国信证券股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 8 月
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人何如、主管会计工作负责人岳克胜及会计机构负责人周中国声明：保证半年
度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述属于计划性事项，不构成公司对投资者的实
质性承诺，敬请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 1
第二节 公司简介 ............................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 6
第四节 董事会报告 ........................................................... 8
第五节 重要事项 ............................................................ 28
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 42
第七节 优先股相关情况....................................................... 45
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 46
第九节 财务报告 ............................................................ 47
第十节 证券公司信息披露..................................................... 48
第十一节 备查文件目录....................................................... 49
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释义
释义项 指 释义内容
国信证券、公司、本公司 指 国信证券股份有限公司
董事会 指 国信证券股份有限公司董事会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深圳证监局 指 中国证券监督管理委员会深圳监管局
北京证监局 指 中国证券监督管理委员会北京监管局
上海证监局 指 中国证券监督管理委员会上海监管局
天津证监局 指 中国证券监督管理委员会天津监管局
江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局
湖北证监局 指 中国证券监督管理委员会湖北监管局
上交所 指 上海证券交易所
深交所 指 深圳证券交易所
深圳市国资委 指 深圳市人民政府国有资产监督管理委员会
深投控 指 深圳市投资控股有限公司
华润信托 指 华润深国投信托有限公司
云南红塔 指 云南红塔集团有限公司
云南合和 指 云南合和（集团）股份有限公司
中国一汽 指 中国第一汽车集团公司
北京城建 指 北京城建投资发展股份有限公司
国信弘盛 指 国信弘盛创业投资有限公司
国信期货 指 国信期货有限责任公司
国信香港 指 国信证券（香港）金融控股有限公司
鹏华基金 指 鹏华基金管理有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《国信证券股份有限公司章程》
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
报告期末 指 2016 年 6 月 30 日
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 国信证券 股票代码 002736
变更后的股票简称 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 国信证券股份有限公司
公司的中文简称 国信证券
公司的外文名称 GUOSEN SECURITIES CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 不适用
公司的法定代表人 何如
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡华勇 张剑军
联系地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 20 楼 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 20 楼
电话 0755-82130188 0755-82130188
传真 0755-82133453 0755-82133453
电子信箱 ir@guosen.com.cn ir@guosen.com.cn
三、其他情况
（一）公司联系方式
公司注册地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦十六层至二十六层（邮政编码：518001）
公司办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦（邮政编码：518001）
公司网址 http://www.guosen.com.cn
公司电子信箱 ir@guosen.com.cn
公司投资者热线 0755-82130188
公司客服热线 95536
（二）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指
http://www.szse.cn
定网站的网址
公司半年度报告备置地点 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 25 楼董事会办公室
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（三）证照变更情况
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
深圳市红岭中路 1012
首次注册 1994 年 6 月 30 日 号国信证券大厦十六层 19227844-4 440300192278444 19227844-4
至二十六层
深圳市红岭中路 1012
报告期末注册 2016 年 2 月 29 日 号国信证券大厦十六层 统一社会信用代码：914403001922784445
至二十六层
根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发[2015]50 号）和《工
商总局等六部门关于贯彻落实<国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见>的通知》
证照变更情况
（工商企注字[2015]121 号）等文件的要求，公司向深圳市市场监督管理局申请换发了新版营业执照，
公司登记事项未发生变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
（一）合并报表
单位：元
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 本报告期比上年同期增减
营业收入 6,150,523,408.63 17,472,017,372.02 -64.80%
归属于上市公司股东的净利润 2,196,373,726.20 9,021,795,748.54 -75.65%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
2,152,300,505.97 9,007,583,521.56 -76.11%
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 5,080,138,629.90 42,008,429,344.96 -87.91%
其他综合收益的税后净额 -1,110,015,645.39 306,586,317.97 -462.06%
基本每股收益（元/股） 0.27 1.10 -75.45%
稀释每股收益（元/股） 0.27 1.10 -75.45%
加权平均净资产收益率（%） 4.43 24.27 下降 19.84 个百分点
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 本报告期末比上年度末增减
资产总额 211,458,890,743.92 244,352,914,320.84 -13.46%
负债总额 165,685,235,906.52 194,465,407,724.10 -14.80%
归属于上市公司股东的净资产 45,749,083,157.39 49,872,717,153.05 -8.27%
总股本 8,200,000,000.00 8,200,000,000.00 -
（二）母公司
单位：元
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 本报告期比上年同期增减
营业收入 6,251,081,799.12 16,280,705,814.87 -61.60%
净利润 2,555,311,570.42 8,386,908,772.65 -69.53%
经营活动产生的现金流量净额 4,852,809,889.44 37,371,829,307.49 -87.01%
其他综合收益的税后净额 -1,039,152,277.99 468,828,529.58 -321.65%
基本每股收益（元/股） 0.31 1.02 -69.61%
稀释每股收益（元/股） 0.31 1.02 -69.61%
加权平均净资产收益率（%） 5.31 23.40 下降 18.09 个百分点
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 本报告期末比上年度末增减
资产总额 187,667,546,144.49 219,644,682,099.48 -14.56%
负债总额 143,140,499,513.40 171,423,802,684.35 -16.50%
所有者权益总额 44,527,046,631.09 48,220,879,415.13 -7.66%
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二、境内外会计准则下会计数据差异
不适用。公司未按照国际会计准则编制2016年半年度财务报告。
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 2016 年 1-6 月 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-598,771.52
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
56,989,544.03 主要是收到各项政府补助。
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -400,024.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,249,600.31
减：所得税影响额 14,167,128.09
合计 44,073,220.23
报告期内，公司不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
四、母公司净资本及有关风险控制指标
单位：元
本报告期末比上年度
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 预警标准 监管标准
末增减
净资本 35,050,780,878.12 47,839,078,815.44 -26.73% - -
净资产 44,527,046,631.09 48,220,879,415.13 -7.66% - -
净资本/各项风险资本准备之和（%） 633.92 912.47 下降 278.55 个百分点 >120% >100%
净资本/净资产（%） 78.72 99.21 下降 20.49 个百分点 >48% >40%
净资本/负债（%） 44.92 52.37 下降 7.45 个百分点 >9.6% >8%
净资产/负债（%） 57.07 52.79 上升 4.28 个百分点 >24% >20%
自营权益类证券及证券衍生品/净资
58.16 41.78 上升 16.38 个百分点 <80% <100%
本（%）
自营固定收益类证券/净资本（%） 85.66 70.11 上升 15.55 个百分点 <400% <500%
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，从国际看，世界经济复苏不及预期，美国经济复苏放缓，欧元区经济复苏脆弱，以俄
罗斯和巴西为代表的新兴经济体出现不同程度的下滑，以英国脱欧为代表的地缘政治风险进一步加大了全
球经济复苏的不确定性；从国内看，经济结构调整的阵痛还在持续，经济下行压力仍然较大。在此背景下，
上半年我国GDP实现同比增长6.7%，国民经济总体运行平稳。
2016年上半年，A股走出了L型走势，上证综指经历1月份的急跌之后，随后5个月在2,700至3,100点区
间震荡，上半 年A股市场日均成交量萎缩至5,770亿元，同比下降53.29%；截至6月30日，上证综指报2,929.61
点，深证成指报10,489.99点，分别较年初下跌17.22%和17.18%。受此影响，在2015年上半年基数较大的
情况下，2016年上半年证券行业营业收入和净利润同比降幅均超过50%。
面对环境变化给经营造成的多重压力，公司坚持规范管理，稳健经营；同时积极推进战略转型，通过
搭建综合化、专业化业务平台，推进国际业务布局，不断提高运营效率和管理效能。2016年上半年，公司
全面开展了“内控专项活动月”活动，积极推进合规、风控、稽核“三驾马车”的优化分工并加强协同，
推动公司实现“创新发展”与“合规风控”双轮驱动。
展望未来，我国正处于加快经济结构调整和转型升级的关键时期，需要一个强大的多层次资本市场的
支持。在监管层从严治市、加强监管、积极防范市场风险的基础上，各项改革将继续深化，市场层次和融
资工具将进一步丰富，服务实体经济的能力将有效增强。公司也将顺应监管形势变化，发挥业务优势，把
握发展机遇，持续为客户提供高效服务，为股东创造卓越价值。
二、主营业务分析
（一）概述
公司通过总部以及下属分支机构开展证券经纪及财富管理、投资银行、投资与交易、资产管理以及资
本中介等业务；通过全资子公司国信弘盛、国信期货、国信香港分别开展直接投资、期货和境外金融服务
等业务。经过二十多年的发展，公司主要业务市场地位突出，竞争优势明显。根据中国证券业协会发布的
全国证券公司经营业绩排名，公司近五年的总资产、净资产、净资本、营业收入、净利润等五项核心指标
均排名行业前十位。报告期内，受市场低迷，A股震荡调整的影响，公司经营业绩与行业变动基本同步，
同比出现下滑，实现营业收入61.51亿元，同比减少64.80%；实现净利润21.96亿元，同比减少75.65%。公
司主要经营指标仍保持行业前列。
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（二）主要财务数据变动情况
单位：元
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 增减幅度 变动原因
主要是市场行情低迷，经纪业务及投资
营业收入 6,150,523,408.63 17,472,017,372.02 -64.80%
业务收入减少。
主要是营业收入减少，职工薪酬、营业
营业支出 3,206,033,653.58 5,503,062,593.83 -41.74%
税金及附加相应减少。
所得税费用 806,299,110.45 2,965,556,212.97 -72.81% 主要是利润总额减少。
经营活动产生的现金流量净额 5,080,138,629.90 42,008,429,344.96 -87.91% 主要是客户保证金余额减少。
投资活动产生的现金流量净额 36,302,792.46 -169,762,687.84 121.38% 主要是收到联营企业的分红增加。
筹资活动产生的现金流量净额 -17,371,837,905.03 54,430,954,675.26 -131.92% 主要是债券发行规模减少。
主要是经营活动及筹资活动产生的现
现金及现金等价物净增加额 -12,241,611,324.05 96,269,806,093.87 -112.72%
金流量减少。
（三）主营业务情况分析
1、经纪及财富管理
公司根据不同类型客户的需求，有针对性地为零售客户和机构客户提供差异化的综合金融服务解决方
案，服务内容包括：提供证券经纪和期货经纪服务，推广和销售证券服务及金融产品，提供专业化研究和
咨询等。报告期内，经纪及财富管理业务实现营业收入35.46亿元，同比减少65.22%；利润总额21.66亿元，
同比减少70.39%。
●证券类业务
①零售业务
市场环境
2016年上半年，证券市场持续震荡调整，交易量明显萎缩。同时，互联网证券的发展使得证券公司传
统的零售经纪业务模式受到冲击，互联网尤其是移动互联网已经成为证券公司在线拓展客户、开展营销活
动及后续服务的重要手段。部分证券公司采取的互联网低佣金拓展客户策略使得市场竞争日益加剧，加剧
了行业整体佣金费率进一步下滑。
经营举措及业绩
2016年上半年，公司加快推进经纪业务向高端财富管理转型升级：以科学投顾为重心，加强投顾队伍
建设，提升服务价值；以营销拓展为基础，做大客户资产规模，优化客户结构；以资产配置为核心，建立
智慧理财服务体系，提升客户黏度；以公司自有固定收益类产品为抓手，做大做强金融产品销售业务，形
成新的收入增长点；同时有序引导、鼓励分支机构配合公司投行、固收等部门开展泛投行业务，深度挖掘
和充分利用分支机构地域资源，将分支机构打造成公司业务的地域支点，形成分支机构与总部业务部门的
良好协同。
公司顺应互联网证券发展趋势，加强在线财富管理平台建设，稳步推进互联网证券业务。通过丰富金
太阳手机证券、金太阳掌厅、国信鑫网、微信公众号等产品功能，持续提升用户体验，为经纪业务提供高
效便捷的营销服务工具、平台与运营推广支持。同时，公司积极拓展线上营销和推广渠道，有效扩大客户
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触达半径。截至报告期末，公司金太阳手机证券注册用户超过907万，较上年末增长5.47%；手机证券交易
量占比达36.38%，较上年末上升4.38个百分点；微信公众号关注用户数超过76万，较上年末增长39.71%。
②机构业务
市场环境
受市场行情影响，2016年上半年国内公募基金行业管理的资产净值总额下降5.33%。其中，权益类公
募基金受市场行情低迷、投资者风险偏好降低等因素影响，出现存量产品净赎回、新产品发行遇冷的情况。
2016年6月末，国内权益类公募基金产品净值规模下降14.14%，超过公募基金总体规模降幅。专业机构投
资者的投资偏好及服务需求出现转变，对于上市公司及行业的深度研究需求不断增强。
尽管2016年上半年A股未被纳入MSCI新兴市场指数，但随着监管部门放宽QFII投资额度上限、简化额
度审批管理，以及沪港通深入推进、深港通即将推出等，中国资本市场对外开放步伐加快，海外机构投资
者和财富管理机构有望增加对国内证券类资产的配置比例。
经营举措及业绩
面对机构客户需求的变化以及市场竞争的加剧，公司深度挖掘公募基金、保险公司、社保基金等传统
机构客户需求，推进服务模式多元化及产品多样化。2016年上半年，公司充分利用自身研究资源，以微路
演等新形式开展研究销售服务；从上市公司、公司投行部门及第三方渠道获取行业专家资源，提供行业咨
询及培训，有效丰富客户服务手段，提升客户服务品质；利用公司投行资源，促进内部协同，满足客户产
品发行需求；以防风险为首要目标，流动性服务、种子基金等机构业务稳健开展。报告期内，公司实现交
易单元席位佣金收入1.80亿元；组织代销公募基金产品342.36亿元，满足营业网点客户资产配置的需求。
公司持续加大海外机构客户的开发力度，截至报告期末，公司服务的QFII和RQFII客户近百家，涵盖
主权基金、大学捐赠基金、保险公司、养老基金、共同基金、银行、券商等QFII类型，客户遍及亚洲、欧
洲及北美。
●期货类业务
市场环境
2016年上半年，受宏观经济形势和行业监管政策的影响，全国期货市场累计成交额约99.34万亿元，
同比下降71.91%。其中，金融期货交易额同比下降超过96%。同时，在供给侧结构性改革的背景下，国内
黑色系、农产品等大宗商品期货出现了较强的行情走势。
经营举措及业绩
2016年上半年，面对股指期货限制交易等市场环境的巨大变化，国信期货及时调整经营举措：一是着
力开发产业和机构客户，优化客户结构，提升抗风险能力；二是紧抓商品市场热点，大力发展商品期货业
务，提升商品研发能力；三是有效转变风控思路，通过对客户进行分析及分类实现“事前风控”，提升风
险处置能力；四是不断加强国信期货与母公司证券营业部的互动与合作，提升IB业务服务价值。报告期内，
公司实现期货经纪业务手续费收入0.88亿元，同比下降38.14%。
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2、投资银行
公司投资银行业务主要是向机构客户提供融资类和财务顾问类金融服务，主要包括股权类融资、债券
融资、并购重组财务顾问和新三板相关业务。报告期内，公司投资银行业务实现营业收入11.52亿元，与
去年同期基本持平；利润总额4.32亿元，同比减少11.00%。
①股权类融资业务
市场环境
2016年上半年，A股市场发行监管政策趋严，IPO业务审核速度明显放缓。A股市场完成股票及可转换
公司债发行352家（含重大资产重组配套融资，下同），同比下降12.87%；募集金额6,962.26亿元，同比
增长54.11%。其中，IPO完成61家，募集资金283.51亿元，占比分别为17.33%和4.07%；上市公司股权类再
融资完成291家，募集资金6,678.75亿元，占比分别为82.67%和95.93%。
经营举措及业绩
为适应投行专业化发展趋势，公司以行业和专业为主线，发挥投行地区总部、行业总部和专业总部等
部门的聚焦作用，进一步提高投行业务的品牌影响力和市场地位。报告期内，公司完成股票及可转换公司
债承销18.50家，市场份额为5.26%，行业排名第四；承销金额317.77亿元，市场份额4.56%，行业排名第
七，具体情况如下：
2016 年上半年 2015 年上半年
类别 主承销金额 主承销金额
承销家数 承销家数
（亿元） （亿元）
首次公开发行 14.18 2.00 89.80 18.00
再融资发行 303.59 16.50 111.28 11.00
合计 317.77 18.50 201.08 29.00
注：联合主承销家数及金额以1/N计算。
②债券融资业务
市场环境
2016年上半年，在债券违约事件数量增加、利率走高的双重压力下，信用债券一级市场一度出现取消
发行的现象。但在企业融资需求的推动下，信用债券总体发行规模较上年同期仍有大幅增长。其中，公司
债券发行规模一枝独秀；企业债券、中期票据和短期融资券发行规模稳中有升；定向债务融资工具发行规
模出现回落。
经营举措及业绩
面对债券市场快速发展的新契机，公司加快承销业务团队建设，着重提升团队专业能力和定价能力；
大力推动债券承销业务均衡、稳健发展。报告期内，公司债券承销数量与规模较上年同期均大幅增长，并
在专项债、美元债等方面取得突破。具体情况如下：
2016 年上半年 2015 年上半年
类别 主承销金额 主承销金额
承销家数 承销家数
（亿元） （亿元）
公司债 369.17 34.25 54.98 6.70
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国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
企业债 178.90 12.00 75.50 8.50
其他 62.60 8.50 58.50 4.50
合计 610.67 54.75 188.98 19.70
注：1、联合主承销家数及金额以1/N计算；
2、上表中“其他”类包括中期票据、短期融资券及定向债务融资工具等。
③并购重组财务顾问业务
市场环境
2016年上半年，资本市场并购重组持续活跃，A股市场累计完成过会的重大资产重组项目共119家。同
时，中国证监会持续加强对并购重组相关审核及监管，并着手修订《上市公司重大资产重组管理办法》，
进一步明确并购重组业务的政策方向。
经营举措及业绩
2016年上半年，公司在巩固保荐承销业务优势的基础上，持续打造多产品投行，提升非承销业务盈利
能力，继续从战略高度推进并购重组业务。公司积极整合内部资源，通过投行并购业务总部与其他业务部
门统筹协作，成功抓住市场机遇，市场地位及品牌影响力进一步提升。报告期内，公司完成并购重组项目
8家，较上年同期增加4家；已过会并取得核准批文的项目为8家，较上年同期增加3家。报告期末，公司并
购重组在审项目7家，市场份额为5.69%，业务发展具有良好的可持续性。
④新三板相关业务
市场环境
2016年上半年，新三板主办券商执业质量评价办法、内核工作指引等监管规则陆续出台，监管趋严。
此外，全国股转公司正式施行挂牌企业分层管理制度，设立创新层及基础层，新三板市场进入新的发展阶
段。
经营举措及业绩
2016年上半年，公司进一步完善新三板业务相关内控制度，强化挂牌公司后端督导及增值服务，提高
项目质量、加强风险控制。报告期内，公司完成新三板推荐挂牌68家，期末挂牌家数共257家，行业排名
第五；参与63次挂牌企业股票发行，企业融资总额29.78亿元，融资金额排名行业第八。
⑤境外投行业务
2016上半年，受全球经济不景气、外围市场动荡等影响，港股市场股票发行家数和募集资金大幅减少。
同时，因海外市场融资成本较低、投资者固定收益类投资需求旺盛等原因，国内城投公司海外发债规模持
续攀升。国内城投公司海外美元债发行规模由2016年第一季度的2亿美元迅速增加至第二季度的27亿美元
（数据来源：Dealogic）。公司积极把握相关业务机会，大力拓展海外债券承销业务，国信香港成功承销
绍兴城投3亿美元海外债券。这是公司作为全球总协调人面向全球投资者发行的首只债券，提升了公司投
行业务的海外影响力。
3、投资与交易
公司的投资与交易业务主要是从事权益类、固定收益类、直接投资类、衍生类产品及其他金融产品的
交易和新三板做市业务。报告期内，公司投资与交易业务共实现营业收入4.74亿元，同比减少87.97%。
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国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
①权益类投资业务
2016年上半年，面对市场的持续低迷和震荡调整，公司严格执行总仓位风险控制准则，坚持以追求低
风险绝对收益为目标，保障公司自营资金安全和收益稳定，投资收益好于大盘。
②固定收益类投资业务
2016年上半年，受债券净发行量高速增长、违约事件频发、商品价格大幅反弹和货币政策谨慎等因素
影响，债券市场从牛市步入震荡市。报告期内，公司重点排查持仓债券，减持资质较弱的债券以规避信用
风险，同时降低持仓规模并缩短组合久期，通过把握交易性机会增强组合收益率，较好地完成了投资目标。
③直接投资业务
随着国内多层资本市场的日益丰富及完善、行业监管政策的逐步落定及成熟，私募股权投资市场稳健
发展。截至报告期末，中国证券投资基金业协会已登记私募基金管理人2.4万家，基金实缴规模5.58万亿
元，实缴规模较上年同期增长89.80%。公司直投业务正处于多种投资策略基金并行募集与管理的摸索期，
专注于电子信息、工业4.0、互联网、文化传媒、金融服务、消费升级等符合国家产业扶持方向的行业，
寻求业务机会，服务中国经济转型升级。报告期内，公司直接投资业务新增项目投资9个，新增项目投资
金额8.88亿元，并先后与广电运通等公司成立了3家产业并购基金管理公司，继续扩展产业并购业务。
4、资产管理
公司资产管理业务主要是根据客户需求开发资产管理产品并提供相关服务，包括集合资产管理、定向
资产管理和专项资产管理业务。报告期内，公司资产管理业务实现收入2.58亿元。
市场环境
随着居民理财意识的提升，大量存款流向资产管理市场。2016年上半年，银行、信托公司、保险资产、
证券公司、基金及其子公司资产管理规模均有不同程度的增加。因A股市场总体低迷，市场对权益类资管
产品的需求显著下滑，对固定收益类资管产品需求大幅增加，大量资金涌向债券市场和其他固定收益类产
品。此外，由于境外市场投资标的估值相对较低，其对境内投资者的吸引力逐渐增加。
经营举措及业绩
2016年上半年，公司资产管理业务以发展银行委托债券投资、固定收益类集合等主动管理型产品为重
点，业务总量稳中有升。同时，公司大力拓展员工持股计划、定向增发及股票质押等新型产品，不断丰富
和提升产品线和业务类型。截至报告期末，公司资产管理净值达到1,781.88亿元，较上年底增长27.06%，
具体情况如下：
单位：亿元
类型 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 较上年末变动
集合资产管理业务 375.57 393.12 -4.46%
定向资产管理业务 1,392.57 993.42 40.18%
专项资产管理业务 13.74 15.86 -13.37%
合计 1,781.88 1,402.40 27.06%
注：上述数据为母公司口径。
同时，公司加大对债券型跨境资产管理产品的投资管理力度。国信香港担任国信“金汇宝”新西兰QDII、
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国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
国信“金汇宝”大中华新丝绸之路的投资顾问，上半年业绩在券商QDII产品中分别排名第一、第三。
5、资本中介
公司资本中介业务主要包括融资融券、股票质押式回购（含小微通）、行权融资及限制性股票融资业
务。2016年上半年，公司资本中介业务实现收入8.26亿元，同比减少39.52%。
市场环境
证券公司资本中介业务受A股市场走势和交易量影响较大，受A股行情影响，融资融券业务规模在1-2
月份跟随市场大幅下降，3-4月份跟随行情小幅回升，融资融券余额一度攀升至8,975亿元，此后持续保持
在8,500亿元左右。与此同时，股票质押式回购业务则呈现增长态势。报告期末，沪深两市融资余额为9,059
亿元。
经营举措及业绩
面对上半年的区间震荡行情，公司通过调整业务政策、优化运营管理、加强营销支持、提升客户体验
等措施，使融资融券业务保持较为稳定的市场份额。公司通过对融资杠杆率水平进行动态调整，并提高风
险统计、分析和定位的准确性，实现业务拓展与风险控制的平衡发展。截至报告期末，公司融资融券余额
为345.87亿元，行业排名第九。
此外，公司抓住市场机遇，通过调整利率和质押率、提升审批效率、加强人员培训等措施，大力发展
股票质押回购业务。截至报告期末，公司自有资金出资的股票质押回购业务余额（不含资管计划出资的项
目）134.43亿元，行业排名第六。公司作为行权融资和限制性股票融资业务的首创券商，在两项业务的发
展上继续保持行业领先。
三、主营业务构成情况
（一）主营业务分业务情况
单位：万元
营业收入比上 营业支出比上 营业利润率比上年同期
业务类别 营业收入 营业支出 营业利润率
年同期增减 年同期增减 增减
经纪及财富管理 354,602.02 143,274.47 59.60% -65.22% -50.60% 下降 11.95 个百分点
投资银行 115,153.98 72,000.09 37.47% 0.39% 8.83% 下降 4.85 个百分点
投资与交易 47,432.88 43,624.71 8.03% -87.97% 0.40% 下降 80.95 个百分点
资产管理 25,755.83 9,105.78 64.65% 50.00% 7.06% 上升 14.19 个百分点
资本中介 82,573.58 11,025.22 86.65% -39.52% -79.50% 上升 26.04 个百分点
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国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
（二）主营业务分地区情况
1、营业收入地区分部情况
单位：万元
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 营业收入比上
地区
营业网点数量 营业收入 营业网点数量 营业收入 年同期增减
广东 57 133,909.93 47 430,538.35 -68.90%
浙江 25 34,431.73 16 94,903.68 -63.72%
北京 10 29,691.28 10 87,511.34 -66.07%
上海 8 26,926.80 6 81,158.36 -66.82%
江苏 13 13,156.34 11 43,251.78 -69.58%
四川 13 11,451.04 11 32,531.96 -64.80%
湖北 5 9,339.12 4 31,373.07 -70.23%
福建 7 8,789.06 7 22,516.68 -60.97%
陕西 8 7,196.24 7 20,692.44 -65.22%
山东 8 5,799.68 8 15,543.57 -62.69%
湖南 6 4,545.21 4 13,043.73 -65.15%
辽宁 7 3,969.18 6 11,109.05 -64.27%
天津 4 3,719.06 4 8,948.20 -58.44%
云南 5 2,774.14 3 8,625.68 -67.84%
黑龙江 5 2,192.77 5 6,423.78 -65.86%
山西 5 2,148.09 3 5,048.92 -57.45%
河南 2 2,008.87 2 6,944.73 -71.07%
安徽 3 1,663.43 2 3,785.37 -56.06%
重庆 4 1,528.98 3 3,597.49 -57.50%
江西 4 1,517.23 4 2,995.32 -49.35%
海南 1 1,277.96 1 3,795.73 -66.33%
吉林 3 1,254.57 3 5,357.26 -76.58%
河北 2 749.87 2 2,390.18 -68.63%
广西 3 655.63 2 2,003.14 -67.27%
内蒙古 1 581.57 1 1,122.28 -48.18%
贵州 3 435.24 1 803.63 -45.84%
宁夏 2 388.71 2 719.08 -45.94%
甘肃 1 306.81 1 621.18 -50.61%
新疆 2 282.01 2 573.47 -50.82%
公司总部及境内子公司 - 292,311.47 - 787,366.87 -62.87%
境外小计 - 10,050.32 - 11,905.42 -15.58%
合计 217 615,052.34 178 1,747,201.74 -64.80%
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2、营业利润地区分部情况
单位：万元
2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 营业利润比上
地区
营业网点数量 营业利润 营业网点数量 营业利润 年同期增减
广东 57 87,910.58 47 321,799.92 -72.68%
浙江 25 23,423.18 16 70,017.10 -66.55%
北京 10 20,882.69 10 65,354.48 -68.05%
上海 8 19,358.45 6 60,233.38 -67.86%
四川 13 6,491.13 11 23,157.47 -71.97%
江苏 13 6,436.53 11 31,243.67 -79.40%
湖北 5 6,048.60 4 21,659.31 -72.07%
福建 7 4,605.53 7 15,180.06 -69.66%
陕西 8 4,013.53 7 14,228.73 -71.79%
山东 8 2,704.60 8 9,593.43 -71.81%
湖南 6 2,647.48 4 9,726.36 -72.78%
辽宁 7 2,360.24 6 7,830.84 -69.86%
云南 5 1,647.55 3 6,195.79 -73.41%
天津 4 1,499.04 4 5,904.76 -74.61%
河南 2 1,346.24 2 5,048.02 -73.33%
黑龙江 5 1,315.94 5 4,811.88 -72.65%
安徽 3 695.14 2 2,751.11 -74.73%
吉林 3 685.99 3 3,895.22 -82.39%
海南 1 578.56 1 2,429.22 -76.18%
山西 5 558.74 3 2,946.70 -81.04%
重庆 4 551.36 3 2,249.07 -75.49%
江西 4 519.56 4 1,622.43 -67.98%
河北 2 370.97 2 1,476.69 -74.88%
广西 3 248.29 2 1,316.69 -81.14%
内蒙古 1 219.10 1 584.47 -62.51%
甘肃 1 140.94 1 292.50 -51.81%
宁夏 2 68.74 2 133.92 -48.68%
新疆 2 -7.73 2 254.77 -103.03%
贵州 3 -238.54 1 61.73 -486.40%
公司总部及境内子公司 - 94,063.35 - 515,377.04 -81.75%
境外小计 - 3,303.20 - -10,481.28 131.52%
合计 217 294,448.98 178 1,196,895.48 -75.40%
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国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
四、比较式财务报表中变动幅度超过 30%以上项目的情况
单位：元
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 增减幅度 变动原因
结算备付金 7,345,609,852.80 12,694,952,205.83 -42.14% 主要是客户结算备付金减少。
拆出资金 1,000,000,000.00 - 不适用 银行间拆出资金规模增加。
买入返售金融资产 16,892,651,586.88 24,821,255,295.86 -31.94% 主要是股票质押回购及债券质押式逆回购业务规模减少。
投资性房地产 103,419,761.92 77,384,943.20 33.64% 主要是收到抵债房产用于出租。
短期借款 515,171,999.91 790,484,239.64 -34.83% 主要是偿还到期借款。
应付短期融资券 77,644,000.00 5,524,937,000.00 -98.59% 主要是偿还到期证券公司短期公司债及收益凭证规模减少。
拆入资金 3,600,000,000.00 100,000,000.00 3,500.00% 银行间拆入资金规模增加。
衍生金融负债 467,677,111.07 879,986,324.76 -46.85% 主要是收益互换公允价值变动减少。
代理承销证券款 527,542,800.00 27,542,800.00 1,815.36% 收到客户定向增发认购款。
应交税费 895,952,902.81 2,005,863,321.95 -55.33% 主要是应交所得税费用减少。
应付利息 33,562,748.25 199,633,179.89 -83.19% 主要是短期公司债到期支付利息。
递延所得税负债 89,198,912.74 511,789,769.53 -82.57% 主要是金融资产公允价值变动产生的递延所得税负债减少。
其他综合收益 -13,811,301.45 1,096,204,343.94 -101.26% 主要是可供出售金融资产公允价值变动损益减少。
少数股东权益 24,571,680.01 14,789,443.69 66.14% 主要是国信弘盛合并资产负债表的少数股东权益增加。
项目 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月 增减幅度 变动原因
手续费及佣金净收入 4,345,823,001.56 10,913,689,454.97 -60.18% 主要是市场行情低迷，交投萎缩，经纪业务收入减少。
利息净收入 889,855,904.69 2,363,244,133.08 -62.35% 主要是资本中介业务利息收入减少。
投资收益 1,323,232,152.03 3,330,330,806.19 -60.27% 主要是处置金融工具所得减少 。
公允价值变动收益（损失） -460,598,340.04 835,147,775.02 -155.15% 证券市场波动导致金融工具公允价值变动。
汇兑损失 13,785,158.62 -3,422,833.72 502.74% 汇率波动。
营业税金及附加 310,625,534.98 991,920,587.99 -68.68% 主要是应税收入减少及营改增政策的影响。
业务及管理费 2,741,368,880.65 4,083,261,944.41 -32.86% 主要是职工薪酬减少。
资产减值损失 149,017,997.98 419,745,421.54 -64.50% 主要是融出资金坏账准备减少。
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国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
其他业务成本 5,021,239.97 8,134,639.89 -38.27% 主要是国信期货计提的期货风险准备金减少。
营业外收入 66,984,506.18 25,095,704.44 166.92% 主要是收到政府补助增加。
营业外支出 8,744,157.86 6,672,670.71 31.04% 主要是捐赠支出增加。
所得税费用 806,299,110.45 2,965,556,212.97 -72.81% 主要是利润总额减少。
少数股东损益 57,266.72 25,850.41 121.53% 主要是本期国信弘盛合并利润表的少数股东损益增加。
其他综合收益的税后净额 -1,110,015,645.39 306,586,317.97 -462.06% 主要是可供出售金融资产公允价值变动损益减少。
经营活动产生的现金流量净额 5,080,138,629.90 42,008,429,344.96 -87.91% 主要是客户保证金余额减少。
投资活动产生的现金流量净额 36,302,792.46 -169,762,687.84 121.38% 主要是收到联营企业的分红增加。
筹资活动产生的现金流量净额 -17,371,837,905.03 54,430,954,675.26 -131.92% 主要是债券发行规模减少。
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国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
五、财务报表合并范围变更的说明
（一）报告期内合并范围增加情况
1、新设子公司
2016年4月，本公司之子公司深圳市国信弘盛股权投资基金管理有限公司和广州支点创业投资有限公
司共同出资设立深圳市国信运通基金管理有限公司，深圳市国信弘盛股权投资基金管理有限公司对其实施
控制。
2016年4月，本公司之子公司深圳市国信弘盛股权投资基金管理有限公司和深圳市雅诺信珠宝首饰有
限公司共同出资设立深圳市国信水贝珠宝基金管理有限公司，深圳市国信弘盛股权投资基金管理有限公司
对其实施控制。
2016年6月，本公司之子公司深圳市国信弘盛股权投资基金管理有限公司和深圳云港股权基金管理有
限公司共同出资设立国信弘盛能源基金管理（珠海）有限公司，深圳市国信弘盛股权投资基金管理有限公
司对其实施控制。
公司2016年1-6月合并范围因上述新设子公司而增加。
2、纳入合并范围的结构化主体
报告期末，纳入合并范围的结构化主体由上年末的12家变更为14家，详见公司2016年半年度财务报表
附注“七、企业合并及合并财务报表”。
（二）报告期内合并范围减少情况
本公司之子公司深圳市国信众创股权投资基金（有限合伙）于2016年3月吸收其他合伙人，国信弘盛
丧失控制权，公司2016年1-6月合并范围因此减少。
六、核心竞争力分析
公司在长期经营过程中，逐步形成了具有国信特色的核心竞争力，主要体现在以下几个方面：
（一）专业的市场化服务能力
公司具有高度的市场敏感性，善于迅速把握市场机遇，这主要得益于公司准确的市场定位及优秀的客
户服务能力，积累了优质的客户资源。
公司对业务发展区域及客户类型进行了准确定位。经纪及财富管理业务方面，深圳、广州、北京、上
海等人均GDP较高、金融业较发达的城市具有庞大的中产阶级群体及优质企业客户，市场化专业服务的需
求旺盛。经过多年的“精品营业部”策略，公司在上述经济发达城市设立的营业部均具有强劲的竞争实力，
如深圳泰然九路营业部、上海北京东路营业部、广州东风中路营业部长期领先当地同业。近年来，公司根
据市场发展趋势和经纪业务转型需要，调整了营业网点的建设模式，增加小型化、低成本的新型营业部建
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国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
设，通过在业务优势地区及经济较发达地区的二、三线城市设立新型营业部进一步整合资源、提升市场占
有率。投资银行业务方面，由于中国经济目前正处于升级转型阶段，大量优秀中小企业正在快速崛起且亟
需借助资本市场的力量获取充足的资源。公司投行业务从早期定位于服务中小企业及民营企业为主，到目
前的助力核心客户做大做强，形成了较鲜明的“市场化投行”的特点，在企业数量众多的深圳、北京、上
海、杭州设立了专门服务团队，贴近市场提供专业服务。
公司能够为客户持续地提供多元化、高品质的金融产品和服务。经纪及财富管理业务方面，公司通过
充分运用大数据分析等新兴技术和手段，不断完善客户分级分类管理，并积极支持分支机构营销服务团队
转型升级，从而实现精准营销和差异化服务。公司机构业务综合服务能够把握客户核心需求，提供投研支
持、产品销售等综合服务方案。投资银行业务方面，公司在保荐承销、债务融资、并购财务顾问以及新三
板融资服务方面建立了全价值链服务模式，已成功构建投行“3+N”业务格局，能够为客户提供从私募和
公开发行融资、并购顾问、做市等全方位金融服务。资产托管业务方面，公司通过为客户提供创新类产品
的设计及后续运营服务，提供PB系统、电子合约签约系统等先进平台系统等方式，实现了客户类型的全面
覆盖，市场份额快速上升并保持行业前两位。
（二）严格的内部控制及风险管理
公司坚持风险可控下追求合理收益的风险管理理念，贯彻全面性、有效性、制衡性的基本原则。在长
期的业务发展中，公司建立健全了包括组织体系、授权体系、制度体系、防火墙体系、技术防范体系、监
控体系、监督与评价体系在内的内部控制体系。公司对各项业务开展实行严格的内部控制与风险管理，并
加强合规建设。在组织机构层面，公司建立了多层次内部控制机构。在制度层面，公司建立了覆盖各项业
务日常运行的监控制度；实行明晰的扣分制度，对违规行为严格问责。公司严格的内部控制和风险管理为
合规、稳健经营打下了坚实的基础。
在监管日益趋严的市场环境下，公司及时调整了风险应对策略，收缩高风险、高敏感业务。对缺乏明
确监管规则、且经公司自身评估论证仍对其合规性把握不准、风险管控难以实施到位的业务均予暂停或暂
缓开展，确保公司各项业务在风险可控、可承受的范围内开展。公司持续优化合规风控管理体系，根据业
务条线、不同业务对应的主要风险类别，对合规风控事项进行专业化归口管理，更好地适应日趋多元化和
复杂化的业务发展。
（三）规范的公司治理和稳健的经营决策体系
公司的经营决策体系科学、稳健，重大事项决策均采用集体决策机制。公司在部分重要领域成立了专
门委员会，一般由总裁或副总裁担任委员会主任，由业务部门负责人、风险监管总部人员担任成员。资产
负债委员会审议确定公司总体融资规模、投资规模，定期评估各项业务的收益和风险状况以及公司的资产
负债状况等；风险控制委员会审批风险管理的制度和规则，审议风险监控分析报告，对重大风险业务做出
决定等；IT规划委员会审定公司信息技术发展规划、资金预算和相关标准，跟踪公司重点信息技术项目的
实施等。此外，公司还针对各业务设置了相应的业务管理委员会，如资产负债委员会、投资银行委员会、
资产管理委员会、投资管理委员会、柜台市场业务委员会、融资融券决策委员会等。
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（四）切实有效的考核激励制度
切实有效的考核激励制度是公司保持竞争优势、实现业务转型的有力保障。公司授予业务人员较为充
分的业务管理权责，并建立了相对完善的考核机制，绩效评估透明，员工目标明确，确保管理层和一线人
员始终将业务经营作为工作重心。公司针对各主营业务的盈利模式特点，分别设定了相应的考核激励制度，
确保每个参与价值创造的员工都获得认可和回报，从而充分激发员工的积极主动性及创新能力，为公司实
现业务转型升级奠定了坚实的制度基础。
（五）先进的信息技术系统与电子服务平台
公司多年来坚持关键应用系统自主开发、维护，注重自我开发团队的培养与技术引进相结合，在证券
行业率先通过CMMI3级认证，在行业内较早建立了多个信息技术系统或平台，包括集中交易系统、投资与资
产管理系统、融资融券业务系统、数量化业务系统、集中结算系统、集中财务系统、股指期货IB信息系统、
实时风控系统和合规管理系统等。公司高度重视信息系统安全运行管理工作，建立了精细化的运维管理和
高标准的安全保护体系，保持了信息系统运维安全、稳定。公司一直坚持IT先行战略，持续加大投入。公
司是国内证券行业最早推出网上交易和手机交易的证券公司之一，目前已经建成企业级证券电子商务平台、
“金太阳”手机证券系统、呼叫中心、客户关系管理系统等非现场交易和服务支持体系。公司不断利用现
代信息技术手段拓宽营销渠道，丰富微信平台业务功能，进一步优化客户体验。公司制定的集合资产管理
计划电子合同技术标准为全行业推广；首批参与中国证监会组织的“网上交易双因素身份认证”试点；基
于电信IP交换机的呼叫中心和客户关系管理系统在行业内具有较大的影响力。
七、投资状况分析
（一）对外股权投资情况
1、对外股权投资总体分析
报告期内，本公司对外股权投资金额为7,984.50万元，较上年同期下降66.02%。报告期内本公司对外
投资主要包括：
（1）出资人民币484.50万元投资深圳市国信蓝思壹号投资基金合伙企业（有限合伙），持股比例为
38.37%；
（2）出资人民币7,500.00万元参股深圳市国信众创股权投资基金（有限合伙），持股比例为24.51%。
21
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
2、持有金融企业股权情况
最初投资成本 期初持股数量 期末持股数量 期末账面值 报告期损益 会计核算
公司名称 期初持股比例 期末持股比例 股份来源
（万元） （股） （股） （万元） （万元） 科目
青岛银行股份有限公司 13,660.46 52,540,225 1.29% 52,540,225 1.29% 18,651.78 1,050.80
中证机构间报价系统股份有限公司 5,000.00 50,000,000 0.66% 50,000,000 0.66% 5,000.00 -
可供出售
中证信用增进股份有限公司 5,000.00 50,000,000 1.22% 50,000,000 1.22% 5,000.00 -
金融资产
江西联合股权交易中心有限公司 500.00 5,000,000 2.38% 5,000,000 2.38% 500.00 -
证通股份有限公司 5,000.00 50,000,000 1.99% 50,000,000 1.99% 5,000.00 -
设立
前海股权交易中心（深圳）有限公司 12,500.00 125,000,000 10.62% 125,000,000 10.62% 20,008.70 384.13
厦门两岸股权交易中心有限公司 3,000.00 30,000,000 33.33% 30,000,000 33.33% 2,545.34 -46.37
长期股权
青岛蓝海股权交易中心有限责任公司 1,000.00 10,000,000 20.00% 10,000,000 20.00% 1,405.93 19.95
投资
鹏华基金 7,500.00 75,000,000 50.00% 75,000,000 50.00% 73,400.88 12,610.06
浙江金融资产交易中心股份有限公司 3,000.00 30,000,000 30.00% 30,000,000 30.00% 5,402.17 1,132.17
合计 56,160.46 477,540,225 - 477,540,225 - 136,914.80 15,150.74 - -
注：1、金融企业包括商业银行、证券公司、保险公司、信托公司、期货公司等；
2、报告期损益是指该项投资对公司本报告期合并净利润的影响。
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国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
3、证券投资情况
最初投资成本 期初持有数量 期初持 期末持有数量 期末持 期末账面值 报告期损益 会计核算科 股份
证券品种 证券代码 证券简称
（万元） （股/份额） 有比例 （股/份额） 有比例 （万元） （万元） 目 来源
平安和赢系列
银行理财产品 DTZ160641 110,000.00 - - 1,100,000,000 100.00% 110,000.00 - 可供出售金
DTZ160641
融资产
资产管理产品 931408 国信金鹏分级 1 号 B 87,260.00 872,600,000 20.00% 872,600,000 20.00% 87,451.97 3,480.84
基金 001374 华夏现金增利货币 B 202,734.13 - - 2,027,341,330.96 1.14% 202,734.13 2,736.00
基金 270014 广发货币 B 101,441.72 - 0.00% 1,014,417,187.31 1.19% 101,441.72 1,621.11
同业存单 111608113 16 中信 CD113 99,269.90 - 0.00% 10,000,000 0.91% 99,270.40 513.98 申购
同业存单 111610215 16 兴业 CD215 99,269.90 - - 10,000,000 1.00% 99,269.90 505.45 交易性金融
同业存单 111609239 16 浦发 CD239 99,242.10 - - 10,000,000 0.13% 99,245.90 28.51 资产
同业存单 111611084 16 平安 CD084 98,600.70 - - 10,000,000 1.00% 98,557.50 808.55
同业存单 111609106 16 浦发 CD106 98,600.70 - - 10,000,000 0.91% 98,557.50 808.55
股票 002131 利欧股份 33,823.00 44,700,000 2.96% 44,700,000 2.96% 76,392.30 -10,638.60
期末持有的其他证券投资 4,397,160.92 6,362,309,799.84 - 7,091,153,455.78 - 4,340,939.29 -52,434.09 - -
合计 5,427,403.07 7,279,609,799.84 - 12,200,211,974.05 - 5,413,860.61 -52,569.70 - -
证券投资审批董事会公告披露日期 不适用
证券投资审批股东会公告披露日期 不适用
注：1、本表按期末账面价值占公司期末证券投资总额的比例排序，填列公司期末所持前十只证券情况；
2、本表所述证券投资包括股票（在交易性金融资产中核算的部分）、债券、基金等；
3、报告期损益，包括报告期公司因持有该证券取得的投资收益及公允价值变动损益。
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国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
4、持有其他上市公司股权情况
最初投资成本 期末持股数量 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益
证券代码 证券简称 期末持股比例 会计核算科目 股份来源
（万元） （股） （万元） （万元） 变动（万元）
600048 保利地产 55,502.96 70,000,000.00 0.59% 60,410.00 9,319.48 -20,761.88 购入
603788 宁波高发 2,592.00 6,156,000.00 4.49% 27,874.30 - 11,888.74 投资项目上市
03866 青岛银行 13,660.46 52,540,225.00 1.29% 18,651.78 1,050.80 4,308.30
600359 新农开发 2,395.69 2,457,113.00 0.64% 2,587.34 89.05 -671.51
000538 云南白药 1,000.37 321,748.00 0.03% 2,068.84 19.30 1,068.47 可供出售金融
600519 贵州茅台 1,114.58 70,707.00 0.01% 2,064.08 - 949.50 资产 购入
000651 格力电器 1,123.66 908,400.00 0.02% 1,745.94 - 622.28
601668 中国建筑 1,450.15 2,568,800.00 0.01% 1,366.60 51.38 -83.55
600149 廊坊发展 1,155.15 720,000.00 0.19% 1,198.08 - 42.93
002024 苏宁云商 1,283.02 1,000,000.00 0.01% 1,086.00 6.00 -197.02
期末持有的其他证券投资 188,668.15 172,588,609.00 - 181,985.55 416.27 -6,602.27 - -
合计 269,946.19 309,331,602.00 - 301,038.51 10,952.28 -9,436.01 - -
注：1、本表填列公司在可供出售金融资产中核算的持有其他上市公司股权的情况；
2、本表报告期损益是指该项投资对本报告期合并净利润的影响；
3、本表报告期所有者权益变动不含报告期损益金额及递延所得税的影响金额。
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国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
（二）非金融类公司委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
不适用。
（三）募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金使用情况。
（四）主要子公司、参股公司分析
报告期内，公司单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司合并净利润的影响均未达10%，
无应当披露的重要控股、参股公司信息。
（五）非募集资金投资的重大项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资的重大项目。
八、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
不适用。
九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用。
十、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用。
十一、公司报告期利润分配实施情况
公司于2016年5月20日召开的2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配方案》：以公司现有
总股本8,200,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利6.00元（含税；扣税后，QFII、RQFII以
及持有股改限售股、首发限售股的个人和证券投资基金每10股派5.40元；持有非股改、非首发限售股及无
限售流通股的个人股息红利税实行差别化税率征收，先按每10股派6.00元，权益登记日后根据投资者减持
股票情况，再按实际持股期限补缴税款；持有非股改、非首发限售股及无限售流通股的证券投资基金所涉
红利税，对香港投资者持有基金份额部分按10%征收，对内地投资者持有基金份额部分实行差别化税率征
收；对于QFII、RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴 纳。）。
公司股东云南红塔已注销，其持有的公司1,374,763,407股股份由其唯一股东云南合和承继。因前述
股权变更尚需中国证监会核准，公司应向云南红塔分派的现金红利将在云南合和获得中国证监会核准其本
公司股东资格并完成股份过户手续后派发。
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国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
公司于2016年6月17日刊登了《2015年度权益分派实施公告》。2015年度利润分配已实施，股权登记
日为2016年6月23日，除息日为2016年6月24日。
现金分红政策的专项说明
是否符合《公司章程》的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
十二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
供的资料
2016 年 1 月 25 日 公司总部 实地调研 机构 中国国际金融有限公司 公司业务发展情况
华泰证券股份有限公司
2016 年 1 月 28 日 公司总部 实地调研 机构 公司业务发展情况
易方达基金管理有限公司
中信建投证券股份有限公司
2016 年 2 月 25 日 公司总部 实地调研 机构 金鹰基金管理有限公司 公司业务发展情况
摩根士丹利华鑫基金
2016 年 2 月 26 日 公司总部 实地调研 机构 中国中投证券有限责任公司 公司业务发展情况
中泰证券股份有限公司
2016 年 4 月 29 日 公司总部 实地调研 机构 公司业务发展情况
太平洋证券股份有限公司
海通证券股份有限公司
华安基金管理有限公司
2016 年 5 月 5 日 公司总部 实地调研 机构 前海人寿保险股份有限公司 公司业务发展情况
深圳民森投资有限公司
深圳清水源投资管理有限公司
2016 年 5 月 12 日 公司总部 实地调研 机构 兴业证券股份有限公司 公司业务发展情况
Janus Capital Group
2016 年 5 月 18 日 公司总部 实地调研 机构 公司业务发展情况
博盛香港有限公司
香港上海汇丰银行有限公司
南方基金管理有限公司
施罗德投资管理（香港）有限公司
中投国际（香港）有限公司
公司红岭中路营业部
2016 年 5 月 18 日 红岭分公司 实地调研 机构 中银国际英国保诚资产管理有限公司
业务发展情况
復华证券投资信托股份有限公司
富敦资金管理有限公司
Eaton Vance 基金管理公司
景顺投资管理有限公司
2016 年 5 月 19 日 公司总部 实地调研 机构 中国国际金融有限公司 公司业务发展情况
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国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
信安环球投资（香港）有限公司
2016 年 5 月 20 日 公司总部 实地调研 机构 公司业务发展情况
摩根大通证券（亚太）有限公司
2016 年 5 月 26 日 公司总部 实地调研 机构 民生证券股份有限公司 公司业务发展情况
安信证券股份有限公司
深圳市福田香 深圳市怀新企业投资顾问有限公司
2016 年 6 月 29 日 其他 机构 公司业务发展情况
格里拉酒店 亚太财产保险有限公司
第一创业证券股份有限公司
平安证券有限责任公司
广发基金管理有限公司
2016 年 6 月 30 日 公司总部 实地调研 机构 公司业务发展情况
深圳海富凌资本管理有限公司
前海德润资本管理（深圳）有限公司
注：1、公司已在深交所互动易国信证券专网的投资者关系专区及公司官网就上述调研活动分别披露投资者关系活动记
录表；
2、报告期内，公司通过深交所投资者关系互动平台回复投资者日常提问共计38次；
3、公司于2016年4月28日举行2015年年度报告网上业绩说明会，在线回复投资者提问共计35次；
4、公司通过投资者热线接听各类投资者来电，积极答复投资者疑问及听取建议。
27
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会相关法规的要求，规范运作，持续完善公司治理
结构，进一步建立健全合规风控制度和内控管理体系，形成了股东大会、董事会、监事会和经营管理层相
互分离、相互制衡的公司治理结构，各层级在各自职责、权限范围内，各司其职、各负其责，确保公司治
理的规范有效。报告期内，公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事
会议事规则》进行了完善和修订，确保公司治理的实际状况符合监管部门关于上市公司和证券公司治理水
平的规范性文件的要求。同时，不断规范信息披露、加强投资者关系管理，有效保障了广大投资者，特别
是中小投资者的权益。公司2015年度信息披露工作在深圳证券交易所考评中获评A级。
报告期内，公司召开股东大会2次，董事会6次，监事会1次，会议召集、召开和表决程序符合法律规
定。独立董事勤勉尽责，对公司日常关联交易、高管任职、董事选举等重大事项均发表了独立意见。
报告期内，公司治理结构完善，与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
报告期内，公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
报告期内，公司未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
（一）收购资产情况
报告期内，公司未收购资产。
（二）出售资产情况
报告期内，公司未出售资产。
28
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
（三）企业合并情况
报告期内，公司未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
公司无股权激励计划。
七、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
2016 年 1-6 月实际
2016 年预计的关联交 占同类交易
关联交易方 关联交易内容 发生的交易金额（万
易金额（万元） 额的比例
元）
租赁费 不超过 1,000.00 225.89 2.86%
深投控
定向资产管理服务收入 以实际发生数计算 10.41 0.21%
分销本公司承销的债券 以实际发生数计算 64,300.00 1.04%
证券代理买卖交易佣金收入 以实际发生数计算 2,224.64 0.73%
华润信托 租赁费 不超过 1,500.00 405.84 5.14%
代销金融产品收入 以实际发生数计算 65.97 0.96%
期货交易佣金收入 以实际发生数计算 2.74 0.03%
分销本公司承销的债券 以实际发生数计算 138,000.00 2.22%
卖出回购交易发生额 以实际发生数计算 60,040.00 0.05%
南方基金管理有限公司 自营交易发生额 以实际发生数计算 4,301.11 0.03%
席位佣金收入 以实际发生数计算 500.44 2.78%
代销金融产品收入 以实际发生数计算 121.66 1.78%
分销本公司承销的债券 以实际发生数计算 232,500.00 3.74%
持有其名下产品：添利宝货币 以实际发生数计算 50,039.15 3.32%
持有其名下产品：鹏华货币 B 基金 以实际发生数计算 31,799.70 0.55%
鹏华基金 持有其名下产品：鹏华领先 以实际发生数计算 1,212.31 0.42%
持有其名下产品：鹏华策略 以实际发生数计算 835.36 0.25%
席位佣金收入 以实际发生数计算 786.89 4.37%
代销金融产品收入 以实际发生数计算 199.18 2.91%
席位佣金收入 以实际发生数计算 35.65 0.20%
华润元大基金管理有限公司
代销金融产品收入 以实际发生数计算 0.52 0.01%
卖出回购交易发生额 以实际发生数计算 1,724,780.00 1.42%
国泰君安证券股份有限公司 买入返售交易发生额 以实际发生数计算 40,023.05 0.56%
自营交易发生额 以实际发生数计算 4,000.00 0.03%
深圳市国信弘盛股权投资基金
基金资产管理服务收入 以实际发生数计算 1,551.89 86.64%
（有限合伙）
深圳市国信众创股权投资基金
基金资产管理服务收入 以实际发生数计算 183.54 10.48%
（有限合伙）
云南白药集团股份有限公司 债券承销服务收入 以实际发生数计算 324.00 0.49%
29
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
深圳市银湖旅游中心有限公司 会议费 以实际发生数计算 11.19 1.18%
租赁费 以实际发生数计算 12.55 0.16%
深圳市荔园酒店
会议费 以实际发生数计算 4.62 0.49%
锦州银行股份有限公司 卖出回购交易发生额 以实际发生数计算 98,500.00 0.08%
深圳市投控物业管理有限公司 物业管理费 以实际发生数计算 14.04 1.09%
常州高新投创业投资有限公司 财务顾问服务收入 以实际发生数计算 45.07 0.24%
（二）资产收购、出售发生的关联交易
报告期内，公司未发生资产收购、出售的关联交易。
（三）共同对外投资的关联交易
报告期内，公司未发生共同对外投资的关联交易。
（四）关联债权债务往来
报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来。
（五）其他关联交易
报告期内，公司发生的其他关联交易事项详见公司2016年半年度财务报表附注“十三、关联方及关联
交易”。
八、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项情况
报告期内，公司不存在重大托管、承包、租赁的情况。
（二）担保情况
1、担保情况
单位：万港元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为
担保额度相关公告 担保额 实际发生日期 是否履行
担保对象名称 实际担保金额 担保类型 担保期 关联方
披露日期 度 （协议签署日） 完毕
担保
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
公司与子公司之间担保情况
是否为
担保额度相关公告 担保额 实际发生日期 是否履行
担保对象名称 实际担保金额 担保类型 担保期 关联方
披露日期 度 （协议签署日） 完毕
担保
无 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
子公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告 担保额 实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 实际担保金额 担保类型 担保期
披露日期 度 （协议签署日） 完毕 联方担保
30
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
自协议签署之
国信证券（香
日起，至被担
港）经纪有限 2015 年 2 月 11 日 2,250 2015 年 3 月 23 日 2,250 一般保证 否 否
保人履行完毕
公司
责任为止。
自协议签署之
国信证券（香
2015 年 3 月 23 日、 日起，至被担
港）金融产品 2015 年 2 月 11 日 12,500 12,500 一般保证 否 否
2015 年 6 月 30 日 保人履行完毕
有限公司
责任为止。
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
- -
合计 际发生额合计
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
18,750 14,750
额度合计 保余额合计
公司担保总额
报告期内担保实际发生额
报告期内审批担保额度合计 - -
合计
报告期末实际担保余额合
报告期末已审批的担保额度合计 18,750 14,750
计
实际担保总额占公司净资产的比例 0.28%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（1） -
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担
14,750
保金额（2）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（3） -
上述三项担保金额合计（1+2+3） 14,750
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
不适用
责任的情况说明
违反规定程序对外提供担保的说明 不适用
公司不存在采用复合方式担保的情况。
2、违规对外担保情况
报告期内，公司不存在违规对外担保情况。
（三）其他重大合同
报告期内，公司不存在其他重大合同。
（四）其他重大交易
报告期内，公司不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书或
权益变动报告 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
书中所作承诺
资产重组时所 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
31
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
作承诺
自国信证券 A 股股票在深交所上市交易之日起三十六
个月内，不转让或者委托他人管理深投控已直接或间
接持有的国信证券首次公开发行 A 股股票前已发行股
股份限售的 份，也不由国信证券回购该部分股份。国信证券上市 2014 年 12
36 个月 严格履行
承诺 后 6 个月内如 A 股股票连续 20 个交易日的收盘价均 月 29 日
低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行
价，深投控持有的国信证券首次公开发行 A 股股票前
已发行股份的锁定期限自动延长 6 个月。
作为公司控股股东，深投控已向公司出具《避免同业
竞争及利益冲突的承诺及约束措施》，承诺：1、不在
中国境内或境外，直接或间接从事与公司相同或相似
并构成竞争关系的业务，亦不会直接或间接拥有从事
前述业务的企业、其他组织、经济实体的控制权；2、
保证国信证券在资产、业务、财务、人员、机构等方
避免同业竞 2014 年 4 月
面的独立性，并保证不会利用股东地位促使国信证券 长期 严格履行
争的承诺 15 日
股东大会、董事会、监事会、管理层等机构或人员做
出损害国信证券及其他股东合法权益的决定或行为；
3、保证不会发生显失公平的关联交易或者通过关联
交易损害国信证券及其他股东的合法权益；4、深投
控将促使深投控控制的其他企业按照与深投控同样
的标准遵守以上承诺事项。
如深投控在锁定期满后的两年内减持所持有的国信
证券首次公开发行 A 股股票前已发行股份的，则减持
价格不低于发行价，且每年的减持股份数量不超过深
投控持有的国信证券首次公开发行 A 股股票前已发行
股份数量的 5%。自国信证券上市之日起至深投控减持
首次公开发行 期间如国信证券有派息、送股、公积金转增股本、配
或再融资时所 深投控 股等情况的，则深投控减持价格下限、减持股份数量
作承诺 股份限售的 上限将根据除权除息情况进行相应调整。在锁定期满 2014 年 4 月
长期 严格履行
承诺 两年后，如深投控因各种原因需要减持所持有的国信 16 日
证券首次公开发行 A 股股票前已发行股份，深投控将
严格遵守中国法律法规关于控股股东持股及股份变
动的有关规定，规范诚信履行控股股东的义务，并在
确定减持时间、方式和价格时充分考虑国信证券股价
稳定和中小投资者合法权益。如深投控减持国信证券
A 股股票的，深投控将在减持前 4 个交易日通知国信
证券，并在减持前 3 个交易日公告。
国信证券上市后三年内，如国信证券 A 股股票收盘价
格连续 20 个交易日（第 20 个交易日称为"触发稳定
股价措施日"）低于国信证券最近一期的每股净资产，
则在触发稳定股价措施日之日起 10 个交易日内，国
信证券、深投控、国信证券的董事和高级管理人员（以
下统称为"相关主体"）应协商确定启动股价稳定预案
规定的及/或有关法律法规、监管机构届时要求的一
种或多种措施，以稳定公司股价。深投控将采取增持
国信证券 A 股股票的措施稳定国信证券股价，即如相
稳定股价的 2014 年 12
关主体确定由深投控以增持国信证券 A 股股票方式稳 36 个月 严格履行
承诺 月 29 日
定国信证券股价的，则深投控应在前述决定作出之日
起 5 个交易日内向国信证券提出增持国信证券 A 股股
票的计划，并由国信证券按规定予以公告。如在触发
稳定股价措施日之日起 10 个交易日内，相关主体未
能协商确定拟采取的稳定国信证券股价的具体措施
的，则触发深投控的自动增持义务，深投控应于前述
期限届满之日起 5 个交易日内向国信证券提出增持国
信证券 A 股股票的计划，并由国信证券按规定予以公
告。
32
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
如经中国证监会等有权监管机构或司法机构认定，国
信证券首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断国信证券是否
符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，深
投控将依法购回已转让的原限售股份。深投控将在有
权监管机构或司法机构作出的认定生效之日起 10 个
工作日内制定购回已转让的原限售股份的具体方案，
并在该方案取得有权机构批准（如需要）后依法实施。
深投控购回已转让的原限售股份的价格按照市场情
况确定，但每股购回价格将不低于国信证券首次公开
发行股票时的发行价并加算同期银行活期存款利息
（若需购回的股票有派息、送股、资本公积金转增股
本等除权、除息事项的，购回的股份将包括已转让的
原限售股份及其派生股份，发行价格将相应进行除
权、除息调整）。如经中国证监会等有权监管机构或
司法机构认定，国信证券首次公开发行股票的招股说
明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并致使
投资者在证券交易中遭受损失的，深投控将依法赔偿 2014 年 12
其他承诺 长期 严格履行
投资者损失。深投控将在有权监管机构或司法机构作 月 17 日
出的认定生效后，本着简化程序、积极协商、先行赔
深投控 付、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，
按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投
资者和解、通过第三方与投资者调解及设立投资者赔
偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济
损失。如经中国证监会等有权监管机构或司法机构认
定，国信证券首次公开发行股票的招股说明书有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断国信证
券是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响
的或者致使投资者在证券交易中遭受损失的，并因此
触发国信证券回购首次公开发行的全部新股的义务、
责任的，或者触发国信证券实际控制人、董事、监事
和高级管理人员的赔偿义务、责任的，深投控保证在
国信证券股东大会上对与上述回购、赔偿有关的议案
投赞成票，并将依法督促国信证券及其实际控制人、
董事、监事和高级管理人员履行其相关义务和承担相
关责任。
在国信证券 2015 年度配股事宜经国信证券股东大会
审议通过并经中国证监会核准后，深投控将以现金方 2015 年 5 月 未达履行
配股的承诺 不适用
式全额认购国信证券 2015 年度配股方案中深投控可 14 日 条件
认配的股份，并确认用于认购的资金来源合法。
作为公司第二大股东，华润信托已向公司出具了《关
于规范关联交易的承诺函》，承诺：1、不利用股东地
位及与公司之间的关联关系损害公司和其他股东的
利益；2、在与公司发生关联交易时，将按照公平合
规范关联交 2014 年 7 月
理和正常的商业交易条件进行，将不会要求或接受公 长期 严格履行
易的承诺 22 日
司给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠
的条件；3、将严格和善意地履行与公司签订的各种
关联交易协议，不会向公司谋求任何超出上述规定以
外的利益或收益。
华润信托
如华润信托在锁定期满后两年内需要减持的，则每年
减持的国信证券股份数量不超过国信证券首次公开
发行 A 股股票后股本总额的 5%，减持价格不低于国信
证券首次公开发行 A 股股票的发行价；如华润信托在
股份限售的 2014 年 4 月
锁定期满后两年后需要减持的，可以任意价格自由减 长期 严格履行
承诺 16 日
持任何数量的股份。华润信托将在减持前 4 个交易日
通知国信证券，并在减持前 3 个交易日公告。自国信
证券上市之日起至华润信托减持期间如华润信托有
派息、送股、公积金转增股本、配股等情况的，则华
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国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
润信托减持价格下限、减持股份数量上限将根据除权
除息情况进行相应调整。
在国信证券 2015 年度配股事宜经深圳市人民政府国
有资产监督管理委员会批准、国信证券股东大会审议
通过并经中国证监会核准后，华润信托将根据其董事 2015 年 5 月 未达履行
配股的承诺 不适用
会决议要求，以现金方式全额认购国信证券 2015 年 15 日 条件
度配股方案中华润信托可认配的股份，并确认用于认
购的资金来源合法合规。
如云南红塔在锁定期满后两年内需要减持的，则累计
减持股份数量不超过云南红塔所持有的国信证券首
次公开发行 A 股股票前已发行股份数量的 10%，减持
价格不低于发行价；如云南红塔在锁定期满两年后需
股份限售的 要减持的，可以任意价格自由减持。云南红塔将在减 2014 年 4 月
长期 严格履行
承诺 持前 4 个交易日通知国信证券，并在减持前 3 个交易 16 日
日公告。自国信证券上市之日起至云南红塔减持期间
云南红塔 如国信证券有派息、送股、公积金转增股本、配股等
情况的，则本公司减持价格下限、减持股份数量上限
将根据除权除息情况进行相应调整。
在国信证券 2015 年度配股事宜经深圳市人民政府国
有资产监督管理委员会批准、国信证券股东大会审议
2015 年 5 月 未达履行
配股的承诺 通过并经中国证监会核准后，云南红塔将以现金方式 不适用
12 日 条件
全额认购国信证券 2015 年度配股方案中云南红塔可
认配的股份，并确认用于认购的资金来源合法合规。
国信证券上市后三年内，如国信证券 A 股股票收盘价
格连续 20 个交易日（第 20 个交易日称为"触发稳定
股价措施日"）低于国信证券最近一期的每股净资产，
则在触发稳定股价措施日之日起 10 个交易日内，国
信证券、深投控、国信证券的董事和高级管理人员（以
下统称为"相关主体"）应协商确定启动股价稳定预案
规定的及/或有关法律法规、监管机构届时要求的一
稳定股价的 2014 年 12
种或多种措施，以稳定公司股价。国信证券将采取回 36 个月 严格履行
承诺 月 29 日
购公司股票的措施稳定公司股价，即如相关主体确定
由国信证券以回购 A 股股票方式稳定公司股价，且在
国信证券符合有关法律法规关于上市公司回购股份
的前提下，国信证券应在前述决定作出之日起 5 个交
易日内制订回购公司 A 股股票方案并提交董事会审
议，董事会在审议通过后及时将回购方案提交股东大
会审议。
如经中国证监会等有权监管机构或司法机构认定，国
国信证券 信证券首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，导致对判断国信证券是否
符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，国
信证券将依法回购首次公开发行的全部新股。国信证
券将在有权监管机构或司法机构作出的认定生效之
日起 10 个工作日内制订回购全部新股的方案，并按
照有关法律法规和国信证券章程的规定提交董事会
审议，董事会在审议通过后及时提交股东大会审议。
2014 年 4 月
其他承诺 国信证券回购股份的价格按照市场情况确定，但每股 长期 严格履行
16 日
回购价格将不低于首次公开发行股票时的发行价并
加算同期银行活期存款利息之和（若国信证券在首次
公开发行股票后有派息、送股、资本公积金转增股本
等除权、除息事项的，则回购的股份将包括首次公开
发行的全部新股及其派生股份，发行价格将相应进行
除权、除息调整）。国信证券将按照届时有效的法律
法规及股东大会决议实施回购方案。如经中国证监会
等有权监管机构或司法机构认定，国信证券首次公开
发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者
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国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
重大遗漏，并致使投资者在证券交易中遭受损失的，
国信证券将依法赔偿投资者损失。国信证券将在有权
监管机构或司法机构作出的认定生效后，本着简化程
序、积极协商、先行赔付、切实保障投资者特别是中
小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算
的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投资者
调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者
由此遭受的直接经济损失。
股权激励承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
自国信证券股票上市之日起（即 2014 年 12 月 29 日）
三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或者
间接持有的国信证券公开发行股票前已发行的股份，
不减持的承 2015 年 7 月
深投控 也不由国信证券回购其直接或者间接持有的国信证 36 个月 严格履行
诺 13 日
券公开发行股票前已发行的股份；深投控将在合法合
规的前提下积极研究包括增持国信证券股票在内的
相关稳定股价措施。
其他对公司中
小股东所作承 自承诺函签署之日（2015 年 7 月 10 日）起六个月内，
诺 不减持的承 不通过二级市场减持国信证券股票；华润信托将在合 2015 年 7 月
华润信托 6 个月 履行完毕
诺 法合规的前提下积极研究包括增持国信证券股票在 10 日
内的相关稳定股价措施。
自承诺函签署之日（2015 年 7 月 10 日）起六个月内，
不减持的承 不通过二级市场减持国信证券股票。云南红塔将在合 2015 年 7 月
云南红塔 6 个月 履行完毕
诺 法合规的前提下积极研究包括增持国信证券股票在 10 日
内的相关稳定股价措施。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
十、聘任、解聘会计师事务所情况
公司审计机构为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙），报告期内未发生变更。
公司2016年半年度财务报告未经审计，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）按照中国企业会计准则对
本次半年度财务报告出具了审阅意见（瑞华阅字[2016]48460006号）。
十一、公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人处罚及整
改情况
1、2016年1月8日，江苏证监局向公司无锡梁溪路证券营业部出具《关于对国信证券无锡梁溪路证券
营业部采取责令整改措施的决定》，认定其存在以下问题：个别客户在付款购买金融产品前未签署风险揭
示书；个别客户在购买金融产品时，其风险承受能力与产品风险等级不匹配，营业部未按规定与客户签署
《金融产品或金融服务不适当警示及客户投资确认书》。江苏证监局对公司无锡梁溪路证券营业部采取责
令改正的行政监管措施。
35
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
整改情况：公司已要求销售人员严格遵守销售流程规定，完善相关考核制度，并加大合规检查力度。
同时，公司通过对金融产品的在线销售系统进行升级与完善，实现了所有产品销售及后台管理流程的在线
化，以确保销售流程完整，销售次序符合制度要求。公司还进一步规范金融产品销售的适当性流程，信托
计划和私募基金只向符合条件的合格投资者募集。
2、2016年1月27日，公司控股股东深投控收到《中国证券监督管理委员会行政处罚决定书》。中国证
监会认定深投控累计减持“深天地A”达到深天地A已发行股份的5%时，没有在履行报告和公告义务前停止
卖出“深天地A”,而是继续累计减持3,556,854股，占深天地A已发行股份的2.57%，超比例减持金额为
87,825,806.24元，从2009年9月18日起至2015年6月15日止累计减持深天地A总股本的7.57%。中国证监会
决定对深投控及直接责任人超比例减持未披露及限制转让期的减持行为予以警告，并分别处以570万元及
40万元罚款。
3、2016年2月25日，深圳证监局向公司出具《关于对国信证券股份有限公司采取责令增加内部合规检
查次数措施的决定》，认定公司存在对国信香港管理不到位，未健全国信香港法人治理结构，未有效督促
国信香港强化合规风险管理及审慎开展业务等问题。深圳证监局对公司采取责令增加内部合规检查次数的
行政监管措施。2016年4月18日，中国证监会向公司出具《关于对国信证券股份有限公司相关人员采取监
管谈话等监管措施的决定》，认定公司未依法履行对国信香港的管理责任，未有效督促国信香港建立健全
法人治理结构、加强合规风控和风险管理以及审慎开展有关业务。中国证监会对公司相关人员采取监管谈
话等行政监管措施，责令公司处分有关责任人员，并报告结果。同时，责令公司督促国信香港不得新增任
何非持牌业务，并在合理期限内清理现有非持牌业务，及时提交切实可行的计划。
整改情况：公司高度重视国信香港在经营中暴露的问题，一方面要求国信香港进行全面风险处置及排
查，认真进行内部整改，停止所有非持牌业务，并对相关责任人进行了严肃问责。公司已按照监管机构要
求和内部管理制度制定检查方案，定期对国信香港开展内部合规检查；另一方面，公司引以为戒，加强对
子公司的管理，落实合规、风控双线汇报机制，严格执行《国信证券股份有限公司子公司管理办法》。
4、2016年3月29日，江苏证监局向公司无锡梁溪路证券营业部出具《关于对国信证券无锡梁溪路证券
营业部采取出具警示函措施的决定》，认定其在开展代销金融产品业务中，合同签署时没有向个别客户出
示相关备查文件。江苏证监局对公司无锡梁溪路证券营业部采取出具警示函的行政监管措施。
整改情况：公司及营业部加强对产品管理人提供相关材料的完整性、准确性的审核，进一步提升营业
部销售环节的服务水平，杜绝类似问题再次发生。
5、2016年4月20日，北京证监局向公司北京分公司出具《关于对国信证券股份有限公司北京分公司采
取责令增加内部合规检查次数措施的决定》，认定其在未申请换发经营证券业务许可证的情况下，先行迁
址并更名为北京亚运村营业部。北京证监局对北京分公司采取责令增加内部合规检查次数的行政监管措施，
在2016年5月1日至2017年4月30日期间，每3个月对下辖营业部同城迁址、名称变更以及换发证照等相关业
务增加一次内部合规检查，并在每次检查后10个工作日内向北京证监局报送合规检查报告。
整改情况：公司进一步完善了营业场所变更等工作制度与流程，通过细化工作要求，提高操作的规范
性，强化对分支机构相关工作的管控力度。
36
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
6、2016年5月18日，天津证监局向公司天津湘江道证券营业部出具《关于对国信证券天津湘江道证券
营业部采取责令改正措施的决定》，认定个别客户在付款购买金融产品前未签署风险揭示书，个别客户在
购买金融产品时，其风险承受能力与产品风险等级不匹配，营业部未按规定与客户签署《金融产品适当性
评估告知及客户投资确认书》。天津证监局对公司天津湘江道证券营业部采取责令改正的行政监管措施。
整改情况：公司已要求销售人员严格遵守销售流程规定，加强事中控制及合规检查力度。同时，公司
新上线的私募基金在线销售系统，实现了产品销售及后台管理流程的在线化，确保销售流程完整，销售次
序符合制度要求。
7、2016年6月14日，湖北证监局向公司武汉中北路证券营业部出具《湖北证监局关于对国信证券股份
有限公司武汉中北路证券营业部采取责令增加内部合规检查次数监督措施的决定》，认定其未妥善保存员
工通过95536客服坐席呼出电话的通话录音，且在经营管理过程中长时间未发现，营业部员工信息公示不
规范，负责人年度考核不全面，客户投资者适当性评估资料不完整。湖北证监局对公司武汉中北路证券营
业部采取责令增加内部合规检查次数的行政监管措施，在2016年6月20日至2017年6月19日期间，每三个月
开展一次内部合规检查，并在每次检查后十个工作日内，向湖北证监局报送合规检查报告。
整改情况：公司及营业部已完成相关整改工作，主要包括：通过更换员工电脑等方式将录音恢复正常；
调整营业部员工信息公示栏，确保公示信息的准确性；按照监管要求，完善负责人考核制度；将客户的投
资者适当性评估资料补充完整等。
十二、报告期内各单项业务资格的变化情况
序号 资格获取时间 业务资格 批准机构
1 2016年3月1日 上证50ETF期权合约品种主做市商资格 上交所
十三、公司子公司重要事项
（一）国信弘盛
经公司第三届董事会第三十一次会议审议，公司同意以现金向国信弘盛增资人民币24亿元。2016年6
月8日，国信弘盛完成注册资本工商变更核准等相关事宜，注册资本由人民币16.50亿元增至人民币40.50
亿元。具体详见公司于2016年6月14日在深交所网站（http://www.szse.cn）及《证券时报》、《中国证
券报》、《上海证券报》、《证券日报》披露的《关于全资子公司国信弘盛创业投资有限公司增加注册资
本的公告》。
（二）国信香港
经公司第三届董事会第二十二次会议审议，公司同意以现金对国信香港增资。2016年4月1日，国信香
港完成注册资本变更手续，注册资本由港币6.30亿元增至港币9.30亿元。具体内容详见公司于2015年10月
20日及2016年4月2日在深交所网站（http://www.szse.cn）及《证券时报》、《中国证券报》、《上海证
券报》、《证券日报》披露的《第三届董事会第二十二次会议决议公告》及《关于向国信证券（香港）金
37
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
融控股有限公司增资的公告》。
十四、其他重大事项的说明
（一）公司 2015 年度配股事项进展情况
2015年5月19日，公司2014年度股东大会审议通过公司2015年度配股相关议案。
2015年6月18日，中国证监会决定受理公司2015年度配股申请。
2015年11月26日，公司收到中国证监会《调查通知书》（稽查总队调查通字[153145]号），因涉嫌违
反《证券公司监督管理条例》相关规定，中国证监会决定对公司立案调查。根据《中国证券监督管理委员
会行政许可实施程序规定》相关规定，公司于2016年1月8日向中国证监会申请中止审核2015年度配股。
2016年1月22日，中国证监会同意公司中止审查申请。公司后续将依据中国证监会立案调查结果，决
定申请恢复审核或终止审核配股事项。
2016年5月20日，公司2015年度股东大会审议通过将公司2015年度配股决议有效期延长一年的议案。
上述事项公告的具体内容详见公司于2015年4月29日、5月16日、5月20日、6月23日及2016年1月23日、
5月21日在深交所网站（http://www.szse.cn）及《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证
券日报》披露的相关信息。
（二）关于云南合和承继云南红塔持有的公司股份相关事项的进展情况
公司股东云南红塔唯一股东云南合和为了进一步理顺其内部管理关系及产权管理，提高公司治理水平，
决定对云南红塔进行吸收合并。该吸收合并完成后，云南红塔全部资产、负债均由云南合和承继。据云南
省工商行政管理局出具的《准予注销登记通知书》（（云）登记内注核字[2016]第9072号），云南红塔已
准予注销登记。云南合和因吸收合并云南红塔而承继云南红塔原持有的公司股份构成持有证券公司5%以上
股权的股东变更，因此本次权益变更尚需取得中国证监会的核准。具体详见公司于2016年6月8日在深交所
网站（http://www.szse.cn）及《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》披露的
《关于股东完成工商登记注销的公告》及《简式权益变动报告书》。
截至目前，云南合和承继云南红塔持有的公司股份事项正在中国证监会审核中。
（三）营业网点的情况
截至报告期末，公司共设有51家分公司，166家证券营业部，分布于全国119个中心城市地区。报告期
内，公司营业网点的新设和变更情况如下：
1、分公司的新设
报告期内，公司完成1家分公司的筹建，并获得《经营业务许可证》，具体情况如下：
《经营证券业务许可证》
序号 分公司名称 营业地址
获取时间
深圳市南山区科苑立交与后海大道交汇处卓越后海金融中
1 深圳泰九分公司 2016年2月24日
心2503-2508、2601-2612
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国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
2、证券营业部的新设
报告期内，公司完成10家证券营业部的筹建，并获得《经营证券业务许可证》，具体情况如下：
《经营证券业务许可证》
序号 营业部名称 营业地址
获取时间
1 温岭三星大道证券营业部 浙江省温岭市太平街道三星大道215、217、219号 2016年1月6日
2 汕尾红海大道证券营业部 广东省汕尾市城区红海大道和顺花园二栋C座101号 2016年1月6日
3 茂名高凉北路证券营业部 广东省茂名市高凉北路69号首层102房 2016年1月26日
4 泸州星光路证券营业部 四川省泸州市江阳区星光路13号1号楼4层1号、2号 2016年1月26日
5 上海高跃路证券营业部 上海市宝山区高跃路149号 2016年2月17日
6 上海临源街证券营业部 上海市金山区朱泾镇临源街664号一层 2016年2月17日
四川省遂宁市经济技术开发区明月路366号北兴御景山商
7 遂宁明月路证券营业部 2016年2月17日
业1号楼2层201号
广东省湛江经济技术开发区人民大道中28号财富中心15层
8 湛江人民大道中证券营业部 2016年2月17日
1502、1503、1504、1505之一和1505之二号房
9 芜湖文化路证券营业部 安徽省芜湖市镜湖区文化路39-3号 2016年2月17日
10 杭州体育场路证券营业部 浙江省杭州市下城区体育场路105号凯喜雅大厦601-604室 2016年2月24日
3、营业网点的变更
序号 变更类型 变更后 变更前
杭州分公司
杭州分公司
1 地址：杭州市下城区凯喜雅大厦501-506、601-604
地址：杭州市江干区万象城3幢901、908室
室
迁址
重庆分公司
重庆分公司
2 地址：重庆市江北区庆云路16号18-1至18-3、
地址：重庆市江北区红锦大道1号4-1、4-2
18-5至18-11
北京亚运村证券营业部
北京北苑路证券营业部
3 地址：北京市朝阳区慧忠北里309号楼2层223-1、
地址：北京市朝阳区北苑路32号院2号楼1层106、107
226-1
深圳南山科苑北路证券营业部 深圳布吉证券营业部
4 迁址并更名 地址：深圳市南山区科苑大道与科华路交汇处之 地址：深圳市布吉街道诚信华庭2-57、2-58、2-62、
讯美科技广场3号楼9层903B 2-63、2-65、2-67、2-70
甘肃分公司 兰州北滨河路证券营业部
5 地址：甘肃省兰州市城关区金昌南路361号东方 地址：兰州市安宁区北滨河路西路89号黄河家园33
数码大厦4楼 号楼一、二层
6 华中分公司 湖北分公司
更名
7 内蒙古分公司 呼和浩特大学东街证券营业部
十五、公司债券相关情况
公司不存在公开发行并在证券交易所上市的公司债券。报告期内，公司累计发行55期收益凭证，发行
规模共计4.75亿元，期末存量规模共计135.78亿元。报告期内，公司未发行其他债券或债务融资工具。
39
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
十六、信息披露索引
报告期内，公司在深交所网站（http://www.szse.cn）及《证券时报》、《中国证券报》、《上海证
券报》、《证券日报》上披露的信息如下：
序号 公告日期 公告名称
1 2016 年 1 月 4 日 关于股东权益变动的提示性公告
2 2016 年 1 月 4 日 关于独立董事辞职的公告
3 2016 年 1 月 9 日 第三届董事会第二十七次会议决议公告
4 2016 年 1 月 12 日 2015 年 12 月主要财务信息公告
5 2016 年 1 月 23 日 关于收到《中国证监会行政许可申请中止审查通知书》的公告
6 2016 年 1 月 25 日 2015 年度业绩快报
7 2016 年 1 月 27 日 第三届董事会第二十八次会议决议公告
8 2016 年 1 月 28 日 关于公司 2015 年第一期次级债券兑息公告
9 2016 年 2 月 5 日 2016 年 1 月主要财务信息公告
10 2016 年 3 月 1 日 关于获准成为上证 50ETF 期权合约品种主做市商的公告
11 2016 年 3 月 5 日 2016 年 2 月主要财务信息公告
12 2016 年 3 月 5 日 第三届董事会第二十九次会议决议公告
关于子公司与广州支点创业投资有限公司、广州广电运通金融电子股份有限公司签订合作协
13 2016 年 3 月 15 日
议的公告
14 2016 年 3 月 16 日 关于公司 2015 年度第二期次级债券兑息公告
15 2016 年 3 月 16 日 关于行使“15 国信 04”次级债券发行人赎回选择权的提示性公告
16 2016 年 3 月 23 日 关于董事辞职的公告
17 2016 年 3 月 26 日 第三届董事会第三十次会议决议公告
18 2016 年 3 月 26 日 关于召开 2016 年第一次临时股东大会的通知
19 2016 年 4 月 2 日 关于向国信证券（香港）金融控股有限公司增资的公告
20 2016 年 4 月 7 日 关于公司 2015 年度第三期次级债券兑息公告
21 2016 年 4 月 8 日 关于召开 2016 年第一次临时股东大会的提示性公告
22 2016 年 4 月 11 日 2016 年 3 月主要财务信息公告
23 2016 年 4 月 13 日 2016 年第一次临时股东大会决议公告
24 2016 年 4 月 13 日 关于董事任职的公告
25 2016 年 4 月 18 日 第三届董事会第三十一次会议决议公告
26 2016 年 4 月 18 日 第三届监事会第九次会议决议公告
27 2016 年 4 月 18 日 关于 2015 年度关联交易及预计 2016 年度日常关联交易的公告
28 2016 年 4 月 19 日 关于公司 2015 年第五期次级债券兑息公告
29 2016 年 4 月 19 日 关于公司 2015 年第四期次级债券（品种一）赎回结果及摘牌公告
30 2016 年 4 月 26 日 关于举行 2015 年年度报告网上业绩说明会的公告
31 2016 年 4 月 28 日 第三届董事会第三十二次会议决议公告
32 2016 年 4 月 28 日 关于聘任公司总裁和财务负责人的公告
33 2016 年 4 月 29 日 关于召开 2015 年度股东大会的通知
34 2016 年 5 月 9 日 2016 年 4 月主要财务信息公告
40
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
35 2016 年 5 月 14 日 关于召开 2015 年度股东大会的提示性公告
36 2016 年 5 月 21 日 2015 年度股东大会决议公告
37 2016 年 5 月 28 日 关于公司 2015 年度第二期证券公司短期公司债券兑付完成的公告
38 2016 年 6 月 7 日 关于公司 2015 年第五期次级债券兑息公告
39 2016 年 6 月 7 日 2016 年 5 月主要财务信息公告
40 2016 年 6 月 8 日 关于股东完成工商登记注销的公告
41 2016 年 6 月 14 日 关于全资子公司国信弘盛创业投资有限公司增加注册资本的公告
42 2016 年 6 月 17 日 2015 年度权益分派实施公告
43 2016 年 6 月 23 日 关于公司 2015 年第一期永续次级债券兑息公告
41
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
报告期内，公司股份未发生变动，具体如下：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
项目
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 6,004,940,380 73.23% - - - - - 6,004,940,380 73.23%
1、国家持股 - - - - - - - - -
2、国有法人持股 6,004,940,380 73.23% - - - - - 6,004,940,380 73.23%
3、其他内资持股 - - - - - - - - -
二、无限售条件股份 2,195,059,620 26.77% - - - - - 2,195,059,620 26.77%
1、人民币普通股 2,195,059,620 26.77% - - - - - 2,195,059,620 26.77%
2、境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
三、股份总数 8,200,000,000 100.00% - - - - - 8,200,000,000 100.00%
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 130,707 户 不适用
股股东总数
前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持有 报告期内增 持有有限售条件 持有无限售条件 质押或冻
股东名称 股东性质 持股比例
的普通股数量 减变动情况 的普通股数量 的普通股数量 结情况
深投控 国有法人 33.53% 2,749,526,814 - 2,749,526,814 - 无
华润信托 国有法人 25.15% 2,062,145,110 - 1,652,145,110 410,000,000 无
云南红塔（注） 国有法人 16.77% 1,374,763,407 - 1,237,287,067 137,476,340 无
中国一汽 国有法人 4.28% 350,564,669 - 315,508,203 35,056,466 无
境内非国有
北京城建 4.18% 343,000,000 - - 343,000,000 无
法人
全国社保基金 国有法人 1.46% 120,000,000 - 50,473,186 69,526,814 无
中央汇金资产管理有限责
国有法人 0.60% 49,477,100 - - 49,477,100 无
任公司
工银瑞信基金－农业银行
－工银瑞信中证金融资产 其他 0.34% 27,792,800 - - 27,792,800 无
管理计划
42
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
南方基金－农业银行－南
其他 0.34% 27,792,800 - - 27,792,800 无
方中证金融资产管理计划
中欧基金－农业银行－中
其他 0.34% 27,792,800 - - 27,792,800 无
欧中证金融资产管理计划
博时基金－农业银行－博
其他 0.34% 27,792,800 - - 27,792,800 无
时中证金融资产管理计划
大成基金－农业银行－大
其他 0.34% 27,792,800 - - 27,792,800 无
成中证金融资产管理计划
嘉实基金－农业银行－嘉
其他 0.34% 27,792,800 - - 27,792,800 无
实中证金融资产管理计划
广发基金－农业银行－广
其他 0.34% 27,792,800 - - 27,792,800 无
发中证金融资产管理计划
华夏基金－农业银行－华
其他 0.34% 27,792,800 - - 27,792,800 无
夏中证金融资产管理计划
银华基金－农业银行－银
其他 0.34% 27,792,800 - - 27,792,800 无
华中证金融资产管理计划
易方达基金－农业银行－
易方达中证金融资产管理 其他 0.34% 27,792,800 - - 27,792,800 无
计划
中国银行股份有限公司－
招商中证全指证券公司指 其他 0.30% 24,928,093 20,971,540 - 24,928,093 无
数分级证券投资基金
中国工商银行股份有限公
司－申万菱信中证申万证
其他 0.27% 22,027,095 9,337,605 - 22,027,095 无
券行业指数分级证券投资
基金
战略投资者或一般法人因配售新股成
不适用。
为前 10 名普通股股东的情况
深圳市国资委持有公司控股股东深投控 100%股权，同时深圳市国资委还持有公司第
上述股东关联关系或一致行动的说明 二大股东华润信托 49%的股权。因此，深投控与华润信托具有关联关系。除上述内容
以外，公司未获知其余股东是否存在关联关系或一致行动。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条 股份种类
股东名称
件普通股股份数量 股份种类 数量
华润信托 410,000,000 人民币普通股 410,000,000
北京城建 343,000,000 人民币普通股 343,000,000
云南红塔（注） 137,476,340 人民币普通股 137,476,340
全国社保基金 69,526,814 人民币普通股 69,526,814
中央汇金资产管理有限责任公司 49,477,100 人民币普通股 49,477,100
中国一汽 35,056,466 人民币普通股 35,056,466
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融资产管理计划 27,792,800 人民币普通股 27,792,800
南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划 27,792,800 人民币普通股 27,792,800
中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划 27,792,800 人民币普通股 27,792,800
博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划 27,792,800 人民币普通股 27,792,800
大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划 27,792,800 人民币普通股 27,792,800
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划 27,792,800 人民币普通股 27,792,800
广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划 27,792,800 人民币普通股 27,792,800
华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划 27,792,800 人民币普通股 27,792,800
43
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
银华基金－农业银行－银华中证金融资产管理计划 27,792,800 人民币普通股 27,792,800
易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理计划 27,792,800 人民币普通股 27,792,800
中国银行股份有限公司－招商中证全指证券公司指数分级证
24,928,093 人民币普通股 24,928,093
券投资基金
中国工商银行股份有限公司－申万菱信中证申万证券行业指
22,027,095 人民币普通股 22,027,095
数分级证券投资基金
重庆国际信托股份有限公司－兴国 1 号集合资金信托计划 10,113,071 人民币普通股 10,113,071
深圳市国资委持有公司控股股东深投控 100%股权，同时深圳
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件
市国资委还持有公司第二大股东华润信托 49%的股权。因此，
普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的
深投控与华润信托具有关联关系。除上述内容以外，公司未获
说明
知其余股东是否存在关联关系或一致行动。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明 不适用。截至报告期末，公司股票未作为融资融券标的证券。
注：截至目前，公司股东云南红塔已注销，云南合和承继云南红塔持有的公司股份事项正在中国证监会审核中。具体
请见第五节“十四、其他重大事项的说明”。
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人均未发生变更。
44
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
公司未发行优先股。
45
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
不适用。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
范鸣春 董事 离任 2016 年 3 月 21 日 个人原因
经公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过，选举李新建
李新建 董事 选举 2016 年 4 月 12 日 先生为公司第三届董事会董事，任期从公司股东大会审议
通过之日起至公司第三届董事会任期届满之日止。
经公司第三届董事会第三十二次会议审议通过，聘任岳克
胜先生担任公司总裁和财务负责人，自董事会决议作出之
岳克胜 总裁、财务负责人 任免 2016 年 4 月 27 日
日起生效，至公司第三届董事会任期届满之日止；自董事
会决议作出之日起，岳克胜先生不再担任公司副总裁职务。
经公司第三届董事会第二十八次会议审议通过，聘任袁超
袁超 首席投资官 聘任 2016 年 1 月 26 日 先生担任公司首席投资官，任期三年，自董事会决议作出
之日起生效。
46
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
公司2016年半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
公司2016年半年度财务报表及附注附后。
47
国信证券股份有限公司 2016 年半年度报告
第十节 证券公司信息披露
一、报告期内公司重大行政许可事项的相关情况
序号 批复日期 批复文件 文号
《深圳证监局关于核准袁超证券公司经理层高级管理人员任职
1 2016 年 1 月 7 日 深证局许可字[2016]9 号
资格的批复》
2 2016 年 2 月 16 日 《深圳证监局关于核准李新建证券公司董事任职资格的批复》 深证局许可字[2016]25 号
二、监管部门对公司的分类结果
根据中国证监会《证券公司分类监管规定》，公司近三年分类评价情况为：
2016 年 2015 年 2014 年
分类评价 BBB AA AA
48
国信证券股份有限公司
审 阅 报 告
瑞华阅字[2016] 48460006 号
目 录
一、 审阅报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 2
2、 合并利润表 3
3、 合并现金流量表 4
4、 合并股东权益变动表 5
5、 资产负债表 7
6、 利润表 8
7、 现金流量表 9
8、 股东权益变动表 10
9、 财务报表附注 12
10、 财务报表附注补充资料 146
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
融产品代销；为期货公司提供中间介绍业务；证券投资基金托管业务；股票期权做市；
商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理；受托管理股权投资基金、创
业投资业务、代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务、创业投资咨询业务、
为创业企业提供创业管理服务业务、参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构；
香港证券经纪业务、融资业务及资产管理业务等。
本集团的母公司为深圳投控公司。
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司经批准设立分公司 51 家，证券营业部 166 家。
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司员工总人数为 9015 人，其中包括关键高级管理
人员 6 人。
本财务报表业经本公司董事会于 2016 年 8 月26 日决议批准报出。
本公司 2016 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 22 户，详见本附注七、1。本公司本
期合并范围比上年度增加 3 户，减少 1 户，详见本附注七、3。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、《证券公司财务报表格
式和附注》（财会[2013]26 号），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）和《证券公司年度报
告内容与格式准则》（证监会公告[2013] 41 号）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
2、持续经营
本集团对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力
产生重大怀疑的事项和情况。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2016
年 6 月 30 日的财务状况及 2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本
集团的财务报表在所有重大方面符合《证券公司财务报表格式和附注》（财会[2013]26
号）、中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号－财务报告的一般规定》和《证券公司年度报告内容与格式准则》（证监会公告
[2013] 41 号）有关财务报表及其附注的披露要求。
13
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、客户
交易结算资金、买入返售及卖出回购金融资产、融资融券业务的核算、转融通业务、代
理兑付债券业务、客户资产管理业务以及收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会
计政策和会计估计，详见本附注四各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计
的说明，请参阅附注四、36“重大会计判断和估计”。
1.会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年从公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2.营业周期
本集团为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。
3.记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境的货币确定为其记账本位币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
本公司与参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制
并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是
指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日所取得的被合并方在最终控制
方合并财务报表中净资产账面价值的份额计量。合并中取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本
公积中的股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。为企业合并
发行的债券或承担其它债务支付的手续费、佣金，计入所发行的债券及其他债务的初始
计量金额。企业合并中发行的权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
14
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
（2）非同一控制下企业合并
本公司参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对
被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，作为合并对价而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本，购买方为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益，作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额；如果在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如
果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并
成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。
本公司付出的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额确认为商誉，在资产负债表中单独列报。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，差额计入
当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，按照该股权在购买日公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
另外，本公司收购其他证券公司证券营业部时，作为收购对价付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值大于被收购证券营业部可辨认净资产公允
价值份额的部分，确认为商誉。
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
5.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司、全部子公司以及企业所控制的结构化主体
（资产管理计划）等。子公司，是指被本公司控制的主体，含企业、被投资单位中可分
割的部分等。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下
的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项目下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额时，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以
外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进
行后续计量，详见本附注四、18“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、18、（2）④）和“因处置
部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会
计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、18（2）② “权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者
自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的
损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号—
—资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情
况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的
份额确认该损失。
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7.现金及现金等价物的确定标准
现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，实行统账制。按交易日的即期汇率（通常指
中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币
金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除可供出售的外币货币性项目摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处
置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利
润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类
项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股
东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目
下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年数按照上年财务报表折算后的数额列示。
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9.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，同时形成其他单位的金融负债或权益工
具的合同。
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融
负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。取得金融资产所支付的价款中包含已宣告但尚未发放
的债券利息或现金股利，单独确认为应收项目。
（2）金融工具的分类和计量方法
以常规方式买卖金融工具，按交易日进行会计确认和终止确认。本集团的金融资产
于初始确认时分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
本集团的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债后，不能重分类为其他类金融资产或金融负债；其他类金融
资产或金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债。
卖出同一品种金融资产时，按移动加权平均法计算结转资产成本。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
包括交易性金融资产和金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债。对于该类金融资产，采用公允价值进行后续计量，当期发生的公
允价值变动计入公允价值变动损益，与该类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。处置该类金融资产，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
交易性金融资产或金融负债主要是指为了近期内出售、回购或赎回而持有的金融工
具。衍生工具也被分类为交易性金融工具，但被指定且为有效套期工具的衍生工具、属
于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。衍生工具包括远期合同、
期货合同、互换和期权，以及具有远期合同、期货合同、互换和期权中一种或一种以上
特征的工具。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：
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A、该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；
B、风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告；
C、包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金
流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
D、包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍
生工具的混合工具。
②持有至到期投资
持有至到期投资指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。
该类投资的账面价值以实际利率法计算的摊余成本减去减值准备计量，在持有期间
按照摊余成本和实际利率计算确认的利息收入、处置收益，均计入投资收益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方
之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其
重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价
值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认
时转出，计入当期损益。
③贷款和应收款项
本集团将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产作为贷
款和应收款项，本公司持有的该类资产主要包括应收款项、融出资金、应收利息、存出
保证金、长期应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司融资融券业务中，将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金，
融出资金按照借给客户资金的本金计量。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产是初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有
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划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项的金融资产。
该类资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。
对于该类资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益（未
来可以转为当期损益的其他综合收益），在终止确认或发生减值时，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动应转出，记入当期投资收益或减值损失。
⑤其他金融负债
其他金融负债指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的非衍生
金融负债，比如本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。对于
此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的
利得或损失计入当期损益。
⑥财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同以
公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的
金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额
后的余额之中的较高者进行后续计量。
（3）公允价值的确定方法
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格（即脱手价格）。
本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。不存在主要市场的，以
最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。在确定公允价值时，本集团采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获
得的价格，且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用适当的估值技术，审慎确认其
公允价值。本集团使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法等。估值技术的应
用中，本集团优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（4）金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生
的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金
融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产发生减值时，原计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失应予转出，计入减值损失。该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售金融资产的转回应
区分为可供出售权益工具投资转回和可供出售债务工具转回两种情况。可供出售权益工
具投资发生的减值损失，不得通过损益转回；在活跃市场中没有报价且公允价值不能可
靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生的减值损失，不得转回。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会
计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值
损益应当予以转回，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。
“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的
期间长短进行判断。本公司对于单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过其持有成本
的 30%，或时间持续在 12 个月以上，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可
供出售金融资产已发生减值，应将下跌部分全额计提减值准备，确认减值损失。
③应收款项资产减值准备的确认标准与计提方法详见附注四、10“应收款项”。
（5）金融资产转移确认依据和计量
①本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该
项金融资产的确认。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B、该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
C、该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
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的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
本集团在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确
认为一项金融负债。
③对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司应当按照继续涉入所转移金融资
产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当期的公允价值进行计量，并以其公
允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负
数的确认为一项负债。公允价值从活跃市场上的公开市场报价中取得（包括最近的市场
交易价格等），或使用估值技术确定（例如现金流量折现法、期权定价模型等）。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（8）金融工具的抵消
当依法有权抵消债权债务且该法定权利现在是可执行的，同时交易双方准备按净额
进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和金融负债以抵消后的净额在财务报表
中列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认
权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不
确认权益工具的公允价值变动额。
10.应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④公司出于经济或法律方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；⑤其他表
明应收款项发生减值的客观证据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 10,000,000.00 元以上的应收款项确认为单项金额重大的应
收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
本集团对于单项金额重大的应收款项当中的与证券交易结算相关的款项、与场外期
权和收益互换交易相关的款项、垫付出租席位的保证金、垫付理财产品的保证金、银行
理财产品形成的款项等特定应收款项不计提减值准备。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A、信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。不同组合的确定依据如下：
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项目 确定组合的依据
账龄组合 以账龄确定组合
应收款项当中的与证券交易结算相关的款项、与场外期权和
特定款项组合 收益互换交易相关的款项、垫付出租席位的保证金、垫付理
财产品的保证金、银行理财产品形成的款项等
B、根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法如下：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
特定款项组合 不计提坏账准备
本集团对于特定款项组合根据历史经验判断可收回性较强，发生坏账的可能性较小，
故不计提坏账准备。
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%）
1 年以内 0.5
1-2 年 5
2-3 年 10
3 年以上 30
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。如与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（4）坏账的确认标准
坏账是公司无法收回或者收回的可能性极小的应收款项。公司由于发生呆账、坏账
而产生的损失，形成坏账损失，其确认标准为：
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
①如债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项；
②债务人死亡或者依法被宣告死亡、失踪，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，
确实无法收回的款项；
③债务人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大，以其财产（包括保险赔款等）
确实无法清偿的应收款项；
④债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收款项；
⑤其他有确凿证据表明确实无法收回的应收款项等。
（5）其他应收款项、预付款项若有确凿证据表明该项款项不能收回或收回的可能性
不大的，比照上述办法计提坏账准备。
坏账准备的确认标准、计提方法比照应收款项坏账准备的确认标准、计提方法处理。
11.客户交易结算资金
本集团收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管
理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，
在结算备付金中进行核算。本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，
本集团代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管
费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在
与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。
12.买入返售及卖出回购金融资产
本集团对买入返售交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相
关资产（包括股票、债券、基金和票据等），同时约定本集团于未来某确定日期再以约定
价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账。买入
返售的金融产品在表外作备查登记。
本集团对于卖出回购交易，按照合同或协议的约定，以一定的价格将相关的资产（包
括股票、债券和票据）出售给交易对手，同时约定本集团于未来某确定日期再以约定价
格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账。卖出的
金融产品仍按原分类列示于本集团的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期内以实际利率平均确认，记入当
期损益。
本公司对融资类业务的客户进行甄别和认定，对于有充分客观证据、可识别具体损
失的融资类业务项目，根据客户状况和可能损失金额，分析交易对手的信用等级、偿债
能力、抵押品流动状况、担保比例等因素，对资产进行单独减值测试，计提专项坏账准
备；对于未计提专项坏账准备的融资类业务，根据融资类业务资产分类，按照资产负债
表日融资余额的一定比例计提坏账准备。
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
具体标准如下：
业务类型 计提比例
融资融券（融资业务） 5‰
融资融券（融券业务） 5‰
上市公司股权激励行权融资 8‰
约定购回式证券交易 8‰
上市公司限制性股票融资 1%
股票质押式回购 1%
13.证券承销业务的核算
本集团证券承销的方式包括余额包销和代销；在余额包销和代销方式下，在承销业
务提供的相关服务完成时确认收入；在余额包销方式下，本集团对发行期结束后未售出
的证券按约定的发行价格转为相应的金融资产。
14.客户资产管理业务
客户资产管理业务，指本集团接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括定向资
产管理业务、专项资产管理计划和集合资产管理业务。本集团客户资产管理业务参照证
券投资基金核算，以托管客户或集合计划为主体，独立建账，独立核算和编制财务报表
并定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。
对按合同规定的比例计算应由本集团享有的收益或承担的损失，确认为当期损益。
15.融资融券业务的核算
融资融券业务，是指向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客
户交存相应担保物的经营活动。融资融券业务分为融资业务和融券业务两类。
关于融资业务，按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》有关规定进行
会计处理，按融出资金金额确认债权，根据客户实际使用资金及使用时间，按每笔融资
交易计算并确认相应的融资利息收入。
关于融券业务，按照《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》有关规定，对融出的
证券不做金融资产转移处理，根据客户实际卖出证券市值及使用时间，按每笔融券交易
计算并确认相应的融券利息收入。
融资融券业务坏账准备计提方法详见附注四、12“买入返售及卖出回购金融资产”。
16.转融通业务
转融通业务，是指证券金融公司将自有或者依法筹集的资金和证券出借给本集团，
以供本集团办理融资融券业务的经营活动。转融通业务分为转融资业务和转融券业务。
本集团对于融入的资金确认一项对出借方的负债，并确认相应的利息费用。
本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该
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证券，但确认相应的利息费用。
17.代理兑付债券业务
本集团接受客户委托代理兑付其到期债券，按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资
金兑付。对兑付的债券和收到的兑付资金分别进行核算。
（1）代垫资金兑付方式
在向委托单位交付已兑付债券时，向委托单位收取代垫资金并冲销代兑付债券。
（2）预收资金兑付方式
在向委托单位交付已兑付的债券时，同时冲销代兑付债券和代兑付债券款。
18.长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资，包括本集团所控制、共同控制、具有重大影响的结构化主体（资产
管理计划等）。
本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供
出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详
见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。如果在合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对
合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。本公司将合并成本作为长期
股权投资的投资成本。因追加投资等原因实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之
前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资
收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售
的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置
时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并
按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的房屋、建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政
策进行折旧。
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
房屋、建筑物预计可使用年限及残值率分别为：
类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-50 5 1.9- 3.17
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“非流动非金融资
产减值”。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后计入当期损益。
20.固定资产
本集团将为出租（房屋、建筑物除外）或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计
年度有形资产确认为固定资产。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初
始计量。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法按月计提折旧。
各类固定资产的预计可使用年限、预计净残值率及年折旧率分别为：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-50 5 1.9- 3.17
交通工具 10 5 9.5
电子设备 3-5 5 19-31.67
办公设备及其他 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
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固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“非流动非金融资产减
值”。
21.在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工
决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“非流动非金融资产减
值”。
22.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
23.无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权作为无形资产核算。自行开发建造办公用房等建筑物，相关的土
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地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。本集团各类无形资产具
体项目及摊销年限如下：
①软件费用按 5 年摊销；
②土地使用权，按照房地产证上的土地使用年限摊销；若改变土地使用权用途，用
于赚取租金或资本增值的，将其转为投资性房地产核算。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司将交易席位费视为使用寿命不确定的
无形资产。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、25“非流动非金融资产减
值”。
24.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。本集团的长期待摊费用主要包括以经营租赁方式租入的营业用房的装修支出、
电话中继线及网络设备初装费等。
长期待摊费用按实际成本计价，并按直线法在预计受益期内摊销。本集团在期末对
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用摊余值全部转入当期损益。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，
按租赁期和预计使用年限两者中较低者进行摊销。
25.非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
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计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26.职工薪酬
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带
薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本集团在职工为本公司
提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提
供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定
费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定
提存计划以外的离职后福利计划。本集团在职工为企业提供服务的会计期间，根据设定
提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益。
辞退福利是指由于提前解除劳动合同，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿。本集团向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并记入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内支付的，适用短期薪酬的相关规定；
在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定，
用折现法核算。
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27.预计负债
当与或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是
本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能
够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
28.永续债等金融工具
（1）永续债的区分
本集团发行的永续债等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生
工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则
本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该
金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归
类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负
债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发
行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的
比例进行分摊。
（2）永续债等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、
22“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方
的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
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29.收入的确认
各项收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
提供的相关服务完成；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企
业。具体如下：
（1）手续费及佣金收入
代理客户买卖证券的手续费收入，在代理买卖证券交易日确认为收入。
代理兑付证券业务的手续费收入，在代理兑付证券业务提供的相关服务完成时确认
收入。
代理保管证券业务的手续费收入，在代理保管服务完成时确认收入。
证券承销业务收入在余额包销及代销方式下，在承销业务提供的相关服务完成时确
认收入。
受托投资管理的收益按合同规定收取的管理费收入以及其他应由本公司享有的收
益，按权责发生制原则确认。
（2）利息收入及支出
根据相关本金及实际利率按权责发生制原则确认。
（3）其他业务收入
以合同到期结算时或提供服务时确认为收入。
30.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
股东投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
36
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
31.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法
规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应
纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生
的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延
所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面
价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
37
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
32.利润分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债
表日的负债，在资产负债表日后事项附注中单独披露。
33.关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存
在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
34.分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源，评价
其业绩；
③本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征，并且满足一定条件，可以合并为一个
经营分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部
报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
35.租赁
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。本集团的租赁为
经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
38
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
36.重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）金融资产的分类
本集团管理层需要在金融资产初始确认时根据其性质及持有意图对金融资产进行分
类，由于不同金融资产类别的后续计量方法存在差异，金融资产的分类对本集团的财务
状况和经营成果将产生影响。若本集团在金融资产持有期间对该金融资产初始确认时的
持有意图发生了变化，将受到会计准则有关规定对交易性金融资产与其他类别金融资产
不得进行重分类的限制。
对于包含嵌入衍生工具的混合工具，本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债。但是，下列情况除外：①嵌入衍生工具对混合工具
的现金流量没有重大改变；②类似混合工具所嵌入的衍生工具，明显不应当从相关混合
工具中分拆。
本集团管理层认为本集团对持有的金融资产的分类是恰当的。
（2）运用估值技术确定金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场报价的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值
技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。估值技术
在使用前需经过验证和调整，以确保估值结果反映实际市场状况。在实际操作中，本集
39
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
团制定的估值模型尽可能只使用可观测数据，但是本集团仍需要对如交易双方信用风险、
市场利率波动性及相关性等因素进行估计。这些相关估计具有不确定性，其变化会对金
融工具公允价值产生影响。本集团管理层定期复核上述估计和假设，必要时作出调整。
（3）可供出售金融资产的减值
本集团需要采用会计估计，对可供出售金融资产是否出现减值作出判断，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本集团将公允价
值下跌达到或超过成本的 30%认定为严重下跌，将持续下跌时间达到或超过 12 个月认定
为非暂时性下跌，当可供出售金融资产出现该等情况时，即被视为可供出售金融资产减
值的客观证据。本集团进行判断时是综合考虑市场波动幅度的历史记录以及被投资方的
财务状况和所处的技术、市场、经济或法律环境等的重大不利变化。
（4）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的
计提或转回。
（5）融资类业务坏账准备
本公司对融资类业务的客户进行甄别和认定，对于有充分客观证据、可识别具体损
失的融资类业务项目，根据客户状况和可能损失金额，分析交易对手的信用等级、偿债
能力、抵押品流动状况、担保比例等因素，对资产进行单独减值测试，计提专项坏账准
备；对于未计提专项坏账准备的融资类业务，根据融资类业务资产分类，按照资产负债
表日融资余额的一定比例计提坏账准备。本集团定期复核融出资金减值测试方法及假设，
以减少预计损失与实际损失之间的差异。
（6）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象
时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额
不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根
据合理和可支持的假设所作出的预测。
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对固定资产和使用寿命确定的无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
（10）预计负债
因未决诉讼形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额
能够可靠计量时，确认为预计负债。本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计
数对预计负债进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映
当前的最佳估计数。如果诉讼实际形成的经济利益流出与最佳估计数存在差异，该差异
将对相关期间的损益产生影响。
（11）合并范围的确定
本集团管理层需对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断，确认是否会影响会
计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。
本集团在评估控制时，需考虑：①投资方对被投资方的权利；②参与被投资方的相
关活动而享有的可变回报；③有能力运用对被投资方的权利影响其回报的金额。
本集团在判断是否控制结构化主体时，还需要考虑本集团之决策行为是以主要责任
人的身份进行还是以代理人的身份进行。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决
策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的报酬水平以及本集团持有结构化主体的
其他利益而承担可变回报的风险等。
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
对于本集团担任资产管理方的资产管理计划，本集团会持续评估因管理该资产管理
计划而获得的薪酬水平和面临的可变回报风险程度是否表明本集团为该资产管理计划的
主要责任人。如本集团为该资产管理计划的主要责任人，应将上述资产管理计划纳入合
并范围。
五、主要会计政策、会计估计的变更
本公司本期未发生主要会计政策、会计估计的变更。
六、税项
1．主要税种及税率
税种 具体税率情况
一般纳税人应税收入按 6%、11%、17%的税率计算销项税，并按扣除当
增值税 期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；小规模纳税人按 3%的税
率计缴。
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%或 1%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
企业所得税（注） 按应纳税所得额的 25%计缴
注：根据国家税务总局公告 2012 年第 57 号国家税务总局关于印发《跨地区经营汇
总纳税企业所得税征收管理办法》的公告，本公司先汇总公司本部和下属营业部应纳税
所得额，其中 50％应纳税所得额在本部预缴，50％应纳税所得额按经营收入、职工工资
薪酬费用和资产总额三因素计算各所属营业部应分摊所得税额的比例。本公司所属证券
营业部按分摊的当期应纳税所得额和各自适用税率计缴企业所得税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：
本公司及本公司的境内子公司适用的所得税率为 25%；本公司的香港子公司适用的
利得税率为 16.5%。
2. 税收优惠及批文
根据深圳市国家税务局增值税、消费税税收优惠备案通知书（深国税蛇减免备
[2014]1095 号），国信咨询服务（深圳）有限公司（以下简称“国信咨询公司”）从事离
岸服务外包业务中提供的应税服务自 2014 年 11 月 1 日起至 2017 年 8 月 31 日止享受增
值税减免税优惠政策。
根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税
[2015]34 号），国信海外（深圳）股权投资基金管理有限公司（以下简称“国信海外股权
投资基金管理公司”）属年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，自
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，本公司所得减按 50%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
七、企业合并及合并财务报表
1.子公司情况
（1）通过自行设立方式取得的子公司 金额单位：万元
是否
期末实际出资 持股比例(%) 表决权比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 合并
额 直接 间接 直接 间接 报表
国信弘盛创业投资有限公司（注
深圳 深圳 创业投资业务 人民币 405,000 人民币 265,000 100 - 100 - 是
8）
国信证券（香港）金融控股有限
香港 香港 控股公司 港币 93,000 人民币 79,012 100 - 100 - 是
公司（注 7）
国信证券（香港）经纪有限公司
香港 香港 证券及期货经纪业务 港币 30,000 港币 30,000 - 100 - 100 是
（注 1）
国信证券（香港）融资有限公司
香港 香港 投资银行 港币 19,500 港币 19,500 - 100 - 100 是
（注 1）
国信证券（香港）资产管理有限
香港 香港 资产管理 港币 19,000 港币 19,000 - 100 - 100 是
公司(注 1）
国信咨询公司（注 1） 深圳 深圳 提供咨询和支持服务 港币 1,000 港币 1,000 - 100 - 100 是
GS Investment Management Co
开曼群岛 开曼群岛 投资管理 美元 0.0001 美元 0.0001 - 100 - 100 是
Limited（注 2）
深圳市国信弘盛股权投资基金 股权投资基金管理，受托资产管
深圳 深圳 人民币 10,000 人民币 10,000 - 100 - 100 是
管理有限公司（注 3） 理，股权投资等
英属维尔京 英属维尔
Guidance Star Limited（注 1） 私募股权投资 美元 0.0001 美元 0.0001 - 100 - 100 是
群岛 京群岛
Elite Miracle Inc Limited（注 4） 香港 香港 私募股权投资 港币 0.0001 港币 0.0001 - 100 - 100 是
国信（香港）金融产品有限公司
香港 香港 金融产品 港币 1 港币 1 - 100 - 100 是
（注 1）
Guosen Securities (Overseas) 英属维尔京 英属维尔
发债主体 美元 0.0001 美元 0.0001 - 100 - 100 是
Company Limited（注 1） 群岛 京群岛
国信海外（深圳）股权投资基金 股权投资；受托管理股权投资；
深圳 深圳 美元 200 美元 40 - 100 - 100 是
管理公司（注 2） 股权投资咨询
深圳国信电子商务有限公司（注 网上从事商贸活动、电子商务平
深圳 深圳 人民币 10,000 - - 100 - 100 是
5） 台的开发等
深圳市国信大族机器人产业投 受托管理股权投资基金；创业投
深圳 深圳 人民币 1,000 人民币 510 - 51 - 51 是
资基金管理有限公司（注 3） 资业务；创业投资咨询等
深圳市金弘基金管理有限公司 受托管理股权投资基金；创业投
深圳 深圳 人民币 1,000 人民币 510 - 51 - 51 是
（注 3） 资业务；创业投资咨询等
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
是否
期末实际出资 持股比例(%) 表决权比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 合并
额 直接 间接 直接 间接 报表
深圳市国信鑫根基金管理有限 股权投资基金管理，受托资产管
深圳 深圳 人民币 1,000 人民币 510 - 51 - 51 是
公司（注 3、注 9） 理，股权投资等
受托管理股权投资基金，创业投
深圳市国信众创基金管理有限
深圳 深圳 资基金管理；受托资产管理；投 人民币 500 人民币 255 - 51 - 51 是
公司（注 3、注 10）
资咨询
受托管理股权投资基金，投资咨
深圳市国信运通基金管理有限 询；代理其他投资企业等机构或
深圳 深圳 人民币 500 人民币 255 - 51 - 51 是
公司（注 6、注 11） 个人的投资业务；股权投资；投
资管理
受托管理股权投资基金；投资咨
深圳市国信水贝珠宝基金管理
深圳 深圳 询；创业投资业务；股权投资； 人民币 1,000 人民币 510 - 51 - 51 是
有限公司（注 6、注 12）
投资管理
受托管理股权投资基金；投资咨
国信弘盛能源基金管理（珠海）
深圳 珠海 询；创业投资业务；股权投资； 人民币 5,000 - - 51 - 51 是
有限公司（注 6、注 13）
投资管理
（2）通过非同一控制下企业合并取得的子公司 金额单位：万元
是否
主要经营 期末实际出资 持股比例(%) 表决权比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 合并
地 额 直接 间接 直接 间接 报表
国信期货有限责任公司（以下简 商品期货经纪、金融期货经纪、期
上海 上海 人民币 60,000 人民币 49,092 100 - 100 - 是
称“国信期货公司”） 货投资咨询、资产管理
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
注 1：国信证券（香港）金融控股有限公司（以下简称“国信香港公司”）的下设子
公司。
注 2：国信证券（香港）资产管理有限公司的下设子公司。
注 3：国信弘盛创业投资有限公司（以下简称“国信弘盛公司”）的下设子公司。
注 4：Guidance Star Limited 的下设子公司。
注 5：国信咨询公司、国信海外（深圳）股权投资基金管理有限公司共同设立子公司。
注 6：深圳市国信弘盛股权投资基金管理有限公司的下设子公司。
注 7：2016 年 4 月 1 日，国信香港公司完成注册资本变更，注册资本由港币 6.3 亿
元增至港币 9.3 亿元。
注 8：2016 年 6 月 8 日，国信弘盛公司完成注册资本变更，注册资本由人民币 16.5
亿元增至人民币 40.5 亿元，实收资本增至人民币 26.5 亿元。
注 9：2016 年 1 月 8 日，国信弘盛公司缴纳注册资本 510 万元。
注 10：2016 年 1 月 25 日，国信弘盛公司缴纳注册资本 255 万元。
注 11：深圳市国信运通基金管理有限公司系由深圳市国信弘盛股权投资基金管理有
限公司和广州支点创业投资有限公司于 2016 年 4 月 10 日共同出资设立，其中弘盛股权
投资基金管理有限公司出资 255 万元，持股比例 51%，广州支点创业投资有限公司出资
245 万元，持股比例 49%。
注 12：深圳市国信水贝珠宝基金管理有限公司系由深圳市国信弘盛股权投资基金管
理有限公司和深圳市雅诺信珠宝首饰有限公司于 2016 年 4 月 19 日共同出资设立，其中
弘盛股权投资基金管理有限公司出资 510 万元，持股比例 51%，深圳市雅诺信珠宝首饰
有限公司出资 490 万元，持股比例 49%。
注 13：国信弘盛能源基金管理（珠海）有限公司系由深圳市国信弘盛股权投资基金
管理有限公司和深圳云港股权基金管理有限公司于 2016 年 6 月 12 日共同出资设立，其
中弘盛股权投资基金管理有限公司认缴额为 2550 万元，持股比例 51%，深圳云港股权
基金管理有限公司认缴额 2450 万元，持股比例 49%。截至目前，注册资本尚未缴付。
2. 纳入合并范围的结构化主体
本期末，本公司作为集合资产管理计划管理人并投资国信“金理财”债券分级 1 号
集合资产管理计划（以下简称“债券分级 1 号计划”）、国信“金理财”8 号集合资产管理
计划（以下简称“金理财 8 号计划”）、国信 OTC 金福 1 号集合资产管理计划（以下简称
“金福 1 号计划”）、国信质押增利 1 号集合资产管理计划（以下简称“质押增利 1 号计
划”），并对其实施控制，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围（年初：本公司作
为集合资产管理计划管理人并投资债券分级 1 号计划、金理财 8 号计划、金福 1 号计划、
质押增利 1 号计划，并对其实施控制，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围）。
本期末，本公司投资第三方机构设立的国金通用-国信红岭资产管理计划、中山国信
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
定向资产管理计划、国信期货-金弓 1 号定向资产管理计划、国信东海定向资产管 理 计
划、第一创业天枢 2 号定向资产管理计划，并对其实施控制，故将其纳入本公司合并财
务报表的合并范围（期初：本公司投资第三方机构设立的国金通用-国信红岭资产管理计
划、国金证券国信 1 号定向资产管理计划、中山国信定向资产管理计划、国信期货-金弓
1 号定向资产管理计划、国信东海定向资产管理计划，并对其实施控制，故将其纳入本公
司合并财务报表的合并范围）。
本期末，本公司之子公司国信弘盛公司投资第三方机构设立的鹏华资产睿丰一号专
项资产管理计划、鹏华资产睿丰二号专项资产管理计划、鹏华广盈 2 号 4 期曼达林专项
资产管理计划、招商财富-国信弘盛混合策略 1 号专项资产管理计划、国信天图资本股权
投资集合资产管理计划并对其实施控制，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围（期
初：本公司之子公司国信弘盛公司投资第三方机构设立的鹏华资产睿丰一号专项资产管
理计划、鹏华资产睿丰二号专项资产管理计划、鹏华广盈 2 号 4 期曼达林专项资产管理
计划并对其实施控制，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围）。
3.合并情况发生变更的说明
（1）报告期内合并范围增加情况
2016 年 4 月，本公司之子公司深圳市国信弘盛股权投资基金管理有限公司和广州支
点创业投资有限公司共同出资设立深圳市国信运通基金管理有限公司，深圳市国信弘盛
股权投资基金管理有限公司对其实施控制。
2016 年 4 月，本公司之子公司深圳市国信弘盛股权投资基金管理有限公司和深圳市
雅诺信珠宝首饰有限公司共同出资设立深圳市国信水贝珠宝基金管理有限公司，深圳市
国信弘盛股权投资基金管理有限公司对其实施控制。
2016 年 6 月，本公司之子公司深圳市国信弘盛股权投资基金管理有限公司和深圳云
港股权基金管理有限公司共同出资设立国信弘盛能源基金管理（珠海）有限公司，深圳
市国信弘盛股权投资基金管理有限公司对其实施控制。
本公司 2016 年 1-6 月合并范围因上述新设子公司而增加。
（2）报告期内合并范围减少情况
本公司之子公司深圳市国信众创股权投资基金（有限合伙）于 2016 年 3 月吸收其他
合伙人，国信弘盛公司丧失控制权，2016 年 1-6 月合并范围因此减少。
4.境外经营实体主要报表项目的折算汇率
汇率
项目
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
美元 6.6312 6.4936
港币 0.8547 0.8378
46
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
八、合并财务报表主要项目注释
下述注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期末指 2016 年 6 月
30 日，期初指 2015 年 12 月 31 日，本期指 2016 年 1-6 月，上期指 2015 年 1-6 月。
1.货币资金
（1）按类别列示
项目 期末数 期初数
库存现金 548,828.23 563,944.51
银行存款 72,031,023,378.16 79,110,435,466.82
其中：客户存款 63,277,031,327.34 72,670,717,759.71
公司存款 8,753,992,050.82 6,439,717,707.11
其他货币资金 19,274,511.21 36,116,277.29
合 计 72,050,846,717.60 79,147,115,688.62
其中：存放在境外的款项总额 1,787,589,555.95 1,742,222,731.79
注：截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司货币资金其中计人民币 330,000,000.00 元系
本公司内存外贷存放商业银行的定期存款。
（2）按币种列示
期末数 期初数
项目 折算汇 折合人民币金 折算汇 折合人民币金
原币金额 原币金额
率 额 率 额
现金
-人民币 459,016.11 - 459,016.11 469,322.20 - 469,322.20
-美元 7,508.08 6.6312 49,787.58 7,432.08 6.4936 48,260.95
-港币 46,828.76 0.8547 40,024.54 55,337.03 0.8378 46,361.36
现金小计 548,828.23 563,944.51
客户资金存款
-人民币 56,143,142,639.65 - 56,143,142,639.65 65,571,312,257.08 - 65,571,312,257.08
-美元 106,190,858.28 6.6312 704,172,819.43 100,245,130.70 6.4936 650,951,780.71
-港币 1,585,516,544.27 0.8547 1,355,140,990.39 1,799,590,597.10 0.8378 1,507,697,002.25
-欧元 116,433.28 7.3750 858,695.44 37,107.50 7.0952 263,285.13
-日元 640,728.00 0.0645 41,326.96 641,600.00 0.0539 34,566.18
-澳大利亚元 2,563.00 4.9452 12,674.55
-新加坡元 - - - 195,697.64 4.5875 897,762.92
小计 58,203,369,146.42 67,731,156,654.27
47
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
期末数 期初数
项目 折算汇 折合人民币金 折算汇 折合人民币金
原币金额 原币金额
率 额 率 额
客户信用存款
-人民币 5,073,662,180.92 - 5,073,662,180.92 4,939,561,105.44 - 4,939,561,105.44
-美元 - - -
-港币 - - -
小计 5,073,662,180.92 4,939,561,105.44
客户存款合计 63,277,031,327.34 72,670,717,759.71
公司自有资金存款
-人民币 8,052,725,193.24 - 8,052,725,193.24 5,785,224,402.46 - 5,785,224,402.46
-美元 50,916,884.83 6.6312 337,640,046.68 29,788,931.58 6.4936 193,437,406.11
-港币 323,655,694.98 0.8547 276,628,522.50 544,329,499.70 0.8378 456,039,254.85
-欧元 11,756,089.14 7.3750 86,701,157.41 673,895.42 7.0952 4,781,422.78
-英镑 20,667.93 8.9212 184,382.74 18,583.79 9.6159 178,699.87
-日元 1,512,862.00 0.0645 97,579.60 848,753.00 0.0539 45,726.57
-澳大利亚元 912.11 4.9452 4,510.57 766.18 4.7276 3,622.19
-新加坡元 2,164.56 4.9239 10,658.08 1,563.44 4.5875 7,172.28
小计 8,753,992,050.82 6,439,717,707.11
公司自有信用资金
存款
-人民币 - - -
公司存款合计 8,753,992,050.82 6,439,717,707.11
其他货币资金
-人民币 19,274,511.21 - 19,274,511.21 36,116,277.29 - 36,116,277.29
-港币 - - - - - -
其他货币资金合计 19,274,511.21 36,116,277.29
合计 72,050,846,717.60 79,147,115,688.62
48
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
（3）融资融券业务资金列示
期末数 期初数
项目 折算汇 折算汇 折合人民币金
原币金额 折合人民币金额 原币金额
率 率 额
客户信用资金
-人民币 5,073,662,180.92 - 5,073,662,180.92 4,939,561,105.44 - 4,939,561,105.44
-美元 - - - - - -
-港币 - - - - - -
小计 5,073,662,180.92 4,939,561,105.44
公司自有信用资
金存款
-人民币 - - - - - -
合计 5,073,662,180.92 4,939,561,105.44
2.结算备付金
（1）按类别列示
项目 期末数 期初数
客户备付金 6,873,620,165.29 12,047,900,442.25
公司备付金 471,989,687.51 647,051,763.58
合 计 7,345,609,852.80 12,694,952,205.83
（2）按币种列示
期末数 期初数
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额
汇率 汇率
公司自有备付金
-人民币 471,989,687.51 - 471,989,687.51 647,051,763.58 - 647,051,763.58
公司备付金合计 471,989,687.51 647,051,763.58
客户普通备付金
-人民币 5,479,064,578.00 - 5,479,064,578.00 9,056,469,819.08 - 9,056,469,819.08
-美元 3,254,521.97 6.6312 21,581,386.09 4,229,682.30 6.4936 27,465,864.98
-港币 43,579,227.02 0.8547 37,247,165.33 67,666,324.70 0.8378 56,690,846.83
小计 5,537,893,129.42 9,140,626,530.89
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
期末数 期初数
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额
汇率 汇率
客户信用备付金
-人民币 1,335,727,035.87 1,335,727,035.87 2,907,273,911.36 - 2,907,273,911.36
客户备付金合计 6,873,620,165.29 12,047,900,442.25
合计 7,345,609,852.80 12,694,952,205.83
注：截至 2016 年 6 月 30 日止，结算备付金中包括本公司之子公司国信期货公司存
放于期货交易所的结算准备金计人民币 219,084,297.36 元。
3.拆出资金
项目 期末数 期初数
拆放银行 - -
拆放非银行金融机构 1,000,000,000.00 -
合计 1,000,000,000.00 -
4.融出资金
（1）融出资金明细
项目 期末数 期初数
个人 34,551,440,613.50 45,291,655,819.53
机构 1,742,096,151.36 2,012,939,673.72
合计 36,293,536,764.86 47,304,595,493.25
（2）按类别列示
项目 期末数 期初数
融资融券业务融出资金 34,535,677,501.46 45,951,201,798.19
孖展融资 274,451,930.59 230,203,694.84
限制性股票融资 1,678,251,666.87 1,372,417,948.46
减：减值准备 194,844,334.06 249,227,948.24
融出资金净值 36,293,536,764.86 47,304,595,493.25
50
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
（3）按账龄分析
期末数
种类 账面数 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1-3 个月 19,298,636,636.40 52.89 96,952,243.84 0.50
3-6 个月 4,718,823,620.46 12.93 24,752,000.01 0.52
6 个月以上 12,470,920,842.06 34.18 73,140,090.21 0.59
合计 36,488,381,098.92 100.00 194,844,334.06 0.53
（续）
期初数
种类 账面数 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1-3 个月 35,169,322,630.75 73.96 176,169,511.23 0.50
3-6 个月 4,566,671,240.57 9.60 23,176,264.14 0.51
6 个月以上 7,817,829,570.17 16.44 49,882,172.87 0.64
合计 47,553,823,441.49 100.00 249,227,948.24 0.52
注 ： 期 末已 逾期的 融 出资金余额 计人民 币 5,540,810.10 元（期初数： 人 民 币
6,044,740.24 元），均为本集团融资融券业务融出资金。
（4）担保物情况
类别 期末公允价值 期初公允价值
股票 118,884,202,669.37 157,099,069,056.49
资金 6,710,008,460.19 8,274,717,860.30
基金 847,591,705.29 1,078,349,136.65
债券 9,867,189.59 17,923,037.95
其他 - 1,251,511.51
合计 126,451,670,024.44 166,471,310,602.90
注：担保物系融出资金及融出证券的担保物。
51
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
5.融券业务
期末数
项目
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
融出证券
—可供出售金融资产 38,929,463.82 12,052,405.17 5,450,793.90 45,531,075.09
—转融通融入证券 - - - -
小计 38,929,463.82 12,052,405.17 5,450,793.90 45,531,075.09
转融通融入证券总额 - - - -
（续）
期初数
项目
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
融出证券
—可供出售金融资产 43,736,846.47 19,429,733.37 4,128,118.72 59,038,461.12
—转融通融入证券 - - - -
小计 43,736,846.47 19,429,733.37 4,128,118.72 59,038,461.12
转融通融入证券总额 - - - -
注 1：期末减值准备中计人民币 228,799.37 元系融出证券债权计提的坏账准备。
注 2：融出证券担保物情况如附注八、4（4）所述。
52
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
6.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
期末数
成本 公允价值
指定以公允
项目 指定以公允价
价值计量且
为交易目的而持 为交易目的而持 值计量且变动
变动计入当 成本合计 公允价值合计
有的金融资产 有的金融资产 计入当期损益
期损益的金
的金融资产
融资产
债券投资 31,412,807,368.13 - 31,412,807,368.13 31,352,691,363.03 - 31,352,691,363.03
股票投资
（注 1） 5,906,244,934.49 102,199,916.43 6,008,444,850.92 5,616,905,922.90 141,673,358.07 5,758,579,280.97
基金 5,371,596,891.85 - 5,371,596,891.85 5,371,058,635.26 - 5,371,058,635.26
其他 694,609,063.44 544,136,409.97 1,238,745,473.41 711,368,235.77 562,144,670.27 1,273,512,906.04
合计 43,385,258,257.91 646,336,326.40 44,031,594,584.31 43,052,024,156.96 703,818,028.34 43,755,842,185.30
（续）
期初数
成本 公允价值
指定以公允
项目 指定以公允价
价值计量且
为交易目的而持 为交易目的而持 值计量且变动
变动计入当 成本合计 公允价值合计
有的金融资产 有的金融资产 计入当期损益
期损益的金
的金融资产
融资产
债券投资 31,623,007,276.22 - 31,623,007,276.22 31,716,939,432.68 - 31,716,939,432.68
股票投资 8,810,774,954.40 257,199,891.12 9,067,974,845.52 9,277,710,615.42 295,271,921.42 9,572,982,536.84
基金 4,273,197,026.59 - 4,273,197,026.59 4,271,984,589.54 - 4,271,984,589.54
其他 837,778,942.00 612,789,658.81 1,450,568,600.81 865,738,255.61 608,187,510.17 1,473,925,765.78
合计 45,544,758,199.21 869,989,549.93 46,414,747,749.14 46,132,372,893.25 903,459,431.59 47,035,832,324.84
注 1：其中成本计人民币 102,199,916.43 元，公允价值计人民币 141,673,358.07 元
的股票系存在限售期的股票，本公司将其指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产。
注 2：截至 2016 年 6 月 30 日止，本集团为回购交易设定质押及转让过户的债券的
公允价值计人民币 12,524,608,381.61 元，成本计人民币 12,514,183,728.15 元（2015
年 12 月 31 日公允价值计人民币 13,363,976,416.18 元，成本计人民币 12,712,519,467.15
元）。
截至 2016 年 6 月 30 日止，本集团为质押借款设定质押的资产为国信香港公司向商
业银行购买的组合理财产品，质押物的公允价值计人民币 361,888,767.12 元（2015 年
12 月 31 日公允价值计人民币 334,812,370.04 元）。
53
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
7.衍生金融工具
期末数 期初数
非套期工具 非套期工具
类别
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具
—利率互换 630,000,000.00 1,528,301.02 - 450,000,000.00 2,069,239.63 -
权益衍生工具
—收益互换 28,967,570,213.49 - 358,009,467.60 8,249,488,261.40 - 785,243,646.19
—收益凭证 13,577,644,000.00 - 85,384.19 14,024,937,000.00 - 106,883.80
—股指期货（注） 24,293,789.1 - - 52,692,150.72 - -
—股票期权 34,755,351.07 - 19,533,809.00 762,419.71 - 262,786.00
货币衍生工具
—交叉货币掉期 1,154,446,345.44 - 87,621,914.69 1,154,446,345.44 - 94,084,839.25
其他衍生工具
—场外期权 773,140,045.66 - 2,426,535.59 415,561,300.00 - 288,169.52
—国债期货（注） 28,025,627.27 - - - - -
—商品期货（注） 9,124,167.11 - - - - -
合计 45,198,999,539.14 1,528,301.02 467,677,111.07 24,347,887,477.27 2,069,239.63 879,986,324.76
注：在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括本公司于 2016 年 6 月 30 所持有
的股指期货合约和商品期货合约产生的持仓损益，衍生金融资产项下的股指期货合约、
国债期货合约和商品期货合约与相关的股指期货暂收暂付款、国债期货暂收暂付款和商
品期货暂收暂付款(结算所得的持仓损益)之间按抵销后的净额列示，截至 2016 年 6 月 30
日止抵销后的净额为人民币零元，公允价值变动损失为人民币 285,930.74 元（2015 年
12 月 31 日，本集团股指期货合约和商品期货合约公允价值变动收益为人民币 444,489.28
元）。
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8.买入返售金融资产
（1）按金融资产种类
项目 期末数 期初数
股票 16,598,311,500.00 20,678,440,001.50
债券 138,000,177.00 4,080,001,390.00
其中：国债 - 3,500,000,000.00
金融债 - 240,000,480.00
公司债 100,000,000.00 -
企业债 38,000,177.00 340,000,910.00
其他 293,491,537.18 195,897,077.98
减：减值准备 137,151,627.30 133,083,173.62
合计 16,892,651,586.88 24,821,255,295.86
（2）按业务类别列示
项目 期末数 期初数
股票质押式回购 16,551,851,500.00 20,588,736,001.50
交易所质押式逆回购 - 3,500,000,000.00
银行间质押式回购 38,000,177.00 580,001,390.00
行权融资 293,491,537.18 195,897,077.98
约定购回式回购 46,460,000.00 89,704,000.00
协议交易 100,000,000.00 -
减：减值准备 137,151,627.30 133,083,173.62
合计 16,892,651,586.88 24,821,255,295.86
（3）约定购回融出资金按剩余期限分类列示
项目 期末数 期初数
一个月内 11,050,000.00 3,800,000.00
一个月至三个月内 12,220,000.00 650,000.00
三个月至一年内 23,190,000.00 85,254,000.00
合计 46,460,000.00 89,704,000.00
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（4）股票质押式回购融出资金按剩余期限分类列示
项目 期末数 期初数
一个月内 388,365,400.00 651,226,300.00
一个月至三个月内 1,049,606,700.00 2,137,586,300.00
三个月至一年内 7,589,679,400.00 9,933,352,301.50
一年以上 7,524,200,000.00 7,866,571,100.00
合计 16,551,851,500.00 20,588,736,001.50
（5）买入返售金融资产的担保物信息
项目 期末数 期初数
股票 57,794,108,774.13 98,487,456,951.95
资金 99,952,361.08 61,001,272.46
债券 134,947,000.00 602,686,080.00
其他 9,538,447.68 3,702,675.25
合计 58,038,546,582.89 99,154,846,979.66
9.应收款项
（1）按明细列示
项目 期末数 期初数
应收清算款 545,307,133.69 179,293,692.01
应收逾期质押融资本金及利息 515,943,163.01 504,083,843.40
应收期货交易款 200,053,839.25 183,453,294.66
外单位往来款 137,873,756.62 97,229,880.00
收益互换预付金 125,806,621.18 439,633,635.72
席位佣金收入 109,898,348.00 215,832,663.92
应收申购款 52,041,000.00 138,637,000.00
应收资管业务收入 70,529,741.40 57,444,764.08
应收资产托管费 45,346,990.18 42,841,340.70
应收股票质押式回购融资客户 40,000,000.00 40,000,000.00
应收其他券商账款 29,701,342.11 72,464,383.16
应收外包服务费 26,218,103.86 19,922,148.89
经纪业务手续费收入 24,219,103.51 30,914,047.18
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项目 期末数 期初数
押金 22,735,368.36 21,722,259.89
其他 74,847,077.94 156,981,145.40
小计 2,020,521,589.11 2,200,454,099.01
减：减值准备 571,464,524.13 563,770,772.80
应收款项账面价值 1,449,057,064.98 1,636,683,326.21
（2）按账龄分析
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,219,273,261.20 60.35 368,088.71 0.03
1至2年 721,626,061.05 35.71 556,396,745.99 77.10
2至3年 15,087,095.73 0.75 2,245,277.31 14.88
3 年以上 64,535,171.13 3.19 12,454,412.12 19.30
合 计 2,020,521,589.11 100.00 571,464,524.13 28.28
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,090,642,500.94 95.01 542,711,483.78 25.96
1至2年 18,363,365.15 0.83 2,539,526.04 13.83
2至3年 10,799,794.80 0.49 807,977.86 7.48
3 年以上 80,648,438.12 3.67 17,711,785.12 21.96
合 计 2,200,454,099.01 100.00 563,770,772.80 25.62
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（3）按评估方式列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
555,943,163.01 27.51 539,943,163.01 97.12
备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 140,104,991.49 6.94 8,597,809.92 6.14
特定款项组合 1,301,549,883.41 64.42
组合小计 1,441,654,874.90 71.36 8,597,809.92 0.60
单项金额虽不重大但单项计提坏
22,923,551.20 1.13 22,923,551.20 100.00
账准备的应收账款
合 计 2,020,521,589.11 100.00 571,464,524.13 28.28
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
544,083,843.40 24.73 528,083,843.40 97.06
备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 308,673,625.33 14.03 12,752,026.60 4.13
特定款项组合 1,324,761,727.48 60.20 - -
组合小计 1,633,435,352.81 74.23 12,752,026.60 0.78
单项金额虽不重大但单项计提坏
22,934,902.80 1.04 22,934,902.80 100.00
账准备的应收账款
合 计 2,200,454,099.01 100.00 563,770,772.80 25.62
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（4）坏账准备的计提情况
A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收款项内容 账面金额 坏账准备 计提比例(%) 理由
应收逾期质押融资本金及利息 515,943,163.01 515,943,163.01 100.00 注1
应收股票质押式回购融资客户 40,000,000.00 24,000,000.00 60.00 注2
合计 555,943,163.01 539,943,163.01
注 1：其中计人民币 147,502,416.57 元（期初计人民币 143,327,501.97 元），系国
信香港公司于 2014 年签约的一项质押融资业务，借款人违约且所质押境外股票于 2015
年 7 月退市，预计借款人已无力偿还借款本息，国信香港公司于 2015 年对该借款及应收
利息全额计提了坏账准备，本期变动系外币报表折算差额。
其中计人民币 154,213,758.89 元（期初计人民币 151,006,136.84 元），系国信香港
公司于 2013 年签约的一项质押融资业务，借款人违约且因多宗境内诉讼被人民法院执行
并查封境内资产，预计借款本息得到偿还的可能性较小，因此国信香港公司于 2015 年对
该借款及应收利息全额计提了坏账准备，本期变动系外币报表折算差额。
其中计人民币 214,226,987.55 元（期初计人民币 209,750,204.59 元），系国信香港
公司于 2012 年签约的一项质押融资业务，借款人违约且已停产，预计借款本息得到偿还
的可能性较小，因此国信香港公司于 2015 年对该借款及应收利息全额计提了坏账准备，
本期变动系外币报表折算差额。
注 2：系金理财 8 号计划开展的一笔股票质押式回购业务，因借款人到期违约，质押
股票长期停牌且被司法冻结，质押股票被实行“退市风险警示”，存在暂停上市的风险，
并且上市公司经营状况恶劣，因此本公司根据预计可回收金额，于 2015 年计提坏账准备
计人民币 24,000,000.00 元。
B、按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面金额 账面金额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 73,617,740.87 52.54 368,088.71 245,339,026.22 79.48 900,110.76
1至2年 37,322,067.74 26.64 1,866,103.38 14,657,491.20 4.75 632,152.86
2至3年 12,092,057.07 8.63 1,209,205.71 9,096,519.33 2.95 807,977.86
3 年以上 17,073,125.81 12.19 5,154,412.12 39,580,588.58 12.82 10,411,785.12
合 计 140,104,991.49 100.00 8,597,809.92 308,673,625.33 100.00 12,752,026.60
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C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收款项内容 账面金额 坏账准备 计提比例(%) 理由
中国华兴集团公司（注） 7,300,000.00 7,300,000.00 100.00 处于关停状态
孖展业务客户 3,637,581.41 3,637,581.41 100.00 无法收回
其他 11,985,969.79 11,985,969.79 100.00 无法收回
合计 22,923,551.20 22,923,551.20
注：1997 年，本公司预付中国华兴集团公司股款计人民币 30,000,000.00 元，扣除
已回收部分款项后，尚余人民币 7,300,000.00 元未收回，至 2000 年已逾两年法律诉讼
时效。该公司已处于关停状态，本公司预计该笔应收款项可收回金额为零，于 2004 年全
额计提坏账准备。
（5）应收款项金额前五名单位情况
占应收款项总
单位名称 与本集团关系 账面金额 账龄
额的比例（%）
应收清算款（注 1） 非关联方 495,307,133.69 1 年以内 24.52
质押融资客户（注 2） 非关联方 214,226,987.55 1-2 年 10.60
质押融资客户（注 2） 非关联方 154,213,758.89 1-2 年 7.63
质押融资客户（注 2） 非关联方 147,502,416.57 1-2 年 7.30
深圳市钜盛华股份有限公司（注 3） 非关联方 106,203,635.72 1 年以内 5.26
合 计 1,117,453,932.42 55.31
注 1：系 2016 年 6 月 30 日交易的待交收清算款，系 T+1 或 T+2 清算交收形成，于
其后的交易日结算，由于该等款项不存在无法收回的风险，故无需对其计提坏账准备。
注 2：系国信香港公司开展的质押融资业务逾期本金及利息。
注 3：系本公司开展的收益互换业务对手方按约定提取的资金。
注 4：期末余额前五名应收账款相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为人民币
515,943,163.01 元。
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 95,687,046.81 6.6312 634,519,944.81 36,755,858.67 6.4936 238,677,843.86
港元 184,879,812.12 0.8547 158,016,775.42 352,030,027.86 0.8378 294,930,757.34
新台币 305,485,625.12 0.2064 63,052,233.02 - - -
合计 855,588,953.25 533,608,601.20
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（8）应收款项坏账准备变动情况
本期减少 外币报表折
期初数 本期计提 期末数
转回 转销 合计 算差额
563,770,772.80 226,253.07 4,674,844.60 - 4,674,844.60 12,142,342.86 571,464,524.13
10.应收利息
项 目 期末数 期初数
应收债券投资利息 698,533,107.91 731,519,060.20
应收融资融券利息 521,722,993.77 531,328,356.89
应收买入返售利息 272,667,188.95 427,503,374.14
应收存放金融同业利息（注） 62,747,881.04 57,893,309.15
其他应收利息 10,546,821.94 7,967,983.21
合 计 1,566,217,993.61 1,756,212,083.59
注：该等存款结息日为每季度末的 20 日，应收利息余额包括自 6 月 21 日至 6 月 30
日止的银行存款、清算机构存款等应计利息金额。
11.存出保证金
期末数 期初数
项目 折算 折合人民币 折算 折合人民币
原币金额 原币金额
汇率 金额 汇率 金额
交易保证金
-人民币(注) 2,366,308,036.33 - 2,366,308,036.33 1,929,679,655.76 - 1,929,679,655.76
-美元 270,000.00 6.6312 1,790,424.00 270,000.00 6.4936 1,753,272.00
-港币 14,330,783.00 0.8547 12,248,270.31 15,783,239.99 0.8378 13,223,198.47
小计 2,380,346,730.64 1,944,656,126.23
信用交易保证金
-人民币 75,597,157.78 - 75,597,157.78 208,392,016.36 - 208,392,016.36
清算所保证金
-人民币 1,300,000.00 - 1,300,000.00 1,300,000.00 - 1,300,000.00
-港币 - - - - -
小计 1,300,000.00 1,300,000.00
合计 2,457,243,888.42 2,154,348,142.59
注：截至 2016 年 6 月 30 日止，交易保证金余额包括本公司之子公司国信期货公司
存放于期货交易所的交易保证金计人民币 2,007,317,655.50 元。
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12.可供出售金融资产
（1）按投资品种类别列示
项目 期末数 期初数
可供出售债务工具 5,560,711,904.26 5,864,013,799.87
可供出售权益工具 5,182,715,119.28 5,953,925,977.90
其中：按公允价值计量的 4,539,947,919.28 5,282,967,777.90
按成本计量的 642,767,200.00 670,958,200.00
其他 12,322,951,569.00 10,229,058,484.13
减：减值准备（注 1） 693,064,567.68 551,603,330.86
合计 22,373,314,024.86 21,495,394,931.04
注 1：期末减值准备中计人民币 228,799.37 元系融出证券债权计提的坏账准备。
注 2：截至 2016 年 6 月 30 日止，本集团为回购交易设定质押的债券的公允价值计
人民币 3,885,687,388.35 元，成本计人民币 3,845,463,681.76 元（2015 年 12 月 31 日
公允价值计人民币 3,195,684,517.49 元，成本计人民币 3,062,564,459.85 元）。
（2）可供出售金融资产明细情况
期末数
项目
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
债券 5,486,617,541.55 74,094,362.71 - 5,560,711,904.26
股票 3,103,204,056.49 902,252,456.74 666,580,028.38 3,338,876,484.85
基金 479,933,988.28 54,557,417.77 9,753,690.31 524,737,715.74
证券公司资产管理产品 1,228,580,000.00 2,135,097.10 - 1,230,715,097.10
其他股权投资 642,767,200.00 - 16,730,848.99 626,036,351.01
信托计划 1,000,000.00 76,400.00 - 1,076,400.00
银行理财产品 2,597,400,000.00 - - 2,597,400,000.00
其他 9,597,170,000.00 (1,103,409,928.10) - 8,493,760,071.90
合计 23,136,672,786.32 (70,294,193.78) 693,064,567.68 22,373,314,024.86
（续）
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期初数
项目
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
债券 5,649,289,664.62 214,724,135.25 - 5,864,013,799.87
股票 3,183,653,527.74 1,456,074,775.41 499,877,797.31 4,139,850,505.84
基金 485,169,829.80 158,069,644.95 34,994,684.56 608,244,790.19
证券公司资产管理产品 978,580,000.00 2,716,668.40 - 981,296,668.40
其他股权投资 670,958,200.00 - 16,730,848.99 654,227,351.01
信托计划 1,000,000.00 71,000.00 - 1,071,000.00
银行理财产品 58,600,000.00 151,506.85 - 58,751,506.85
其他 9,602,170,000.00 (414,230,691.12) - 9,187,939,308.88
合计 20,629,421,222.16 1,417,577,039.74 551,603,330.86 21,495,394,931.04
（3）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融 可供出售 可供出售
其他 合计
资产分类 权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具
的摊余成本 4,225,905,244.77 5,486,617,541.55 13,424,150,000.00 23,136,672,786.32
公允价值 4,489,650,551.60 5,560,711,904.26 12,322,951,569.00 22,373,314,024.86
累计计入其他综合收益的公
允价值变动金额 956,809,874.51 74,094,362.71 (1,101,198,431.00) (70,294,193.78)
已计提减值金额 693,064,567.68 - - 693,064,567.68
（4）可供出售金融资产中已融出证券情况
期末数
项目
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
股票 37,385,890.53 11,158,293.46 5,415,210.46 43,128,973.53
基金 1,543,573.29 894,111.71 35,583.44 2,402,101.56
合计 38,929,463.82 12,052,405.17 5,450,793.90 45,531,075.09
（续）
期初数
项目
初始成本 公允价值变动 减值准备 账面价值
股票 37,224,302.09 14,416,143.01 3,692,727.11 47,947,717.99
基金 6,512,544.38 5,013,590.36 435,391.61 11,090,743.13
合计 43,736,846.47 19,429,733.37 4,128,118.72 59,038,461.12
（5）已融出证券的担保情况
融出证券担保物情况如附注八、4（4）所述。
63
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
（6）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金红
被投资单位 单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 利
比例（%）
深圳市雅都软件有限公司 1,560,000.00 - - 1,560,000.00 1,560,000.00 - - 1,560,000.00 1.86 -
红塔创新投资股份有限责任公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - - - 2.50 15,000,000.00
哈尔滨股权登记托管中心有限责
200,000.00 - - 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 7.69 -
任公司
江通动画股份有限公司 18,000,000.00 - - 18,000,000.00 - - - - 2.88 -
深圳中航信息科技产业股份有限
24,400,000.00 - - 24,400,000.00 - - - - 5.43 -
公司
上海丰科生物科技股份有限公司 14,000,000.00 - - 14,000,000.00 3,481,592.79 - - 3,481,592.79 5.00 114,411.48
云南锦苑花卉产业股份有限公司 22,000,000.00 - - 22,000,000.00 3,818,181.82 - - 3,818,181.82 6.98 -
杭州华银教育多媒体科技股份有
20,700,000.00 - - 20,700,000.00 - - - - 6.91 -
限公司
四川力诚百货有限公司 46,060,000.00 - - 46,060,000.00 - - - - 6.99 -
河南裕华光伏新材料股份有限公
10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - - - 1.18 -
司
河北联冠电极股份有限公司 32,000,000.00 - - 32,000,000.00 - - - - 5.71 -
成都西菱汽车配件有限责任公司 18,000,000.00 - 18,000,000.00 - - - - - - -
江西国化实业有限公司 11,700,000.00 - - 11,700,000.00 - - - - 5.85 -
河北巴迈隆木业有限公司 44,200,000.00 - - 44,200,000.00 7,671,074.38 - - 7,671,074.38 9.00 -
江苏施美康药业股份有限公司 22,500,000.00 - - 22,500,000.00 - - - - 9.00 -
中广天择传媒股份有限公司 40,000,000.00 - - 40,000,000.00 - - - - 4.00 -
苏州方广创业投资合伙企业（有限
10,000,000.00 - 191,000.00 9,809,000.00 - - - - 1.91 -
合伙）
江苏九鼎光伏系统有限公司 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 - - - - 14.29 -
中国物流有限公司 35,038,200.00 - - 35,038,200.00 - - - - 4.83 -
江苏江昕轮胎有限公司 9,000,000.00 - - 9,000,000.00 - - - - 5.81 -
64
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金红
被投资单位 单位持股
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 利
比例（%）
深圳市泰久信息系统有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - - - - -
深圳市同盛创业投资企业（有限合
8,600,000.00 - - 8,600,000.00 - - - - 6.67 -
伙）
证通股份有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - - - - 1.99 -
中证机构间报价系统股份有限公
50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - - - - 0.66 -
司
中证信用增进股份有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - - - - 1.22 -
江西联合股权交易中心有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - - - 2.38 -
前海股权投资基金（有限合伙） 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - - - - 2.33 -
合计 670,958,200.00 - 28,191,000.00 642,767,200.00 16,730,848.99 - - 16,730,848.99 15,114,411.48
65
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（7）本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 551,603,330.86 - 551,603,330.86
本期计提 203,849,626.32 - 203,849,626.32
其中：从其他综合收益
203,849,626.32 - 203,849,626.32
转入
本期减少 62,388,389.50 - 62,388,389.50
其中：期后公允价值回
- - -
升转回
期末已计提减值余额 693,064,567.68 - 693,064,567.68
（8）存在限售期限的可供出售金融资产
序号 证券代码 证券名称 公允价值 解禁日期
1 603788 宁波高发 278,742,973.73 2016 年 7 月 20 日
（9）有承诺条件的可供出售金融资产
本公司作为管理人以自有资金参与的资产管理集合计划截至 2016 年 6 月 30 日止的
公允价值计人民币 980,715,097.10 元，其中计人民币 970,710,876.00 元为 B 份额，一
旦集合计划全部收益不足以支付份额 A 收益且 C 份额持有人本金不足以支付份额 A 收益，
本公司将以持有的 B 份额为限弥补份额 A 持有人的约定收益及本金；其中计人民币
10,004,221.10 元为劣后级份额，一旦集合计划出现亏损，本公司将以持有的份额为限对
集合计划的亏损进行弥补。同时，本公司持有的份额退出受到合同约定的限制。
13.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资 1,847,383,706.76 236,766,866.85 237,995,956.49 1,846,154,617.12
对合营企业投资 86,719,826.10 3,213,562.12 - 89,933,388.22
减：长期股权投资减值准备 - - - -
合计 1,934,103,532.86 239,980,428.97 237,995,956.49 1,936,088,005.34
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
（2）长期股权投资明细情况
本期增减变动 在被
在被投
投资 减
资单位
被投资单位 核算 权益法下确 宣告发放现 单位 值
投资成本 期初数 其他综合收 其他权益变 计提减 期末数 享有表
名称 方法 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 持股 准
益调整 动 值准备 决权比
益 润 比例 备
例（%）
（%）
联营企业：
鹏华基金管
理有限公司 权益
75,000,000.00 818,489,834.20 - - 126,100,635.04 (10,581,677.29) - 200,000,000.00 - - 734,008,791.95 50.00 50.00 -
（鹏华基金 法
公司）
常州高新投
权益
创业投资有 70,000,000.00 70,271,739.39 - - 302,045.24 12,440,478.46 - - - - 83,014,263.09 28.00 28.00 -
法
限公司
北京航天科
工军民融合
科技成果转 权益
150,000,000.00 155,498,264.73 - - 811,205.82 - - 3,750,000.00 - - 152,559,470.55 25.00 25.00 -
化创业投资 法
基金（有限
合伙）
常州高新投
权益
创业投资管 350,000.00 1,176,791.99 - - 240,854.87 - - - - - 1,417,646.86 16.47 16.47 -
法
理有限公司
航天科工高
新投资管理 权益
6,000,000.00 12,112,019.21 - - 1,427,719.39 - - - - - 13,539,738.60 30.00 30.00 -
（北京）有 法
限公司
前海股权交
易中心（深 权益
125,000,000.00 195,897,809.36 - - 3,841,266.72 339,964.86 7,923.53 - - - 200,086,964.47 10.6166 10.6166 -
圳）有限公 法
司
67
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
本期增减变动 在被
在被投
投资 减
资单位
被投资单位 核算 权益法下确 宣告发放现 单位 值
投资成本 期初数 其他综合收 其他权益变 计提减 期末数 享有表
名称 方法 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 持股 准
益调整 动 值准备 决权比
益 润 比例 备
例（%）
（%）
深圳市前海
权益
弘泰基金管 9,000,000.00 7,334,921.66 - - (1,025,283.51) - - - - - 6,309,638.15 30.00 30.00 -
法
理有限公司
深圳市前海
清控弘泰投 权益
4,500,000.00 4,510,435.29 - - 488.17 - - - - - 4,510,923.46 45.00 45.00 -
资发展有限 法
公司
深圳市国信
弘盛股权投 权益
470,079,661.11 487,615,160.94 - 20,003,389.74 14,134,411.29 2,940,103.53 - 2,242,566.75 - - 482,443,719.27 28.58 28.58 -
资基金（有 法
限合伙）
浙江金融资
产交易中心 权益
30,000,000.00 54,699,997.54 - - 11,321,677.14 - - 12,000,000.00 - - 54,021,674.68 30.00 30.00 -
股份有限公 法
司
厦门两岸股
权益
权交易中心 30,000,000.00 25,917,014.76 - - (463,662.17) - - - - - 25,453,352.59 33.33 33.33 -
法
有限公司
青岛蓝海股
权交易中心 权益
10,000,000.00 13,859,717.69 - - 199,541.47 - - - - - 14,059,259.16 20.00 20.00 -
有限责任公 法
司
深圳市国信
众创股权投 权益
75,000,000.00 - 75,000,000.00 - (270,825.71) - - - - - 74,729,174.29 24.51 24.51
资基金（有 法
限合伙）
小计 1,054,929,661.11 1,847,383,706.76 75,000,000.00 20,003,389.74 156,620,073.76 5,138,869.56 7,923.53 217,992,566.75 - - 1,846,154,617.12 -
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
本期增减变动 在被
在被投
投资 减
资单位
被投资单位 核算 权益法下确 宣告发放现 单位 值
投资成本 期初数 其他综合收 其他权益变 计提减 期末数 享有表
名称 方法 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 其他 持股 准
益调整 动 值准备 决权比
益 润 比例 备
例（%）
（%）
合营企业：
深圳市国信
大族壹号机
权益
器人产业投 24,000,000.00 23,991,283.97 - - (1,309,917.37) - - - - - 22,681,366.60 80.00 80.00 -
法
资基金（有
限合伙）
深圳市国信
权益
蓝思基金管 5,100,000.00 5,488,240.84 - - 22,701.51 - - - - - 5,510,942.35 51.00 51.00 -
法
理有限公司
深圳市国信
蓝思壹号投
权益
资基金合伙 40,725,000.00 35,152,039.77 4,845,000.00 - (340,946.84) - - - - - 39,656,092.93 38.37 38.37 -
法
企业（有限
合伙）
深圳市国信
锦源天仪股
权益
权投资企业 22,099,000.00 22,088,261.52 - - (3,275.18) - - - - - 22,084,986.34 49.00 49.00 -
法
（有限合
伙）
小计 91,924,000.00 86,719,826.10 4,845,000.00 - (1,631,437.88) - - - - - 89,933,388.22 -
合计 1,146,853,661.11 1,934,103,532.86 79,845,000.00 20,003,389.74 154,988,635.88 5,138,869.56 7,923.53 217,992,566.75 - - 1,936,088,005.34 -
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（3）联营企业、合营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估
计无重大差异。
14.投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 97,175,668.84 76,439,597.07 54,089,972.20 119,525,293.71
房屋、建筑物 97,175,668.84 76,439,597.07 54,089,972.20 119,525,293.71
二、累计折旧和摊销合计 19,790,725.64 9,203,943.13 12,889,136.98 16,105,531.79
房屋、建筑物 19,790,725.64 9,203,943.13 12,889,136.98 16,105,531.79
三、减值准备合计 -
房屋、建筑物 -
四、账面价值合计 77,384,943.20 103,419,761.92
房屋、建筑物 77,384,943.20 103,419,761.92
注：本期计提折旧计人民币 1,054,879.13 元。
15.固定资产
（1）固定资产情况
项目 期末数 期初数
固定资产原价 1,738,233,146.16 1,647,342,349.56
减：累计折旧 676,588,850.48 636,333,369.61
固定资产减值准备 - -
固定资产账面价值 1,061,644,295.68 1,011,008,979.95
（2）固定资产增减变动表
项目 房屋及建筑物 交通工具 电子设备 办公设备及其他 合计
一、原价
1.期初数 1,033,413,324.50 89,547,394.09 495,753,160.16 28,628,470.81 1,647,342,349.56
2.本期增加 95,944,541.77 2,214,340.95 61,614,605.72 1,444,170.88 161,217,659.32
(1)本期购置 4,619,969.30 2,173,303.47 61,123,269.34 1,443,482.43 69,360,024.54
(2)在建工程转入 37,234,600.27 - - - 37,234,600.27
(3)投资性房地产转入 54,089,972.20 - - - 54,089,972.20
(4)其他 - 41,037.48 491,336.38 688.45 533,062.31
3.本期减少 53,654,748.00 1,207,920.00 12,909,807.45 2,554,387.27 70,326,862.72
(1)出售或报废 - 1,207,920.00 12,909,807.45 1,346,350.35 15,464,077.80
(2)转入投资性房地产 53,654,748.00 - - - 53,654,748.00
(3)其他 - - - 1,208,036.92 1,208,036.92
4.期末数 1,075,703,118.27 90,553,815.04 544,457,958.43 27,518,254.42 1,738,233,146.16
70
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
项目 房屋及建筑物 交通工具 电子设备 办公设备及其他 合计
二、累计折旧
1.期初数 233,933,352.07 45,756,998.27 335,389,144.65 21,253,874.62 636,333,369.61
2.本期增加 27,019,512.13 4,240,154.82 30,995,687.20 1,178,528.65 63,433,882.80
(1)本期计提 14,130,375.15 4,215,995.79 30,573,819.18 1,178,528.65 50,098,718.77
(2)投资性房地产转入 12,889,136.98 - - - 12,889,136.98
(3)其他 - 24,159.03 421,868.02 - 446,027.05
3.本期减少 8,149,064.00 930,102.36 11,874,799.46 2,224,436.11 23,178,401.93
(1)出售或报废 - 930,102.36 11,874,799.46 1,312,766.45 14,117,668.27
(2)转入投资性房地产 8,149,064.00 - - - 8,149,064.00
(3)其他 - - - 911,669.66 911,669.66
4.期末数 252,803,800.20 49,067,050.73 354,510,032.39 20,207,967.16 676,588,850.48
三、减值准备
1.期初数 - - - - -
2.本期计提 - - - - -
3.本期减少 - - - - -
4.期末数 - - - - -
四、账面价值
期末账面价值 822,899,318.07 41,486,764.31 189,947,926.04 7,310,287.26 1,061,644,295.68
期初账面价值 799,479,972.43 43,790,395.82 160,364,015.51 7,374,596.19 1,011,008,979.95
（3）未办妥产权证的固定资产
项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
信托花园 B 栋 202 系企业人才住房，为有限产权 未知 554,518.00
深圳市福田区红树福苑小区 系企业人才住房，为有限产权 未知 5,611,627.63
深圳市南山区松坪村 4 套人才
系企业人才住房，为有限产权 未知 1,169,731.71
安居房
合计 7,335,877.34
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16.在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数
项目
账面余额 减值准备 账面价值
国信证券大厦项目（义乌） 290,834,677.51 290,834,677.51
国信金融大厦项目（深圳） 190,084,847.95 190,084,847.95
杭州诺德财富中心写字楼 1 层、29 层商品房 36,385,771.90 36,385,771.90
合计 517,305,297.36 517,305,297.36
（续）
期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值
国信证券大厦项目（义乌） 273,502,002.14 - 273,502,002.14
国信金融大厦项目（深圳） 155,473,279.54 - 155,473,279.54
重庆市国金中心第 18 层的商品房 37,234,600.27 - 37,234,600.27
杭州诺德财富中心写字楼 1 层、29 层商品房 36,085,888.00 - 36,085,888.00
合计 502,295,769.95 - 502,295,769.95
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数
定资产数
国信证券大厦项目
335,370,000.00 273,502,002.14 17,332,675.37 - - 290,834,677.51
（义乌）
国信金融大厦项目
1,346,900,000.00 155,473,279.54 34,611,568.41 - - 190,084,847.95
（深圳）
重庆市国金中心第 18
- 37,234,600.27 - 37,234,600.27 - -
层的商品房
杭州诺德财富中心写
- 36,085,888.00 299,883.90 - - 36,385,771.90
字楼 1 层、29 层商品房
合 计 1,682,270,000.00 502,295,769.95 52,244,127.68 37,234,600.27 - 517,305,297.36
（续）
工程投入占
利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 工程进度
工程名称 预算的比例 资金来源
累计金额 资本化金额 本化率（%） （%）
（%）
国信证券大厦项目
- - - 86.72 86.72 自有
（义乌）
国信金融大厦项目
- - - 14.11 14.11 自有
（深圳）
重庆市国金中心第 18
- - - - - 自有
层的商品房
杭州诺德财富中心写
- - - - - 自有
字楼 1 层、29 层商品房
合 计 - - - - - -
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17.无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 计算机软件 交易席位费 其他 合计
一、原价
期初数 591,433,100.00 188,991,401.82 66,577,562.50 9,018,807.26 856,020,871.58
本期增加 - 9,938,958.32 - - 9,938,958.32
本期减少 - - - - -
期末数 591,433,100.00 198,930,360.14 66,577,562.50 9,018,807.26 865,959,829.90
二、累计摊销
期初数 90,547,897.15 117,392,901.04 36,824,817.12 1,455,705.81 246,221,321.12
本期计提 5,951,026.20 11,661,915.46 - 110,471.10 17,723,412.76
本期减少 - - - - -
期末数 96,498,923.35 129,054,816.50 36,824,817.12 1,566,176.91 263,944,733.88
三、减值准备
期初数 - 3,486.11 - - 3,486.11
本期计提 - - - - -
本期减少 - - - - -
期末数 - 3,486.11 - - 3,486.11
四、账面价值
期初账面价值 500,885,202.85 71,595,014.67 29,752,745.38 7,563,101.45 609,796,064.35
期末账面价值 494,934,176.65 69,872,057.53 29,752,745.38 7,452,630.35 602,011,609.91
注：本期摊销额为人民币 17,723,412.76 元。
（2）交易席位费明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值
1.上海证券交易所 32,188,062.50 - - 32,188,062.50
其中：A 股 31,045,737.50 - - 31,045,737.50
B股 1,142,325.00 - - 1,142,325.00
2.深圳证券交易所 33,203,000.00 - - 33,203,000.00
其中：A 股 32,183,000.00 - - 32,183,000.00
B股 1,020,000.00 - - 1,020,000.00
3.其他 1,186,500.00 - - 1,186,500.00
原值合计 66,577,562.50 - - 66,577,562.50
73
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
二、累计摊销额
1.上海证券交易所 20,180,067.40 - - 20,180,067.40
其中：A 股 19,694,579.29 - - 19,694,579.29
B股 485,488.11 - - 485,488.11
2.深圳证券交易所 15,610,749.90 - - 15,610,749.90
其中：A 股 15,096,249.90 - - 15,096,249.90
B股 514,500.00 - - 514,500.00
3.其他 1,033,999.82 - - 1,033,999.82
累计摊销合计 36,824,817.12 - - 36,824,817.12
三、账面价值
1.上海证券交易所 12,007,995.10 12,007,995.10
其中：A 股 11,351,158.21 11,351,158.21
B股 656,836.89 656,836.89
2.深圳证券交易所 17,592,250.10 17,592,250.10
其中：A 股 17,086,750.10 17,086,750.10
B股 505,500.00 505,500.00
3.其他 152,500.18 152,500.18
账面价值合计 29,752,745.38 29,752,745.38
（3）无形资产减值准备
本期计 本期减少数
项目 期初数 期末数
提数 转回数 转销数 合计
软件系统 3,486.11 - - - - 3,486.11
注：软件系统减值准备为本公司之子公司国信期货公司所计提。
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18.商誉
被投资单位名称或形成商 本期 本期
期初数 期末数 期末减值准备
誉的事项 增加 减少
一、收购证券营业部
武汉京汉大道证券营业部 173,923.63 - - 173,923.63 173,923.63
天津湘江道证券营业部 18,750.00 - - 18,750.00 18,750.00
大连花园广场证券营业部 8.86 - - 8.86 8.86
绵阳富乐路证券营业部 82,576.27 - - 82,576.27 82,576.27
南京洪武路证券营业部 4,883,843.95 - - 4,883,843.95 4,883,843.95
义乌稠州北路证券营业部 750,000.00 - - 750,000.00 750,000.00
烟台西南河路证券营业部 12,000.00 - - 12,000.00 12,000.00
广州东风中路营业部 1,719,676.81 - - 1,719,676.81 1,719,676.81
原民安 17 家营业部 12,501,991.26 - - 12,501,991.26 12,501,991.26
无锡梁清路营业部 1,993,203.48 - - 1,993,203.48 1,993,203.48
小计（注 1） 22,135,974.26 - - 22,135,974.26 22,135,974.26
二、收购子公司
国信期货公司（注 2） 10,260,249.61 - - 10,260,249.61 -
合 计 32,396,223.87 - - 32,396,223.87 22,135,974.26
注 1：其中计人民币 12,501,991.26 元系本公司收购民安证券有限责任公司（以下简
称“民安证券”）17 家营业部计提的商誉减值。本公司于 2006 年 1 月收购民安证券 17 家
营业部，收购对价与民安证券 17 家营业部净资产账面价值的差额计人民币 12,501,991.26
元，本公司将该差额在合并财务报表中以“商誉”列示。其余计人民币 9,633,983.00 元系
本公司历年收购其他证券营业部形成的商誉。
2008 年本公司对收购民安证券 17 家营业部及历年收购其他证券营业部形成的商誉
计人民币 22,135,974.26 元进行减值测试并计提商誉减值准备计人民币 22,135,974.26
元。
注 2：本公司于 2007 年 8 月收购国信期货公司，收购对价与国信期货公司净资产账
面价值的差额计人民币 10,260,249.61 元，本公司将该差额在合并财务报表中以“商誉”
列示。
目前国内商品期货市场呈现出快速发展的趋势，市场的影响力越来越大，上市品种越
来越丰富，相关的资金正不断地进入期货市场，套期保值的能力被越来越多的投资者所
接受。在未来较长的时间内，商品期货的发展依然延续。随着期货新品种的不断推出，
期货市场的发展空间巨大。国信期货公司业已取得商品期货及金融期货的业务资格，预
计国信期货公司的可收回金额高于其账面价值，本公司由此判断该商誉不存在减值迹象。
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19.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债情况
①未经抵销的递延所得税资产明细
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
应收款项坏账准备 2,149,452.47 8,597,809.88 3,188,006.71 12,752,026.84
融出资金坏账准备 48,711,083.52 194,844,334.06 62,306,987.06 249,227,948.24
买入返金融资产坏账准备 34,287,906.83 137,151,627.30 33,270,793.41 133,083,173.62
无形资产减值准备 871.53 3,486.11 871.53 3,486.11
融出证券坏账准备 57,199.84 228,799.37 74,168.92 296,675.68
可供出售金融资产减值准备 173,208,942.08 692,835,768.31 137,826,663.80 551,306,655.18
计提风险准备金 79,983.02 319,932.09 79,983.02 319,932.09
计提未付的应付职工薪酬 860,141,787.26 3,440,567,149.03 889,199,110.49 3,556,796,441.96
递延收益 36,351,724.19 145,406,896.74 36,786,206.94 147,144,827.76
衍生金融工具公允价值变动 88,954,902.95 355,819,611.80 195,637,776.01 782,551,104.04
可抵扣亏损 628,284.22 2,513,136.87 200,337.49 801,349.94
以公允价值计量且其变动计入当
55,759,218.29 223,036,873.16 - -
期损益的金融资产公允价值变动
可供出售金融资产公允价值变动 82,961,214.45 331,844,857.79 - -
其他 277,352.05 1,109,408.20 186,238.52 744,954.09
合计 1,383,569,922.70 5,534,279,690.71 1,358,757,143.90 5,435,028,575.55
②未经抵销的递延所得税负债明细
期末数 期初数
项目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
以公允价值计量且其变动计入当
13,758.75 55,035.00 157,720,782.18 630,883,128.71
期损益的金融资产公允价值变动
可供出售金融资产公允价值变动 65,387,666.00 261,550,664.01 354,068,987.35 1,416,275,949.38
其他 23,797,487.99 95,189,951.96 - -
合计 89,198,912.74 356,795,650.97 511,789,769.53 2,047,159,078.09
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③以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期
金额 末数 金额 初数
递延所得税资产 - 1,383,569,922.70 157,720,782.18 1,201,036,361.72
递延所得税负债 - 89,198,912.74 157,720,782.18 354,068,987.35
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
应收款项坏账准备（注 1） 562,866,714.25 551,018,745.96
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
160,280,212.38 179,186,575.60
金融资产公允价值变动（注 2）
衍生金融工具公允价值变动（注 2） 87,621,914.69 94,084,839.25
可抵扣亏损（注 3） 68,686,211.43 60,592,784.31
合计 879,455,052.75 884,882,945.12
注 1：坏账准备主要系本公司单独计提的坏账准备，本公司认为此等坏账准备未来收
回的可能性较小，故未确认递延所得税资产。
注 2：主要系本公司之子公司国信香港公司持有的该等金融资产的公允价值变动，国
信香港公司预计短期内难以盈利，故未确认递延所得税资产。
注 3：可抵扣亏损系本公司之子公司国信香港公司尚在可补亏年度内的亏损额，预计
该等公司短期难以补亏，故未确认递延所得税资产，且该亏损额无抵扣时间限制。
（3）未确认递延所得税负债明细
项目 期末数 期初数
可供出售金融资产公允价值变动 - 1,301,090.36
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
- 169,388,022.59
金融资产公允价值变动（注）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
1,669,468.17 2,318,094.55
金融负债公允价值变动
合计 1,669,468.17 173,007,207.50
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20.其他资产
（1）其他资产明细情况
项目 期末数 期初数
长期待摊费用 80,101,476.16 70,702,255.18
预付款项 92,557,710.16 89,856,285.25
期货会员资格 1,400,000.00 1,400,000.00
应收股利 12,760,101.59 869,942.74
其他(注) 471,923,933.16 638,020,422.39
合计 658,743,221.07 800,848,905.56
注：其中计人民币 471,038,217.16 元系本公司之子公司国信香港公司向第三方提供
的定期质押借款。
（2）长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 本期减少 期末数
办公家私 7,490,928.51 1,759,838.36 1,622,501.84 26,828.76 7,601,436.27
装修费及其他 63,211,326.67 22,985,456.86 13,678,353.06 18,390.58 72,500,039.89
合计 70,702,255.18 24,745,295.22 15,300,854.90 45,219.34 80,101,476.16
（3）预付款项
①按明细列示
项目 期末数 期初数
预付款项期末余额 92,557,710.16 89,856,285.25
减：减值准备 - -
预付款项账面价值 92,557,710.16 89,856,285.25
②按账龄分析
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 41,177,253.42 44.49 - -
1至2年 48,337,977.49 52.22 - -
2至3年 2,507,962.92 2.71 - -
3 年以上 534,516.33 0.58 - -
合 计 92,557,710.16 100.00 - -
（续）
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期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 84,761,692.37 94.33 - -
1至2年 4,487,403.55 4.99 - -
2至3年 607,189.33 0.68 - -
3 年以上 - - - -
合 计 89,856,285.25 100.00 - -
③期末预付款项前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 年限 占预付款项总额
福建省闽南建筑工程有限公司 非关联方 36,461,773.37 1-2 年 39.39
浙江东南网架股份有限公司 非关联方 15,000,000.00 1 年以内 16.21
杭州恒生电子股份有限公司 非关联方 6,926,683.44 1-2 年 7.48
深圳市金证科技股份有限公司 非关联方 3,997,500.00 1 年以内 4.32
深圳天源锦合技术有限公司 非关联方 3,380,396.04 1 年以内 3.65
合 计 65,766,352.85 71.05
21.资产减值准备明细
本期减少 外币报表折
项目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销 合计 算差额
应收款项坏账
563,770,772.80 226,253.07 4,674,844.60 - 4,674,844.60 12,142,342.86 571,464,524.13
准备
融出资金坏账
249,227,948.24 - 54,383,614.18 - 54,383,614.18 - 194,844,334.06
准备
融出证券坏账
296,675.68 - 67,876.31 - 67,876.31 - 228,799.37
准备
可供出售金融
551,306,655.18 203,849,626.32 - 62,320,513.19 62,320,513.19 - 692,835,768.31
资产减值准备
无形资产减值
3,486.11 - - - - - 3,486.11
准备
商誉减值准备 22,135,974.26 - - - - - 22,135,974.26
买入返售金融
133,083,173.62 4,068,453.68 - - - - 137,151,627.30
资产坏账准备
合计 1,519,824,685.89 208,144,333.07 59,126,335.09 62,320,513.19 121,446,848.28 12,142,342.86 1,618,664,513.54
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22.所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
其他原因造成所有权或使用权受限制的资产：
为本公司之子公司国信香港公司的借
货币资金 330,000,000.00
款提供同等金额定期存款
以公允价值计量且其变动计入
141,673,358.07 存在限售期
当期损益的金融资产（注 1）
以公允价值计量且其变动计入
12,524,608,381.61 为回购交易设定质押及转让过户
当期损益的金融资产（注 2）
以公允价值计量且其变动计入
361,888,767.12 为质押借款设定质押的资产
当期损益的金融资产（注 2）
可供出售金融资产（注 3） 3,885,687,388.35 为回购交易设定质押
可供出售金融资产（注 4） 278,742,973.73 存在限售期
可供出售金融资产（注 5） 45,531,075.09 融出证券
可供出售金融资产（注 6） 980,715,097.10 持有的份额退出受到合同约定的限制
融出资金、应收利息（注 7） 5,645,849,493.13 为回购交易设定质押
合 计 24,194,696,534.20
注 1：如附注八、6 注 1 所述存在限售期的股票。
注 2：如附注八、6 注 2 所述为回购交易设定质押及转让过户的资产和为质押借款设
定质押的资产。
注 3：如附注八、12（1）注 2 所述为为回购交易设定质押的可供出售金融资产。
注 4：如附注八、12（8）所述存在限售期限的可供出售金融资产。
注 5：如附注八、12（4）所述可供出售金融资产中已融出证券。
注 6：如附注八、12（9）所述有承诺条件的可供出售金融资产。
注 7：如附注八、27（4）所述融资融券债权收益权担保物。
23.短期借款
项目 期末数 期初数
借款：
其中：信用借款 316,227,900.00 569,704,000.00
质押借款 198,944,099.91 220,780,239.64
合 计 515,171,999.91 790,484,239.64
注：期末数为本公司之子公司国信香港公司的短期借款余额，其中为质押借款而设
定质押的资产及金额详见附注八、6 注 2 所述。
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24.应付短期融资款
债券期 票面
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限 利率
2015 年第二期证券公司短期
5,000,000,000.00 2015-5-28 365 天 4.30% 5,000,000,000.00 5,000,000,000.00 - 5,000,000,000.00 -
公司债券
收益凭证（注） 1,000,161,000.00 - - - 1,000,161,000.00 524,937,000.00 475,224,000.00 922,517,000.00 77,644,000.00
合计 6,000,161,000.00 6,000,161,000.00 5,524,937,000.00 475,224,000.00 5,922,517,000.00 77,644,000.00
注：2014 年 5 月 21 日，中国证券业协会以中证协函[2014]283 号《关于同意开展场外市场收益凭证业务试点的函》，核准本公司
开展收益凭证业务试点，本公司 2015 年第三次临时股东大会批准发行总规模不超过净资本的 60%（即任一时点收益凭证的存量规模），
其中保本固定收益型产品的期限不超过 5 年（含），保本浮动收益型产品的期限不超过 3 年（含），募集资金用于补充公司运营资金。
本公司 2016 年 1-6 月共发行 55 期收益凭证，全部为一年期以下，一年期以下收益凭证未到期产品的固定收益率为 0%至 4.00%。
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25.拆入资金
项目 期末数 期初数
银行拆入资金 3,600,000,000.00 100,000,000.00
转融通融入资金 - -
合 计 3,600,000,000.00 100,000,000.00
26.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
期末余额
成本 公允价值
项目 指定以公允价 指定以公允价
为交易目的 为交易目的
值计量且变动 值计量且变动 公允价值合
而持有的金 成本合计 而持有的金
计入当期损益 计入当期损益 计
融负债 融负债
的金融负债 的金融负债
杠杆票据 - 201,952,558.12 201,952,558.12 - 200,255,903.15 200,255,903.15
第三方在结构化主
- 7,995,490.36 7,995,490.36 - 8,022,677.16 8,022,677.16
体中享有的权益
合计 - 209,948,048.48 209,948,048.48 - 208,278,580.31 208,278,580.31
（续）
期初余额
成本 公允价值
项目 指定以公允价 指定以公允价
为交易目的 为交易目的
值计量且变动 值计量且变动
而持有的金 成本合计 而持有的金 公允价值合计
计入当期损益 计入当期损益
融负债 融负债
的金融负债 的金融负债
杠杆票据 - 275,673,000.16 275,673,000.16 - 273,354,905.61 273,354,905.61
27.卖出回购金融资产款
（1）按证券种类
项目 期末数 期初数
债券 15,265,232,489.99 13,662,176,700.22
融资融券债权收益权 5,000,000,000.00 7,148,000,000.00
合计 20,265,232,489.99 20,810,176,700.22
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（2）按业务类别列示
项目 期末数 期初数
融资融券债权收益权回购 5,000,000,000.00 7,148,000,000.00
债券质押式报价回购 4,926,341,000.00 7,105,761,000.00
交易所质押式回购 3,542,034,292.10 4,338,465,936.20
银行间质押式回购 6,442,044,000.00 2,165,659,805.00
银行间买断式回购 254,813,197.89 52,289,959.02
协议交易 100,000,000.00 -
合 计 20,265,232,489.99 20,810,176,700.22
（3）质押式报价回购融入资金按剩余期限分类列示
期末数 期初数
剩余期限
未到期金额 利率区间 未到期金额 利率区间
一个月内 4,628,555,000.00 1.50%-3.40% 6,931,850,000.00 1.50%-3.50%
一个月至三个月内 125,401,000.00 2.20%-3.40% 87,607,000.00 2.20%-3.50%
三个月至一年内 172,385,000.00 2.80%-3.40% 86,304,000.00 3.10%-3.50%
合计 4,926,341,000.00 7,105,761,000.00
（4）卖出回购金融资产款的担保物信息
项目 期末数 期初数
债券 18,852,384,979.96 16,559,660,933.67
融资融券债权收益权 5,645,849,493.13 8,549,670,550.82
合计 24,498,234,473.09 25,109,331,484.49
28.代理买卖证券款
（1）按客户
项目 期末数 期初数
普通经纪业务
-个人 47,445,309,041.79 57,425,491,427.18
-机构 12,579,151,163.76 15,964,872,249.05
小计 60,024,460,205.55 73,390,363,676.23
信用业务
-个人 6,120,916,613.11 7,532,603,235.85
-机构 322,136,483.52 397,211,067.77
小计 6,443,053,096.63 7,929,814,303.62
合计 66,467,513,302.18 81,320,177,979.85
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（2）按币种
期末数 期初数
项目 折算汇 折算汇
原币金额 折合人民币金额 原币金额 折合人民币金额
率 率
人民币 64,147,804,628.09 - 64,147,804,628.09 78,873,416,400.76 - 78,873,416,400.76
美元 137,517,549.56 6.6312 911,906,374.64 118,317,227.29 6.4936 768,304,747.15
港币 1,646,103,265.05 0.8547 1,406,924,460.64 2,003,409,921.15 0.8378 1,678,456,831.94
其他 874,002.71 877,838.81 - -
合计 66,467,513,302.18 81,320,177,979.85
29.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、短期薪酬 3,781,388,714.58 1,999,827,341.39 2,118,539,704.54 3,662,676,351.43
二、离职后福利-设定提存计划 7,998,428.25 136,597,780.00 134,959,837.71 9,636,370.54
三、辞退福利 - 3,091,847.08 3,091,847.08 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 3,789,387,142.83 2,139,516,968.47 2,256,591,389.33 3,672,312,721.97
（2）短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,574,677,287.12 1,814,398,407.81 1,957,949,434.61 3,431,126,260.32
二、职工福利费 - 23,886,825.10 23,877,085.10 9,740.00
三、社会保险费 556,687.87 43,312,001.04 42,463,337.20 1,405,351.71
其中：1.医疗保险费 445,098.71 38,904,778.86 38,042,026.77 1,307,850.80
2.工伤保险费 52,363.17 1,208,498.83 1,217,966.15 42,895.85
3.生育保险费 59,225.99 3,198,723.35 3,203,344.28 54,605.06
四、住房公积金 153,555.63 69,903,233.11 69,811,368.96 245,419.78
五、工会经费和职工教育经费 205,986,800.88 40,599,588.97 16,699,530.23 229,886,859.62
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他短期薪酬 14,383.08 7,727,285.36 7,738,948.44 2,720.00
合 计 3,781,388,714.58 1,999,827,341.39 2,118,539,704.54 3,662,676,351.43
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（3）设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、基本养老保险费 4,803,969.76 87,582,659.77 84,720,976.21 7,665,653.32
二、失业保险费 60,698.61 4,058,596.07 3,726,141.86 393,152.82
三、补充养老保险（企业年金） 3,133,759.88 44,956,524.16 46,512,719.64 1,577,564.40
合 计 7,998,428.25 136,597,780.00 134,959,837.71 9,636,370.54
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。根据员工参保城市
的政策要求，本集团按规定的缴存基数和比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴
存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关
资产的成本。
30.应交税费
项目 期末数 期初数
企业所得税 564,616,294.69 1,638,468,013.90
代扣代缴税金 254,993,303.62 226,985,269.75
其中：代扣代缴个人所得税 251,768,876.69 181,842,622.37
营业税 6,757.51 123,542,816.21
城市维护建设税 5,147,816.45 8,614,709.61
教育费附加 3,667,437.76 6,095,918.77
房产税 1,564,891.16 1,139,146.68
增值税 65,268,113.95 (5,217.13)
其他 688,287.67 1,022,664.16
合计 895,952,902.81 2,005,863,321.95
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31.应付款项
（1）按类别
项目 期末数 期初数
应付资管计划 A 份额净值 12,443,573,843.35 13,136,250,004.01
待交付清算款 577,287,010.54 3,546,859,592.29
收益互换预付金 551,129,417.75 2,277,955,778.19
应付赎回款 148,039,111.58 97,774,495.36
投资者保护基金 111,637,530.23 67,127,226.80
应付收益互换款项 104,846,990.90 32,195,251.81
应付外单位往来款 93,811,543.59 119,716,252.90
应付工程款 65,811,288.00 58,630,302.00
应付银行三方存管费 16,859,828.44 41,002,421.73
银行中间业务费 7,829,181.24 14,342,262.73
应付股票借贷保证金（注） 5,448,729.16 48,634,988.49
其他 128,161,288.05 91,148,521.84
合计 14,254,435,762.83 19,531,637,098.15
注：系本公司之子公司国信香港公司开展股票借贷业务收取的客户保证金。
（2）应付款项明细情况
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,156,774,791.05 99.31 19,439,224,082.93 99.53
1至2年 15,278,762.49 0.11 28,793,229.24 0.15
2至3年 24,309,965.65 0.17 36,813,642.23 0.19
3 年以上 58,072,243.64 0.41 26,806,143.75 0.13
合计 14,254,435,762.83 100.00 19,531,637,098.15 100.00
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（3）对于金额较大的应付款项的说明
单位名称或内容 期末数 占应付款项总金额 性质或内容
应付资管计划 A 份额净值 12,443,573,843.35 87.30 资管计划 A 份额净值
待交付清算款 577,287,010.54 4.05 待交付清算款
收益互换预付金 551,129,417.75 3.86 收益互换预付金
应付赎回款 148,039,111.58 1.04 结构化主体赎回款
合计 13,720,029,383.22 96.25
（4） 账龄超过 1 年的大额应付款项情况的说明
债权人名称 期末数 未偿还的原因 报表日后是否归还
应付工程款 58,630,302.00 未到期 否
四方协议客户资金 7,169,307.20 托管民安证券遗留款项 否
合计 65,799,609.20
32.应付利息
项目 期末数 期初数
应付短期融资款 32,587.01 137,176,282.63
卖出回购 20,067,043.31 43,221,213.41
短期借款 157,044.04 1,815,039.04
信用交易 600,295.66 852,947.84
利率互换 1,967,853.90 799,619.47
其他 10,737,924.33 15,768,077.50
合计 33,562,748.25 199,633,179.89
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33.应付债券
债券 票面
类型 债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
期限 利率
次级债 14 国信 01（注 1） 3,000,000,000.00 2014-8-26 2+2 年 5.95% 3,000,000,000.00 3,062,426,229.51 89,176,510.22 - 3,151,602,739.73
次级债 15 国信 01（注 1） 6,000,000,000.00 2015-1-29 2+1 年 5.88% 6,000,000,000.00 6,325,735,890.41 175,916,712.33 352,800,000.00 6,148,852,602.74
次级债 15 国信 02（注 1） 5,000,000,000.00 2015-3-20 3 年 5.55% 5,000,000,000.00 5,218,360,655.74 138,207,837.41 277,500,000.00 5,079,068,493.15
次级债 15 国信 03（注 1） 8,000,000,000.00 2015-4-10 2.5 年 5.70% 8,000,000,000.00 8,332,655,737.70 227,037,412.97 456,000,000.00 8,103,693,150.67
次级债 15 国信 04（注 1） 5,000,000,000.00 2015-4-21 1+2 年 5.65% 5,000,000,000.00 5,196,823,770.49 85,676,229.51 5,282,500,000.00 -
次级债 15 国信 05（注 1） 5,000,000,000.00 2015-4-21 2+2 年 5.78% 5,000,000,000.00 5,201,352,459.02 143,863,979.34 289,000,000.00 5,056,216,438.36
次级债 15 国信 06（注 1） 5,000,000,000.00 2015-6-9 3 年 5.50% 5,000,000,000.00 5,154,781,420.77 136,793,921.71 275,000,000.00 5,016,575,342.48
收益凭证 注2 13,500,000,000.00 不适用 - - 13,500,000,000.00 13,876,790,958.93 369,784,109.62 13,787,671.23 14,232,787,397.32
境 外 人 民 人民币债券（注
1,200,000,000.00 2014-4-24 3 年 6.40% 1,200,000,000.00 1,190,280,956.18 38,276,216.02 27,148,959.87 1,201,408,212.33
币债券 3）
合计 51,700,000,000.00 51,700,000,000.00 53,559,208,078.75 1,404,732,929.13 6,973,736,631.10 47,990,204,376.78
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
注 1：2015 年 2 月 16 日，本公司 2015 年第一次临时股东大会会议决议通过，本公
司发行次级债券的余额规模上限不超过人民币 60,000,000,000.00 元，由公司根据业务发
展需要分期发行，期限为不超过 10 年（含 10 年），本次决议有效期为自股东大会审议
通过之日起三十六个月。2014 年 8 月 26 日，本公司完成 2014 年第一期次级债券发行，
本次发行规模计人民币 3,000,000,000.00 元，期限为 4 年期（2+2），第 2 年末附发行
人赎回选择权；2015 年 1 月 29 日，本公司完成 2015 年第一期次级债券发行，本次发行
规模计人民币 6,000,000,000.00 元，期限为 3 年期（2+1），第 2 年末附发行人赎回选
择权；2015 年 4 月 21 日，本公司完成 2015 年第四期次级债券发行，本次发行规模计人
民币 10,000,000,000.00 元，品种一发行规模计人民币 5,000,000,000.00 元，期限为 3
年期（1+2），第 1 年末附发行人赎回选择权，品种二发行规模计人民币 5,000,000,000.00
元，期限为 4 年期（2+2），第 2 年末附发行人赎回选择权。
注 2：详见附注八、24 所述，期末未到期的一年期以上收益凭证共 15 期，固定收益
率为 5%至 5.80%。
注 3：系本公司之子公司国信证券（海外）有限公司于 2014 年 4 月 24 日发行的境
外人民币债券，发行规模为 1,200,000,000.00 元，期限为 3 年。
34.递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助-购地补偿款 147,144,827.76 - 1,737,931.02 145,406,896.74 -
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 外收入金额 与收益相关
购地补偿款 147,144,827.76 - 1,737,931.02 - 145,406,896.74 与资产相关
注：主要系本公司 2010 年度收到的深圳市人民政府的金融发展专项资金。根据深圳
市人民政府发布的《深圳市人民政府关于印发深圳市支持金融业发展若干规定的通知》
及《深圳市支持金融业发展若干规定实施细则》，本公司于 2010 年度收到深圳市人民政
府金融发展专项资金计人民币 168,000,000.00 元，截至 2016 年 6 月 30 日止本公司按照
剩余土地使用年限摊销累计结转计人民币 22,593,103.26 元。根据《深圳市支持金融业
发展若干规定实施细则》的相关规定，本公司取得该项金融发展专项资金的前提是承诺
10 年内不迁离深圳。
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
35.其他负债
（1）按类别列示
项目 期末数 期初数
应付货币保证金（注） 5,543,032,182.35 4,871,504,925.06
应付股利 824,858,044.20 -
应付质押保证金（注） 53,781,788.00 69,429,900.00
期货风险准备金 52,027,712.79 48,078,300.83
预收账款 14,410.00 1,413,251.60
代理兑付债券款 323,800.00 323,800.00
其他 1,063,363.60 3,334,177.67
合计 6,475,101,300.94 4,994,084,355.16
注：系本公司之子公司国信期货公司应付个人及法人的客户保证金。
（2）应付股利
项目 期末数 期初数
云南红塔集团有限公司 824,858,044.20 -
36.股本
本期增减变动
项目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股 6,004,940,380.00 - - - - - 6,004,940,380.00
3、其他内资持股 - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - -
有限售条件股份合计 6,004,940,380.00 - - - - - 6,004,940,380.00
无限售条件股份 - -
1、人民币普通股 2,195,059,620.00 - - - - - 2,195,059,620.00
2、境内上市外资股 - - - - - - -
3、境外上市外资股 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
无限售条件股份合计 2,195,059,620.00 - - - - - 2,195,059,620.00
股份总数 8,200,000,000.00 - - - - - 8,200,000,000.00
注：以上股本业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）以瑞华验字[2014]01210010
号验资报告验证在案。
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37.其他权益工具
期初数 本期增加 本期减少 期末数
发行在外的金
融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
2015 年第一期
5,000,000,000.00 5,150,546,448.08 - 144,220,675.20 - 290,000,000.00 5,000,000,000.00 5,004,767,123.28
永续次级债券
注：2015年4月15日，本公司第三届董事会第十三次会议决议通过，同意本公司发
行永续次级债的余额规模上限不超过200亿元，由公司根据业务发展需要分期发行，本决
议的有效期为自股东大会审议通过之日起三十六个月内有效；中国证监会于2015年6月
15日出具《关于国信证券股份有限公司试点发行永续次级债券的无异议函》（机构部函
[2015]1809号），对本公司试点发行永续次级债券无异议。2015年6月25日，本公司完
成了2015年第一期永续次级债券发行，发行规模计人民币5,000,000,000.00元。截至2016
年6月30日止，应付债券利息计人民币4,767,123.28元。
38.资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 6,682,414,105.09 - - 6,682,414,105.09
其他资本公积 84,405,503.69 7,923.53 - 84,413,427.22
合计 6,766,819,608.78 7,923.53 - 6,766,827,532.31
39.其他综合收益
本期发生金额
项目 期初数 减：前期计入 税后归 期末数
本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母
其他综合收益 属于少
发生额 用 公司
当期转入损益 数股东
以后将重分类
进损益的其他 1,096,204,343.94 (1,045,444,756.59) 436,213,424.60 (371,642,535.80) (1,110,015,645.39) - (13,811,301.45)
综合收益
其中：权益法
下在被投资单
位以后将重分
50,862,500.51 5,138,869.56 - - 5,138,869.56 - 56,001,370.07
类进损益的其
他综合收益中
享有的份额
可供出售金融
资产公允价值 1,063,508,052.40 (1,051,657,808.92) 436,213,424.60 (371,642,535.80) (1,116,228,697.72) - (52,720,645.32)
变动损益
现金流量套期
损益的有效部 - - - - - - -
分
外币财务报表
(18,166,208.97) 1,074,182.77 - - 1,074,182.77 - (17,092,026.20)
折算差额
合计 1,096,204,343.94 (1,045,444,756.59) 436,213,424.60 (371,642,535.80) (1,110,015,645.39) - (13,811,301.45)
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40.盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积(注) 3,242,474,549.07 - - 3,242,474,549.07
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定
盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
41.一般风险准备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一般风险准备(注) 4,097,055,138.12 108,453.11 - 4,097,163,591.23
交易风险准备(注) 3,955,824,174.10 - - 3,955,824,174.10
合计 8,052,879,312.22 108,453.11 - 8,052,987,765.33
注：根据中国证监会证监机构字[2007]320 号文《关于证券公司 2007 年年度报告工
作的通知》的规定，本公司依据《金融企业财务规则》的要求，按不低于税后利润的 10%
分别计提一般风险准备和交易风险准备；根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督
管理暂行办法》的规定，每月按照不低于公募基金托管费收入的 2.5%提取一般风险准备
金。
42.未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本 期 上 期 提取或分配比例(%)
调整前上年末未分配利润 17,363,792,890.96 9,248,261,371.50
调整期初未分配利润合计数 -
调整后期初未分配利润 17,363,792,890.96 9,248,261,371.50
加：本期归属于母公司股东的净利润 2,196,373,726.20 9,021,795,748.54
减：提取法定盈余公积 - 10.00
提取一般风险准备（注 1） 108,453.11 -
对股东的分配 4,920,000,000.00 1,640,000,000.00
永续次级债券利息支出 144,220,675.20 4,754,098.36
期末未分配利润 14,495,837,488.85 16,625,303,021.68
注 1：提取比例如附注八、41 所述。
（2）利润分配情况
2016 年 4 月 15 日，本公司第三届董事会第三十一次会议决议通过，以 2015 年末总
股本 8,200,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金红利 6 元（含税），共派送
现金红利 4,920,000,000 元。
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43.手续费及佣金净收入
（1） 手续费及佣金净收入情况
项目 本期数 上期数
手续费及佣金收入 4,871,558,059.36 12,333,571,093.74
经纪业务收入 3,368,128,888.73 10,889,469,160.06
其中：证券经纪业务 3,277,575,268.99 10,746,540,640.07
其中：代理买卖证券业务 3,028,919,677.39 10,272,994,628.44
交易单元席位租赁 180,195,726.41 348,632,177.80
代销金融产品业务 68,459,865.19 124,913,833.83
期货经纪业务 90,553,619.74 142,928,519.99
投资银行业务 1,230,896,740.05 1,159,296,479.69
其中：证券承销业务 1,004,374,004.11 910,582,260.02
证券保荐业务 36,611,320.76 115,243,908.53
财务顾问业务 189,911,415.18 133,470,311.14
资产管理业务 135,530,593.16 139,580,587.05
基金管理业务 17,861,252.11 18,385,744.17
投资咨询业务 3,414,888.03 75,192,843.10
其他 115,725,697.28 51,646,279.67
手续费及佣金支出 525,735,057.80 1,419,881,638.77
经纪业务支出 445,079,538.02 1,388,832,069.40
其中：证券经纪业务 442,376,995.17 1,387,908,148.14
其中：代理买卖证券业务 442,376,995.17 1,387,908,148.14
交易单元席位租赁 - -
代销金融产品业务 - -
期货经纪业务 2,702,542.85 923,921.26
投资银行业务 79,936,566.41 12,495,363.00
其中：证券承销业务 74,296,566.41 11,942,863.00
证券保荐业务 - -
财务顾问业务 5,640,000.00 552,500.00
资产管理业务 366,114.14 -
基金管理业务 352,839.23 1,685.58
投资咨询业务 - 18,552,520.79
其他 - -
手续费及佣金净收入 4,345,823,001.56 10,913,689,454.97
其中：财务顾问业务净收入 184,271,415.18 132,917,811.14
—并购重组财务顾问业务净收入—
56,889,245.28 44,140,000.00
境内上市公司
—并购重组财务顾问业务净收入—
- -
其他
—其他财务顾问业务净收入 127,382,169.90 88,777,811.14
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（2）代理销售金融产品收入明细如下：
类别 本期数 上期数
基金 58,027,782.15 112,982,609.64
信托 1,411,694.38 5,268,637.67
其他金融产品 9,020,388.66 6,662,586.52
合计 68,459,865.19 124,913,833.83
代理销售金融产品的销售总额
类别 本期数 上期数
基金 6,557,368,492.26 20,838,773,378.23
信托 - 6,981,837,491.00
其他金融产品 1,899,779,679.33 2,957,379,593.72
合计 8,457,148,171.59 30,777,990,462.95
（3）资产管理业务开展及收入明细情况
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 55 306 32
期末客户数量 74,310 306 38
其中：个人客户 74,075 120 1
机构客户 235 186 37
期初受托资金 32,053,380,133.31 97,483,067,217.51 6,872,789,032.63
其中：自有资金投入 3,066,402,960.34 101,429,197.29 -
个人客户 22,491,177,595.15 6,435,949,013.84 819,871,558.93
机构客户 6,495,799,577.82 90,945,689,006.38 6,052,917,473.70
期末受托资金 32,231,853,000.82 141,448,648,582.11 8,448,812,685.88
其中：自有资金投入 2,078,635,681.18 - -
个人客户 20,606,068,050.59 5,985,176,659.39 868,188,210.23
机构客户 9,547,149,269.05 135,463,471,922.72 7,580,624,475.65
期末主要受托资产初始成本 30,235,796,149.86 143,572,966,768.16 5,870,819,039.27
其中：股票 5,740,425,972.73 10,337,044,652.33 725,946,757.08
国债 2,056,116,339.33 49,735,060.00 -
其他债券 10,019,787,123.43 9,147,440,233.66 2,216,356,490.05
基金 924,642,114.11 53,592,905.10 -
其他 11,494,824,600.26 123,985,153,917.07 2,928,515,792.14
本期资产管理业务净收入 69,662,823.36 50,654,138.91 14,847,516.75
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44.利息净收入
项目 本期数 上期数
利息收入 3,227,163,237.66 5,504,249,878.18
—存放金融同业利息收入 887,962,900.15 941,243,340.06
其中：自有资金存款利息收入 167,149,551.06 140,426,579.60
客户资金存款利息收入 720,813,349.09 800,816,760.46
—融资融券利息收入 1,553,989,882.94 3,589,763,931.68
—买入返售金融资产利息收入 753,862,144.73 887,855,080.97
其中：约定购回利息收入 5,163,746.42 5,865,515.33
股票质押回购利息收入 721,272,361.35 871,369,663.88
—拆出资金利息收入 13,591,991.68 -
—债券利息收入 17,739,415.97 22,905,888.69
—其他 16,902.19 62,481,636.78
利息支出 2,337,307,332.97 3,141,005,745.10
—卖出回购金融资产利息支出 337,521,641.07 1,240,322,317.87
其中：报价回购利息支出 46,389,027.21 60,597,602.09
—客户资金存款利息支出 133,689,049.86 154,979,944.45
—拆入资金利息支出 16,160,277.66 225,453,275.72
其中：转融通业务利息支出 - 170,590,670.23
—短期借款利息支出 15,383,038.27 22,266,535.48
—应付短期融资款利息支出 94,531,046.50 486,042,822.02
—应付债券利息支出 411,297,476.14 40,653,738.13
—次级债券利息支出 997,005,493.49 708,493,198.32
—份额 A 持有人利息支出 331,590,914.09 259,153,024.31
—其他 128,395.89 3,640,888.80
利息净收入 889,855,904.69 2,363,244,133.08
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45.投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益 154,988,635.88 140,365,427.67
金融工具投资收益 1,178,577,896.52 3,190,064,146.08
其中：持有期间取得的收益 1,134,447,991.95 676,426,338.97
—以公允价值计量且其变动计
900,364,519.76 460,429,138.54
入当期损益的金融资产
—可供出售金融资产 230,609,527.90 210,328,373.87
—衍生金融工具 3,473,944.29 5,668,826.56
处置金融工具取得的收益 44,129,904.57 2,513,637,807.11
—以公允价值计量且其变动计
(719,851,704.79) 3,223,180,828.35
入当期损益的金融资产
—可供出售金融资产 365,394,337.95 1,052,494,119.50
—衍生金融工具 398,587,271.41 (1,762,037,140.74)
其他 (10,334,380.37) (98,767.56)
合计 1,323,232,152.03 3,330,330,806.19
（2）对联营企业和合营企业的投资收益
被投资单位名称 本期数 上期数 变动原因
联营企业：
鹏华基金公司 126,100,635.04 128,064,624.74 被投资单位净利润变化
前海股权交易中心（深圳）有限公司 3,841,266.72 (721,641.97) 被投资单位净利润变化
常州高新投创业投资有限公司 302,045.24 (228,395.78) 被投资单位净利润变化
北京航天科工军民融合科技成果转化创业投资
811,205.82 810,278.14
基金（有限合伙） 被投资单位净利润变化
常州高新投创业投资管理有限公司 240,854.87 465,176.40 被投资单位净利润变化
航天科工高新投资管理（北京）有限公司 1,427,719.39 740,686.92 被投资单位净利润变化
深圳市前海弘泰基金管理有限公司 (1,025,283.51) (182,932.61) 被投资单位净利润变化
深圳市前海清控弘泰投资发展有限公司 488.17 (412.25) 被投资单位净利润变化
深圳市国信弘盛股权投资基金（有限合伙） 14,134,411.29 8,443,732.77 被投资单位净利润变化
浙江金融资产交易中心股份有限公司 11,321,677.14 3,920,694.21 被投资单位净利润变化
厦门两岸股权交易中心有限公司 (463,662.17) (945,394.11) 被投资单位净利润变化
青岛蓝海股权交易中心有限责任公司 199,541.47 (988.79) 被投资单位净利润变化
深圳市国信众创股权投资基金（有限合伙） (270,825.71) - 被投资单位净利润变化
小计 156,620,073.76 140,365,427.67
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
被投资单位名称 本期数 上期数 变动原因
合营企业：
深圳市国信大族壹号机器人产业投资基金 (1,309,917.37) - 被投资单位净利润变化
深圳市国信蓝思基金管理有限公司 22,701.51 - 被投资单位净利润变化
深圳市国信锦源天仪股权投资企业（有限合伙） (3,275.18) - 被投资单位净利润变化
深圳市国信蓝思壹号投资基金合伙企业（有限
合伙） (340,946.84) - 被投资单位净利润变化
小计 (1,631,437.88) -
合计 154,988,635.88 140,365,427.67
46.公允价值变动收益（损失）
项目 本期数 上期数
以公允价值计量且其变动计入
(895,514,447.42) 1,769,158,538.01
当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
627,332.48 (1,062,768.72)
当期损益的金融负债
衍生金融工具 434,288,774.90 (932,947,994.27)
合计 (460,598,340.04) 835,147,775.02
47.其他业务收入
项目 本期数 上期数
房租收入 8,756,439.89 6,178,236.29
代缴税费手续费收入 29,088,130.67 22,372,991.48
交易所奖励款 56,195.30 -
其他 524,765.91 4,476,808.71
合计 38,425,531.77 33,028,036.48
48.营业税金及附加
项目 本期数 上期数
营业税 262,011,996.25 882,772,258.48
城建税 27,992,313.22 62,003,845.88
教育费附加 19,885,208.22 44,010,787.77
其他 736,017.29 3,133,695.86
合计 310,625,534.98 991,920,587.99
注：计缴标准见附注六、税项。
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
49.业务及管理费
项目 本期数 上期数
职工薪酬 2,137,509,482.51 3,542,474,975.72
投资者保护基金支出 92,854,137.98 85,902,872.85
租赁费 78,990,465.09 63,155,435.13
通讯费 67,818,835.28 55,539,772.10
差旅费 50,845,364.43 35,971,882.46
折旧费 50,098,718.77 40,476,293.23
业务招待费 39,519,014.01 34,271,763.87
交易所席位年费 36,988,868.23 43,171,654.50
电子设备运转费 23,903,642.57 17,425,659.14
咨询费 14,126,771.64 29,641,098.34
其他 148,713,580.14 135,230,537.07
合计 2,741,368,880.65 4,083,261,944.41
50.资产减值损失
项目 本期数 上期数
应收款项坏账损失 (4,448,591.53) 139,511,078.51
可供出售金融资产减值准备 203,849,626.32 (52,559.37)
买入返售金融资产坏账准备 4,068,453.68 -
融出资金坏账准备 (54,383,614.18) 280,286,902.40
融出证券坏账准备 (67,876.31) -
合计 149,017,997.98 419,745,421.54
51.其他业务成本
项目 本期数 上期数
投资性房地产折旧 1,054,879.13 1,254,667.38
其他 3,966,360.84 6,879,972.51
合计 5,021,239.97 8,134,639.89
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
52.营业外收入
（1）营业外收入明细情况
本期数 上期数
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 47,571.03 47,571.03 97,622.19 97,622.19
其中：固定资产处置利得 43,761.24 43,761.24 97,622.19 97,622.19
违约赔偿收入 449,751.59 449,751.59 364,145.86 364,145.86
政府补助 56,989,544.03 56,989,544.03 24,485,583.39 24,485,583.39
其他 9,497,639.53 9,497,639.53 148,353.00 148,353.00
合 计 66,984,506.18 66,984,506.18 25,095,704.44 25,095,704.44
（2）政府补助明细情况
项目 本期数 上期数
重点企业产业扶持资金（注 1） 34,700,000.00 12,600,000.00
财政扶持资金、发展资金（注 2） 10,252,749.52 3,876,000.00
金融机构设立补贴（注 3） 6,506,000.00 2,000,000.00
购地补偿款（注 4） 1,737,931.02 1,737,931.02
上市奖励 - 1,600,000.00
其他补贴 3,792,863.49 2,671,652.37
合计 56,989,544.03 24,485,583.39
注 1：系上海北京东路证券营业部收到的重点企业产业扶持资金。
注 2：系本公司之子公司国信期货公司收到的上海市虹口区财政局拨付的企业转型升
级扶持资金 7,070,000.00 元；上海分公司收到上海市浦东新区拨付的财政扶持资金
137,000.00 元；江苏分公司收到南京市鼓楼区财政局拨付的扶持资金 640,000.00 元；宁
波分公司收到宁波国家高新技术产业开发区财政局拨付的扶持资金 21,300.00 元；蓬莱
钟楼东路证券营业部收到蓬莱市人民政府登州街道办事处拨付的扶持资金 128,000.00
元；上海民生路证券营业部收到的上海市浦东新区财政局拨付的财政扶持资金
1,893,000.00 元；天津滨海新区第二大街收到天津经济技术开发区财政局拨付的扶持资
金 97,790.50 元；天津分公司收到天津经济技术开发区财政局拨付的扶持资金 265,659.02
元。
注 3：系本公司之子公司国信期货公司收到的上海市人民政府给予新设金融机构补
贴。
注 4：系如附注八、34 所述的本公司于 2010 年度收到深圳市人民政府金融发展专
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
项资金计人民币 168,000,000.00 元于本期的摊销金额。
53.营业外支出
（1）营业外支出明细情况
项目 本期数 上期数
非流动资产处置损失 646,342.55 539,141.60
捐赠支出 7,616,230.00 6,077,590.50
非常损失 297,640.38 26,107.81
其他 183,944.93 29,830.80
合计 8,744,157.86 6,672,670.71
（2）非流动资产处置损失明细
本期数 上期数
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 646,342.55 646,342.55 539,141.60 539,141.60
其中：固定资产处置损失 646,342.55 646,342.55 539,141.60 539,141.60
54.所得税费用
（1）所得税费用明细项目
项目 本期数 上期数
按税法及相关法规计算当期所得税 882,060,210.24 3,089,893,592.65
递延所得税调整 (75,761,099.79) (124,337,379.68)
合计 806,299,110.45 2,965,556,212.97
（2）所得税费用与会计利润关系
项目 本期数 上期数
利润总额 3,002,730,103.37 11,987,377,811.92
按适用税率计算的所得税费用（25%） 750,682,525.84 2,996,844,452.94
子公司适用不同税率的影响 (2,777,889.01) -
调整以前期间所得税的影响 (1,359,527.38) (7,163,709.56)
不可抵扣的税项费用 195,271,751.66 41,185,653.12
非应税收入的影响 (154,739,545.39) (64,590,358.52)
100
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
项目 本期数 上期数
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
(2,867,601.49) -
扣亏损及可抵扣暂时性差异的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
4,890,958.27 -
时性差异或可抵扣亏损的影响
其他 17,198,437.95 (719,825.01)
所得税费用 806,299,110.45 2,965,556,212.97
55.基本每股收益和稀释每股收益
（1） 各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.27 0.27 1.10 1.10
扣除非经常性损益后归属于公司
0.26 0.26 1.10 1.10
普通股股东的净利润
（2） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
于财务报表报告期内，本集团不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收
益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当年净利润为：
项目 本期数 上期数
归属于普通股股东的当年净利润 2,196,373,726.20 9,021,795,748.54
扣除非经常性损益后归属于公司普
2,152,300,505.97 9,007,583,521.56
通股股东的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期数 上期数
期初发行在外的普通股股数 8,200,000,000.00 8,200,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数 - -
减：本期回购的普通股加权数 - -
期末发行在外的普通股加权数 8,200,000,000.00 8,200,000,000.00
56.其他综合收益
详见附注八、39。
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
57.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
应付货币保证金增加额 671,527,257.29 5,350,853,824.12
收回受限资金（注 1） 204,000,000.00 -
收回私募债券融资本金（注 2） 79,491,489.23 -
收到政府补助 55,251,613.01 22,747,652.37
租赁收入 5,002,559.34 3,182,094.88
同业存单、信托投资净减少额 - 89,475,400.00
股票质押式回购担保金 - 83,581,987.61
资产管理计划优先级参与人款项净增加额 - 3,763,454,457.14
其他 67,380,824.05 134,422,708.43
合计 1,082,653,742.92 9,447,718,124.55
注 1：系如附注八、1 所述的定期存款。
注 2：系如附注八、20（1）所述的本公司之子公司国信香港公司提供给第三方的借
款。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
清算资金交收金额净减少 3,335,586,023.43 2,449,183,041.19
资产管理计划优先级参与人款项净减少额 555,815,544.44 -
存出保证金净减少额 302,895,745.83 1,774,096,707.93
业务活动费 114,287,508.58 97,750,520.18
通讯及电子设备运转费 91,722,477.85 72,969,431.24
租赁费 82,380,232.88 64,723,751.00
行政杂费 72,264,308.71 82,915,590.15
投资者保护基金支出 48,806,150.80 35,824,876.90
股票借贷保证金 43,186,259.33 15,360,677.05
交易所席位年费 41,968,364.73 40,879,692.59
捐赠支出 16,434,072.50 6,074,590.50
私募债券融资本金 - 90,818,610.82
其他 275,412,610.03 83,032,739.10
合计 4,980,759,299.11 4,813,630,228.65
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
58.现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,196,430,992.92 9,021,821,598.95
加：资产减值准备 149,017,997.98 419,745,421.54
固定资产及投资性房地产折旧 51,153,597.90 41,730,960.61
无形资产摊销 17,723,412.76 15,272,565.70
长期待摊费用摊销 15,300,854.90 13,644,145.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益） 598,771.52 441,519.41
公允价值变动损失（收益） 460,598,340.04 (835,147,775.02)
利息支出 1,518,217,054.40 1,235,189,758.47
汇兑损失（收益） (13,785,158.62) 3,422,833.72
投资损失（收益） (154,988,635.88) (140,365,427.67)
递延所得税资产减少（增加） 58,148,435.66 (550,609,603.65)
递延所得税负债增加（减少） (133,909,535.45) 426,272,223.97
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产减少（增加） 2,383,153,164.83 (10,521,392,542.38)
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债增加（减少） (43,568,389.91) 259,736,763.27
可供出售金融资产减少 (2,507,251,564.16) (1,873,244,711.82)
买入返售金融资产减少（增加） 7,924,535,255.30 (12,872,733,269.30)
卖出回购金融资产款增加 (544,944,210.23) 24,587,442,492.45
经营性应收项目的减少（增加）（注 1） 10,500,894,750.96 (62,483,775,028.19)
经营性应付项目的增加（减少） (16,797,186,505.02) 95,260,977,419.65
经营活动产生的现金流量净额 5,080,138,629.90 42,008,429,344.96
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 79,066,456,570.40 154,993,231,699.37
减：现金的期初余额 91,308,067,894.45 58,723,425,605.50
现金及现金等价物净增加额 (12,241,611,324.05) 96,269,806,093.87
注 1：系包括融出资金。
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（2）现金及现金等价物的信息
项目 期末数 期初数
一、现金 79,066,456,570.40 91,308,067,894.45
其中：库存现金 548,828.23 563,944.51
可随时用于支付的银行存款 79,046,633,230.96 91,271,387,672.65
可随时用于支付的其他货币资金 19,274,511.21 36,116,277.29
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额（注 1） 79,066,456,570.40 91,308,067,894.45
四、集团内受限的现金和现金等价物（注 2） 330,000,000.00 534,000,000.00
注 1：包括货币资金和结算备付金。
注 2：系如附注八、1 所述的定期存款。
59.分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部，现划分为 6
个业务分部：经纪及财富管理业务分部；投资银行业务分部；投资与交易业务分部；资
产管理业务分部；资本中介业务分部；其他分部。每个业务分部为单独的业务分部，提
供不同的劳务。本集团的管理层定期审阅这些分部的经营成果，以决定向其配置资源。
本集团各个业务分部提供的主要服务分别如下：
（1）经纪及财富管理业务分部，主要包括：证券经纪业务和期货经纪业务，推广和
销售证券服务及金融产品业务，提供专业化研究和咨询服务业务等。
（2）投资银行业务分部，主要包括：为机构客户提供包括股票承销保荐、债券承销、
并购重组、新三板推荐等金融服务。
（3）投资与交易业务分部，主要包括：从事权益类、固定收益类、直接投资类、衍
生类产品及其他金融产品的交易和做市业务。
（4）资产管理业务分部，主要包括：根据客户需求开发资产管理产品并提供相关服
务，包括集合资产管理业务、定向资产管理业务、专项资产管理业务以及基金管理业务
等。
（5）资本中介业务分部，主要包括：融资融券、股票质押式回购、约定购回、行权
融资以及小微通等资本中介业务；
（6）其他分部，主要包括：以上分部业务之外的其他业务以及公司总部运营。
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
（1）2016 年 1-6 月
项目 经纪及财富管理 投资银行 投资与交易 资产管理 资本中介 其他 抵消 合计
一、营业收入 3,546,020,191.62 1,151,539,828.15 474,328,795.48 257,558,289.37 825,735,784.33 686,302,214.08 (790,961,694.40) 6,150,523,408.63
手续费及佣金净收入 2,945,090,605.97 1,151,465,291.50 - 258,204,011.78 - 113,581,508.87 (122,518,416.56) 4,345,823,001.56
投资收益（损失） - - 1,637,093,383.48 - - 352,516,923.98 (666,378,155.43) 1,323,232,152.03
其他收入 600,929,585.65 74,536.65 (1,162,764,588.00) (645,722.41) 825,735,784.33 220,203,781.23 (2,065,122.41) 481,468,255.04
二、营业支出 1,432,744,730.28 720,000,920.81 436,247,078.20 91,057,767.04 110,252,235.64 538,349,470.27 (122,618,548.66) 3,206,033,653.58
业务及管理费 1,311,683,239.70 675,259,640.71 194,907,800.18 84,869,580.20 77,447,682.57 519,494,589.73 (122,293,652.44) 2,741,368,880.65
三、营业利润 2,113,275,461.34 431,538,907.34 38,081,717.28 166,500,522.33 715,483,548.69 147,952,743.81 (668,343,145.74) 2,944,489,755.05
四、利润总额 2,166,016,876.66 432,064,235.21 38,081,717.28 166,500,528.94 715,483,548.69 152,926,342.33 (668,343,145.74) 3,002,730,103.37
五、资产总额 78,150,209,388.50 1,401,884,331.61 75,328,509,963.92 496,208,491.41 50,608,517,124.28 16,545,777,845.38 (11,072,216,401.18) 211,458,890,743.92
递延所得税资产 10,762,704.22 - 402,663,880.44 - 81,348,587.52 888,705,797.64 88,952.88 1,383,569,922.70
六、负债总额 73,604,960,113.35 1,165,690,269.12 38,253,886,959.80 288,065,035.10 50,108,417,498.56 6,365,746,965.92 (4,101,530,935.33) 165,685,235,906.52
递延所得税负债 802,228.54 - 71,625,519.55 - - - 16,771,164.65 89,198,912.74
七、补充信息
1、折旧与摊销费用 30,942,615.72 14,037,417.27 1,241,404.28 650,294.70 119,518.23 36,131,736.23 - 83,122,986.43
2、资本性支出 140,496,411.20 2,292,682.28 267,081.40 1,053,897.02 - 12,178,333.86 - 156,288,405.76
3、资产减值损失 (4,779,846.55) - 203,849,626.32 - (50,383,036.81) 331,255.02 - 149,017,997.98
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
（2）2015 年 1-6 月
项目 经纪及财富管理 投资银行 投资与交易 资产管理 资本中介 其他 抵消 合计
一、营业收入 10,195,589,624.69 1,147,057,027.12 3,942,393,063.01 171,702,499.72 1,365,340,897.51 966,665,311.44 (316,731,051.47) 17,472,017,372.02
手续费及佣金净收入 9,545,841,490.01 1,146,801,116.69 - 216,265,276.77 - 59,553,426.86 (54,771,855.36) 10,913,689,454.97
投资收益（损失） (23,824.00) - 3,179,879,641.10 - - 151,588,812.18 (1,113,823.09) 3,330,330,806.19
其他收入 649,771,958.68 255,910.43 762,513,421.91 (44,562,777.05) 1,365,340,897.51 755,523,072.40 (260,845,373.02) 3,227,997,110.86
二、营业支出 2,900,188,762.19 661,591,812.18 434,496,546.55 85,054,634.68 537,766,713.71 940,427,662.54 (56,463,538.02) 5,503,062,593.83
业务及管理费 2,334,470,938.91 597,596,859.07 266,735,324.80 74,425,575.28 181,905,386.25 684,266,501.48 (56,138,641.38) 4,083,261,944.41
三、营业利润 7,295,400,862.50 485,465,214.94 3,507,896,516.46 86,647,865.04 827,574,183.80 26,237,648.90 (260,267,513.45) 11,968,954,778.19
四、利润总额 7,315,521,281.30 485,468,002.38 3,507,896,516.46 86,447,865.04 827,574,183.80 24,737,476.39 (260,267,513.45) 11,987,377,811.92
五、资产总额 151,068,146,123.56 453,811,279.53 54,273,289,042.26 607,353,276.68 127,909,474,495.53 20,454,911,664.05 (6,719,867,211.46) 348,047,118,670.15
递延所得税资产 1,547,079.09 - 120,648,074.25 - 137,160,610.49 1,036,882,790.76 - 1,296,238,554.59
六、负债总额 142,094,018,977.58 327,783,655.08 19,666,334,859.48 502,131,675.49 124,449,015,743.34 4,997,014,937.72 10,534,934,248.34 302,571,234,097.03
递延所得税负债 - - 813,752,009.70 - - 272,374,507.40 - 1,086,126,517.10
七、补充信息
1、折旧与摊销费用 26,957,649.20 9,274,799.52 759,976.86 440,450.54 235,796.06 32,978,999.38 - 70,647,671.56
2、资本性支出 21,579,176.45 996,922.99 79,900.00 100,398.00 25,160.00 82,390,861.82 - 105,172,419.26
3、资产减值损失 (2,962.61) - (52,559.37) - 280,286,902.40 139,514,041.12 - 419,745,421.54
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
九、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
详见本附注七、1 子公司情况
（2）本公司不存在重要的非全资子公司
（3）不存在使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（4）不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司 2016 年 1-6 月在子公司所有者权益份额未发生变化。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
对合营企业
持股比例（%） 或联营企业
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
投资的会计
直接 间接 处理方法
鹏华基金公司 深圳 深圳 金融 50 - 权益法
前海股权交易中心（深
深圳 深圳 金融 10.6166 - 权益法
圳）有限公司
深圳市国信弘盛股权投
深圳 深圳 直接投资业务 - 28.58 权益法
资基金（有限合伙）
北京航天科工军民融合
科技成果转化创业投资 北京 北京 直接投资业务 - 25.00 权益法
基金（有限合伙）
107
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上期数
北京航天科工军 北京航天科工军
项目 前海股权交易 深圳市国信弘盛 前海股权交易 深圳市国信弘盛
民融合科技成果 民融合科技成果
鹏华基金公司 中心（深圳） 股权投资基金 鹏华基金公司 中心（深圳） 股权投资基金
转化创业投资基 转化创业投资基
有限公司 （有限合伙） 有限公司 （有限合伙）
金（有限合伙） 金（有限合伙）
流动资产 - - 108,368,161.11 277,437,338.85 - - 62,515,321.26 236,392,515.54
非流动资产 - - 1,618,741,857.66 332,800,543.00 - - 1,706,443,815.19 385,600,543.00
资产合计 2,354,407,485.56 1,976,231,487.03 1,727,110,018.77 610,237,881.85 2,743,839,269.94 1,970,342,628.60 1,768,959,136.45 621,993,058.54
流动负债 - - 35,606,003.96 - - - 50,696,202.58 -
负债合计 861,154,899.35 123,710,723.50 35,606,003.96 - 1,082,318,417.19 125,139,744.80 50,696,202.58 -
少数股东权益 25,235,002.34 - 24,541,184.35 - - -
归属于母公司股
1,468,017,583.87 1,852,520,763.53 1,691,504,014.81 610,237,881.85 1,636,979,668.40 1,845,202,883.80 1,718,262,933.87 621,993,058.54
东权益
按持股比例计算
734,008,791.93 200,086,964.47 483,368,774.40 152,559,470.46 818,489,834.20 195,897,809.36 491,079,546.50 155,498,264.73
的净资产份额
其他调整 0.02 - (925,055.13) 0.09 - - (3,464,385.56) -
对联营企业权益
734,008,791.95 200,086,964.47 482,443,719.27 152,559,470.55 818,489,834.20 195,897,809.36 487,615,160.94 155,498,264.73
投资的账面价值
营业收入 913,064,199.75 117,652,938.99 25,258,352.90 3,244,823.31 951,790,437.94 71,972,028.77 43,002,743.13 9,260,452.31
净利润 260,829,946.82 36,123,489.52 25,258,352.90 3,244,823.31 256,129,249.49 (3,333,404.04) 26,926,414.11 3,241,112.92
终止经营的净利
- - - - - -
润
其他综合收益 (21,163,354.53) (4,315,629.78) - - 27,797,677.58 - - -
综合收益总额 239,666,592.29 31,807,859.75 25,258,352.90 3,244,823.31 283,926,927.07 (3,333,404.04) 26,926,414.11 3,241,112.92
本期度收到的来
自联营企业的股 200,000,000.00 - - - 67,469,837.03 - - -
利
（3）不重要的合营企业或联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上期数
合营企业：
投资账面价值合计 89,933,388.22 86,719,826.10
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 (1,631,437.88) -
—其他综合收益 - -
—综合收益总额 (1,631,437.88) -
联营企业：
投资账面价值合计 277,055,670.88 189,882,637.53
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 11,732,554.89 3,768,433.99
—其他综合收益 12,440,478.46 548,451.00
—综合收益总额 24,173,033.35 4,316,884.99
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
4.本集团在合并的结构化主体中的权益
本集团合并的结构化主体包括本集团同时作为管理人及投资者的集合资产管理计划
和本集团作为唯一投资者的定向资产管理计划。本集团通过综合评估本集团因持有的份
额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬将使本集团面临可变回报的
影响是否重大，并据此判断本集团是否为资产管理计划的主要责任人。
2016 年 6 月 30 日，合并结构化主体的总资产为人民币 17,047,260,979.58 元。本
集团持在上述合并结构化主体中的权益体现在资产负债表中长期股权投资和可供出售金
融资产的金额为人民币 3,657,300,015.97 元。
5.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括本集团发起设立的资产管理
计划和投资基金、第三方机构发起设立的资产管理计划。
（1）在本集团发起设立的资产管理计划和投资基金中的权益
本集团发起设立的资产管理计划和投资基金的性质和目的主要是管理投资者的资产
并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报
表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚
取管理费收入。
期末本集团通过直接持有本集团发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团资产
负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
2016 年 6 月 30 日
期末数
项 目
账面价值 最大风险敞口
可供出售金融资产 1,230,715,097.10 1,230,715,097.10
-证券公司资产管理产品 1,230,715,097.10 1,230,715,097.10
2015 年 12 月 31 日
期末数
项 目
账面价值 最大风险敞口
可供出售金融资产 981,296,668.40 981,296,668.40
-证券公司资产管理产品 981,296,668.40 981,296,668.40
本期本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的的资产管理计划及投
资基金中获取的管理费及业绩报酬为人民币 153,391,845.27 元。
（2）在第三方机构发起设立的资产管理计划中享有的权益
本集团直接持有的第三方机构发起设立的结构化主体，这些结构化主体未纳入本集
团的合并财务报表范围，主要包括证券公司资产管理计划、基金专户产品和信托产品。
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向
投资者发行投资产品。
期末本集团通过直接持有第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在本集团
资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
2016 年 1-6 月
期末数
项 目
账面价值 最大风险敞口
可供出售金融资产 3,155,323,029.87 3,155,323,029.87
-基金 524,737,715.74 524,737,715.74
-银行理财产品 2,597,400,000.00 2,597,400,000.00
-信托 1,076,400.00 1,076,400.00
-基金公司专户产品 32,108,914.13 32,108,914.13
以公允价值计量且变动计入当期
6,023,450,032.62 6,023,450,032.62
损益的金融资产
-基金 5,371,058,635.26 5,371,058,635.26
-证券公司资产管理产品 50,000,000.00 50,000,000.00
-信托 483,337,712.96 483,337,712.96
-基金公司专户产品 119,053,684.40 119,053,684.40
2015 年
年末数
项 目
账面价值 最大风险敞口
可供出售金融资产 718,116,880.55 718,116,880.55
-基金 608,244,790.19 608,244,790.19
-银行理财产品 58,751,506.85 58,751,506.85
-信托 1,071,000.00 1,071,000.00
-基金公司专户产品 50,049,583.51 50,049,583.51
以公允价值计量且变动计入当期
5,137,722,845.15 5,137,722,845.15
损益的金融资产
-基金 4,271,984,589.54 4,271,984,589.54
-证券公司资产管理产品 105,041,800.00 105,041,800.00
-银行理财产品 118,642,714.57 118,642,714.57
-信托 481,046,845.84 481,046,845.84
-基金公司专户产品 161,006,895.20 161,006,895.20
110
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
十、金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括现金、银行存款、结算备付款、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、买入返售金融资产、应收利息、应收
款项、融出资金、融出证券、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、卖出
回购金融资产、拆入资金、融入证券、应付利息、应付款项等。各项金融工具的详细情
况说明详见各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
公司按专业化分工对风险监管总部组织管理架构进行了调整，对业务按风险类别进
行专业评估和监测，确保风险管理工作全面覆盖各项业务；着手建立风险偏好和风险限
额体系，对各项业务进行全面的风险识别和梳理，进行市场风险、信用风险和流动性风
险的量化，实施限额管理制度，由规避风险向管理风险转变；健全公司经营及风险情况
报表体系，改变原有日报表的业务及系统分割的状况，编制全面反映公司整体风险及业
务状况的日报表；积极开展维稳救市和风险处置工作，建立健全风控信息系统建设，整
理建立风险数据库，保证了公司业务的稳健运营，实现公司经营管理过程中面临的各类
风险达到可控、可测、可承受的程度。
1.风险管理组织架构
目前公司建立了四级风险管理架构，各级组织和人员在授权范围内履行的风险管理
职责如下：
（1）董事会及其下设的风险管理委员会
董事会是公司风险管理的最高决策机构，负责合理确立公司风险管理战略和风险政
策，确保公司拥有合适的体系、政策、程序和文化以支持风险管理战略的实施。风险管
理委员会是董事会下设的专门工作机构，对董事会负责并报告工作。公司董事长对公司
全面风险管理的有效性承担主要责任。
（2）经营层、首席风险官及风险控制委员会
经营层在董事会授权范围内负责公司风险管理工作的组织、管理和监督，并将风险
管理贯穿经营管理活动的全过程，公司总裁对公司全面风险管理的有效性承担主要责任。
公司首席风险官按照公司相关风险管理制度负责全面风险管理工作，公司下设风险控制
委员会负责落实董事会风险管理委员会的战略规划和决策。
（3）独立的风险管理机构
公司风险监管总部、合规管理总部与监察稽核总部作为独立的风险管理机构，在事
前、事中、事后的环节中，对各业务领域、相关部门和主要岗位的风险管理执行情况予
以评估、监测、检查、反馈等。
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
风险监管总部根据首席风险官授权及部门职责履行制衡性的风险管理职能，按照全
面、适时、审慎的原则，对业务经营中的风险因素及风险事项进行评估和监测，对重要
风险点设置控制参数和实施控制程序，对业务领域的风险状况进行统计、分析、评估和
报告，并且对业务部门的风险管理状况进行考评。合规管理总部对公司经营与管理活动
的合法合规性进行独立控制，负责指导、检查和督促公司及其所属机构履行法定责任与
合规义务。监察稽核总部通过事后稽核审计等方式，对各业务领域、部门和主要岗位的
内部控制制度执行情况履行管理、检查、反馈和督导等职责。
（4）业务部门的风险管理岗位
公司明确业务部门的负责人为本部门风险管理工作的第一责任人，对所在部门的经
营风险承担责任。业务部门根据业务特点制定了相应的业务风险管理规则制度，并指定
相关人员从事风险管理岗位工作，具体负责本部门风险管理制度的落实、日常检查和督
促工作，发现问题后及时与公司风险管理部门进行沟通。
2.信用风险
信用风险一般是指因客户、交易对手或证券发行人未履行合约责任而引致的损失。
本集团的信用风险主要集中在以下业务：
①具有债权性质的债券等交易业务；
②融资融券业务、约定购回和股票质押式回购等有证券抵押的资本中介业务及债券
逆回购等业务；
③场外衍生品业务；
④存放银行的活期存款及定期存款；
⑤其他可能产生信用风险的业务或活动。
针对具有债权性质的债券等交易业务发行人违约的信用风险，本集团对发行人进行
风险评估，通过定性与定量相结合的方法衡量信用风险；对发行人及担保人设定投资等
级准入标准和交易额度限制；发行人信用风险评估考虑因素包括发行主体信用评级、担
保人信用评级、债券评级、市场情况等；持续监控报告发行人资信状况；明确违约司法
追索程序。
针对融资类业务和衍生品交易业务中，交易对手于约定日期未履行交割或支付义务
的信用风险，本集团对交易对手进行信用评估，选择信用等级良好的对手方进行交易，
并根据交易对手资信状况进行授信；收受和追缴抵押担保品，通过交易信用衍生产品对
冲风险；严密监控交易的履约保障比例，及时通知交易对手追保、平仓，控制信用风险
敞口；明确交易对手违约对公司造成损失后的司法追索程序。
本集团持有的银行存款及存出保证金主要存放于具有良好信用评级的金融机构。结
算备付金存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
对较低。
现金、银行存款、存出保证金、应收款项及可供出售投资等金融资产在财务报表中
以扣除减值准备后的净额列示，对于合并资产负债表中已确认的公允价值计量的金融工
具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大敞口，其最大风险敞口将随未来公允
价值的变化而改变。
若不考虑担保品或其他信用增级，最大信用风险敞口为金融资产的账面余额。本集
团最大信用风险敞口列示如下：
项目 期末数 期初数
货币资金 72,050,846,717.60 79,147,115,688.62
结算备付金 7,345,609,852.80 12,694,952,205.83
拆出资金 1,000,000,000.00 -
存出保证金 2,457,243,888.42 2,154,348,142.59
融出资金 36,293,536,764.86 47,304,595,493.25
衍生金融资产 1,528,301.02 2,069,239.63
以公允价值计量且其变动计入当期损益
31,352,691,363.03 31,716,939,432.68
的金融资产（注）
买入返售金融资产 16,892,651,586.88 24,821,255,295.86
应收款项 1,449,057,064.98 1,636,683,326.21
应收利息 1,566,217,993.61 1,756,212,083.59
可供出售金融资产（注） 5,606,242,979.35 5,923,052,260.99
其中：融出证券 45,531,075.09 59,038,461.12
其他金融资产 471,038,217.16 637,134,706.39
合计 176,486,664,729.71 207,794,357,875.64
注：上述以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债券投资，可供出售
金融资产包含可供出售金融资产下的债券投资和融出证券业务下融出给客户的证券。
3.流动性风险
流动性风险，是指无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他
支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。本集团一贯重视流动性的管理，强调
资金管理以流动性、安全性、盈利性为原则，通过合理的资产配置，多元化的负债融资，
动态的资产负债表管理，保持适度流动性，实现风险与收益的平衡。本集团资产质量优
良，各项业务发展良好，从根本上保障了公司资产的流动性。本集团由资金财务总部负
责资金的管理和运作，建立了明确的分工和复核授权机制，大规模的资金运作需要经过
公司资产负债委员会集体决策。
本集团按照《证券公司风险控制指标管理办法》及《证券公司风险控制指标动态监
控系统指引(试行)》的要求，建立了以净资本为核心指标的风险动态监控系统、定期敏感
性分析和压力测试机制并上线平稳运行，同时还根据《证券公司全面风险管理规范》、《证
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券公司流动性风险管理管理指引》等制定了《国信证券股份有限公司流动性风险管理办
法》，此外，制定并正式下发了《国信证券股份有限公司风险监管总部风险控制指标压力
测试、模拟测算与敏感性分析实施细则》、《国信证券股份有限公司风险监管总部交易监
管业务操作双人复核制度》、《国信证券股份有限公司风险监管总部交易监管业务文件管
理制度》等制度。为本公司各项业务开展提供了有利的保障。
本集团于 2016 年 1-6 月对净资本、风险控制指标以及现金流状况进行了相关压力测
试，测试结果良好，安全边际较高。因此，本集团认为面临的流动性风险不重大。
2016 年 6 月 30 日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下：
项目 即期 小于 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
短期借款 - 516,107,084.21 - - - 516,107,084.21
应付短期融资券 - 77,684,384.31 - - - 77,684,384.31
拆入资金 - 3,601,497,888.89 - - - 3,601,497,888.89
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 - - 200,255,903.15 8,022,677.16 - 208,278,580.31
金融负责
衍生金融负债 - (41,235,090.68) 439,655,373.43 69,256,828.32 - 467,677,111.07
应付款项 668,098,227.54 3,393,029,695.72 9,775,930,867.65 417,122,961.44 254,010.48 14,254,435,762.83
卖出回购金融资产款 - 20,182,064,354.06 175,544,121.29 - - 20,357,608,475.35
代理买卖证券款 66,467,513,302.18 - - - - 66,467,513,302.18
代理承销证券款 - 527,542,800.00 - - - 527,542,800.00
应付债券 - 3,179,478,082.20 23,488,524,376.77 24,031,694,520.55 - 50,699,696,979.52
其他金融负债 5,543,032,182.35 54,845,151.60 - - 52,027,712.79 5,649,905,046.74
合计 72,678,643,712.07 31,491,014,350.31 34,079,910,642.29 24,526,096,987.47 52,281,723.27 162,827,947,415.41
4.市场风险
市场风险是指因汇率(外汇风险)、市场利率(利率风险)和市场价格(价格风险) 等市场
因素波动而引起的金融工具公允价值变动的风险，不论该价值变动是因个别工具或其发
行人特有因素所致或因影响在市场上交易的所有工具的因素造成。
本集团主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因利率变动、汇率变
动和证券市场价格变动等因素而导致亏损的可能性。
本集团亦从事股票及债券承销业务，并可能需要对部分首次发行新股的申购及债券
承销作出余额认购承诺。该等情况下，任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的
市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本集团承担。
本集团的汇率风险主要为其财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团的
绝大部分业务是人民币业务。本集团承受外汇风险的主要外币业务是收取 B 股的佣金收
入，其占本集团的收入的比重较小，因此无重大外汇风险。
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其他价格风险是指本集团所持权益类金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场
利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本集团因持有以公允价值
计量的金融资产而面临价格风险，所面临的最大市场价格风险大部分由所持有的金融工
具的公允价值决定。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产及可供出售金融资产在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担证券市场
市场因素变动风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式及对持有证券的市场价格
实施定期监控来管理其他价格风险。若持有的证券的价格上升（下跌）而其他市场变量
保持不变，则本公司当期净利润以及股东权益也将随之上升（下跌）。
本集团在遵循“董事会―投资决策相关委员会―自营业务部门”三级业务决策原则
的基础上，形成市场风险管理的具体流程，涵盖公司董事会、资产负债委员会、风险控
制委员会、风险监管总部及各业务部门，各组织分工明确，各司其职。
本集团由独立于业务部门的风险监管总部负责公司市场风险管理制度的具体落实，
制定市场风险控制框架，对市场风险进行集中监管、报告；负责向管理层报告公司的总
体市场风险情况，同时负责对业务部门所承担的所有市场风险进行监控。业务部门作为
风险管理体系的第一层次，对所在部门的经营风险承担责任，并具体负责本部门风控制
度的落实、日常检查和督促工作。
本集团管理层制定了本集团所能承担的最大市场风险敞口。该风险敞口的衡量和监
察是根据管理层风险偏好、投资规模及止损额度而制定，并规定整体的市场风险均控制
在管理层已制定的范围内。
风险监管总部通过敏感值、VaR 值、压力测试等量化方法衡量与监控市场风险。风
险监管总部定期计算 VaR 值和敏感值，以控制正常波动情况下的短期市场风险。VaR 值
是指在一定概率下，因市场价格变动，相应证券组合在未来一定时间内可能产生的最大
损失金额。本集团采用历史模拟法计算 VaR 值，具体参数设置为 1 天、99%置信度。针
对难以被 VaR 值衡量的极端情况下的可能损失，本集团通过压力测试的方法进行评估。
下表汇总了本集团涉及的市场风险敞口：
项目 期末公允价值 期初公允价值
股票 9,097,455,765.82 13,712,833,042.68
基金 5,895,796,351.00 4,880,229,379.73
债券 36,913,403,267.29 37,580,953,232.55
证券公司理财产品 1,280,715,097.10 1,086,338,468.40
银行理财产品 2,597,400,000.00 177,394,221.42
信托计划 484,414,112.96 482,117,845.84
其他股权投资 626,036,351.01 654,227,351.01
其他 9,233,935,264.98 9,957,133,714.25
合 计 66,129,156,210.16 68,531,227,255.88
下表汇总了本集团涉及利率风险的金融资产或金融负债：
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（1）期末数
项目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 非生息 合计
金融资产
货币资金 68,677,903,517.60 3,372,943,200.00 - - - - 72,050,846,717.60
结算备付金 7,343,053,494.41 - - - - 2,556,358.39 7,345,609,852.80
拆出资金 1,000,000,000.00 - - - - - 1,000,000,000.00
融出资金 274,451,930.59 - 36,019,084,834.27 - - - 36,293,536,764.86
以公允价值计量且其变动计
3,287,799,716.72 7,268,697,686.49 6,400,674,211.60 11,268,621,530.36 3,739,042,888.13 11,791,006,152.00 43,755,842,185.30
入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - 9,657.37 143,924.51 1,374,719.14 - - 1,528,301.02
买入返售金融资产 437,415,577.00 1,061,826,700.00 8,006,360,937.18 7,387,048,372.70 - - 16,892,651,586.88
存出保证金 2,450,123,818.11 - - - - 7,120,070.31 2,457,243,888.42
可供出售金融资产 108,437,558.14 40,188,380.00 1,219,961,213.53 3,337,710,757.05 900,173,870.00 16,766,842,246.14 22,373,314,024.86
其他金融资产 100,966,107.16 - 370,072,110.00 - - - 471,038,217.16
小计 83,680,151,719.73 11,743,665,623.86 52,016,297,231.09 21,994,755,379.25 4,639,216,758.13 28,567,524,826.84 202,641,611,538.90
金融负债
短期借款 515,171,999.91 - - - - - 515,171,999.91
应付短期融资款 67,693,000.00 9,951,000.00 - - - - 77,644,000.00
拆入资金 3,600,000,000.00 - - - - - 3,600,000,000.00
以公允价值计量且其变动计
- - 200,255,903.15 - - 8,022,677.16 208,278,580.31
入当期损益的金融负债
衍生金融负债 (53,150,226.49) 11,915,135.81 439,655,373.43 69,256,828.32 - - 467,677,111.07
应付款项 2,016,753,535.84 467,700,360.74 9,579,112,820.68 380,007,126.09 - 1,810,861,919.48 14,254,435,762.83
卖出回购金融资产款 14,967,446,489.99 5,125,401,000.00 172,385,000.00 - - - 20,265,232,489.99
代理买卖证券款 65,051,471,318.50 - - - - 1,416,041,983.68 66,467,513,302.18
代理承销证券款 527,542,800.00 - - - - - 527,542,800.00
应付债券 - 3,151,602,739.73 22,625,831,774.03 22,212,769,863.02 - - 47,990,204,376.78
小计 86,692,928,917.75 8,766,570,236.28 33,017,240,871.29 22,662,033,817.43 - 3,234,926,580.32 154,373,700,423.07
净头寸 (3,012,777,198.02) 2,977,095,387.58 18,999,056,359.80 (667,278,438.18) 4,639,216,758.13 25,332,598,246.52 48,267,911,115.83
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（2）期初数
项目 1 个月以内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 非生息 合计
金融资产
货币资金 77,747,115,688.62 1,000,000,000.00 400,000,000.00 - - - 79,147,115,688.62
结算备付金 12,693,203,585.86 - - - - 1,748,619.97 12,694,952,205.83
融出资金 1,424,516,904.68 3,024,240,570.34 41,574,334,256.87 1,281,503,761.36 - - 47,304,595,493.25
以公允价值计量且其变动计
496,847,749.64 5,396,544,579.99 12,510,207,839.56 11,994,672,472.28 1,926,854,301.38 14,710,705,381.99 47,035,832,324.84
入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - - 89,529.56 1,979,710.07 - - 2,069,239.63
买入返售金融资产 4,680,114,390.00 2,049,694,500.00 10,082,060,115.50 8,009,386,290.36 - - 24,821,255,295.86
存出保证金 1,500,221,358.17 579,790,650.75 44,472,087.20 - 6,600,000.00 23,264,046.47 2,154,348,142.59
可供出售金融资产 - - 1,232,973,072.20 3,721,521,121.91 968,558,066.88 15,572,342,670.05 21,495,394,931.04
其他金融资产 - - 486,879,323.32 150,255,383.07 - - 637,134,706.39
小计 98,542,019,676.97 12,050,270,301.08 66,331,016,224.21 25,159,318,739.05 2,902,012,368.26 30,308,060,718.48 235,292,698,028.05
金融负债
短期借款 663,974,094.00 25,974,145.64 100,536,000.00 - - - 790,484,239.64
应付短期融资款 205,005,000.00 19,932,000.00 5,300,000,000.00 - - - 5,524,937,000.00
拆入资金 100,000,000.00 - - - - - 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计
- - 273,354,905.61 - - - 273,354,905.61
入当期损益的金融负责
衍生金融负债 537,252,126.08 247,853,575.06 795,784.37 94,084,839.25 - - 879,986,324.76
应付款项 2,378,868,309.63 476,138,252.37 10,227,261,424.36 - - 6,449,369,111.79 19,531,637,098.15
卖出回购金融资产款 13,532,234,700.22 686,868,000.00 6,591,074,000.00 - - - 20,810,176,700.22
代理买卖证券款 79,971,209,938.78 - - - - 1,348,968,041.07 81,320,177,979.85
应付债券 325,735,890.41 218,360,655.74 14,608,137,425.74 38,406,974,106.86 - - 53,559,208,078.75
小计 97,714,280,059.12 1,675,126,628.81 37,101,159,540.08 38,501,058,946.11 - 7,798,337,152.86 182,789,962,326.98
净头寸 827,739,617.85 10,375,143,672.27 29,229,856,684.13 (13,341,740,207.06) 2,902,012,368.26 22,509,723,565.62 52,502,735,701.07
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
十一、公允价值的披露
本集团对持有的金融资产和金融负债的公允价值分为三个层次进行计量，公允价值
计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。
三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
1.公允价值计量的基本情况
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当
6,144,551,019.13 36,731,966,769.69 879,324,396.48 43,755,842,185.30
期损益的金融资产
1.交易性金融资产 6,144,551,019.13 36,169,822,099.42 737,651,038.41 43,052,024,156.96
（1）债券 275,768,412.27 30,515,976,950.76 560,946,000.00 31,352,691,363.03
（2）股票 5,549,177,722.90 - 67,728,200.00 5,616,905,922.90
（3）基金 319,604,883.96 5,051,453,751.30 - 5,371,058,635.26
（4）其他 - 602,391,397.36 108,976,838.41 711,368,235.77
2.指定为以公允价值计量且其变动计入
- 562,144,670.27 141,673,358.07 703,818,028.34
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - 141,673,358.07 141,673,358.07
（3）其他 - 562,144,670.27 - 562,144,670.27
（二）衍生金融资产 - 1,528,301.02 - 1,528,301.02
（三）可供出售金融资产 3,908,705,871.51 16,055,336,052.60 1,783,235,749.74 21,747,277,673.85
1.债券 510,352,443.40 5,010,303,460.86 40,056,000.00 5,560,711,904.26
2.股票 2,873,615,712.37 - 465,260,772.48 3,338,876,484.85
3.基金 524,737,715.74 - - 524,737,715.74
4.其他 - 11,045,032,591.74 1,277,918,977.26 12,322,951,569.00
（四）以公允价值计量且其变动计入当
- 208,278,580.31 - 208,278,580.31
期损益的金融负债
1.交易性金融负债 - - - -
2.指定为以公允价值计量且其变动计入
- 208,278,580.31 - 208,278,580.31
当期损益的金融负债
（1）债务工具投资 - 8,022,677.16 - 8,022,677.16
（2）权益工具投资 - - - -
（3）其他 - 200,255,903.15 - 200,255,903.15
（五）衍生金融负债 19,533,809.00 448,143,302.07 - 467,677,111.07
本集团持续的公允价值计量项目，未发生的估值技术变更。
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。
118
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
债券投资的公允价值是采用第三方估值机构估值系统的报价，第三方估值机构在形
成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。
不存在公开市场的债务及权益工具投资，如管理人定期对相应结构化主体的净值进
行报价，则其公允价值以未来现金流折现的方法确定。所采用的折现率为报告期末相关
的可观察收益率曲线。
股指期货合约、商品期货合约及利率互换合约的公允价值是根据市场报价来确定的。
根据每个合约的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率将未来现金流折现，
以验证报价的合理性。场外期权、收益互换、收益凭证的公允价值是通过期权定价模型
来确定的，标的权益工具的波动率反映了对应期权的可观察输入值。
2016年1-6月，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变
更。
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
2016 年 6 月 30 日 重大不可观察
项目 估值技术 对公允价值的影响
公允价值 输入值
流通受限的上市公 折扣越高，公允价值越
420,416,331.80 市值折扣法 流动性折扣
司股票 低
市值折扣法/协议 折扣越高，公允价值越
协议转让的股票 254,245,998.75 流动性折扣
转让价格 低
理财产品、私募债、 风险调整折现 风险调整折现率越高，
1,987,897,815.67 现金流量折现法
资产支持证券等 率 公允价值越低
5.持续性的第三层次公允价值计量的相关信息
当年利得或损失总额
项目 期初余额 转入第三层次 转出第三层次 计入其他综合
计入损益
收益
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 463,914,635.99 - - 46,965,864.31 -
金融资产
可供出售金融资产 1,255,196,851.58 - - - 143,732,898.16
合计 1,719,111,487.57 - - 46,965,864.31 143,732,898.16
（续）
对于在报告期
购买、发行、出售和结算 末持有的资产，
项 目 期末余额 计入损益的当
期未实现利得
购买 发行 出售 结算
或损失的变动
以公允价值计量且
其变动计入当期损 679,024,321.44 - 310,580,425.26 - 879,324,396.48 46,965,864.31
益的金融资产
可供出售金融资产 604,700,000.00 - 220,394,000.00 - 1,783,235,749.74 -
合 计 1,283,724,321.44 - 530,974,425.26 - 2,662,560,146.22 46,965,864.31
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
6.不以公允价值计量但以公允价值披露项目
本集团管理层认为，期末不以公允价值计量的金融资产及金融负债的账面价值接近
该等资产及负债的公允价值。
十二、或有事项
截至 2016 年 6 月 30 日止，本集团不存在重大的或有事项。
十三、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质
投资，对所属企业
本公司之控 有限责任公司
深圳投控公司 深圳 彭海斌 进行资产重组、改
股股东 （国有独资）
制和资本运作
（续）
注册资本 母公司对本企 母公司对本企业的
母公司名称 本企业最终控制方 组织机构代码
（万元） 业的持股比例 表决权比例
深圳市人民政府国
深圳投控公司 2,145,000.00 33.53% 33.53% 有资产监督管理委 76756642-1
员会
2.本公司的子公司
本公司的子公司相关信息详见附注七、1 所述。
3.本公司的联营企业、合营企业情况
详见附注八、13(2)所述。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
华润深国投公司 持有本公司 5%以上股份的法人 19217597-1
深圳市荔园酒店 受同一方控制 66850365-2
深圳市城市建设开发（集团）有限公司 受同一方控制 19219116-2
深圳市投控物业管理有限公司 受同一方控制 27937910-9
深圳银湖会议中心（酒店）有限公司 受同一方控制 19231020-5
深圳市深福保（集团）有限公司 受同一方控制 27938458-1
深圳投控公司董事、高级管理人员及公司董事
国泰君安证券股份有限公司 63159284-X
担任该公司董事
南方基金管理有限公司 深圳投控公司高级管理人员担任该公司董事 27953313-7
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳市远致投资有限公司 深圳投控公司董事担任该公司董事长 66418717-0
锦州银行股份有限公司 公司监事担任该公司董事 24266821-4
云南白药集团股份有限公司 公司董事该公司董事 21652214-X
华润元大基金管理有限公司 公司董事担任该公司董事 71788531-X
红塔证券股份有限公司 公司董事过去 12 个月曾在该公司担任董事 73430976-0
过去 12 个月曾任公司董事的董事在过去 12 个
富滇银行股份有限公司 29210966-4
月担任该公司董事
5.关联方交易情况
（1）佣金收入 单位：元
关联方 关联交易内容 本期数 上期数 备注
证券代理买卖 信托计划交易佣
华润深国投公司 21,282,146.54 61,782,850.47
交易佣金 金
证券代理买卖
华润深国投公司 964,295.47 14,110,051.71
交易佣金
证券代理买卖
深圳市远致投资有限公司 - 120,093.31
交易佣金
深圳市城市建设开发（集团）有限 证券代理买卖
- 23,307.40
公司 交易佣金
鹏华基金公司 席位佣金收入 7,868,939.38 14,906,678.04
南方基金管理有限公司 席位佣金收入 5,004,430.36 15,223,291.61
华润元大基金管理有限公司 席位佣金收入 356,465.41 455,096.70
华润深国投公司 期货交易佣金 27,436.87 490,108.79
合计 35,503,714.03 107,111,478.03
（2）提供顾问服务 单位：元
关联方 关联交易内容 本期数 上期数 备注
常州高新投创业投资有限公司 财务顾问服务 450,730.60
华润深国投公司 投资顾问服务 - 400,970.94
合计 450,730.60 400,970.94
（3）提供金融产品代销服务 单位：元
关联方 关联交易内容 本期数 上期数 备注
南方基金管理有限公司 代销金融产品 1,216,551.50 276,369.84
鹏华基金公司 代销金融产品 1,991,837.81 1,866,460.34
华润深国投公司 代销金融产品 659,667.78 1,643,177.65
121
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期数 上期数 备注
华润元大基金管理有限公司 代销金融产品 5,231.47 91,778.35
合计 3,873,288.56 3,877,786.18
（4）提供资产管理服务 单位：元
关联方 关联交易内容 本期数 上期数 备注
深圳市国信弘盛股权投资基金
基金管理服务 15,518,867.98 17,030,626.46
（有限合伙）
深圳市国信众创股权投资基金
基金管理服务 1,835,350.45 -
（有限合伙）
深圳投控公司 定向资产管理服务 104,124.11 -
华润深国投公司 定向资产管理服务 - 2,535.36
合计 17,458,342.54 17,033,161.82
（5）提供承销保荐服务 单位：元
关联方 关联交易内容 本期数 上期数 备注
云南白药集团股份有限公司 债券承销服务 3,240,000.00 -
深圳市深福保（集团）有限 债务融资工具承
- 2,000,000.00
公司 销服务
红塔证券股份有限公司 债券分销服务 - 20,000.00
合计 3,240,000.00 2,020,000.00
（6）提供挂牌服务 单位：元
关联方 关联交易内容 本期数 上期数 备注
前海股权交易中心（深圳）有限公
挂牌服务费 - 62,142.46
司
（7）关联租赁情况——承租 单位：元
关联方 关联交易内容 本期数 上期数 备注
华润深国投公司 租赁费 4,058,371.22 4,107,490.20
深圳投控公司 租赁费 2,258,924.48 -
深圳市荔园酒店 租赁费 125,500.00 -
深圳市投控物业管理有限公司 物业管理费等 140,361.01 -
合计 6,583,156.71 4,107,490.20
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
（8）接受劳务 单位：元
关联方 关联交易内容 本期数 上期数 备注
深圳银湖会议中心（酒店）有限公司 会议费 111,926.00 198,307.60
深圳市荔园酒店 会议费、住宿费 46,222.00 85,344.00
前海股权交易中心（深圳）有限公司 介绍业务费 - 40,000.00
合计 158,148.00 323,651.60
（9）回购交易 单位：万元
关联方 关联交易内容 本期数 上期数 备注
国泰君安证券股份有限公司 卖出回购交易 1,724,780.00 9,650.00
锦州银行股份有限公司 卖出回购交易 98,500.00 20,000.00
南方基金管理有限公司 卖出回购交易 60,040.00 88,352.50
富滇银行股份有限公司 卖出回购交易 - 73,289.85
华润深国投公司 卖出回购交易 - 14,000.00
国泰君安证券股份有限公司 买入返售交易 40,023.05 -
合计 1,923,343.05 205,292.35
（10）自营交易 单位：万元
关联方 关联交易内容 本期数 上期数 备注
国泰君安证券股份有限公司 自营交易 4,000.00 2,999.24
南方基金管理有限公司 自营交易 4,301.11 9,135.44
华润深国投公司 自营交易 - 11,036.39
华润银行股份有限公司 自营交易 - 986.91
合计 8,301.11 24,157.98
（11）债券销售、分销业务 单位：万元
关联方 关联交易内容 本期数 上期数 备注
鹏华基金公司 分销本公司承销的债券 232,500.00 -
南方基金管理有限公司 分销本公司承销的债券 138,000.00 -
华润深国投公司 分销本公司承销的债券 64,300.00 10,000.00
国泰君安证券股份有限公司 分销本公司承销的债券 - 25,000.00
合计 434,800.00 35,000.00
123
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
（12）持有联营企业产品 单位：元
期末数 期初数
关联方 持有产品
份额 市值 份额 市值
鹏华基金公司 鹏华货币 B 基金 317,997,018.88 317,997,018.88 1,601,633,184.93 1,601,633,184.93
鹏华添利宝货币 500,391,451.65 500,391,451.65 - -
鹏华消费领先混合 7,944,392.00 12,123,142.19 7,944,392.00 15,142,011.15
鹏华策略优选混合 6,093,086.00 8,353,620.91 6,093,086.00 9,602,703.54
鹏华丰利分级债券 B - - 197,261,400.00 225,469,780.20
鹏华传媒分级 - - 807,884.00 761,834.61
鹏华银行分级 A - - 2,000,000.00 1,880,000.00
鹏华证券分级 A - - 767,100.00 726,443.70
6.关联方应收应付款项
项目名称 款项性质 期末数 期初数
应收款项
深圳市国信弘盛股权投资基金（有限合伙） 应收基金管理费 16,450,000.00 35,099,965.59
深圳市国信众创股权投资基金（有限合伙） 应收基金管理费 1,890,410.96 -
鹏华基金公司 应收席位佣金及保证金 2,979,400.68 7,993,166.45
华润深国投公司 应收投资顾问费 - 743,656.95
华润深国投公司 应收房租押金 1,122,619.00 1,077,915.00
南方基金管理有限公司 应收席位佣金 1,456,618.22 1,778,179.28
南方基金管理有限公司 应收席位保证金 500,000.00 500,000.00
深圳市投控物业管理有限公司 应收物业管理保证金 226,299.42 226,299.42
华润元大基金管理有限公司 应收席位佣金 13,937.81 -
合 计 24,639,286.09 47,419,182.69
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
十四、承诺事项
1.重大承诺事项
（1）资本性承诺
项 目 期末数 期初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
— 大额发包合同 824,067,268.74 963,115,610.75
（2）经营性承诺
根据本集团因租赁办公场所而签订的不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付
租金汇总如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 123,687,922.11
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 100,922,286.34
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 75,522,780.97
3 年以上 63,278,943.45
合计 363,411,932.87
2.前期承诺履行情况
（1）2016 年 1-6 月
项目 前期承诺金额 本期履行金额
支付经营性租赁款 47,208,246.32 47,208,246.32
（2）2015 年 1-6 月
项目 前期承诺金额 本期履行金额
支付经营性租赁款 42,905,771.29 42,905,771.29
十五、资产负债表日后事项
1、2016 年 7 月 19 日，本公司第三届董事会第三十三次会议审议通过，同意国信香
港公司对国信证券（香港）经纪有限公司增资港币 1 亿元，增资方式为将国信香港公司
与国信证券（香港）经纪有限公司间往来款项进行资本化。
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
十六、其他重要事项说明
1.出具告慰函
2009 年 6 月 5 日，本公司就国信香港公司向 STANDARD CHARTERED BANK
（HONGKONG） LIMITED（渣打银行（香港）有限公司）及 STANDARD CHARTERED
BANK 出具告慰函，本公司确认知晓 STANDARD CHARTERED BANK、其各分行及/或
附属公司与关联公司（STANDARD CHARTERED BANK（HONGKONG） LIMITED 渣
打银行（香港）有限公司）现时提供予本公司之一个或多个子公司的一切融资以及进行
的金融衍生产品交易，以及银行未来可能向公司提供融资或是金融衍生产品交易。鉴于
银行提供和/或继续提供前述融资、给予子公司任何信贷或其他融资、或进行和/或继续进
行金融衍生产品交易或其他交易，本公司向银行保证，不允许子公司在完全清偿其对银
行之负债、或履行其对银行之义务之前，进行清算（无论自愿清算或强制清算）或与其
债权人达成任何债务重组协议或安排。本公司确认，本告慰函将适用于银行今后可能向
子公司提供之全新的或额外新增的任何融资或金融衍生产品交易。本告慰函并不构成对
本公司具有法律约束力的义务或责任。2011 年 2 月 22 日, 本公司就国信香港公司向
STANDARD CHARTERED BANK (HONGKONG) LIMITED（渣打银行（香港）有限公
司）及 STANDARD CHARTERED BANK 出具新的告慰函并取代 2009 年 6 月 5 日的告
慰函。
本公司根据 2011 年 7 月的董事会决议，向中国工商银行（亚洲）有限公司（以下简
称“工银亚洲”）出具告慰函，本公司确认知晓工银亚洲现时提供给国信香港公司及所属
子公司的一切融资，以及工银亚洲未来可能向国信香港公司提供其他融资。本公司向工
银亚洲保证本公司不允许国信香港公司在完全清偿其对工银亚洲之负债、或履行其对银
行的义务之前，进行清算（无论自愿清算或强制清算）或与其债权人达成任何债务重组
协议或安排。本公司确认，本告慰函之承诺将适用于工银亚洲今后可能向国信香港公司
提供之全新的或额外新增的任何融资。
2015 年 2 月 11 日，本公司就子公司国信香港公司与工银亚洲签署的授信协议向工
银亚洲、华商银行再次出具知会函，声明本公司在华商银行开立银行账户并在该账户内
安排存款，该账户内存款金额在任何时间不低于国信香港公司在所签署授信协议范畴内
实际使用的借款金额。本公司经 2012 年 11 月 20 日董事会决议，就国信香港公司融资事
项向永丰银行香港分行出具安慰函，本公司声明并确认：本公司将维持对国信香港公司
100%的控股，如控股权情况发生变动，将知会永丰银行香港分行；本公司将关注国信香
港公司持续合规经营、充分偿付能力，履行对永丰银行香港分行应尽的义务；本公司将
不采取令国信香港公司无法经营或无法履行对永丰银行香港分行应尽义务的行动，对将
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
影响国信香港公司持续经营的情况，本公司将知会永丰银行香港分行；本公司和国信香
港公司将向永丰银行香港分行提供经审计的财务报表，国信香港公司还将在合理情况下
提供永丰银行香港分行所要求的其它财务资料；本公司将对国信香港公司经营进行检查
并将尽力提供支持和协助，以使国信香港公司履行对永丰银行香港分行的应尽义务；此
安慰函并不对本公司构成担保责任和义务。
本公司于 2015 年 2 月 10 日和 2015 年 9 月 29 日就国信香港公司融资事项向永丰银
行香港分行出具安慰函，本公司声明并确认：本公司将维持对国信香港公司 100%的控股，
如控股权情况发生重大变动，将知会永丰银行香港分行；本公司将关注国信香港公司持
续合规经营、充分偿付能力，履行对永丰银行香港分行应尽的义务；本公司将不采取令
国信香港公司无法经营或无法履行对永丰银行香港分行应尽义务的行动，对将影响国信
香港公司持续经营的情况，本公司将知会永丰银行香港分行；本公司和国信香港公司将
向永丰银行香港分行提供经审计的财务报表，国信香港公司还将在合理情况下提供永丰
银行香港分行所要求的其它财务资料；本公司将对国信香港公司经营进行检查并将尽力
提供支持和协助，以使国信香港公司履行对永丰银行香港分行的应尽义务；此安慰函并
不对本公司构成担保责任和义务。
本公司于 2015 年 9 月 29 日就国信香港公司融资事项向大新银行出具安慰函，本公
司声明并确认：本公司将维持对国信香港公司 100%的控股，如控股权情况发生重大变动，
将知会大新银行；本公司将关注国信香港公司持续合规经营、充分偿付能力，履行对大
新银行应尽的义务；本公司将不采取令国信香港公司无法经营或无法履行对大新银行应
尽义务的行动，对将影响国信香港公司持续经营的情况，本公司将知会大新银行；本公
司和国信香港公司将向大新银行提供经审计的财务报表，国信香港公司还将在合理情况
下提供大新银行所要求的其它财务资料；本公司将对国信香港公司经营进行检查并将尽
力提供支持和协助，以使国信香港公司履行对大新银行的应尽义务；此安慰函并不对本
公司构成担保责任和义务。
2015 年 2 月 10 日，本公司就子公司国信香港公司的融资事项与澳门国际银行股份
有限公司（以下简称“澳门国际银行”）出具安慰函，本公司知悉并了解：在国信香港公
司向澳门国际银行偿还所有贷款合同项下的债务前，本公司不会减少对国信香港公司的
直接或间接持股比例。同时，本公司承诺：将督促并协助国信香港公司严格履行贷款合
同，及时还本付息。此安慰函并不对本公司构成担保责任和义务。
2015 年 2 月 10 日，本公司就子公司国信香港公司的融资事项与中信银行（国际）
有限公司（以下简称“中信国际银行”）出具安慰函，本公司声明并确认：本公司将维持
对国信香港公司 100%的控股，如控股权情况发生重大变动，将知会中信国际银行；本公
司将关注国信香港公司持续合规经营、充分偿付能力，履行对中信国际银行应尽的义务；
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
本公司将不采取令国信香港公司无法经营或无法履行对中信国际银行应尽义务的行动，
对将影响国信香港公司持续经营的情况，本公司将知会中信国际银行；本公司和国信香
港公司将向中信国际银行提供经审计的财务报表，国信香港公司还将在合理情况下提供
中信国际银行所要求的其它财务资料；本公司将对国信香港公司经营进行检查并将尽力
提供支持和协助，以使国信香港公司履行对中信国际银行的应尽义务；此安慰函并不对
本公司构成担保责任和义务。
2016 年 4 月 11 日，本公司就子公司国信香港公司向中国工商银行（亚洲）有限公
司（以下简称“工银亚洲”）申请的港币 1,500,000,000.00 元贷款（以下简称“贷款”）
向国信香港公司及工银亚洲出具维好协议，承诺：1、将直接或间接持有国信香港公司的
股份，不会直接或间接地在该等股份上设置质押、授予属抵押性质的权益或以任何方式
在该等股份上设置产权负担或出让该等股份，除非是根据法院的裁决或政府部门的命令
且本公司的法律顾问的法律意见认为不大可能推翻上述的裁决或命令；2、督促国信香港
公司维持足够流动性，及时履行贷款协议的条件条款及其它债务规定下的付费义务。
2．义乌土地建设
2010 年 4 月 9 日，本公司与浙江省义乌市国土资源局签订《国有土地用地使用权出
让合同》，以出让方式取得位于浙江省义乌市国际商贸金融商务区 01-21 地块，该宗土地
用途为商务金融（金融业）用地，土地使用年限为 40 年。
根据《国有土地用地使用权出让合同》第十六条，该宗土地建设项目应在 2013 年 4
月 8 日之前结顶，在 2014 年 4 月 8 日之前开业经营。若不能按期开工，应提前 30 日提
出延建申请，但延建期限不得超过一年。受让人需向国土财务窗口缴纳履约保证金计人
民币 30,000,000.00 元，国土财务窗口分三期返还履约保证金：第一期，在项目正式动
工基础开挖时返还 10,000,000.00 人民币；第二期，主体工程结顶并通过验收后返还
10,000,000.00 人民币；第三期，开业经营后返还 10,000,000.00 人民币。本公司于 2010
年 1 月支付履约保证金计人民币 30,000,000.00 元， 2011 年 9 月本公司收回第一期履
约保证金计人民币 10,000,000.00 元。
根据《国有土地用地使用权出让合同》第三十三条第三款，受让人自本合同签订之
日起 6 个月内（含 6 个月）未动工建设的，逾期一个月以内（含 1 个月）的，没收第一
期的项目履约保证金 5,000,000.00 元人民币；逾期一个月以上的，全部没收第一期的项
目履约保证金 10,000,000.00 元人民币。自本合同签订之日起 3 年内（含 3 年）未完成
主体工程结顶并通过验收的，逾期 1 个月以内（含 1 个月）的，没收第二期项目履约保
证金 5,000,000.00 元人民币；逾期一个月以上的，全部没收第二期的项目履约保证金
10,000,000.00 元人民币。自本合同签订之日起 4 年内（含 4 年）未开业经营的，逾期 1
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
个月以内（含 1 个月）的，没收第三期项目履约保证金 5,000,000.00 元人民币；逾期一
个月以上的，全部没收第三期的项目履约保证金 10,000,000.00 元人民币。动工建设节
点或主体工程结顶并通过验收节点逾期 1 年（含 1 年）以上未完成的，出让方有权解除
土地出让合同，收回国有土地使用权（土地成本计人民币 14,633,100.00 元），并按工程
实际造价收购已兴建的建筑物、附着物。
2014 年 7 月 31 日，本公司与义乌市国土资源局签订《补充协议》，将原合同约定的
结顶日期 2013 年 4 月 8 日延期为 2014 年 4 月 8 日，开业经营日期 2014 年 4 月 8 日延
期为 2015 年 4 月 8 日，原合同第三十三条第三款约定的出让方没收项目履约保证金和解
除土地出让合同及收回土地使用权的触发时间相应顺延 1 年。
本项目于 2013 年 11 月 26 日结顶。本项目目前正处于竣工验收阶段，鉴于政府市政
配套设施建设滞后，本项目尚待市政配套设施建设完善之后方可投入运营。2015 年 4 月
21 日本公司向义乌市国土资源局、义乌市人民政府金融工作办公室、义乌丝路新区管委
会书面申请退还第二期 10,000,000.00 元履约保证金，2015 年 8 月 7 日本公司收回第二
期履约保证金计人民币 10,000,000.00 元，第三期履约保证金 10,000,000.00 元待大楼开
业经营后再申请返还。
3．深圳中心区土地建设
本公司于 2008 年 4 月 18 日与深圳市国土资源和房产管理局签订《深圳市土地使用
权出让合同书》（以下简称“《出让合同》”），以出让方式取得位于深圳福田区福华路与民
田路交汇处西北角的土地使用权（宗地号为 B116-0080，以下简称“中心区地块”），该宗
土地的用途为商业性办公用地，土地使用年限为自 2008 年 4 月 18 日起至 2058 年 4 月
17 日止。
根据《出让合同》所附的《土地使用规则》（系《出让合同》的组成部分）第 7 条的
规定，本公司应自《出让合同》签订之日起一年内按批准的施工设计图纸动工施工。根
据《土地使用规则》第 8 条的规定，本公司应在 2012 年 4 月 18 日以前完成项目的竣工
（地震、水灾、战争重大影响者除外）。
2012 年 2 月 22 日，本公司与深圳市规划和国土资源委员会第一直属管理局签订《补
充协议书》，补充协议约定将中心区地块的开工时间调整为 2013 年 6 月 20 日前，逾期
未完善手续或完善手续后未动工的，将依法收回该地块的土地使用权；地块上的建设项
目于 2015 年 12 月 20 日前竣工，本公司逾期完成地上建筑物的，自本协议书规定的项
目竣工提交验收之日起计收违约金，逾期 6 个月以内的，计收土地使用权出让金总额的
5%的违约金，逾期 6 个月以上 1 年以内的，计收土地使用权出让金总额的 10%的违约金，
逾期 1 年以上 2 年以内的，计收土地使用权出让金总额的 15%的违约金，逾期 2 年后仍
未完成地上建筑物的，可无偿收回土地使用权，没收地上建筑物、附着物。
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
2015 年 6 月 25 日，本公司与深圳市规划和国土资源委员会第一直属管理局签订《第
二补充协议书》，补充协议约定将中心区地块的竣工期限调整为 2016 年 10 月 18 日前，
本公司逾期完成地上建筑物的，自本协议书规定的项目竣工提交验收之日起计收违约金，
逾期 6 个月以内的，计收土地使用权出让金总额的 5%的违约金，逾期 6 个月以上 1 年以
内的，计收土地使用权出让金总额的 10%的违约金，逾期 1 年以上 2 年以内的，计收土
地使用权出让金总额的 15%的违约金，逾期 2 年后仍未完成地上建筑物的，可无偿收回
土地使用权，没收地上建筑物、附着物。
4.出具维好协议
2014 年 4 月 24 日，本公司就子公司 Guosen Securities (Overseas) Company
Limited 发行人民币 1,200,000,000.00 元债券（以下简称“人民币债券”）向 Guosen
Securities (Overseas) Company Limited、国信香港公司及纽约梅隆银行出具维好协议，
承诺将直接或间接持有 Guosen Securities (Overseas) Company Limited 及国信香港公
司的股份，不会直接或间接地在该等股份上设置质押、授予属抵押性质的权益或以任何
方式在该等股份上设置产权负担或出让该等股份，除非是根据法院的裁决或政府部门的
命令且本公司的法律顾问的法律意见认为不大可能推翻上述的裁决或命令。
维好协议约定 Guosen Securities (Overseas) Company Limited 及国信香港公司在
任何时间都有最少为美元 1 元（或以其他货币计算的等值）的合并资产净值。
5.发行境内外公司债务融资工具
本公司 2015 年第四次临时股东大会审议通过，同意关于公司发行境内外债务融资工
具的相关事项，主要内容如下：（1）本次境内外公司债务融资工具规模合计不超过人民
币 700 亿元（含 700 亿元，以发行后待偿还余额计算，以外币发行的，按照该次发行日
中国人民银行公布的汇率中间价折算），并且符合相关法律法规对债务融资工具发行上限
的要求。本次境内外公司债务融资工具额度与 2015 年第一次临时股东大会通过的次级债
券 600 亿元额度以及 2015 年第三次临时股东大会通过的永续次级债券 200 亿元额度不
共用；（2）本次境内外公司债务融资工具的期限均不超过 15 年（含 15 年），但发行国信
证券股份有限公司 2015 年第四次临时股东大会决议永续债券的情况除外，可以为单一期
限品种，也可以为多种期限的混合品种；（3）本次境内外债务融资工具的发行可由本公
司或本公司符合资格的全资附属公司为发行主体，并由本公司、该全资附属公司及/或第
三方提供（反）担保、出具支持函及/或维好协议，按每次发行结构而定。具体提供（反）
担保、出具支持函及/或维好协议的安排等相关事宜授权董事会并同意董事会授权获授权
小组按每次发行结构等情况确定。（4）本次发行境内外公司债务融资工具的决议有效期
为自股东大会审议通过本议案之日起 24 个月。
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
6. 公司开展融出资金债权资产证券化业务
本公司 2015 年第四次临时股东大会审议通过，同意公司开展融出资金债权资产证券
化业务，主要内容如下：资产证券化产品的基础资产，分别为公司作为资金融出方，合
法开展融资融券、股票质押式回购业务对其融资客户进行融资，所合法享有融资业务所
产生的债权；资产证券化业务规模授权董事会并同意董事会授权公司资产负债委员会根
据公司资产负债以及头寸余缺情况确定，可一次或多期发行；发行资产证券化产品的期
限安排授权董事会并同意董事会授权公司资产负债委员会综合考虑市场情况等因素确
定；资产证券化产品的担保安排授权董事会并同意董事会授权公司资产负债委员会综合
考虑市场情况等因素确定，并办理相关事宜；本决议的有效期为自股东大会审议通过本
议案之日起 36 个月内有效。
7. 企业年金计划
本公司依据相关政策建立了企业年金计划，按照上一年度工资总额及当年福利预算
情况确定企业年金缴费总额，并为符合年金方案条件的员工缴纳企业年金。
本公司企业年金计划于 2012 年 12 月正式成立。该年金计划受托管理人和账户管理
人为泰康养老保险股份有限公司，托管人为中国建设银行股份有限公司，投资管理人为
泰康资产管理有限责任公司。
根据本公司与泰康养老保险股份有限公司签订的《企业年金计划受托管理合同》，在
合同存续期内，受托人根据法律法规规定制定企业年金基金投资政策。
8. 国信香港公司为全资子公司提供担保
截至 2016 年 6 月 30 日止，国信香港公司为其全资子公司的常规业务提供担保的总
额度计港币 1.475 亿元。
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
十七、公司财务报表主要项目注释
1.应收款项
（1）按明细列示
项目 期末数 期初数
应收清算款 365,911,567.38 162,534,254.66
收益互换预付金 125,806,621.18 439,633,635.72
席位佣金收入 109,898,348.00 215,832,663.92
应收资管业务收入 65,408,810.23 63,591,458.19
应收资产托管费 57,680,664.42 42,841,340.70
外单位往来款 53,188,048.97 49,032,499.22
应收外包服务费 26,233,524.51 19,922,148.89
经纪业务手续费收入 24,219,103.51 30,914,047.18
应收期权费 372,359.53 656,219.18
其他 64,294,605.55 69,476,609.84
小计 893,013,653.28 1,094,434,877.50
减：减值准备 15,737,365.96 19,891,582.64
应收款项账面价值 877,276,287.32 1,074,543,294.86
（2）按账龄分析
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 783,607,481.95 87.75 361,753.39 0.05
1至2年 41,989,657.74 4.70 1,843,019.10 4.39
2至3年 13,604,564.40 1.52 1,196,237.31 8.79
3 年以上 53,811,949.19 6.03 12,336,356.16 22.92
合 计 893,013,653.28 100.00 15,737,365.96 1.76
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 998,222,328.91 91.21 893,775.44 0.09
1至2年 15,555,897.01 1.42 609,068.58 3.92
2至3年 10,355,060.40 0.95 795,009.46 7.68
3 年以上 70,301,591.18 6.42 17,593,729.16 25.03
合 计 1,094,434,877.50 100.00 19,891,582.64 1.82
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
（3）按评估方式列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 137,961,286.42 15.45 8,437,365.96 6.12
特定款项组合 747,752,366.86 83.73 - -
组合小计 885,713,653.28 99.18 8,437,365.96 0.95
单项金额虽不重大但单项计提坏
7,300,000.00 0.82 7,300,000.00 100.00
账准备的应收账款
合计 893,013,653.28 100.00 15,737,365.96 1.76
（续）
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
- - - -
备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 306,529,920.26 28.01 12,591,582.64 4.11
特定款项组合 780,604,957.24 71.32 - -
组合小计 1,087,134,877.50 99.33 12,591,582.64 1.16
单项金额虽不重大但单项计提坏
7,300,000.00 0.67 7,300,000.00 100.00
账准备的应收账款
合计 1,094,434,877.50 100.00 19,891,582.64 1.82
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（4）坏账准备的计提情况
A、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收款项内容 账面金额 坏账准备 计提比例(%) 理由
中国华兴集团公司 7,300,000.00 7,300,000.00 100.00 处于关停状态
注：1997 年，本公司预付中国华兴集团公司股款计人民币 30,000,000.00 元，扣除
已回收部分款项后，尚余人民币 7,300,000.00 元未收回，至 2000 年已逾两年法律诉讼
时效。该公司已处于关停状态，本公司预计该笔应收款项可收回金额为零，于 2004 年全
额计提坏账准备。
B、按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面金额 账面金额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 72,350,677.27 52.44 361,753.39 244,351,962.62 79.72 893,775.44
1至2年 36,860,382.21 26.72 1,843,019.10 13,915,805.67 4.54 609,068.58
2至3年 11,962,373.07 8.67 1,196,237.31 8,966,835.33 2.93 795,009.46
3 年以上 16,787,853.87 12.17 5,036,356.16 39,295,316.64 12.81 10,293,729.16
合计 137,961,286.42 100.00 8,437,365.96 306,529,920.26 100.00 12,591,582.64
（5）报告期应收款项中应收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位
的款项及关联方的款项
详见附注十三、6 关联方应收应付款项。
（6）应收款项金额前五名单位情况
与本集团 占应收款项总
单位名称 账面金额 账龄
关系 额的比例（%）
自有清算待交收款（注 1） 非关联方 365,911,567.38 1 年以内 40.98
深圳市钜盛华股份有限公司（注 2） 非关联方 106,203,635.72 1 年以内 11.89
华夏基金管理公司（注 3） 非关联方 48,929,615.66 注3 5.48
深圳华银精治资产管理有限公司（注 2） 非关联方 14,802,985.46 1 年以内 1.66
易方达基金管理公司（注 4） 非关联方 11,189,780.80 1 年以内 1.25
合 计 547,037,585.02 61.26
注 1：系 2016 年 6 月 30 日交易的待交收清算款，系 T+1 清算交收形成，于其后的
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交易日结算，由于该等款项不存在无法收回的风险，故无需对其计提坏账准备。
注 2：系本公司开展的收益互换业务对手方提取的现金。
注 3：系本公司应收租用交易席位的佣金。其中计人民币 4,784,734.11 元为账龄 1
年以内，计人民币 27,115,809.97 元账龄为 1-2 年，计人民币 10,978,485.47 元账龄为
2-3 年，计人民币 6,050,586.11 元为 3 年以上。
注 4：系本公司应收租用交易席位的佣金。
注 5：期末余额前五名应收账款相应计提的坏账准备期末余额为 4,348,687.45 元。
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
港元 7,271,207.70 0.8547 6,214,701.22 7,391,195.77 0.8378 6,192,343.82
美元 53,681.41 6.6312 355,972.17 74,322.22 6.4936 482,618.77
合计 6,570,673.39 6,674,962.59
（8）应收款项坏账准备变动情况
本期减少
期初数 本期计提 期末数
转回数 转销数
19,891,582.64 - 4,154,216.68 - 15,737,365.96
2.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 5,848,179,273.06 1,299,990,000.00 216,041,684.92 6,932,127,588.14
对联营企业投资 1,054,164,376.01 119,443,992.16 200,000,000.00 973,608,368.17
减：长期股权投资减值准备 - - - -
合计 6,902,343,649.07 1,419,433,992.16 416,041,684.92 7,905,735,956.31
135
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
（2）长期股权投资明细情况
本期增减变动 在被投
在被投 减
资单位
被投资单位 核算方 权益法下确 宣告发放现 计提 资单位 值
投资成本 期初数 其他综合收 其他权益变 其 期末数 享有表
名称 法 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 减值 持股比 准
益调整 动 他 决权比
益 润 准备 例（%） 备
例（%）
联营企业：
鹏华基金管
理有限公司
权益法 75,000,000.00 818,489,834.20 - - 126,100,635.04 (10,581,677.29) - 200,000,000.00 - - 734,008,791.95 50.00 50.00 -
（鹏华基金
公司）
前海股权交
易 中 心 （ 深 权益法 125,000,000.00 195,897,809.36 - - 3,841,266.72 339,964.86 7,923.53 - - - 200,086,964.47 10.6166 10.6166 -
圳）有限公司
厦门两岸股
权 交 易 中 心 权益法 30,000,000.00 25,917,014.76 - - (463,662.17) - - - - - 25,453,352.59 33.33 33.33 -
有限公司
青岛蓝海股
权交易中心
权益法 10,000,000.00 13,859,717.69 - - 199,541.47 - - - - - 14,059,259.16 20.00 20.00 -
有限责任公
司
小计 240,000,000.00 1,054,164,376.01 - - 129,677,781.06 (10,241,712.43) 7,923.53 200,000,000.00 - - 973,608,368.17 -
子公司：
国信期货公
成本法 490,915,346.42 490,915,346.42 - - - - - - - - 490,915,346.42 100.00 100.00 -
司
国信弘盛公
成本法 2,650,000,000.00 1,650,000,000.00 1,000,000,000.00 - - - - - - - 2,650,000,000.00 100.00 100.00 -
司
国信香港公
成本法 790,124,800.00 540,134,800.00 249,990,000.00 - - - - - - - 790,124,800.00 100.00 100.00 -
司
国金证券国
信 1 号定向
成本法 - 100,000,000.00 - 100,000,000.00 - - - - - - - 不适用 不适用 -
资产管理计
划
136
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
本期增减变动 在被投
在被投 减
资单位
被投资单位 核算方 权益法下确 宣告发放现 计提 资单位 值
投资成本 期初数 其他综合收 其他权益变 其 期末数 享有表
名称 法 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 减值 持股比 准
益调整 动 他 决权比
益 润 准备 例（%） 备
例（%）
国金通用－
国信红岭资 成本法 548,584,018.33 655,150,000.00 - 106,565,981.67 - - - - - - 548,584,018.33 不适用 不适用 -
产管理计划
中山国信定
向资产管理 成本法 49,000,000.00 49,000,000.00 - - - - - - - - 49,000,000.00 不适用 不适用 -
计划
债券分级 1
成本法 1,540,693,410.64 1,540,693,410.64 - - - - - - - - 1,540,693,410.64 不适用 不适用 -
号计划
金福 1 号计
成本法 6,824,296.75 16,300,000.00 - 9,475,703.25 - - - - - - 6,824,296.75 不适用 不适用 -
划
金理财 8 号
成本法 770,100,000.00 770,100,000.00 - - - - - - - - 770,100,000.00 不适用 不适用 -
计划
质押增利 1
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 - - - - - - - - 30,000,000.00 不适用 不适用 -
号计划
国信期货-金
弓 1 号定向
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 - - - - - - - - 5,000,000.00 不适用 不适用 -
资产管理计
划
国信东海定
向资产管理 成本法 885,716.00 885,716.00 - - - - - - - - 885,716.00 不适用 不适用 -
计划
第一创业天
枢 2 号定向
成本法 50,000,000.00 - 50,000,000.00 - - - - - - - 50,000,000.00 不适用 不适用 -
资产管理计
划
小计 6,932,127,588.14 5,848,179,273.06 1,299,990,000.00 216,041,684.92 - - - - - - 6,932,127,588.14 -
合计 7,172,127,588.14 6,902,343,649.07 1,299,990,000.00 216,041,684.92 129,677,781.06 (10,241,712.43) 7,923.53 200,000,000.00 - - 7,905,735,956.31 -
137
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
3.手续费及佣金净收入
（1）手续费及佣金净收入
项目 本期数 上期数
手续费及佣金收入 4,826,203,599.28 12,094,741,121.21
经纪业务收入 3,256,516,163.33 10,679,548,883.17
证券经纪业务 3,256,516,163.33 10,679,548,883.17
其中：代理买卖证券业务 3,007,500,571.73 10,206,002,871.54
交易单元席位租赁 180,195,726.41 348,632,177.80
代销金融产品业务 68,819,865.19 124,913,833.83
投资银行业务 1,213,018,108.00 1,155,262,382.80
其中：证券承销业务 987,263,823.74 910,500,820.22
证券保荐业务 36,611,320.76 112,086,064.00
财务顾问业务 189,142,963.50 132,675,498.58
资产管理业务 221,734,982.62 183,646,565.31
投资咨询业务 19,177,299.66 29,106,274.10
其他 115,757,045.67 47,177,015.83
手续费及佣金支出 521,316,062.08 1,405,004,141.19
经纪业务支出 441,379,495.67 1,386,179,654.86
证券经纪业务 441,379,495.67 1,386,179,654.86
其中：代理买卖证券业务 441,379,495.67 1,386,179,654.86
交易单元席位租赁 - -
代销金融产品业务 - -
投资银行业务 79,936,566.41 12,495,363.00
其中：证券承销业务 74,296,566.41 11,942,863.00
证券保荐业务 - -
财务顾问业务 5,640,000.00 552,500.00
资产管理业务 - -
投资咨询业务 - 6,329,123.33
其他 - -
手续费及佣金净收入 4,304,887,537.20 10,689,736,980.02
其中：财务顾问业务净收入 183,502,963.50 132,122,998.58
—并购重组财务顾问业务净收入—境内上市
56,889,245.28 44,140,000.00
公司
—并购重组财务顾问业务净收入—其他 - -
—其他财务顾问业务净收入 126,613,718.22 87,982,998.58
注：代理销售金融产品收入和代理销售金融产品的销售总额见附注八、43（2）所述。
138
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
（2）资产管理业务开展及收入明细情况
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量
29 250 2
期末客户数量
74,224 250 8
其中：个人客户
74,013 77 -
机构客户
211 173 8
期初受托资金 31,154,899,273.15 96,296,413,534.39 1,594,332,543.50
其中：自有资金投入 3,066,402,960.34 - -
个人客户 22,305,428,654.87 5,525,720,013.20 -
机构客户 5,783,067,657.94 90,770,693,521.19 1,594,332,543.50
期末受托资金
29,896,676,461.65 140,457,459,322.99 1,373,579,842.60
其中：自有资金投入
2,078,635,681.18 - -
个人客户
20,448,436,778.00 5,115,291,586.42 -
机构客户
7,369,604,002.47 135,342,167,736.57 1,373,579,842.60
期末主要受托资产初始成本
29,590,820,582.00 142,595,767,355.71 1,363,764,193.00
其中：股票
5,645,557,026.30 9,387,787,118.88 -
国债
2,056,116,339.33 49,735,060.00 -
其他债券
9,745,719,337.69 9,144,416,308.58 -
基金
803,769,779.68 28,674,951.18 -
其他
11,339,658,099.00 123,985,153,917.07 1,363,764,193.00
本期资产管理业务净收入
172,186,364.12 49,548,618.50 -
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4.利息净收入
项目 本期数 上期数
利息收入 2,866,550,152.26 5,089,024,656.83
—存放金融同业利息收入 800,565,786.59 835,990,240.42
其中：自有资金存款利息收入 149,784,058.66 115,429,715.89
客户资金存款利息收入 650,781,727.93 720,560,524.53
—融资融券利息收入 1,545,377,442.11 3,565,661,679.47
—买入返售金融资产利息收入 518,271,768.83 663,321,678.80
其中：约定购回利息收入 5,163,746.42 5,865,515.33
股票质押回购利息收入 485,690,597.81 648,990,887.91
—拆出资金利息收入 2,333,333.24 -
—其他 1,821.49 24,051,058.14
利息支出 1,950,642,908.19 2,824,418,980.63
—客户资金存款利息支出 133,689,049.86 154,979,944.45
—卖出回购金融资产款 334,212,635.00 1,236,183,656.89
其中：报价回购利息支出 46,389,027.21 60,597,602.09
—拆入资金利息支出 16,160,277.66 225,453,275.72
其中：转融通业务利息支出 - 170,590,670.23
—次级债券利息支出 997,005,493.49 708,493,198.32
—应付债券利息支出 369,784,109.62 -
—应付短期融资款利息支出 94,531,046.50 486,042,822.02
—短期借款利息支出 5,177,600.03 10,007,955.77
—其他 82,696.03 3,258,127.46
利息净收入 915,907,244.07 2,264,605,676.20
140
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
5.投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本期数 上期数
成本法核算的长期股权投资收益 641,266,511.84 1,606,354.79
权益法核算的长期股权投资收益 129,677,781.06 126,396,599.87
处置长期股权投资投资收益 25,112,171.20 -
金融工具投资收益 631,637,595.99 2,368,863,732.37
其中：持有期间取得的收益 792,633,812.94 501,882,893.50
—以公允价值计量且其变动计入当
608,647,041.99 301,490,283.26
期损益的金融资产
—可供出售金融资产 183,986,770.95 200,392,610.24
—衍生金融工具 - -
处置金融工具取得的收益 (160,996,216.95) 1,866,980,838.87
—以公允价值计量且其变动计入当
(738,016,515.04) 3,144,940,298.07
期损益的金融资产
—可供出售金融资产 178,433,554.28 489,540,905.78
—衍生金融工具 398,586,743.81 (1,767,500,364.98)
其他 (10,334,381.54) -
合计 1,417,359,678.55 2,496,866,687.03
（2）对联营企业和合营企业的投资
被投资单位名称 本期数 上期数 变动原因
鹏华基金公司 126,100,635.04 128,064,624.74 被投资单位净利润变化
前海股权交易中心（深圳）有限公司 3,841,266.72 (721,641.97) 被投资单位净利润变化
厦门两岸股权交易中心有限公司 (463,662.17) (945,394.11) 被投资单位净利润变化
青岛蓝海股权交易中心有限责任公司 199,541.47 (988.79) 被投资单位净利润变化
合计 129,677,781.06 126,396,599.87
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
（3）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期数 上期数 变动原因
债券分级 1 号计划 338,146,253.61 - 被投资单位分红
国信弘盛公司 150,000,000.00 - 被投资单位分红
金理财 8 号计划 91,513,837.25 - 被投资单位分红
国信期货公司 60,000,000.00 - 被投资单位分红
质押增利 1 号计划 1,606,420.98 1,114,489.14 被投资单位分红
国信东海定向资管计划 - 491,865.65 被投资单位分红
合计 641,266,511.84 1,606,354.79
6.公允价值变动收益（损失）
项目 本期数 上期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (853,827,106.87) 1,869,650,381.71
衍生工具 426,731,492.27 (1,070,356,897.48)
合计 (427,095,614.60) 799,293,484.23
7.其他业务收入
项目 本期数 上期数
房租收入 9,665,153.31 7,870,584.99
代缴税费手续费收入 28,852,387.24 22,372,991.48
其他 458,398.45 288,295.46
合计 38,975,939.00 30,531,871.93
8.营业税金及附加
项目 本期数 上期数
营业税 258,808,519.48 870,634,407.23
城建税 27,402,938.08 60,967,665.74
教育费附加 19,565,541.49 43,566,452.61
其他 598,928.83 2,771,095.39
合计 306,375,927.88 977,939,620.97
注：计缴标准见附注六、税项。
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
9.业务及管理费
项目 本期数 上期数
职工薪酬 2,036,330,393.36 3,399,039,504.45
投资者保护基金支出 92,009,141.32 81,403,529.07
通讯费 64,703,375.67 52,459,378.19
租赁费 62,062,354.63 46,654,820.22
差旅费 48,097,522.10 32,878,861.12
折旧费 46,752,911.45 36,065,363.56
业务招待费 37,786,929.78 32,243,553.70
交易所席位年费 36,503,587.87 42,651,671.35
咨询费 23,797,985.39 22,788,275.51
电子设备运转费 18,173,455.16 12,033,908.17
其他 114,934,890.99 109,470,383.42
合计 2,581,152,547.72 3,867,689,248.76
10.资产减值损失
项目 本期数 上期数
应收款项坏账损失 (4,154,216.68) 333,529.70
可供出售金融资产减值 203,849,626.32 (52,559.37)
融出资金坏账准备 (57,441,951.38) 277,563,897.83
限制性股票融资坏账准备 3,058,337.20 2,723,004.57
买入返售金融资产坏账准备 4,068,453.68 -
融出证券坏账准备 (67,876.31) -
合计 149,312,372.83 280,567,872.73
11.其他业务成本
项目 本期数 上期数
投资性房地产折旧 1,379,775.37 1,579,564.02
其他 940.17 16,680.01
合计 1,380,715.54 1,596,244.03
143
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12.其他综合收益
本期发生金额
项目 期初数 期末数
减：前期计入 税后归属
本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母
其他综合收益 于少数股
发生额 用 公司
当期转入损益 东
以后将重分类进
损益的其他综合 821,463,002.88 (1,162,120,576.00) 220,001,890.52 (342,970,188.53) (1,039,152,277.99) - (217,689,275.11)
收益
其中：权益法下在
被投资单位以后
将重分类进损益 41,108,230.28 (10,241,712.43) - - (10,241,712.43) - 30,866,517.85
的其他综合收益
中享有的份额
可供出售金融资
产公允价值变动 780,354,772.60 (1,151,878,863.57) 220,001,890.52 (342,970,188.53) (1,028,910,565.56) - (248,555,792.96)
损益
其他综合收益合
821,463,002.88 (1,162,120,576.00) 220,001,890.52 (342,970,188.53) (1,039,152,277.99) - (217,689,275.11)
计
13.现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,555,311,570.42 8,386,908,772.65
加：资产减值准备 149,312,372.83 280,567,872.73
固定资产及投资性房地产折旧 48,132,686.82 37,644,927.58
无形资产摊销 17,053,254.25 14,702,438.33
长期待摊费用摊销 13,318,587.87 12,308,702.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 604,141.83 440,627.96
利息支出 1,466,498,249.64 1,194,536,020.34
汇兑损失（收益） (1,047,014.90) 328,884.54
公允价值变动损失（收益） 427,095,614.60 (799,293,484.23)
投资损失（收益） (796,056,464.10) (128,002,954.66)
递延所得税资产减少（增加） 55,689,578.55 (549,341,681.81)
递延所得税负债增加（减少） (157,697,558.43) 432,624,730.66
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产减少（增加） 6,207,283,946.98 (9,984,786,300.78)
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债增加（减少） 22,156,561.77 370,117,219.49
可供出售金融资产减少（增加） (1,760,720,756.03) (1,375,299,879.93)
144
国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
项目 本期数 上期数
买入返售金融资产减少（增加） 2,982,284,540.80 (8,309,065,569.30)
卖出回购金融资产款增加 (432,198,761.13) 24,477,447,992.45
经营性应收项目的减少（增加） 10,872,079,720.22 (60,709,618,458.64)
经营性应付项目的增加（减少） (16,816,290,382.55) 84,019,609,447.96
经营活动产生的现金流量净额 4,852,809,889.44 37,371,829,307.49
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 72,345,021,315.74 144,370,081,816.93
减：现金的期初余额 84,837,586,960.95 54,646,884,164.27
现金及现金等价物净增加额 (12,492,565,645.21) 89,723,197,652.66
（2）现金及现金等价物的信息
项目 期末数 期初数
一、现金 72,345,021,315.74 84,837,586,960.95
其中：库存现金 548,828.23 563,444.51
可随时用于支付的银行存款 72,325,344,598.51 84,800,907,241.44
可随时用于支付的其他货币资金 19,127,889.00 36,116,275.00
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 72,345,021,315.74 84,837,586,960.95
四、公司内受限的现金和现金等价物 330,000,000.00 534,000,000.00
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
财务报表附注补充资料
一、非经常性损益明细表
金额单位：人民币元
项目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 (598,771.52) (441,519.41)
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 56,989,544.03 24,485,583.39
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 (400,024.50) (24,102.64)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,249,600.31 (5,596,927.61)
其他 - -
小计 58,240,348.32 18,423,033.73
所得税影响额 14,167,128.09 4,210,806.75
合计 44,073,220.23 14,212,226.98
二、净资产收益率及每股收益
净资产收益率 每股收益（元/股）
报告期利润 报告期间
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
2016 年 1-6 月 4.43 0.27 0.27
归属于公司普通股股东的净利润
2015 年 1-6 月 24.27 1.10 1.10
扣除非经常性损益后归属于普通 2016 年 1-6 月 4.34 0.26 0.26
股股东的净利润 2015 年 1-6 月 24.23 1.10 1.10
注 1：加权平均净资产收益率(2016 年 1-6 月)=归属于公司普通股股东的净利润÷[归
属于公司普通股股东的期初净资产+归属于公司普通股股东的净利润÷2-(报告期现金分
红减少的、归属于公司普通股股东的净资产*归属于公司普通股股东的、减少净资产下一
月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数)-(其他综合收益引起的净资产减少变动*
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数) + (其他权
益变动引起的净资产增加变动*发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月
份数÷报告期月份数)]=
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国信证券股份有限公司 2016 年 1-6 月财务报表附注
2,196,373,726.20÷(49,872,717,153.05+ 2,196,373,726.20÷2-4,920,000,000.00*1
÷6-1,110,015,645.39*3÷6+ 7,923.53 *3÷6)= 4.43%
扣除非经常损益后的加权平均净资产收益率（2016 年 1-6 月）=扣除非经常性损益
后归属于公司普通股股东的净利润÷[归属于公司普通股股东的期初净资产+归属于公司
普通股股东的净利润÷2-(报告期现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产*归属
于公司普通股股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份
数)-(其他综合收益引起的净资产减少变动*发生其他净资产增减变动下一月份起至报告
期期末的月份数÷报告期月份数) + (其他权益变动引起的净资产增加变动*发生其他净资
产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数)]=
2,152,300,505.97÷(49,872,717,153.05+ 2,196,373,726.20÷2-4,920,000,000.00*1
÷6-1,110,015,645.39*3÷6+ 7,923.53 *3÷6)= 4.34%
注 2：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注八、55。
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