关于葵花药业集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字【2019】01660005 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
Postal Address:9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
关于葵花药业集团股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字【2019】01660005 号
葵花药业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了葵花药业集团股份有限公司（以下简称“葵花药业
集团”）2018 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2018 年度合并及公司的
利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表
附注的基础上，对后附的《上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督
管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是葵花药业集团管理层的
责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计葵花药业集团 2018 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解葵花药业集团 2018 年度关联方占用上市公司资金情况，后
1
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供葵花药业集团股份有限公司 2018 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
荣健
中国北京 中国注册会计师：
李萌
2019 年 3 月 20 日
2
附表
上市公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：葵花药业集团股份有
金额单位：人民币万元
限公司
2018 年度占
2018 年初 2018 年度占 2018 年度 2018 年末
非经营性资金 资金占用方 占用方与上市公司 上市公司核算 用累计发生
占用资金 用资金的利 偿还累计 占用资金 占用形成原因 占用性质
占用 名称 的关联关系 的会计科目 金额（不含利
余额 息（如有） 发生额 余额
息）
现大股东及其
附属企业
小 计 —— —— —— —— ——
前大股东及其
附属企业
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
2018 年度往
2018 年初 2018 年度往 2018 年度 2018 年末
其它关联资金 资金往来方 往来方与上市公司 上市公司核算 来累计发生
往来资金 来资金的利 偿还累计 往来资金 往来形成原因 往来性质
往来 名称 的关联关系 的会计科目 金额（不含利
余额 息（如有） 发生额 余额
息）
关彦斌 实际控制人 其他应收款 150.00 150.00 备用金 经营性往来
关一 最终控制人女儿 其他应收款 25.03 10.46 35.49 备用金 经营性往来
五常葵花阳
大股东及其附 实际控制人控制企
光米业有限 预付款项 3.30 716.31 647.74 71.87 采购交易 经营性往来
属企业 业
公司
葵花集团有
母公司 其他应收款 70.00 70.00 往来款 经营性往来
限公司
上市公司的子 哈尔滨葵花 全资子公司 其他应收款、应 2,200.00 4,753.79 56.41 7,010.20 资金拆借 非经营性往来
3
公司及其附属 药业有限公 收利息
企业 司
葵花药业集
其他应收款、应
团（贵州）宏 控股子公司 3,000.00 3,000.00 65.43 3,001.14 3,064.28 资金拆借 非经营性往来
收利息
奇有限公司
黑龙江葵花
其他应收款、应
药业股份有 全资子公司 10,000.00 13,423.99 71.28 16,508.83 6,986.44 资金拆借 非经营性往来
收利息
限公司
葵花药业集
其他应收款、应
团（佳木斯） 全资子公司 6,000.00 6,000.00 17.46 10,013.84 2,003.63 资金拆借 非经营性往来
收利息
有限公司
葵花药业集
团佳木斯鹿 其他应收款、应
全资子公司 2,000.00 2,000.00 44.63 2,005.48 2,039.15 资金拆借 非经营性往来
灵制药有限 收利息
公司
葵花药业集
团（唐山）生 其他应收款、应
控股子公司 11,900.00 10,000.00 192.72 11,906.03 10,186.69 资金拆借 非经营性往来
物制药有限 收利息
公司
葵花药业集
团（衡水）得 其他应收款、应
控股子公司 12,000.00 12,000.00 70.52 12,015.54 12,054.98 资金拆借 非经营性往来
菲尔有限公 收利息
司
葵花药业集
其他应收款、应
团（冀州）有 控股子公司 4,000.00 4,000.00 15.62 4,004.86 4,010.75 资金拆借 非经营性往来
收利息
限公司
葵花药业集
其他应收款、应
团（襄阳）隆 控股子公司 4,500.00 5,000.00 5.82 9,505.82 - 资金拆借 非经营性往来
收利息
中有限公司
葵花药业集 其他应收款、应
控股子公司 4,500.00 4,000.00 3.46 4,503.46 4,000.00 资金拆借 非经营性往来
团湖北武当 收利息
4
有限公司
葵花药业集
其他应收款、应
团（吉林）临 控股子公司 2,400.00 2,400.00 55.69 2,404.74 2,450.94 资金拆借 非经营性往来
收利息
江有限公司
葵花药业集
团山西药材 其他应收款、应
控股子公司 460.00 0.08 0.02 460.06 资金拆借 非经营性往来
基地有限公 收利息
司
葵花药业集
团（天津）药 其他应收款、应
控股子公司 1,173.60 4.75 0.05 1,178.30 资金拆借 非经营性往来
物研究院有 收利息
限公司
谭畅 原总经理助理 其他应收款 0.06 0.06 备用金 经营性往来
张晓静 高管亲属 其他应收款 31.00 31.00 备用金 经营性往来
关联自然人及 高铁 高管亲属 其他应收款 138.00 50.00 160.00 28.00 备用金 经营性往来
其控制的法人 南京同仁堂
关联自然人控制的
药业有限责 应收账款 5.00 8.43 13.43 销售商品 经营性往来
法人单位
任公司
其他关联人及
其附属企业
总计 —— —— —— 62,852.39 69,066.57 603.85 76,876.53 55,646.29 —— ——
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