存放期间产生利息
收入；2、在保证项目建设质量的前提下，公司严格控制募集资金的支出，充分考虑资源的综合利用，
项目实施出现募集资
对技改环节进行优化，部分自动装配线通过公司设备部门自己购买零配件进行组装，降低建设成本，
金结余的金额及原因
辅助生产设备（如自动循环水冷却系统）未采用外购设备，而是通过自建整体水浴槽，降低建设成
本，缩减了项目开支；3、立项时自动化设备拟订进口设备，但是项目实施过程中发现国内设备可以
满足公司生产设备的要求，因此采用国内设备代替进口设备，降低建设成本。
尚未使用的募集资金
存放于募集资金专户中
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
湖北雄韬
越南雄韬年
275 万千伏
产 120 万 2016 年 12
安密封蓄电 10,868 7,281.95 8,963.18 82.47% 0否 否
KVAH 蓄电 月 31 日
池极板组装
池新建项目
线项目
合计 -- 10,868 7,281.95 8,963.18 -- -- 0 -- --
我国于 2016 年 1 月 1 日起对铅蓄电池行业按 4%税率征税消费税，同时伴随近年来国
内人力成本和原材料成本的不断提高，导致国内铅蓄电池制造的优势不断被削弱。而
公司另一重要海外生产基地——越南雄韬，2007 年营运至今已培养了大批越南籍本
变更原因、决策程序及信息披露情况
土管理人才，具有明显的成本优势和良好的供应链，并已经通过了多个战略客户的审
说明(分具体项目)
核。越南雄韬产能虽逐年提升，但现有越南生产基地产能仍无法满足订单需求。 公
司经过反复论证及多次调研分析，基于优化公司国内外产能配置的战略考虑，认为调
整增加越南雄韬生产基地投资是更紧迫和理想的选择，发展前景可期。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化 无
16
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
根据公司公开发行时的募集资金计划，募集资金 25,000 万
元用于“湖北雄韬 275 万千伏安密封蓄电池极板组装线项
目”，截至 2016 年 6 月 30 日，本项目累计使用募集资金
6,831.58 万元，目前项目正在建设中。经过公司第二届董
事会 2015 年第十次会议和 2015 年 12 月 24 日召开第六次
临时股东大会决议，同意将“湖北雄韬 275 万千伏安密封 详见巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn
蓄电池极板组装线项目”募集资金 10,868 万元，变更投向 2016 年 08 月 25 日 公司公告《关于 2016 年半年度募集
“越南雄韬年产 120 万 KVAh 蓄电池新建项目”，实施主体 资金存放与使用情况的专项报告》
为越南雄韬电源科技有限公司。截至 2016 年 6 月 30 日，
此新建项目累计使用募集资金 8,963.18 万元。募集资金
15,000 万元用于“年产 250 万 KVAh 阀控密封式铅酸蓄电
池扩建项目”，目前项目投入资金 10,691.82 万元，已达到
预定可使用状态。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
湖北雄韬 蓄电池及
353,504,16 243,341,74 328,813,41 17,053,52 12,842,435.8
电源科技 子公司 制造业 配件生产 58567472
4.35 7.83 5.54 0.40 4
有限公司 制造
深圳雄韬 蓄电池配
238,299,01 47,827,270. 176,029,17 4,148,659
实业有限 子公司 制造业 件生产制 16553000 3,402,888.22
2.02 56 2.60 .59
公司 造
香港雄韬
344,352,93 126,619,03 369,474,27 23,879,29 24,024,071.3
电源有限 子公司 商贸业 贸易、投资 377900
3.05 9.25 7.65 9.39 2
公司
江山宝源
国际融资 646,562,01 549,736,49 37,241,722. 28,361,49 21,301,936.3
参股公司 租赁业 融资租赁 524060000
租赁有限 9.68 8.39 95 3.63 9
公司
雄韬电源 生产加工 94998211.6 296,528,68 14,925,810. 114,068,78 4,079,989
子公司 制造业 2,661,860.91
科技(越南) 铅酸蓄电 7 1.54 59 0.16 .60
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深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有限公司 池
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-5.00% 至 25.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
8,743.68 至 11,504.84
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
9,203.87
元）
铅酸电池业务持续稳定增长；公司对锂离子电池业务持续加大投入，因目
业绩变动的原因说明 前公司尚未入选《汽车动力蓄电池行业规范条件》企业目录，锂电动力电
池暂无大批量销售，尚未带来利润贡献。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年3月28日召开的第二届董事会2016年第五次会议和2016年4月20日召开的2015年度股东大会，审议通过了《公
司2015年度利润分配预案的议案》。公司2015年度利润分配及资本公积金转增股本方案为：以公司总股本306,000,000股为基
数，每10股派发现金股利人民币1.5元（含税），共分配利润4590.00万元（含税），不以公积金转增股本；不送红股；剩余
未分配利润结转以后年度。本次权益分派股权登记日为：2016年5月26日，除权除息日为：2016年5月27日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
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深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
及提供的资料
国贸东方资本，承泽资产，
公司经营管理及
国信证券，景林资产，国
2016 年 01 月 14 日 公司会议室 实地调研 机构 业务发展情况。未
泰君安，长晟集团，宝盈
提供资料。
基金，景泰利丰，
世纪证券， 宏运资本，汇
博资本， 西藏投资，通晟
资产，海通证券，国泰证
券，光大证券，广州证券，
工信瑞银，恒泰证，兴业
证券，吉富投资，力合金
融，西南证券，中信证券，
方正证券，安信证券，川 公司经营管理及
深圳大鹏新区曼
2016 年 05 月 25 日 其他 机构 财证券，银河证券，中欧 业务发展情况。未
湾酒店
基金，瑞华控股，太平洋 提供资料。
证券，东北证券，世纪证
券，中国中投证券，浙商
证券，中国信达，中融国
际信托，卓誉资本，国鑫
创沅，五矿证券，和辉天
源，亚太财产保险，泽清
资产
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深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准
则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所中小企业板块上市公司规范运作指引》等法
律法规和监管部门的有关法规的要求，建立了健全的法人治理结构，坚持依法运作，公司章程明确规定了
股东大会、董事会、监事会和经营层的权限、职责和义务。治理的具体情况说明如下：
1、关于股东与股东大会：公司严格按照《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，充分考虑股
东利益，确保所有股东（特别是中小股东）享有平等的地位并充分行使自己的权利。
2、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会
人数和人员构成符合法律、法规的要求，公司所有董事均能按照《董事会议事规则》等制度履行职责和义
务。
3、关于监事与监事会：公司监事会能够本着对全体股东负责的态度，认真的履行监督职责，对公司财务
报告、资产情况、高级管理人员履行职责及其他重大事项进行检查，有效降低了公司的经营风险，维护了
公司及股东的合法权益。
4、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使权利，未发生超越股东大会及冻水
而直接干预公司经营与决策的行为。公司具有独立的业务及自主经营能力，公司与控股股东在业务、人员、
资产、机构、财务等方面完全做到独立。
5、关于信息披露与透明度：公司严格按照《信息披露管理制度》的要求，指定董事会秘书和证券事务代
表负责信息披露工作，接待投资者来访和咨询，严格按照有关规定真实、准确、完整、及时地披露有关信
息。指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网为公司信息披露
的专业报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。
6、关于投资者关系及相关利益者：公司根据《投资者关系管理制度》、《机构投资者接待管理制度》，
积极拓宽与投资者沟通的渠道，使投资者充分了解公司重大事项最新进展和公司经营的实际情况，保证信
息披露的公平、公开、公正，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方面利
益的平衡，共同推动公司持续、健康的发展。
7、内幕知情人管理情况：公司注重加强内幕信息知情人的管理工作，严格遵照公司《内幕信息知情人管
理制度》做好内幕信息知情人档案登记工作与保密义务通知工作。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
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深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
深圳市 本公司 订单交 纸箱、 以市场价 按不同 月结 90 不高于 2016 年 公告
959.81 86.67% 2,000 否
恒润禾 股东的 易 端子、 格为基 产品双 天 市场价 03 月 31 编号：
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深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
实业有 亲属控 连接 础，遵循 方协商 格 日 2016-0
限公司 制的公 板 公平合理 39
司 的定价原
则
合计 -- -- 959.81 -- 2,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
为参股子公司江山宝源国际融资租赁有限公司向银行申请授信额度（敞口）人民币20,000万元提供担保，授信额度有效期
为1年，公司为其提供全额连带责任担保。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn，公告编号
2016 年 01 月 20 日
《关于为参股子公司申请银行授信提供担 2016-010
保暨关联交易的公告》 见巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn，公告编号
2016 年 06 月 27 日
2016-060
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深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
江山宝源国际融 2016 年 01 2016 年 02 月 04 连带责任保
7,000 7,000 一年 否 是
资租赁有限公司 月 20 日 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
7,000 7,000
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
20,000 7,000
度合计（A3） 合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
湖北雄韬电源科 2015 年 03 2015 年 08 月 11 连带责任保
5,000 1,400 1年 否 是
技有限公司 月 28 日 日 证
湖北雄韬电源科 2015 年 03 2015 年 12 月 14 连带责任保
5,000 1,000 1年 否 是
技有限公司 月 28 日 日 证
23
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
湖北雄韬电源科 2015 年 03 2016 年 02 月 03 连带责任保
800 800 1年 否 是
技有限公司 月 28 日 日 证
湖北雄韬电源科 2015 年 07 2015 年 09 月 17 连带责任保
12,400 3,050 1年 否 是
技有限公司 月 28 日 日 证
深圳雄韬实业有 2015 年 07 2015 年 09 月 17 连带责任保
12,400 2,270 1年 否 是
限公司 月 23 日 日 证
雄韬电源科技（越 2016 年 06 2016 年 06 月 27 连带责任保
3,225 3,225 1年 否 是
南）有限公司 月 27 日 日 证
香港雄韬电源有 2015 年 03 2016 年 02 月 04 连带责任保
4,224.75 4,224.75 1年 否 是
限公司 月 28 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
118,225 8,449.75
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
158,225 15,969.75
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
125,225 15,449.75
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
178,225 22,969.75
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 18.70%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
截至报
合同订 合同订 及资产 及资产 评估机 评估基 交易价
合同标 合同签 定价原 是否关 关联关 告期末
立公司 立对方 的账面 的评估 构名称 准日（如 格（万
的 订日期 则 联交易 系 的执行
方名称 名称 价值（万 价值（万 （如有） 有） 元）
情况
元）（如 元）（如
24
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
有） 有）
受新能
深圳市 源汽车
安徽星
雄韬电 电动车 2015 年 按市场 补助政
凯龙客
源科技 动力电 12 月 25 无 协商定 26,000 否 无 策影响，
车有限
股份有 池 日 价 采购金
公司
限公司 额暂时
为 0 元.
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告
书中所作承诺
资产重组时所作承诺
"股份限售承诺如下：1、本公司
将严格履行发行人首次公开发
行股票招股说明书披露的股票
锁定承诺，自发行人股票在雄韬
电源证券交易所上市交易之日
起 36 个月内，本公司不转让或
委托他人管理本公司在雄韬电
源首次公开发行股票前所持有
深圳市三瑞科技
的雄韬电源股份，也不由雄韬电
发展有限公司;张 作出承诺开
首次公开发行或再融资时所 源回购该部分股份。2、本公司 2014 年 03 月
华农;徐可蓉;张华 始至承诺履 正在履行
作承诺 所持雄韬电源股票在锁定期满 23 日
军;深圳市雄才投 行完毕
后两年内减持的，其减持价格
资有限公司
（如果因派发现金红利、送股、
转增股本、增发新股等原因进行
除权、除息的，须按照雄韬电源
证券交易所的有关规定作复权
处理，下同）不低于发行价；3、
雄韬电源上市后 6 个月内如其股
票连续 20 个交易日的收盘价（如
果因派发现金红利、送股、转增
25
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股本、增发新股等原因进行除
权、除息的，须按照雄韬电源证
券交易所的有关规定作复权处
理）均低于发行价，或者上市后
6 个月期末收盘价低于发行价，
本公司持有发行人股票的锁定
期限自动延长至少 6 个月。4、
雄韬电源首次公开发行股票时，
若本公司参与向投资者公开发
售股份，则上述承诺锁定期限的
股份为发售完毕的剩余全部股
份。5、上述承诺为本公司真实
意思表示，本公司自愿接受监管
机构、自律组织及社会公众的监
督，若违反上述承诺本公司将依
法承担相应责任。
"股份减持承诺如下：1、本公司
作为雄韬电源的控股股东，按照
法律法规及监管要求，持有发行
人的股份，并严格履行雄韬电源
首次公开发行股票招股说明书
披露的股票锁定承诺。2、减持
方式：在本公司所持雄韬电源股
份锁定期届满后两年内进行股
份减持的，将通过证券交易所集
中竞价交易系统、大宗交易系统
进行。如果预计未来一个月内公
开出售解除限售存量股份的数
深圳市三瑞科技 量合计超过公司股份总数 1%
作出承诺开
发展有限公司;深 的，本公司将不通过证券交易所 2014 年 12 月
始至承诺履 正在履行
圳市雄才投资有 集中竞价交易系统转让所持股 03 日
行完毕
限公司;张华农 份。3、减持价格：本公司若在
锁定期满后两年内减持所持有
的雄韬电源股份，减持价格应当
根据当时的二级市场价格确定，
并应符合相关法律法规及证券
交易所规则要求；具体减持价格
（如果因派发现金红利、送股、
转增股本、增发新股等原因进行
除权、除息的，须按照深圳证券
交易所的有关规定作复权处理，
下同）不低于首次公开发行股票
的发行价格；锁定期满两年后，
本公司若通过证券交易所集中
26
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
竞价交易系统减持股份，则减持
价格不低于减持公告日前一个
交易日股票收盘价。4、减持期
限：在锁定期届满后 6 个月内，
本公司减持雄韬电源股份数量
不超雄韬电源上市前本公司所
持股份总数（股份总数含以送
股、转增股本或增发股份后的股
本数量计算，下同）的 10%；在
锁定期满后 12 个月内，本公司
减持所持有的雄韬电源股份数
量不超过雄韬电源上市前本公
司所持股份总数股份总数的
20%；在锁定期满后的 24 个月
内，本公司将减持所持有的雄韬
电源股份数量不超过雄韬电源
上市前本公司所持股份总数股
份总数的 30%。5、本公司在减
持所持雄韬电源股份前，应提前
三个交易日予以公告，并按照证
券交易所的规则及时、准确、完
整地履行信息披露义务。6、本
公司将严格履行上述承诺事项，
并承诺将遵守下列约束措施：
（1）如果未履行上述承诺事项，
本公司将在雄韬电源的股东大
会及中国证券监督管理委员会
指定报刊上公开说明未履行承
诺的具体原因并向雄韬电源的
其他股东和社会公众投资者道
歉。（2）如果未履行上述承诺事
项，本公司应获得的雄韬电源现
金分红，归雄韬电源所有。（3）
如果未履行上述承诺事项，本公
司将停止行使所持雄韬电源股
份的投票权。（4）如果未履行上
述承诺事项，本公司因违反上述
承诺减持股票获得的收益归雄
韬电源所有。（5）如果未履行上
述承诺事项，致使投资者在证券
交易中遭受损失的，本公司将依
法赔偿投资者损失。特此承诺！
"
京山轻机控股有 以下就本公司（本人）所控制的 2014 年 12 月 作出承诺开 正在履行
27
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
限公司 雄韬电源股份的流通限制和自 03 日 始至承诺履
愿锁定，本人声明并承诺如下： 行完毕
1、自公司股票在雄韬电源证券
交易所上市交易之日起 12 个月
内，不转让本人所（直接及间接）
持有的发行人股份；公司股票在
雄韬电源证券交易所上市交易
满 12 个月后，本人在担任雄韬
电源董事、高级管理人员期间，
每年转让其股份不超过本人持
有的其股份总数的 25%；离职后
半年内，不转让本人持有的发行
人股份；在申报离任 6 个月后的
12 个月内通过证券交易所挂牌
交易出售本人所持有发行人股
份数量占本人所持有其股份总
数的比例不超过 50%。2、本人
（直接及间接）所持股票在锁定
期满后两年内减持的，其减持价
格（如果因派发现金红利、送股、
转增股本、增发新股等原因进行
除权、除息的，须按照雄韬电源
证券交易所的有关规定作复权
处理，下同）不低于发行价；3、
发行人上市后 6 个月内如公司股
票连续 20 个交易日的收盘价（如
果因派发现金红利、送股、转增
股本、增发新股等原因进行除
权、除息的，须按照雄韬电源证
券交易所的有关规定作复权处
理）均低于发行价，或者上市后
6 个月期末收盘价低于发行价，
本人（直接及间接）持有发行人
股票的锁定期限自动延长至少 6
个月。所有未来新聘请的董事、
监事、高级管理人员应当遵守目
前董事、监事、高级管理人员在
本招股意向书中做出的承诺，否
则公司将不予聘任。4、若本人
（直接及间接）在所持发行人股
票锁定期满后两年内，不再作为
雄韬电源实际控制人或者职务
变更或离职的，不影响本承诺的
效力，在此期间本人仍将继续履
28
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
行上述承诺。"
:一、主动承担社会责任，做负责
任的企业。公司将持续规范诚信
经营发展，努力稳步提升公司业
绩。二、公司控股股东及公司董
事、监事、高级管理人员 2015
年内不减持公司的股票，并鼓励
其适时对公司股票进行增持。
三、持续提高公司信息披露质
量，加强公司信息披露的真实
性、准确性、及时性、完整性和
主动性，为投资者提供真实、准
深圳市三瑞科技
确的投资决策依据。四、在符合
发展有限公司;雄
法律法规许可且条件成熟的情
韬股份；张华农;
况下，积极探索股权激励、员工
陈宏;洪常兵;赖鑫 作出承诺开 第二项履行
其他对公司中小股东所作承 持股计划等措施。在公司股价出 2015 年 07 月
华;李健;柳茂胜; 始至承诺履 完毕，其余正
诺 现大幅度下跌时，积极鼓励控股 10 日
柒昕妤;史鹏飞;王 行完毕 在履行
东、董事、监事、高管增持公司
志军;王忠年;魏天
股票，切实履行社会责任，维护
慧;徐可蓉;衣守
全体股东的利益。五、不断增强
忠;周剑青
上市公司质量，提高公司运营效
率及抗风险能力，建立健全投资
者回报长效机制，加大对投资者
的回报力度，同时进一步加强投
资关系管理，增进交流与互信。
公司控股股东及公司董事、监
事、高管对公司未来发展充满信
心，切实履行企业社会责任，坚
定维护中国的资本市场稳定，努
力为中国资本市场的健康稳定
发展做出应有的贡献。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下
不适用
一步计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
29
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年7月22日收到中国证监会核准非公开发行股票批文，详见2016年7月25日公司公告，公告编号2016-066（巨潮资
讯网www.cninfo.com.cn）,目前非公开发行股票并上市的相关工作正在有序开展，新增发行股份将于近期上市。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
30
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 211,800,107 -7,816,630 -7,816,630 203,983,477 66.66%
3、其他内资持股 211,800,107 -7,816,630 -7,816,630 203,983,477 66.66%
其中：境内法人持股 177,973,005 -7,815,393 -7,815,393 170,157,612 55.61%
境内自然人持股 33,827,103 -1,237 -1,237 33,825,866 11.05%
二、无限售条件股份 94,199,893 7,816,630 7,816,630 102,016,523 33.34%
1、人民币普通股 94,199,893 7,816,630 7,816,630 102,016,523 33.34%
三、股份总数 306,000,000 306,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
原监事会主席赖鑫华、原董事京山轻机控股实际控制人李健辞职满半年，所持股份部分解除限售。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
31
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
深圳市三瑞科技 2017 年 12 月 4
126,938,745 0 0 126,938,745 首发限售股
发展有限公司 日
2017 年 1 月 28
京山轻机控股有
31,261,572 7,815,393 0 23,446,179 追加承诺限售股 日解除限售
限公司
15,630,786 股
2017 年 12 月 4
张华农 29,611,237 0 0 29,611,237 首发限售股
日
深圳市雄才投资 2017 年 12 月 4
14,168,871 14,168,871 首发限售股
有限公司 日
2017 年 12 月 4
孙友元 1,147,500 1,147,500 追加承诺限售股
日
新余市星睿投资 2016 年 11 月 4
5,603,816 5,603,816 高管限售股
发展有限公司 日
2017 年 12 月 4
张华军 2,180,250 2,180,250 首发限售股
日
2017 年 12 月 4
徐可蓉 885,641 885,641 首发限售股
日
2017 年 2 月 12
赖鑫华 2,475 1,237 1,238 高管限售股
日
合计 211,800,107 7,816,630 0 203,983,477 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 29,014 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
深圳市三瑞科
126,938,7 126,938,7
技发展有限公 境内非国有法人 41.48% 0 0
45 45
司
京山轻机控股 31,261,57 23,446,17
境内非国有法人 10.22% 0 0
有限公司 2 9
29,611,23 29,611,23
张华农 境内自然人 9.68% 0 0
7 7
深圳市雄才投 境内非国有法人 4.63% 14,168,87 0 14,168,87 0
32
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资有限公司 1 1
新余市星睿投
资发展有限公 境内非国有法人 1.83% 5,603,816 0 5,603,816 0
司
中国建设银行
股份有限公司
－宝盈新兴产
其他 0.88% 2,700,000 0 0 0
业灵活配置混
合型证券投资
基金
中国工商银行
股份有限公司
－华安逆向策 其他 0.88% 2,694,381 0 0 0
略混合型证券
投资基金
张华军 境内自然人 0.71% 2,180,250 0 2,180,250 0
中国工商银行
－宝盈泛沿海
其他 0.56% 1,700,000 0 0 0
区域增长股票
证券投资基金
申万菱信资产
－工商银行－
玖歌新丝路 5 其他 0.40% 1,216,550 0 0 0
号资产管理计
划
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东中深圳市三瑞科技发展有限公司、深圳市雄才投资有限公司为实际控制人张华
上述股东关联关系或一致行动的
农所控制的公司，张华军为张华农兄长。未知其他股东间是否存在关联关系或一致行动
说明
人的情况。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
京山轻机控股有限公司 7,815,393 人民币普通股 7,815,393
中国建设银行股份有限公司－宝
盈新兴产业灵活配置混合型证券 2,700,000 人民币普通股 2,700,000
投资基金
中国工商银行股份有限公司－华
2,694,381 人民币普通股 2,694,381
安逆向策略混合型证券投资基金
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深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
中国工商银行－宝盈泛沿海区域
1,700,000 人民币普通股 1,700,000
增长股票证券投资基金
申万菱信资产－工商银行－玖歌
1,216,550 人民币普通股 1,216,550
新丝路 5 号资产管理计划
中国工商银行股份有限公司－农
银汇理主题轮动灵活配置混合型 1,103,300 人民币普通股 1,103,300
证券投资基金
中央汇金资产管理有限责任公司 1,092,000 人民币普通股 1,092,000
毛苑美 910,000 人民币普通股 910,000
中国建设银行股份有限公司－富
国低碳新经济混合型证券投资基 869,753 人民币普通股 869,753
金
中国建设银行股份有限公司－宝
盈先进制造灵活配置混合型证券 863,759 人民币普通股 863,759
投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知前 10 名无限售流
股股东和前 10 名普通股股东之间 通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
34
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
35
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
赖鑫华 监事 离任 2,475 0 1,237 1,238 0 0 0
合计 -- -- 2,475 0 1,237 1,238 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市雄韬电源科技股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 306,226,269.40 457,397,039.78
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
1,654,374.47
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 47,939,625.43 35,974,612.45
应收账款 717,449,194.41 700,250,074.33
预付款项 111,514,157.70 70,007,086.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,103,748.90 1,156,876.55
应收股利
其他应收款 10,009,950.62 17,153,797.39
买入返售金融资产
存货 415,654,981.95 342,216,754.42
37
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,569,089.79 11,968,318.49
流动资产合计 1,631,467,018.20 1,637,778,934.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 297,225,207.47 237,795,552.90
投资性房地产
固定资产 243,805,037.88 231,731,658.52
在建工程 111,341,267.69 76,051,998.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,645,576.23 38,950,332.53
开发支出
商誉 808,613.11 808,613.11
长期待摊费用 8,122,465.68 2,126,793.00
递延所得税资产 16,587,445.96 17,316,342.43
其他非流动资产
非流动资产合计 718,535,614.02 606,781,290.94
资产总计 2,350,002,632.22 2,244,560,225.47
流动负债：
短期借款 592,692,598.60 573,988,026.09
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 186,240,669.46 120,563,716.60
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应付账款 185,624,628.93 167,938,604.64
预收款项 23,331,854.74 20,224,121.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,156,411.74 24,660,245.07
应交税费 12,136,157.28 28,958,999.08
应付利息 286,578.84 283,946.07
应付股利
其他应付款 9,869,617.52 10,593,835.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 9,873,480.65 10,189,634.80
流动负债合计 1,041,211,997.76 957,401,129.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 61,330,595.94 58,906,633.40
递延所得税负债 2,902,824.78 2,963,406.06
其他非流动负债
非流动负债合计 64,233,420.72 61,870,039.46
负债合计 1,105,445,418.48 1,019,271,169.24
所有者权益：
股本 306,000,000.00 306,000,000.00
其他权益工具
39
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其中：优先股
永续债
资本公积 361,618,291.80 361,618,291.80
减：库存股
其他综合收益 4,790,097.39 -2,574,153.84
专项储备
盈余公积 34,155,116.18 34,155,116.18
一般风险准备
未分配利润 521,571,661.39 510,549,372.23
归属于母公司所有者权益合计 1,228,135,166.76 1,209,748,626.37
少数股东权益 16,422,046.98 15,540,429.86
所有者权益合计 1,244,557,213.74 1,225,289,056.23
负债和所有者权益总计 2,350,002,632.22 2,244,560,225.47
法定代表人：张华农 主管会计工作负责人：周剑青 会计机构负责人：周剑青
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 120,125,518.72 339,749,558.61
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 40,889,477.56 21,387,785.65
应收账款 434,394,189.53 435,238,362.14
预付款项 6,666,700.64 44,879,198.16
应收利息
应收股利 36,231,810.63 36,231,810.63
其他应收款 308,803,316.74 291,441,665.00
存货 150,703,245.53 122,187,877.08
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,442,439.01 1,884,912.11
流动资产合计 1,099,256,698.36 1,293,001,169.38
40
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 547,438,898.01 430,658,706.23
投资性房地产
固定资产 90,375,130.37 91,203,122.90
在建工程 53,039,139.35 37,777,633.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,682,300.23 10,062,332.44
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,670,909.46 12,388,934.65
其他非流动资产
非流动资产合计 715,206,377.42 584,090,729.40
资产总计 1,814,463,075.78 1,877,091,898.78
流动负债：
短期借款 430,000,000.00 400,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 160,000,000.00 106,000,000.00
应付账款 213,685,367.04 311,008,071.97
预收款项 15,949,335.39 11,125,150.20
应付职工薪酬 8,083,646.12 12,189,788.99
应交税费 5,874,579.58 18,185,377.27
应付利息
应付股利
其他应付款 11,231,276.94 15,827,309.78
划分为持有待售的负债
41
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,448,149.59 7,288,358.97
流动负债合计 850,272,354.66 881,624,057.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 55,861,333.44 52,832,833.40
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 55,861,333.44 52,832,833.40
负债合计 906,133,688.10 934,456,890.58
所有者权益：
股本 306,000,000.00 306,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 361,415,786.83 361,415,786.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,155,116.18 34,155,116.18
未分配利润 206,758,484.67 241,064,105.19
所有者权益合计 908,329,387.68 942,635,008.20
负债和所有者权益总计 1,814,463,075.78 1,877,091,898.78
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
42
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一、营业总收入 1,173,850,943.54 1,027,499,411.40
其中：营业收入 1,173,850,943.54 1,027,499,411.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,124,815,547.19 978,923,451.17
其中：营业成本 1,011,746,015.17 873,687,320.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 18,760,507.12 2,726,731.72
销售费用 41,734,898.77 36,181,636.81
管理费用 48,335,597.93 47,394,022.68
财务费用 4,406,094.05 12,635,146.13
资产减值损失 -167,565.85 6,298,593.47
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
10,541,894.96 5,815,601.53
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,577,291.31 54,391,561.76
加：营业外收入 7,681,056.39 2,810,895.36
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 623,717.58 1,147,037.29
其中：非流动资产处置损失 340,819.42 572,902.45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 66,634,630.12 56,055,419.83
减：所得税费用 8,830,723.85 8,451,355.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,803,906.27 47,604,063.91
归属于母公司所有者的净利润 56,922,289.16 48,058,197.29
43
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 881,617.11 -454,133.38
六、其他综合收益的税后净额 7,364,251.23 -16,086.88
归属母公司所有者的其他综合收益
7,364,251.23 -16,086.88
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
7,364,251.23 -16,086.88
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 7,364,251.23 -16,086.88
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 65,168,157.50 47,587,977.03
归属于母公司所有者的综合收益
64,286,540.39 48,042,110.41
总额
归属于少数股东的综合收益总额 881,617.11 -454,133.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.16
（二）稀释每股收益 0.19 0.16
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张华农 主管会计工作负责人：周剑青 会计机构负责人：周剑青
44
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 581,605,006.90 546,853,519.65
减：营业成本 521,199,805.16 474,631,537.70
营业税金及附加 13,503,303.35 1,516,865.29
销售费用 17,371,000.32 16,417,280.86
管理费用 30,826,507.28 30,191,952.74
财务费用 7,088,052.93 4,780,989.99
资产减值损失 -1,053,640.67 2,304,540.17
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
10,281,153.98 5,797,118.62
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,951,132.51 22,807,471.52
加：营业外收入 8,160,357.60 1,753,662.73
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 531,875.76 893,407.45
其中：非流动资产处置损失 330,825.76 572,902.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
10,579,614.35 23,667,726.80
列）
减：所得税费用 -1,014,765.13 3,227,850.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,594,379.48 20,439,876.06
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
45
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 11,594,379.48 20,439,876.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,356,757,641.73 1,116,571,753.74
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,923,155.04 3,538,431.60
收到其他与经营活动有关的现金 12,921,483.36 4,117,873.48
经营活动现金流入小计 1,375,602,280.13 1,124,228,058.82
46
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 1,151,388,955.02 853,398,397.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
126,587,911.75 119,661,579.40
金
支付的各项税费 66,849,545.54 42,507,835.93
支付其他与经营活动有关的现金 52,285,509.55 55,110,532.82
经营活动现金流出小计 1,397,111,921.86 1,070,678,345.66
经营活动产生的现金流量净额 -21,509,641.73 53,549,713.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,612,240.39 5,815,601.53
处置固定资产、无形资产和其他
434,513.91 310,353.72
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
13,282.52
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,142,124.47 4,550,000.00
投资活动现金流入小计 9,202,161.29 10,675,955.25
购建固定资产、无形资产和其他
63,317,265.75 49,570,851.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 113,817,265.75 149,570,851.24
投资活动产生的现金流量净额 -104,615,104.46 -138,894,895.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 384,143,526.68 252,994,718.29
47
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 384,143,526.68 252,994,718.29
偿还债务支付的现金 365,438,954.17 413,802,332.20
分配股利、利润或偿付利息支付
60,001,571.18 43,373,303.58
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,411,569.03
筹资活动现金流出小计 427,852,094.38 457,175,635.78
筹资活动产生的现金流量净额 -43,708,567.70 -204,180,917.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的
16,250,974.48 -828,608.04
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -153,582,339.41 -290,354,708.36
加：期初现金及现金等价物余额 373,946,617.35 511,507,387.24
六、期末现金及现金等价物余额 220,364,277.94 221,152,678.88
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 667,864,618.37 582,728,784.76
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 851,492.74 651,577.84
经营活动现金流入小计 668,716,111.11 583,380,362.60
购买商品、接受劳务支付的现金 623,539,584.16 438,960,094.56
支付给职工以及为职工支付的现
48,104,028.70 52,045,549.33
金
支付的各项税费 33,921,929.09 21,898,455.58
支付其他与经营活动有关的现金 31,403,273.84 136,701,310.53
经营活动现金流出小计 736,968,815.79 649,605,410.00
经营活动产生的现金流量净额 -68,252,704.68 -66,225,047.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 203,565.13 5,797,118.62
48
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
142,068.95
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 14,527,973.55 4,550,000.00
投资活动现金流入小计 14,731,538.68 10,489,187.57
购建固定资产、无形资产和其他
20,697,762.76 26,291,744.74
长期资产支付的现金
投资支付的现金 107,194,320.41
取得子公司及其他营业单位支付
13,282.52
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 127,905,365.69 126,291,744.74
投资活动产生的现金流量净额 -113,173,827.01 -115,802,557.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 210,000,005.44 130,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 210,000,005.44 130,000,000.00
偿还债务支付的现金 180,000,005.44 258,322,705.44
分配股利、利润或偿付利息支付
55,645,639.82 35,242,006.52
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 235,645,645.26 293,564,711.96
筹资活动产生的现金流量净额 -25,645,639.82 -163,564,711.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-3,273,894.83 -527,031.53
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -210,346,066.34 -346,119,348.06
加：期初现金及现金等价物余额 312,209,928.77 465,831,067.42
六、期末现金及现金等价物余额 101,863,862.43 119,711,719.36
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
49
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
306,00 1,225,2
361,618 -2,574,1 34,155, 510,549 15,540,
一、上年期末余额 0,000. 89,056.
,291.80 53.84 116.18 ,372.23 429.86
00 23
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
306,00 1,225,2
361,618 -2,574,1 34,155, 510,549 15,540,
二、本年期初余额 0,000. 89,056.
,291.80 53.84 116.18 ,372.23 429.86
00 23
三、本期增减变动
7,364,2 11,022, 881,617 19,268,
金额（减少以“－”
51.23 289.16 .12 157.51
号填列）
（一）综合收益总 7,364,2 56,922, 881,617 65,168,
额 51.23 289.16 .12 157.51
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-45,900, -45,900,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
50
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -45,900, -45,900,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
306,00 1,244,5
361,618 4,790,0 34,155, 521,571 16,422,
四、本期期末余额 0,000. 57,213.
,291.80 97.39 116.18 ,661.39 046.98
00 74
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
136,00 1,113,7
531,618 -10,191, 28,541, 413,633 14,160,
一、上年期末余额 0,000. 62,122.
,291.80 469.21 142.57 ,601.69 555.79
00 64
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
136,00 1,113,7
二、本年期初余额 531,618 -10,191, 28,541, 413,633 14,160,
0,000. 62,122.
51
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
00 ,291.80 469.21 142.57 ,601.69 555.79 64
三、本期增减变动 68,000
-68,000, -16,086. 18,138, -454,13 17,667,
金额（减少以“－” ,000.0
000.00 88 197.29 3.38 977.03
号填列） 0
（一）综合收益总 -16,086. 48,058, -454,13 47,587,
额 88 197.29 3.38 977.03
68,000
（二）所有者投入 -68,000,
,000.0
和减少资本 000.00
0
68,000
1．股东投入的普 -68,000,
,000.0
通股 000.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-29,920, -29,920,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -29,920, -29,920,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
52
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（六）其他
204,00 1,131,4
463,618 -10,207, 28,541, 431,771 13,706,
四、本期期末余额 0,000. 30,099.
,291.80 556.09 142.57 ,798.98 422.41
00 67
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
306,000, 361,415,7 34,155,11 241,064 942,635,0
一、上年期末余额
000.00 86.83 6.18 ,105.19 08.20
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
306,000, 361,415,7 34,155,11 241,064 942,635,0
二、本年期初余额
000.00 86.83 6.18 ,105.19 08.20
三、本期增减变动
-34,305, -34,305,6
金额（减少以“－”
620.52 20.52
号填列）
（一）综合收益总 11,594, 11,594,37
额 379.48 9.48
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-45,900, -45,900,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
53
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．对所有者（或 -45,900, -45,900,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
306,000, 361,415,7 34,155,11 206,758 908,329,3
四、本期期末余额
000.00 86.83 6.18 ,484.67 87.68
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
136,000, 531,415,7 28,541,14 220,458 916,415,2
一、上年期末余额
000.00 86.83 2.57 ,342.68 72.08
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
136,000, 531,415,7 28,541,14 220,458 916,415,2
二、本年期初余额
000.00 86.83 2.57 ,342.68 72.08
三、本期增减变动
68,000,0 -68,000,0 -9,480,1 -9,480,12
金额（减少以“－”
00.00 00.00 23.94 3.94
号填列）
（一）综合收益总 20,439, 20,439,87
额 876.06 6.06
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深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）所有者投入 68,000,0 -68,000,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 68,000,0 -68,000,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-29,920, -29,920,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -29,920, -29,920,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
204,000, 463,415,7 28,541,14 210,978 906,935,1
四、本期期末余额
000.00 86.83 2.57 ,218.74 48.14
三、公司基本情况
（一）公司概况
1．企业注册地和总部地址
本公司于2016年1月21日在深圳市市场监督管理局取得统一社会信用代码为91440300192290291B。注
册资本306,000,000.00元，股份总数306,000,000股（每股面值1元）；其中，有限售条件的流通股份：A股
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203,983,477股，无限售条件的流通股份A股 102,016,523股。公司股票已于2014年12月3日在深圳证券交易
所挂牌交易。本公司法定代表人为张华农。本公司注册地址及总部地址在深圳市大鹏新区大鹏街道同富工
业区雄韬科技园。
2．企业的业务性质
本公司行业性质：电气机械制造业
3．主要经营活动
一般经营项目：研制、开发、销售、改进电源开关及检测设备及零配件，各种电源零配件，新型充电电池，锌离子电
池，动力电池系统、电池管理系统，风力发电机组，太阳能、风能、生物质能、海洋能、风光互补供电系统及其系列产品（以
上不含专营、专控、专卖商品及限制项目）；新能源节能技术开发、节能技术服务、节能技术咨询、方案设计；合同能源管
理；风电场、新能源用户侧并网及并网电站的投资、设计、技术咨询与企业管理；施工总承包、专业承包；经营进出口业务。
许可经营项目：开发、生产、销售、维修、租赁阀控式密封铅酸蓄电池及相关系统和零部件、锂离子电池及系统和零部件、
燃料电池及系统和零部件、UPS（不间断电源）及零部件、储能电池及系统和零部件、风力发电机组及电动车、充电桩、盒
及配套系统（不含易燃易爆有毒危险品及其他限制项目），充电站投资建设、经营及维护；普通货运。
4．财务报告的批准报出日
本财务报表经公司第二届董事会2016年第八次会议批准于2016年8月24日报出。
（二）合并财务报表范围
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计14家，详见本附注六、附注七。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
报告期内会计政策和会计估计无变更。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
56
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业
周期短于一年。
正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予
以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
合并财务报表的会计处理。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并
方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变
动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
57
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购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指
对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳
务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2．合并财务报表编制的方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务折算
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外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2．外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率
的近似汇率。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收
益中列示。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
60
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（2）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司
将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时
还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用
及折价或溢价等。
（3）贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用
公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本
相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息
及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
3．金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产减值
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当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5．金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
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认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
6．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权
益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时
收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减
少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额 100 万元以上（含）且占应收款项(包括应收账款和其他
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款)账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失；
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独测试未发生减值的应收款项在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
个别认定法组合 其他方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
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2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生减值的
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损
坏账准备的计提方法 失；单独测试未发生减值的应收款项在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中再进行减值测试。
12、存货
1．存货的类别
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货采用月末一次
加权平均法。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
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13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益
性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1．投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应
分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金
融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
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之和。
2．后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价
款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产同时
满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计
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量。 本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备、其他等。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
办公设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提在建工程减值
准备。
18、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按
照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿
命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产使用寿命的估计方法
1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发
展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行
动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产
控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联
性等。
2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产价值摊销方法
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 40、50
专有技术 10
企业管理软件 5
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使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损
益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负
债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予
以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现
率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市
场收益率确定；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对
设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或
净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计
入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益
确认的金额；
4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按
照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报
告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个
月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净
71
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1．预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如
下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计
数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1．收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公
司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可
靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
对于出口销售业务，以货物已经发出，并已办好报关出口手续且取得报关单据作为销售收入实现的具
体原则；对于产品国内销售业务，以货物已经发出，并已办好验收点检入库手续且取得验收单据作为销售
收入实现的具体原则。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
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（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．收入确认的具体方法
公司主要销售铅酸蓄电池等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给
购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产
品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离
港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流
入，产品相关的成本能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1．与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
2．与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①
政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费
用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
3．政府补助的确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
4．政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1．暂时性差异
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深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异。
2．递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交
易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3．递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）
同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。
但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
4．递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者
权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
5．所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综
合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得
税费用或收益计入当期损益。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额
较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 10、17、21
消费税 应纳税销售额 4
营业税 应纳税营业额 5
城市维护建设税 应缴流转税税额 7
企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、17、22、25、30、33
商品和服务税 销售货物或提供应税劳务 7
城镇土地使用税 实际占用的土地面积 3/㎡
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 1.2
后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租
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深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3
地方教育费附加 应缴流转税税额 2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 15
深圳市雄韬锂电有限公司 25
深圳雄韬实业有限公司 25
雄韬电源科技(越南)有限公司 22
香港雄韬电源有限公司 16.5
深圳市雄瑞贸易有限公司 25
欧洲雄韬电源有限公司 33
上海尤诺电源系统有限公司 25
美国雄韬电源有限公司 15
澳大利亚雄韬电源有限公司 30
新加坡雄韬电源有限公司 17
湖北雄韬电源科技有限公司 25
深圳市鹏远自动化设备有限公司 25
厦门华盈动力新科技有限公司 25
深圳雄韬供应链有限公司 25
2、税收优惠
1．关于增值税、商品和服务税
（1）境内企业：增值税基本税率为17.00%。
（2）境外企业：雄韬电源科技(越南)有限公司增值税基本税率为10.00%；欧洲雄韬电源有限公司增值
税基本税率为21.00%，澳大利亚雄韬电源有限公司增值税基本税率为10.00%，新加坡雄韬电源有限公司商
品和服务税基本税率为7.00%，在新加坡国内采购和消费才需要缴纳商品和服务税。
2．关于企业所得税
（1）本公司
2014年9月30日，本公司取得深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方
税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GF201444200819)，该高新技术企业资格有效期为三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2014年、2015年和2016年按照15.00%的税率缴纳企
业所得税。
（2）湖北雄韬电源科技有限公司
2015年10月28日，湖北雄韬电源科技有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税
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深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
务局、湖北省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR201542000364)，该高新技术企业资
格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2015年、2016年和2017年按照15.00%
的税率缴纳企业所得税。湖北雄韬电源科技有限公司截止本报告止尚未向主管税务机关提出享受所得税优
惠税率的备案申请工作，暂不能享受高新技术企业优惠税率。
（3）雄韬电源科技(越南)有限公司
雄韬电源科技(越南)有限公司注册地在越南，根据越南税收法规，雄韬电源科技(越南)有限公司对截止
2008年12月31日前投资项目产生营利事业所得自获利年度开始，实施“三免七减半”的税收优惠政策，2010
年度是该公司第一个获利年度。自2009年1月1日后投建新设的生产线、扩大规模、工艺革新等所形成的所
得部分不享受税收优惠，2011年度、2012年度及2013年度按25.00%缴纳企业所得税，从2014年开始按22%
缴纳企业所得税。
（4）香港雄韬电源有限公司
香港雄韬电源有限公司注册地在香港地区，根据香港税收法规，所得税税率以16.50%计算。
（5）欧洲雄韬电源有限公司
欧洲雄韬电源有限公司注册地在比利时，根据比利时税收法规，该公司企业所得税率为33.00%，于每
个财务年度终了，根据应纳税所得额计提并扣除4,700.00欧元后的差额缴纳。
（6）美国雄韬电源有限公司
美国雄韬电源有限公司注册地在美国德克萨斯州，根据美国联邦和州税收法规分别规定，该公司联邦
企业所得税为累进税率(应纳税额<=50,000.00美元为15.00%；应纳税额在50,001.00-75,000.00美元之间为
25.00%；应纳税额在75,001.00-10,000,000.00美元之间为34.00%；应纳税额>10,000,000.00美元为35.00%)，
州企业所得税率为4.50%，于每个财务年度终了，根据应纳税所得额计提缴纳。
（7）澳大利亚雄韬电源有限公司
澳大利亚雄韬电源有限公司注册地在悉尼，根据悉尼税收法规，该公司企业所得税率为30.00%，于每
个财务年度终了，根据应纳税所得额计提并缴纳。
（8）新加坡雄韬电源有限公司
新加坡雄韬电源有限公司注册地在新加坡，根据新加坡税收法规，该公司企业所得税税率为17.00%，新加
坡采用阶梯税率征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 420,588.83 1,516,663.65
银行存款 219,943,689.11 372,429,953.70
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其他货币资金 85,861,991.46 83,450,422.43
合计 306,226,269.40 457,397,039.78
其中：存放在境外的款项总额 129,101,298.98 91,116,317.22
其他说明
期末其他货币资金中，保函保证金8,387,557.68元；银行贷款保证金61,474,433.78元；银行承兑汇票保
证金16,000,000.00元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 1,654,374.47
衍生金融资产 1,654,374.47
合计 1,654,374.47
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 46,817,796.24 32,190,346.87
商业承兑票据 1,121,829.19 3,784,265.58
合计 47,939,625.43 35,974,612.45
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 210,844,171.34
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合计 210,844,171.34
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
758,767, 41,318,3 717,449,1 741,650 41,400,53 700,250,07
合计提坏账准备的 100.00% 5.45% 100.00% 5.58%
502.26 07.85 94.41 ,609.30 4.97 4.33
应收账款
单项金额不重大但
9,980.0
单独计提坏账准备 9,980.00 100.00%
0
的应收账款
758,767, 41,318,3 717,449,1 741,660 41,410,51 700,250,07
合计 100.00% 5.45% 100.00% 5.58%
502.26 07.85 94.41 ,589.30 4.97 4.33
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 712,491,891.99 21,374,756.80 3.00%
1 年以内小计 712,491,891.99 21,374,756.80 3.00%
1至2年 20,499,612.67 2,049,961.27 10.00%
2至3年 5,745,817.74 1,149,163.55 20.00%
3至4年 2,544,815.17 763,444.55 30.00%
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4至5年 3,008,766.03 1,504,383.02 50.00%
5 年以上 14,476,598.66 14,476,598.66 100.00%
合计 758,767,502.26 41,318,307.85 5.45%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-82,227.12 元；本期收回或转回坏账准备金额 9,980.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 款项的 期末余额 账龄 占应收账款期 坏账准备
性质 末余额合计数 期末余额
的比例(%)
中科恒源科技股份有限公司 货款 141,257,946.27 1年以内 18.62 4,237,738.39
global集团 货款 91,167,452.73 1年以内 12.02 2,735,023.58
广东易事特电源股份有限公司 货款 33,704,119.68 1年以内 4.44 1,011,123.59
荷贝克电源系统（武汉）有限公司 货款 19,292,149.10 1年以内 2.54 578,764.47
UNICOBA IND. DE 货款 18,903,879.18 1年以内 2.49 567,116.38
COMP.ELETRONICOS E
INFORMATICA LTDA
合计 304,325,546.96 40.11 9,129,766.41
80
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 110,460,182.57 99.06% 68,094,079.72 97.27%
1至2年 399,716.08 0.36% 1,138,418.66 1.63%
2至3年 314,179.19 0.28% 383,526.17 0.54%
3 年以上 340,079.86 0.30% 391,062.10 0.56%
合计 111,514,157.70 -- 70,007,086.65 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预付款项余额比
例（%）
郴州市金贵银业股份有限公司 非关联方 62,333,444.79 1年以内 55.90
Glencore internation AG 非关联方 6,102,047.08 1年以内 5.47
天意科技（深圳）有限公司 非关联方 3,278,460.08 1年以内 2.94
招商证券股份有限公司 非关联方 2,500,000.00 1年以内 2.24
CTy CP IDICO - Do Thi 非关联方 2,202,957.92 1年以内 1.98
合计 76,416,909.87 68.53
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行贷款保证金利息 2,103,748.90 1,156,876.55
81
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合计 2,103,748.90 1,156,876.55
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
14,030,2 4,020,25 10,009,95 21,568, 4,414,793 17,153,797.
合计提坏账准备的 100.00% 28.65% 100.00% 20.47%
00.66 0.04 0.62 590.72 .33 39
其他应收款
14,030,2 4,020,25 10,009,95 21,568, 4,414,793 17,153,797.
合计 100.00% 28.65% 100.00% 20.47%
00.66 0.04 0.62 590.72 .33 39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
82
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 5,066,821.53 152,004.64 3.00%
1 年以内小计 5,066,821.53 152,004.64 3.00%
1至2年 5,551,291.02 555,129.11 10.00%
2至3年 61,880.94 12,376.19 20.00%
3至4年 70,667.24 21,200.17 30.00%
5 年以上 3,279,539.93 3,279,539.93 100.00%
合计 14,030,200.66 4,020,250.04 28.65%
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据的说明：相同账龄的其他应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-394,543.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
83
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备用金 1,464,254.69 1,604,088.15
保证金及押金 8,636,802.88 6,711,765.83
应收暂付及其他 3,929,143.09 13,252,736.74
合计 14,030,200.66 21,568,590.72
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中科恒源科技股份
保证金 5,000,000.00 1-2 年 35.64% 500,000.00
有限公司
深圳市大鹏经济发
押金 1,729,539.93 5 年以上 12.33% 1,729,539.93
展有限公司
天意科技（深圳）有
应收暂付款 1,566,374.92 1 年以内 11.16% 46,991.25
限公司
深圳市总商会 保证金 900,000.00 5 年以上 6.41% 900,000.00
深圳市山水源投资
保证金 400,000.00 5 年以上 2.85% 400,000.00
有限公司
合计 -- 9,595,914.85 -- 68.39% 3,576,531.18
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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原材料 103,554,519.87 850,311.98 102,704,207.89 93,347,110.87 829,845.11 92,517,265.76
在产品 107,362,747.57 1,061,924.44 106,300,823.13 102,326,372.88 1,053,773.17 101,272,599.71
库存商品 208,168,524.65 1,567,150.88 206,601,373.77 151,298,834.77 2,949,278.72 148,349,556.05
周转材料 48,577.16 48,577.16 77,332.90 77,332.90
合计 419,134,369.25 3,479,387.30 415,654,981.95 347,049,651.42 4,832,897.00 342,216,754.42
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 829,845.11 244,522.79 224,055.92 850,311.98
在产品 1,053,773.17 8,151.27 1,061,924.44
库存商品 2,949,278.72 56,530.50 1,438,658.34 1,567,150.88
合计 4,832,897.00 309,204.56 1,662,714.26 3,479,387.30
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
85
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项目 期末余额 期初余额
财产保险费 1,440,114.07 1,875,792.11
增值税 17,940,002.24 8,524,740.72
营业税 2,324.94 9,120.00
所得税 1,186,648.54 1,540,131.39
城市维护建设税 7,698.03
地方教育费附加 10,488.44
个人所得税 347.80
合计 20,569,089.79 11,968,318.49
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
按成本计量的 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
深圳市深
商控股集 2,000,000. 2,000,000.
0.20%
团股份有 00 00
限公司
2,000,000. 2,000,000.
合计 --
00 00
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
87
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17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
深圳市普
禄科智能 20,500,00 -408,781. 20,091,21
检测设备 0.00 31 8.69
有限公司
深圳蓝锂
5,000,000 5,000,200
科技有限 200.96
.00 .96
公司
25,500,00 -408,580. 25,091,41
小计
0.00 35 9.65
二、联营企业
江山宝源
国际融资 237,795,5 9,585,871 247,381,4
租赁有限 52.90 .37 24.27
公司
北京氢璞
25,000,00 -247,636. 24,752,36
创能科技
0.00 45 3.55
有限公司
237,795,5 237,795,5 25,000,00 9,338,234 272,133,7
小计
52.90 52.90 0.00 .92 87.82
237,795,5 50,500,00 8,929,654 297,225,2
合计
52.90 0.00 .57 07.47
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 165,371,433.48 249,720,364.14 7,278,394.71 26,523,548.69 448,893,741.02
2.本期增加金额 262,100.00 19,053,497.60 719,563.13 10,875,091.91 30,910,252.64
（1）购置 262,100.00 1,948,855.81 719,563.13 10,875,091.91 13,805,610.85
（2）在建工程
17,104,641.79 17,104,641.79
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 6,356,515.85 257,416.15 789,979.97 7,403,911.97
（1）处置或报
6,356,515.85 257,416.15 789,979.97 7,403,911.97
废
4.期末余额 165,633,533.48 262,417,345.89 7,740,541.69 36,608,660.63 472,400,081.69
二、累计折旧
1.期初余额 59,555,253.61 139,889,987.64 5,451,337.47 12,265,503.78 217,162,082.50
2.本期增加金额 3,949,529.59 12,080,597.14 274,832.98 1,756,580.24 18,061,539.95
（1）计提 3,949,529.59 12,080,597.14 274,832.98 1,756,580.24 18,061,539.95
3.本期减少金额 5,682,158.77 231,095.75 715,324.12 6,628,578.64
（1）处置或报
5,682,158.77 231,095.75 715,324.12 6,628,578.64
废
4.期末余额 63,504,783.20 146,288,426.01 5,495,074.70 13,306,759.90 228,595,043.81
三、减值准备
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 102,128,750.28 116,128,919.88 2,245,466.99 23,301,900.73 243,805,037.88
2.期初账面价值 105,816,179.87 109,830,376.50 1,827,057.24 14,258,044.91 231,731,658.52
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
湖北二期厂房 12,324,376.40 申报办理中
其他说明
90
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20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
雄韬科技园生产
53,039,139.35 53,039,139.35 37,777,633.18 37,777,633.18
设备配套工程
湖北雄韬生产设
26,689,625.40 26,689,625.40 13,978,416.79 13,978,416.79
备配套工程
雄韬实业生产设
182,051.28 182,051.28 165,373.08 165,373.08
备配套工程
雄韬锂电生产设
5,530,370.82 5,530,370.82 3,110,690.87 3,110,690.87
备配套工程
越南雄韬生产设
25,900,080.84 25,900,080.84 21,019,884.53 21,019,884.53
备配套工程
合计 111,341,267.69 111,341,267.69 76,051,998.45 76,051,998.45
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
雄韬科
技园生
80,000,0 37,777,6 30,651,8 15,390,3 53,039,1
产设备 85.54% 其他
00.00 33.18 67.60 61.43 39.35
配套工
程
湖北雄
韬生产 35,000,0 13,978,4 13,858,6 1,147,39 26,689,6 募股资
79.53%
设备配 00.00 16.79 01.78 3.17 25.40 金
套工程
雄韬实
业生产 2,000,00 165,373. 16,678.2 182,051.
9.10% 其他
设备配 0.00 08 0 28
套工程
雄韬锂 27,000,0 3,110,69 2,986,56 566,887. 5,530,37 22.58% 其他
91
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
电生产 00.00 0.87 7.14 19 0.82
设备配
套工程
越南雄
韬生产 108,680, 21,019,8 4,880,19 25,900,0 募股资
23.83%
设备配 000.00 84.53 6.31 80.84 金
套工程
252,680, 76,051,9 52,393,9 17,104,6 111,341,
合计 -- -- --
000.00 98.45 11.03 41.79 267.69
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
92
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25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 46,267,276.05 1,162,072.36 5,976,963.21 53,406,311.62
2.本期增加金
174,668.64 923.34 175,591.98
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 46,441,944.69 1,162,072.36 5,977,886.55 53,581,903.60
二、累计摊销
1.期初余额 8,094,444.76 1,162,072.36 5,199,461.97 14,455,979.09
2.本期增加金
220,061.37 260,286.91 480,348.28
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 8,314,506.13 1,162,072.36 5,459,748.88 14,936,327.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
93
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
38,127,438.56 518,137.67 38,645,576.23
值
2.期初账面价
38,172,831.29 777,501.24 38,950,332.53
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
湖北雄韬工业园工业用地 10,095,709.55 资料未提供完整
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
厦门华盈动力新
808,613.11 808,613.11
科技有限公司
合计 808,613.11 808,613.11
（2）商誉减值准备
单位： 元
94
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被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具及配件 2,126,793.00 6,332,846.49 337,173.81 8,122,465.68
合计 2,126,793.00 6,332,846.49 337,173.81 8,122,465.68
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 35,552,754.77 5,482,509.76 36,338,751.51 5,708,155.20
内部交易未实现利润 9,626,306.11 1,658,457.81 8,931,305.92 1,979,633.51
累计折旧暂时性差异 2,316,418.27 347,462.74 3,140,714.83 785,178.71
待转损益的递延收益 57,830,595.94 9,099,015.65 58,906,633.40 8,843,375.01
合计 105,326,075.09 16,587,445.96 107,317,405.66 17,316,342.43
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
11,611,299.07 2,902,824.78 11,853,624.20 2,963,406.06
产评估增值
合计 11,611,299.07 2,902,824.78 11,853,624.20 2,963,406.06
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
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递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 16,587,445.96 17,316,342.43
递延所得税负债 2,902,824.78 2,963,406.06
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,602,579.43 8,714,697.49
可抵扣亏损 24,094,864.59 30,398,463.89
合计 31,697,444.02 39,113,161.38
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 25,607,475.82 32,593,530.86
保证借款 54,324,294.97 48,410,703.66
信用借款 512,760,827.81 492,983,791.57
合计 592,692,598.60 573,988,026.09
短期借款分类的说明：
湖北雄韬电源科技有限公司银行短期借款人民币30,500,000.00元、深圳雄韬实业有限公司银行短期借款人
民币22,700,950.00元，系由本公司提供全额担保及湖北雄韬电源科技有限公司和深圳雄韬实业有限公司互
相担保。深圳市雄韬锂电有限公司银行短期借款人民币7,418,618.75元、雄韬电源科技(越南)有限公司银行
96
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短期借款美元2,132,533.94元系本公司提供全额担保。本公司银行短期借款人民币430,000,000.00元系由湖
北雄韬电源科技有限公司、深圳雄韬实业有限公司提供担保。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 160,000,000.00 106,000,000.00
银行承兑汇票 26,240,669.46 14,563,716.60
合计 186,240,669.46 120,563,716.60
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 180,566,995.83 161,409,146.48
1至2年 800,390.19 2,227,300.30
2至3年 759,159.23 785,948.39
3 年以上 3,498,083.68 3,516,209.47
合计 185,624,628.93 167,938,604.64
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
账龄超过 1 年的应付账款 5,057,633.10
合计 5,057,633.10 --
其他说明：
截止2016年06月30日，本公司账龄超过1年以上应付账款5,057,633.10元，占应付账款总额的2.72%，主要系
依合同规定暂扣的质保金及供应商不能如期开具销售发票难以与本公司进行正常结算所致。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 23,301,254.74 20,052,527.11
1 年以上 30,600.00 171,594.61
合计 23,331,854.74 20,224,121.72
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
账龄超过 1 年的预收账款 30,600.00 均系公司预收客户购货定金。
合计 30,600.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
98
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一、短期薪酬 23,086,859.89 114,816,675.46 117,800,052.71 20,103,482.64
二、离职后福利-设定提
1,573,385.18 7,636,877.66 8,157,333.74 1,052,929.10
存计划
三、辞退福利 630,525.30 630,525.30
合计 24,660,245.07 123,084,078.42 126,587,911.75 21,156,411.74
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
22,000,984.59 104,879,378.94 108,444,346.44 18,436,017.09
补贴
2、职工福利费 3,511,802.37 3,511,802.37
3、社会保险费 528,124.16 3,202,829.45 3,024,318.29 706,635.32
其中：医疗保险费 427,032.19 2,653,659.18 2,482,080.52
工伤保险费 63,282.54 272,831.71 265,672.12
生育保险费 37,809.43 267,850.56 268,077.65
其他保险 8,488.00 8,488.00
4、住房公积金 275,403.13 2,109,497.90 2,223,522.65 161,378.38
5、工会经费和职工教育
282,348.01 1,113,166.80 596,062.96 799,451.85
经费
合计 23,086,859.89 114,816,675.46 117,800,052.71 20,103,482.64
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,497,253.99 7,232,001.84 7,745,485.07 983,770.76
2、失业保险费 76,131.19 404,875.82 411,848.67 69,158.34
合计 1,573,385.18 7,636,877.66 8,157,333.74 1,052,929.10
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,842,529.61 12,212,329.17
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深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
消费税 2,874,301.59 0.00
企业所得税 2,453,864.16 13,631,136.21
个人所得税 560,756.64 616,063.37
城市维护建设税 633,179.31 1,282,681.59
房产税 165,320.37 165,320.37
教育费附加 277,162.14 576,810.63
地方教育费附加 203,082.76 364,613.97
印花税 125,756.46 106,855.87
其他税费 204.24 3,187.90
合计 12,136,157.28 28,958,999.08
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 286,578.84 283,946.07
合计 286,578.84 283,946.07
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 7,461,671.71 7,587,386.23
1至2年 1,123,358.38 1,721,862.05
2至3年 25,242.05 25,242.05
100
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3 年以上 1,259,345.38 1,259,345.38
合计 9,869,617.52 10,593,835.71
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
主要系依合同规定暂扣的保证金及押金
账龄超过 1 年的其他应付款 2,407,945.81
所致。
合计 2,407,945.81 --
其他说明
截止2016年06月30日，本公司账龄超过1年以上其他应付款2,407,945.81元，占应付账款总额的24.40%，主
要系依合同规定暂扣的保证金及押金所致。
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
水费 213,192.32 140,784.39
电费 4,126,043.18 3,845,659.87
物业管理费 35,598.00 35,598.00
预提运费等销售费用 4,469,075.19 5,138,020.58
预提差旅费等管理费用 1,029,571.96 1,029,571.96
合计 9,873,480.65 10,189,634.80
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
101
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
102
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
103
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 58,906,633.40 5,487,750.00 3,063,787.46 61,330,595.94 政府补助项目
合计 58,906,633.40 5,487,750.00 3,063,787.46 61,330,595.94 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
1)企业技术中心
2,400,000.00 300,000.00 2,100,000.00 与资产相关
建设资助资金
2)粤港关键领域
1,600,000.00 200,000.00 1,400,000.00 与资产相关
重点突破项目
3)磷酸铁锂离子
动力电池产业化 600,000.00 600,000.00 与资产相关
项目
4)新能源锂离子
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
动力电池
5)重金属污染综
1,575,000.00 350,000.00 1,225,000.00 与资产相关
合防治项目
6)深圳市战略性
新兴产业发展专 3,500,000.00 3,500,000.00 与资产相关
项资金
7)高性能动力混
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
合电池研发项目
8)循环经济与节
1,750,000.07 349,999.98 1,400,000.09 与资产相关
能减排专项资金
9)太阳能、风能
储能系统胶体电 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
池产业化
10)深圳磷酸铁
锂动力电池工程 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
实验室
11)雄韬电源节
422,833.33 58,999.98 363,833.35 与资产相关
水改造项目
12)新能源汽车
启停系统专用启
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
停电池产业化项
目
13)动力电池的
1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
层状富锂正极材
104
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
料提升专项
14)电机改造与
工艺系统优化节 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
能项目
15)2015 大鹏新
1,750,000.00 1,750,000.00 与资产相关
区产业扶持项目
16)大鹏新区循
环经济与节能减 1,050,000.00 1,050,000.00 与资产相关
排专项资金
17)2014 年新区
725,000.00 725,000.00 与资产相关
产业扶持项目
18)磷酸铁锂动
力电池产业化项 2,260,000.00 2,260,000.00 与资产相关
目（贷款贴息）
19)收到深圳市
财政库款-其他 4,800,000.00 4,800,000.00 与资产相关
节能环保
20)2015 年高风
险污染物削减行 6,175,000.00 650,000.00 5,525,000.00 与资产相关
动计划奖励项目
21)连铸连轴极
板生产改造升级 3,640,000.00 390,000.00 3,250,000.00 与资产相关
项目
22)天然气改造
858,800.00 90,400.00 768,400.00 与资产相关
项目
23）电机系统节
能及硫酸雾铅尘 1,250,000.00 62,500.00 1,187,500.00 与资产相关
治理改造项目
24）新兴产业和
未来产业发展专 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
项资金
25）循环经济与
节能减排专项资 237,750.00 11,887.50 225,862.50 与资产相关
金
合计 58,906,633.40 5,487,750.00 3,063,787.46 61,330,595.94 --
其他说明：
1）根据深贸工技术发（2004）38号文件，2004年9月本公司收到深圳市财政局下拨的企业技术中心建
设资助资金3,000,000.00元。
2）根据深科信（2005）400号文件，2005年12月本公司收到深圳市财政局下拨的粤港关键领域重点突
破项目专项资金2,000,000.00元。
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3）根据深发改[2007]2219号文件，2008年1月本公司收到深圳市财政局磷酸铁锂锂离子动力电池产业
化项目资金1,500,000,00元；2009年1月收到深圳市财政局磷酸铁锂锂离子动力电池产业化项目资金
3,500,000.00元；2010年5月收到深圳市财政局磷酸铁锂锂离子动力电池产业化项目进度资金4,000,000.00
元。
4)根据深发改[2011]664号，2011年8月本公司收到深圳市财政委员会下拨的新能源锂离子动力电池项
目资金5,000,000.00元。
5)根据鄂财建发[2012]15号文件，2012年3月和6月本公司分别收到京山县财政局下拨的重金属污染综
合防治项目资金2,000,000.00元、1,500,000.00元。
6)根据深发改[2012]707号,2012年7月本公司收到深圳市财政委员会(深圳市战略性新兴产业发展专项
资金2012年第一批扶持计划-磷酸铁锂)项目资金2,000,000.00元；根据深发改（2014）1677号，2015年1月
30日收到深圳市财政委员会拨付深圳市战略性新兴产业发展专项资金-结构大容量管式（环形）动力电池技
术开发项目1,500,000.00元。
7)根据深发改[2012]1065号,2012年11月收到深圳市财政委员(2012年市战略性新兴产业专项资金技术
研究开发计划高性能动力混合电池研发)高性能动力混合电池研发项目资金2,000,000.00元。
8)根据深财建[2012]80号，2013年6月18日收到深圳市财政委员会(2012年市循环经济与节能减排)专项
资金3,500,000.00元。
9)根据深发改[2013]1061号,2013年12月收到深圳市财政委员会(太阳能、风能储能系统胶体电池产业化)
项目资金5,000,000.00元。
10)根据深发改[2013]1061号,2013年12月收到深圳市财政委员会(深圳磷酸铁锂动力电池工程实验室)
项目资金5,000,000.00元。
11)根据深发改[2014]211号，2014年7月收到深圳市发展和改革委员会(节水改造)项目资金590,000.00
元。
12)根据深发改[2014]555号，2014年7月收到深圳市发展改革委、深圳市经贸信息委、深圳市科技创新
委、深圳市财政委联合发文(深圳市战略性新兴产业发展专项资金2014年第一批扶持计划)项目资金
5,000,000.00元。
13)根据深发改[2014]939号，2014年8月收到深圳市经济贸易和信息化委员会(深圳市战略性新兴产业发
展专项资金2014年第二批扶持计划)项目资金1,800,000.00元。
14)根据发改办环资[2014]1236号，2014年11月收到国家发展和改革委员会电机改造与工艺系统优化节
能项目资金2,000,000.00元。
15)根据深鹏经服（2014）234号，2015年1月29日收到深圳市大鹏新区经济服务局2014年新区产业扶持
项目资金2,500,000.00元。
16)根据深鹏发财（2015）84号；2015年3月27日收到深圳市大鹏新区发展和财政局扶持资金550,000.00
元。
17)根据深鹏经服(2014)234号，2015年1月29日收到深圳市大鹏新区经济服务局2014年新区产业扶持项
目资金750,000.00元。
18)根据深发改(2015)1709号，2015年12月24日收到深圳市发展改革委员会磷酸铁锂动力电池产业化项
目(贷款贴息)2,260,000.00元。
19)根据深发改(2015)1133号，2015年8月14日收到深圳市发展改革委员会关于申请雄韬电源节水改造
项目4,800,000.00元。
20)根据深财建(2015)84号，2015年9月30日收到深圳市财政委员会2015年高风险污染物削减行动计划
奖励项目6,500,000.00元。
21)根据深财建[2015]84号文件，2015年9月15日本公司收到了深圳市财政委员会下拨的财政部节能减
排补助资金3,900,000.00元。
22)根据与委托的中介机构深圳市卓大卓强管理服务有限公司签订的咨询顾问协议，2015年10月10日收
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到了深圳市财政委员会下拨的天然气改造项目资金904,000.00元。
23)根据深发改[2016]374号、[2016]375号，2016年4月25日收到深圳市发展和改革委员会关于(雄韬电
机系统节能及硫酸雾铅尘治理改造项目通过验收通知)项目资金1,250,000.00元。
24)根据深发改[2016]627号，2016年6月30日收到深圳市发展改革委、深圳市经贸信息委、深圳市科技创新
委、深圳市财政委关于(深圳市战略性新兴产业和未来产业发展专项资金2016年第一批扶持计划)项目资金
4,000,000.00元。
25)根据深鹏发财[2016]64-04号，2016年3月31日收到深圳市大鹏新区发展和财政局关于(大鹏新区循环
经济与节能减排专项资金管理暂行办法)项目资金237,750.00元。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 306,000,000.00 306,000,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 361,338,351.35 361,338,351.35
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其他资本公积 279,940.45 279,940.45
合计 361,618,291.80 361,618,291.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 7,364,251.2 7,364,251.2 4,790,097
-2,574,153.84
合收益 3 3 .39
7,364,251.2 4,790,097
外币财务报表折算差额 -2,574,153.84
3 .39
7,364,251.2 7,364,251.2 4,790,097
其他综合收益合计 -2,574,153.84
3 3 .39
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,155,116.18 34,155,116.18
合计 34,155,116.18 34,155,116.18
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 510,549,372.23 413,633,601.69
调整后期初未分配利润 510,549,372.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,922,289.16 132,449,744.15
减：提取法定盈余公积 5,613,973.61
应付普通股股利 45,900,000.00 29,920,000.00
期末未分配利润 521,571,661.39 510,549,372.23
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,054,950,085.40 897,576,950.22 1,027,286,195.40 873,687,320.36
其他业务 118,900,858.14 114,169,064.95 213,216.00
合计 1,173,850,943.54 1,011,746,015.17 1,027,499,411.40 873,687,320.36
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 15,362,102.83 0.00
营业税 66,736.94 109,476.60
城市维护建设税 1,871,964.25 1,475,456.84
教育费附加 880,492.62 673,990.37
地方教育费附加 576,678.23 465,731.95
河道建设费 2,532.25 2,075.96
合计 18,760,507.12 2,726,731.72
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其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,914,306.05 6,969,230.07
折旧 102,003.51 55,033.45
认证费 306,348.33 216,170.79
办公费 213,217.41 185,620.93
车辆使用费 356,174.52 301,459.97
业务招待费 621,250.75 804,085.56
差旅费 1,424,538.32 1,215,710.91
邮电通讯费 369,305.53 269,629.20
广告宣传费 1,969,680.37 681,342.74
运输装卸费 22,248,864.02 23,029,037.27
其他 6,209,209.96 2,454,315.92
合计 41,734,898.77 36,181,636.81
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,846,799.84 18,951,404.83
物料消耗 147,323.14 276,374.40
折旧摊销 3,263,019.46 4,474,915.73
修理费 108,897.34 621,074.71
研究开发费 14,962,514.24 8,986,398.06
办公费邮电通信费 1,040,810.20 1,321,813.16
房租水电费 1,219,305.65 1,422,344.99
车辆使用费 707,675.73 686,604.51
业务招待费 1,672,826.36 1,977,335.27
差旅费 1,381,405.59 616,278.44
审计及评估咨询费 543,827.96 4,616,088.32
税金 1,644,806.78 1,613,788.88
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其他 1,796,385.64 1,829,601.38
合计 48,335,597.93 47,394,022.68
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,104,203.95 12,206,601.05
减：利息收入 2,451,132.70 1,953,849.32
汇兑损失 -8,886,723.25 812,521.15
金融机构手续费 1,639,746.05 1,569,873.25
合计 4,406,094.05 12,635,146.13
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -476,770.41 3,264,648.76
二、存货跌价损失 309,204.56 3,033,944.71
合计 -167,565.85 6,298,593.47
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 8,929,654.57 0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
425,240.30 18,482.91
金融资产在持有期间的投资收益
理财收益 1,187,000.09 5,797,118.62
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合计 10,541,894.96 5,815,601.53
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 7,476,554.46 2,099,999.98 7,476,554.46
即征即退增值税 705,982.63
罚款收入 27,639.20 1,450.00 27,639.20
赔偿收入 144,771.93 144,771.93
其他 32,090.80 3,462.75 32,090.80
合计 7,681,056.39 2,810,895.36 7,681,056.39
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
鼓励和扶持
磷酸铁锂产 特定行业、产
业化项目政 深圳市 补助 业而获得的 是 否 350,000.00 900,000.00 与资产相关
府补助 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
重金属污染 特定行业、产
综合防治项 湖北京山县 补助 业而获得的 是 否 390,000.00 350,000.00 与资产相关
目 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
循环经济与
技术更新及
节能减排专 深圳市 补助 是 否 90,400.00 349,999.98 与资产相关
改造等获得
项资金
的补助
因研究开发、
连铸连轧极
技术更新及
板生产改造 国家 补助 是 否 11,887.50 与资产相关
改造等获得
升级项目
的补助
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因研究开发、
天然气改造 技术更新及
大鹏新区 补助 是 否 62,500.00 与资产相关
项目 改造等获得
的补助
因研究开发、
天然气改造
技术更新及
&铅尘治理 深圳市 补助 是 否 600,000.00 与资产相关
改造等获得
改造项目
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
企业技术中 特定行业、产
心建设资助 深圳市 补助 业而获得的 是 否 349,999.98 300,000.00 与资产相关
资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
粤港关键领 特定行业、产
域重点突破 深圳市 补助 业而获得的 是 否 58,999.98 200,000.00 与资产相关
项目 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
节水改造项 技术更新及
深圳市 补助 是 否 650,000.00 与资产相关
目 改造等获得
的补助
高风险污染 因研究开发、
物削减行动 技术更新及
国家 补助 是 否 300,000.00 与资产相关
计划奖励项 改造等获得
目 的补助
电机系统节 因研究开发、
能及硫酸雾 技术更新及
深圳市 补助 是 否 200,000.00 与资产相关
铅尘治理改 改造等获得
造项目资金 的补助
因符合地方
大鹏新区社 政府招商引
会建设局培 大鹏新区 补助 资等地方性 是 否 13,400.00 与收益相关
训补贴 扶持政策而
获得的补助
深圳市短期 因符合地方
出口信用保 深圳市 补助 政府招商引 是 否 409,492.00 与收益相关
险保费资助 资等地方性
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扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
深圳市特色 特定行业、产
工业园项目 深圳市 补助 业而获得的 是 否 2,495,200.00 与收益相关
资助 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
大鹏新区产
奖励上市而
业发展专项
大鹏新区 补助 给予的政府 是 否 300,000.00 与收益相关
资金（贷款贴
补助
息）
大鹏新区产 因符合地方
业发展专项 政府招商引
资金（工信部 大鹏新区 补助 资等地方性 是 否 997,600.00 与收益相关
科技配套项 扶持政策而
目扶持） 获得的补助
因符合地方
政府招商引
专利资助补
深圳市 补助 资等地方性 是 否 6,000.00 与收益相关
贴
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
深圳市短期 政府招商引
出口信用保 深圳市 补助 资等地方性 是 否 184,575.00 与收益相关
险保费资助 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
大鹏新区社 政府招商引
会建设局培 大鹏新区 补助 资等地方性 是 否 6,500.00 与收益相关
训补贴 扶持政策而
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 7,476,554.46 2,099,999.98 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
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非流动资产处置损失合计 340,819.42 572,902.45 340,819.42
其中：固定资产处置损失 340,819.42 572,902.45 340,819.42
对外捐赠 278,000.00 369,005.00 278,000.00
违约金支出 4,898.16 205,129.84 4,898.16
合计 623,717.58 1,147,037.29 623,717.58
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,162,408.67 9,550,452.15
递延所得税费用 668,315.18 -1,099,096.23
合计 8,830,723.85 8,451,355.92
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 66,634,630.12
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,056,674.92
子公司适用不同税率的影响 -181,382.10
调整以前期间所得税的影响 36,286.73
非应税收入的影响 -1,525,380.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 502,876.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 18,123.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
971,015.80
损的影响
研发费用加计扣除 -1,122,490.80
其他 75,000.00
所得税费用 8,830,723.85
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
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73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,504,260.35 927,860.77
政府补贴等营业外收入 4,412,767.00 4,912.75
收现往来款净额 7,004,456.01 3,185,099.96
合计 12,921,483.36 4,117,873.48
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 33,717,665.87 29,157,373.29
付现管理费用 15,390,475.97 16,971,096.00
金融机构手续费 1,639,746.05 1,569,873.25
滞纳金等营业外支出 282,898.16 574,134.84
付现往来款净额 1,254,723.50 6,838,055.44
合计 52,285,509.55 55,110,532.82
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补贴 5,487,750.00 4,550,000.00
受限的其他货币资金 1,654,374.47
合计 7,142,124.47 4,550,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 100,000,000.00
116
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合计 100,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
受限的其他货币资金 2,411,569.03
合计 2,411,569.03
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 57,803,906.27 47,604,063.91
加：资产减值准备 -167,565.85 6,298,593.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
18,061,539.95 18,457,918.41
物资产折旧
无形资产摊销 480,348.28 939,480.33
长期待摊费用摊销 337,173.81 1,013,552.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
340,819.42 572,902.45
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,217,480.70 13,019,122.20
投资损失（收益以“－”号填列） -10,541,894.96 -5,815,601.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 728,896.47 -1,038,514.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -60,581.28 -60,581.28
存货的减少（增加以“－”号填列） -73,747,432.09 26,222,215.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -72,598,230.58 -198,404,475.70
117
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列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
55,699,685.59 146,841,038.40
列）
其他 -3,063,787.46 -2,099,999.98
经营活动产生的现金流量净额 -21,509,641.73 53,549,713.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 220,364,277.94 221,152,678.88
减：现金的期初余额 373,946,617.35 511,507,387.24
现金及现金等价物净增加额 -153,582,339.41 -290,354,708.36
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 13,282.52
其中： --
重庆加把劲电源科技有限公司 13,282.52
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 13,282.52
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
118
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一、现金 220,364,277.94 373,946,617.35
其中：库存现金 420,588.83 582,047.92
可随时用于支付的银行存款 219,943,689.11 220,570,630.96
三、期末现金及现金等价物余额 220,364,277.94 373,946,617.35
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 85,861,991.46 保证金
固定资产 54,267,421.30 抵押借款
无形资产 15,265,627.46 抵押借款
合计 155,395,040.22 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 10,155,341.12 6.6312 67,342,098.03
欧元 929,366.71 7.3750 6,854,079.49
港币 3,638.35 0.8547 3,109.70
澳元 197,417.22 4.9452 976,267.64
新加坡币 4,454.00 4.9239 21,931.05
越南盾 240,055,769,311.37 0.000297697 71,463,886.17
其中：美元 59,803,391.19 6.6312 396,568,247.66
欧元 680,857.58 7.3750 5,021,324.65
港币 1,670,153.16 0.8547 1,427,479.91
澳元 326,071.26 4.9452 1,612,487.59
越南盾 127,045,247,019.19 0.000297697 37,820,990.92
短期借款
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其中：美元 10,567,171.83 6.6312 70,073,029.84
应付账款
其中：美元 6,840,265.74 6.6312 45,359,170.18
欧元 216,242.12 7.3750 1,594,785.64
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
雄韬电源科技(越南)有限公司，主要经营地在越南，记账本位币为越南政府统一发行的货币越南盾。
香港雄韬电源有限公司，主要经营地在香港，记账本位币为企业根据公司业务主要结算货币确定的美
元，当地政府规定记账本位币由企业自行选择，选定后不得随意变更。
欧洲雄韬电源有限公司，主要经营地在比利时，记账本位币为欧洲联盟统一货币欧元。
美国雄韬电源有限公司，主要经营地在美国，记账本位币为美国联邦储备银行统一发行的货币美元。
澳大利亚雄韬电源有限公司，主要经营地在澳大利亚，记账本位币为澳大利亚政府统一发行的货币澳
元。
新加坡雄韬电源有限公司，主要经营地在新加坡，记账本位币为新加坡政府统一发行的货币新加坡元。
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
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（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
121
深圳市雄韬电源科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日
净利润
重庆加把劲电源科技有限公司 清算子公司 2016/5/24 10,508,282.52 -1,738.89
2016年5月24日，重庆加把劲电源科技有限公司取得了由重庆市工商管理局大足区分局审核的《准予注销
登记通知书》。
6、其他
122
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市雄韬锂电
深圳 深圳 制造业 100.00% 设立
有限公司
深圳雄韬实业有
深圳 深圳 制造业 67.00% 设立
限公司
雄韬电源科技
越南 越南 制造业 100.00% 设立
(越南)有限公司
香港雄韬电源有
香港 香港 商贸业 100.00% 设立
限公司
深圳市雄瑞贸易
深圳 深圳 商贸业 100.00% 设立
有限公司
欧洲雄韬电源有
欧洲 比利时 商贸业 100.00% 设立
限公司
上海尤诺电源系
上海 上海 商贸业 100.00% 设立
统有限公司
美国雄韬电源有
美国 美国 商贸业 100.00% 设立
限公司
澳大利亚雄韬电
澳洲 悉尼 商贸业 70.00% 设立
源有限公司
新加坡雄韬电源
新加坡 新加坡 商贸业 100.00% 设立
有限公司
湖北雄韬电源科 非同一控制下的
湖北 湖北 制造业 100.00%
技有限公司 企业合并
深圳市鹏远隔板 非同一控制下的
深圳 深圳 制造业 100.00%
有限公司 企业合并
深圳市雄韬供应
深圳 深圳 商贸业 100.00% 设立
链有限公司
厦门华盈动力新 非同一控制下的
厦门 厦门 制造业 60.00%
科技有限公司 企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
深圳雄韬实业有限公司 33.00% 1,122,953.11 15,782,999.28
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
深圳雄
韬实业 229,147, 9,151,94 238,299, 186,227, 4,244,26 190,471, 224,478, 9,960,15 234,438, 185,515, 4,498,80 190,014,
有限公 069.63 2.39 012.02 478.96 2.50 741.46 437.64 5.47 593.11 410.77 0.00 210.77
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
深圳雄韬实 176,029,172. 16,968,046.1 199,423,290. 48,856,469.0
3,402,888.22 3,402,888.22 -1,234,413.60 -1,234,413.60
业有限公司 60 1 33 5
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
124
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
合营企业
深圳市普禄科智
能检测设备有限 深圳 深圳 电池检测设备 35.04% 权益法
公司
深圳蓝锂科技有
深圳 深圳 电子及电源产品 40.00% 权益法
限公司
联营企业
江山宝源国际融
深圳 深圳 融资租赁 45.00% 权益法
资租赁有限公司
北京氢璞创能科 燃料电池及新能
北京 北京 21.74% 权益法
技有限公司 源
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深圳市普禄科智能检测 深圳市普禄科智能检测
深圳蓝锂科技有限公司 深圳蓝锂科技有限公司
设备有限公司 设备有限公司
流动资产 19,283,018.34 5,110,602.40
其中：现金和现金等价
587,712.87 5,062,594.40
物
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非流动资产 2,566,755.62
资产合计 21,849,773.96 5,110,602.40
流动负债 9,189,679.68 50,100.00
非流动负债 200,000.00
负债合计 9,389,679.68 50,100.00
归属于母公司股东权益 12,460,094.28 5,060,502.40
按持股比例计算的净资
4,366,017.04 2,024,200.96
产份额
--商誉 15,725,201.65 2,976,000.00
对合营企业权益投资的
20,091,218.69 5,000,200.96
账面价值
营业收入 2,323,419.88
财务费用 103,256.21 -502.40
净利润 -1,166,613.33 -502.40
综合收益总额 -1,166,613.33 -502.40
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
江山宝源国际融资租赁 北京氢璞创能科技有限 江山宝源国际融资租赁 北京氢璞创能科技有限
有限公司 公司 有限公司 公司
流动资产 101,746,650.76 31,038,945.64 29,935,561.17
非流动资产 544,815,368.92 5,503,435.01 517,306,747.32
资产合计 646,562,019.68 36,542,380.65 547,242,308.49
流动负债 8,715,521.29 1,835,203.46 4,325,739.95
非流动负债 88,110,000.00 14,482,006.54
负债合计 96,825,521.29 1,835,203.46 18,807,746.49
归属于母公司股东权益 549,736,498.39 34,707,177.19 528,434,562.00
按持股比例计算的净资
247,381,424.27 7,545,340.32 237,795,552.90
产份额
--商誉 17,207,023.23
对联营企业权益投资的
247,381,424.27 24,752,363.55 237,795,552.90
账面价值
营业收入 37,241,722.95 191,064.08
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净利润 21,301,936.39 -1,139,082.11
综合收益总额 21,301,936.39 -1,139,082.11
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括银行存款、应收及应付款项、投资、借款等，详细情况已在相关附注内披露。
与这些金融工具相关的的风险主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层对这些风险敞口进
行管理和监控，确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）信用风险
公司信用风险主要来自于银行存款和应收款项。其中银行存款主要存放于实力雄厚、信誉度高的大中
型商业银行，不存在重大信用风险。对于应收款项，公司制定了相关政策以控制信用风险敞口，公司基于
对债务人的财务状况、信用记录、外部评级、从第三方获取担保的可能性等评估债务人的资信状况，并设
置相应的欠款额度与信用期限。另外，公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，
公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，确保整体信用风险在可控的范围之内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1) 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的利率风险主要来源于银行借款。
于2016年6月30日，本公司以浮动利率计算的借款人民币430,000,000.00元,在其他变量保持不变的情况
下，假定借款利率变动50个基点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。管理层认为50个
基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
(2) 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司面临的
外汇风险主要来源于以美元、越南盾、欧元汇率变动导致应收款项的实际减少和汇兑损益增加的风险。公
司积极采取增加结算货币种类、美元贷款、缩短销售回款期、销售价格与汇率联动机制等措施，以减少汇
率波动给公司带来的不利影响。整个集团公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如
下：
项目 期末余额
美元 欧元 港币 澳元 新加坡币 越南盾 合计
金融资产：
货币资金 67,342,098.03 6,854,079.49 3,109.70 976,267.64 21,931.05 71,463,886.17 146,661,372.0
8
应收账款 396,568,247.6 5,021,324.65 1,427,479.9 1,612,487.5 37,820,990.92 442,450,530.7
6 1 9 3
小计 463,910,345.6 11,875,404.1 1,430,589.6 2,588,755.2 21,931.05 109,284,877.0 589,111,902.8
9 4 1 3 9 1
金融负债：
短期借款 70,073,029.84 70,073,029.84
应付账款 45,359,170.18 1,594,785.64 46,953,955.82
小计 115,432,200.0 1,594,785.64 117,026,985.6
2 6
128
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净额 348,478,145.6 10,280,618.5 1,430,589.6 2,588,755.2 21,931.05 109,284,877.0 472,084,917.1
7 0 1 3 9 5
(续上表)
项目 期末余额
美元 欧元 港币 澳元 新加坡币 越南盾 合计
金融资产：
货币资金 44,195,789.92 3,034,514.80 3,048.25 1,566,884.1 20,432.73 55,728,167.69 104,548,837.5
6 5
应收账款 341,268,535.6 2,483,392.23 1,399,220.9 896,372.63 16,447,027.40 362,494,548.8
9 3 8
小计 385,464,325.6 5,517,907.03 1,402,269.1 2,463,256.7 20,432.73 72,175,195.09 467,043,386.4
1 8 9 3
金融负债：
短期借款 67,004,234.52 67,004,234.52
应付账款 47,239,020.95 681,601.03 47,920,621.98
小计 114,243,255.4 681,601.03 114,924,856.5
7 0
净额 271,221,070.1 4,836,306.00 1,402,269.1 2,463,256.7 20,432.73 72,175,195.09 352,118,529.9
4 8 9 3
于2016年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、越南盾、欧元升值或贬
值2%，则公司将增加或减少营业利润9,441,698.34元。管理层认为2%合理反映了下一年度人民币对美元可
能发生变动的合理范围。
(3) 其他价格风险：本公司未持有其他上市公司的权益投资。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 年末余额
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 合计
短期借款 592,692,598.60 592,692,598.60 592,692,598.60 592,692,598.60
应付票据 186,240,669.46 186,240,669.46 186,240,669.46 186,240,669.46
应付账款 185,624,628.93 185,624,628.93 185,624,628.93 185,624,628.93
应付利息 286,578.84 286,578.84 286,578.84 286,578.84
其他应付款 9,869,617.52 9,869,617.52 9,869,617.52 9,869,617.52
合计 974,714,093.35 974,714,093.35 974,714,093.35 974,714,093.35
(续上表)
项目 年初余额
129
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账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 合计
短期借款 573,988,026.09 573,988,026.09 573,988,026.09 573,988,026.09
应付票据 120,563,716.60 120,563,716.60 120,563,716.60 120,563,716.60
应付账款 167,938,604.64 167,938,604.64 167,938,604.64 167,938,604.64
应付利息 283,946.07 283,946.07 283,946.07 283,946.07
其他应付款 10,593,835.70 10,593,835.70 10,593,835.70 10,593,835.70
合计 873,368,129.10 873,368,129.10 873,368,129.10 873,368,129.10
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
130
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深圳市三瑞科技发
深圳 投资、贸易 5,200,000.00 41.48% 41.48%
展有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业控股股东情况的说明：深圳市三瑞科技发展有限公司系由张华农、徐可蓉共同出资设立，并于2015
年06月10日领有深圳市工商行政管理局核发的注册号为440307105209651号企业法人营业执照。
本企业最终控制方是张华农。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市恒润禾实业有限公司 本公司股东的亲属控制的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
深圳市恒润禾实业 纸箱、端子、连接
9,598,054.82 15,000,000.00 否 11,181,215.18
有限公司 板
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
131
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
132
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,648,452.12 1,569,807.95
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市恒润禾实业
应付账款 9,448,233.56 11,128,295.89
有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 深圳市恒润禾实业有限公司 411,600.00 661,600.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
133
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2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、根据生产经营的需要，本公司子公司香港雄韬电源有限公司向中国工商银行(亚洲)有限公司、南洋
商业银行有限公司香港分行申请办理贷款，向花旗银行(香港)有限公司申请办理国际信用证，本公司约定
开立保函银行开立以上述银行为受益人的融资性保函作为贷款和开立国际信用证的担保。
单位：万元
开立银行 受益银行 担保对象
花旗银行(中国)有限公司深圳分行 花旗银行(香港)有限公司 香港雄韬电源有限公司
花旗银行(中国)有限公司深圳分行 花旗银行(香港)有限公司 香港雄韬电源有限公司
花旗银行(中国)有限公司深圳分行 花旗银行(香港)有限公司 香港雄韬电源有限公司
花旗银行(中国)有限公司深圳分行 花旗银行(香港)有限公司 香港雄韬电源有限公司
花旗银行(中国)有限公司深圳分行 花旗银行(香港)有限公司 香港雄韬电源有限公司
花旗银行(中国)有限公司深圳分行 花旗银行(香港)有限公司 香港雄韬电源有限公司
花旗银行(中国)有限公司深圳分行 花旗银行(香港)有限公司 香港雄韬电源有限公司
(续上表)
币别 担保额度 担保期限 担保责任 担保形式
美元 100.00 2015年1月28日至2016年2月4日 连带责任 信用
134
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美元 75.00 2015年9月19日至2016年9月29日 连带责任 信用
美元 100.00 2015年9月29日至2016年10月10日 连带责任 信用
美元 100.00 2015年11月13日至2016年11月21日 连带责任 信用
美元 150.00 2016年3月7日至2017年3月22日 连带责任 信用
美元 30.00 2016年4月8日至2017年3月27日 连带责任 信用
美元 100.00 2016年6月13日至2017年6月9日 连带责任 信用
美元小计 655.00
2.本公司为属于合同开具了履约保函。截至2016年6月30日，未到期履约保函15份，金额为8,387,557.68
元，存入保函保证金8,387,557.68元。未到期明细如下：
单位：万元
受益人 币别 金额 保函保 到期日 开具银行
证金
中国移动通信有限公司 人民币 100.00 100.00 2016年4月27日至2018 中国建设银行深圳大
年12月31日 鹏支行
中国移动通信有限公司 人民币 20.00 20.00 2016年3月30日至2016 中国建设银行深圳大
年10月15日 鹏支行
人民币小计 120.00 120.00
RelianceJioInfocommLimited 美元 5.16 5.16 2015年5月14日至2017 花旗银行(中国)有限
年11月20日 公司深圳分行
RelianceJioInfocommLimited 美元 16.88 16.88 2015年5月20日至2017 花旗银行（中国）有
年11月20日 限公司深圳分行
RobiAxiataLimited 美元 2.30 2.30 2015年7月16日至2018 中国建设银行深圳大
年6月5日 鹏支行
RobiAxiataLimited 美元 2.23 2.23 2015年9月25日至2018 中国建设银行深圳大
年9月29日 鹏支行
RelianceJioInfocommLimited 美元 19.68 19.68 2015年10月21日至2018 花旗银行（中国）有
年4月21日 限公司深圳分行
Robi Axiata Limited 美元 3.93 3.93 2016年1月21日至2019 中国建设银行深圳大
年1月21日 鹏支行
Reliance Jio Infocomm Limited 美元 6.68 6.68 2016年1月21日至2018 花旗银行（中国）有
年7月23日 限公司深圳分
Robi Axiata Limited 美元 2.30 2.30 2016年2月23日至2019 中国建设银行深圳大
年2月23日 鹏支行
Edotco Bangladesh Co .,LTD 美元 8.11 8.11 2016年4月19日至2018 花旗银行（中国）有
年10月19日 限公司深圳分行
Edotco Bangladesh Co .,LTD 美元 6.08 6.08 2016年5月11日至2018 花旗银行（中国）有
年11月09日 限公司深圳分行
RelianceJioInfocommLimited 美元 18.99 18.99 2016年5月11日至2018 花旗银行（中国）有
年11月09日 限公司深圳分行
Edotco Bangladesh Co .,LTD 美元 7.50 7.50 2016年6月13日至2018 花旗银行（中国）有
年12月03日 限公司深圳分行
135
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RelianceJioInfocommLimited 美元 8.55 8.55 2016年6月17日至2018 花旗银行（中国）有
年12月14日 限公司深圳分行
美元小计 108.39 108.39
若公司未按合同履约，将在有效期内向受益人支付不超过保函金额的赔偿额。
3. 本公司作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
湖北雄韬电源有限公司 ￥14,000,000.00 2015.7.17 2016.7.16 否
深圳市雄韬锂电有限公司 ￥7,500,000.00 2016.1.28 2017.1.28 否
湖北雄韬电源有限公司 ￥10,000,000.00 2016.5.17 2017.5.16 否
湖北雄韬电源有限公司 ￥8,000,000.00 2016.2.3 2016.12.26 否
湖北雄韬电源有限公司 ￥30,500,000.00 2015.9.17 2016.11.12 否
深圳雄韬实业有限公司 ￥22,700,950.00
香港雄韬电源有限公司 $6,550,000.00 2015.3.26 2017.3.25 否
江山宝源国际融资租赁有限 ￥70,000,000.00 2016.2.4 2017.2.3 否
公司
雄韬电源科技（越南）有限公 $5,000,000.00 2016.5.9 2017.5.9 否
司
4. 子公司作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司 ￥170,000,000.00 2015.8.11 2016.8.10 否
本公司 ￥50,000,000.00 2015.12.14 2016.12.13 否
本公司 ￥60,000,000.00 2016.3.22 2017.3.22 否
本公司 ￥50,000,000.00 2016.5.17 2017.2.10 否
本公司 ￥50,000,000.00 2016.6.2 2017.6.2 否
本公司 ￥50,000,000.00 2016.6.27 2017.6.27 否
本公司 ￥4,040,000,000.0 2016.3.28 2017.3.27 否
0
湖北雄韬电源有限公司 ￥30,500,000.00 2015.9.17 2016.11.12 否
深圳雄韬实业有限公司 ￥22,700,950.00
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
本次非公开发行后，总资产增
加到 328,520.26 万元，所有者
权益增至 216,118.73 万元，资
产负债率降低为 34.21%；公司
总股本将增加到 350,113,207
公司非公开发行股票已完成
股，由于募集资金投资项目的
股票和债券的发行 认购及股份登记，目前正在
实施需要一定时间，在项目全
申请新增股份上市。
部建成后才能逐步达到预期
的收益水平，因此公司营业收
入及净利润较难立即实现同
步增长，故公司短期内存在每
股收益被摊薄的风险。
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截止财务报告日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
无
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（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下
列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
138
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（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
462,016, 27,622,4 434,394,1 463,713 28,475,11 435,238,36
合计提坏账准备的 100.00% 5.98% 100.00% 6.14%
678.91 89.38 89.53 ,474.81 2.67 2.14
应收账款
462,016, 27,622,4 434,394,1 463,713 28,475,11 435,238,36
合计
678.91 89.38 89.53 ,474.81 2.67 2.14
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 380,438,011.54 11,413,140.35 3.00%
1至2年 15,904,165.77 1,590,416.58 10.00%
2至3年 3,909,622.15 781,924.43 20.00%
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3 年以上 15,949,644.14 13,837,008.02
3至4年 1,270,016.24 381,004.87 30.00%
4至5年 2,447,249.50 1,223,624.75 50.00%
5 年以上 12,232,378.40 12,232,378.40 100.00%
合计 416,201,443.60 27,622,489.38 6.64%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-852,623.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 款项的性 期末余额 账龄 占应收账款期末余 坏账准备
质 额合计数的比例 期末余额
(%)
中科恒源科技股份有限公司 货款 141,257,946.27 1年以内 30.57 4,237,738.39
易事特集团股份有限公司 货款 36,433,810.88 1年以内 7.89 1,093,014.33
美国雄韬电源有限公司 货款 21,112,000.94 1年以内 4.57 633,360.03
联正电子深圳有限公司 货款 13,321,689.11 1年以内 2.88 399,650.67
ENERGON （俄罗斯） 货款 10,630,106.91 1年以内 2.30 318,903.21
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合计 222,755,554.11 1年以内 48.21 6,682,666.63
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
312,681, 3,877,85 308,803,3 295,677 4,235,710 291,441,66
合计提坏账准备的 100.00% 1.24% 100.00% 1.43%
170.49 3.75 16.74 ,375.27 .27 5.00
其他应收款
312,681, 3,877,85 308,803,3 295,677 4,235,710 291,441,66
合计
170.49 3.75 16.74 ,375.27 .27 5.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,387,180.88 41,615.43 3.00%
1至2年 5,443,221.99 544,322.20 10.00%
2至3年 61,880.94 12,376.19 20.00%
3 年以上 3,279,539.93 3,279,539.93 100.00%
5 年以上 3,279,539.93 3,279,539.93 100.00%
合计 10,171,823.74 3,877,853.75 38.12%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-357,856.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 8,441,482.32 6,653,223.10
备用金 1,030,469.05 1,248,435.30
应收暂付款及其他 699,872.37 8,752,671.54
内部往来款项 302,509,346.75 279,023,045.33
合计 312,681,170.49 295,677,375.27
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳雄韬实业有限公
内部往来 107,756,681.52 1 年以内 34.46%
司
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深圳市雄瑞贸易有限
内部往来 67,891,722.54 1 年以内 21.71%
公司
深圳市雄韬锂电有限
内部往来 54,126,899.85 1 年以内 17.31%
公司
深圳市鹏远自动化设
内部往来 50,500,000.00 1 年以内 16.15%
备有限公司
香港雄韬电源有限公
内部往来 19,269,076.04 1 年以内 6.16%
司
合计 -- 299,544,379.95 -- 95.79%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 300,057,473.74 300,057,473.74 192,863,153.33 192,863,153.33
对联营、合营企
247,381,424.27 247,381,424.27 237,795,552.90 237,795,552.90
业投资
合计 547,438,898.01 547,438,898.01 430,658,706.23 430,658,706.23
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳市雄韬锂电
6,952,814.92 40,000,000.00 46,952,814.92
有限公司
深圳雄韬实业有 18,802,336.26 18,802,336.26
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限公司
香港雄韬电源有
377,900.00 377,900.00
限公司
雄韬电源科技(越
96,742,321.41 78,194,320.41 174,936,641.82
南)有限公司
湖北雄韬电源科
44,488,737.59 44,488,737.59
技有限公司
深圳市雄瑞贸易
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
深圳市鹏远隔板
9,467,400.00 9,467,400.00
有限公司
上海尤诺电源系
2,520,000.00 2,520,000.00
统有限公司
欧洲雄韬电源有
11,643.15 11,643.15
限公司
重庆加把劲电源
11,000,000.00 11,000,000.00
科技有限公司
厦门华盈动力新
1,500,000.00 1,500,000.00
科技有限公司
合计 192,863,153.33 118,194,320.41 11,000,000.00 300,057,473.74
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
江山宝源
国际融资 237,795,5 9,585,871 247,381,4
租赁有限 52.90 .37 24.27
公司
237,795,5 9,585,871 247,381,4
小计
52.90 .37 24.27
237,795,5 9,585,871 247,381,4
合计
52.90 .37 24.27
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 454,674,934.74 400,909,077.40 537,154,759.66 470,070,006.58
其他业务 126,930,072.16 120,290,727.76 9,698,759.99 4,561,531.12
合计 581,605,006.90 521,199,805.16 546,853,519.65 474,631,537.70
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,585,871.37
处置长期股权投资产生的投资收益 -491,717.48
理财收益 1,187,000.09 5,797,118.62
合计 10,281,153.98 5,797,118.62
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -340,819.42
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,476,554.46
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,612,240.39
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
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其他符合非经常性损益定义的损益项目 -78,396.23
减：所得税影响额 1,291,626.26
少数股东权益影响额 123,398.62
合计 7,254,554.32 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.63% 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司
4.03% 0.16 0.16
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司董事、高级管理人员签名确认的2016年半年度报告正本。
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