葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
葵花药业集团股份有限公司
2021 年半年度财务报告
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1、合并资产负债表
单位名称：葵花药业集团股份有限公司 金额单位：元
项目 注释 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、1 1,653,437,883.79 1,647,906,631.98
交易性金融资产 五、2 686,000,000.00 150,489,856.51
衍生金融资产
应收票据 五、3 6,636,989.21 15,001,550.19
应收账款 五、4 140,635,244.67 128,208,842.37
应收款项融资 五、5 104,351,907.27 143,642,845.94
预付款项 五、6 66,767,598.02 55,659,026.71
其他应收款 五、7 19,655,516.19 24,163,400.27
其中：应收利息 3,640,625.00
应收股利
存货 五、8 567,275,681.69 562,167,941.35
合同资产
持有待售资产 42,448,376.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、9 12,075,766.22 167,578,978.94
流动资产合计 3,256,836,587.06 2,937,267,451.04
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 五、10 3,085,382.40 3,087,612.00
投资性房地产
固定资产 五、11 1,582,893,854.71 1,392,197,162.19
在建工程 五、12 26,298,618.88 216,603,289.00
生产性生物资产
使用权资产 五、13 3,526,183.95
无形资产 五、14 348,543,978.61 350,797,966.93
开发支出
商誉 五、15 134,819,334.93 134,819,334.93
长期待摊费用 五、16 4,624,573.37 3,759,594.66
递延所得税资产 五、17 53,552,940.66 59,496,418.13
其他非流动资产 五、18 3,114,831.37 15,314,314.69
非流动资产合计 2,160,459,698.88 2,176,075,692.53
资产总计 5,417,296,285.94 5,113,343,143.57
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合并资产负债表（续）
单位名称：葵花药业集团股份有限公司 金额单位：元
项目 注释 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 五、19 259,500,000.00 240,520,000.00
应付票据
应付账款 五、20 565,605,956.84 447,879,148.47
预收款项 五、21 132,627.40 133,747.40
合同负债 五、22 131,143,826.95 121,081,046.66
应付职工薪酬 五、23 18,721,620.12 48,618,983.40
应交税费 五、24 98,342,042.24 108,841,980.32
其他应付款 五、25 369,070,882.73 175,922,072.29
其中：应付利息
应付股利 201,904,479.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、26 17,048,697.50 15,042,485.25
流动负债合计 1,459,565,653.78 1,158,039,463.79
非流动负债：
长期借款 五、27 62,329,200.00 69,959,200.00
租赁负债 五、28 3,282,030.73
长期应付款 五、29 53,639.00
预计负债
递延收益 五、30 371,240,323.85 380,366,883.30
递延所得税负债 五、17 18,805,134.72 20,234,396.91
其他非流动负债 五、31 93,929,594.34
非流动负债合计 455,656,689.30 564,543,713.55
负债合计 1,915,222,343.08 1,722,583,177.34
所有者权益：
股本 五、32 584,000,000.00 584,000,000.00
其他权益工具
资本公积 五、33 920,345,683.07 930,003,477.89
减：库存股 五、34 106,333,308.58 106,333,308.58
其他综合收益 五、35 4,106.09 76,571.21
专项储备 五、36 18,234,968.43 19,392,874.38
盈余公积 五、37 299,866,501.83 299,866,501.83
未分配利润 五、38 1,558,622,743.71 1,453,225,948.17
归属于母公司所有者权益合计 3,274,740,694.55 3,180,232,064.90
少数股东权益 227,333,248.31 210,527,901.33
所有者权益合计 3,502,073,942.86 3,390,759,966.23
负债和所有者权益总计 5,417,296,285.94 5,113,343,143.57
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2、母公司资产负债表
编制单位：葵花药业集团股份有限公司 金额单位：元
项目 注释 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,282,714,817.89 1,408,778,260.90
交易性金融资产 686,000,000.00 150,489,856.51
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 十三、1 398,965,796.77 52,867,063.20
其中：应收利息 3,340,493.99 13,674,508.87
应收股利 394,650,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 290,485,640.92 454,304,742.95
流动资产合计 2,658,166,255.58 2,066,439,923.56
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资 十三、2 1,382,263,151.40 1,361,163,151.40
投资性房地产
固定资产 603,159.92 862,701.86
在建工程
使用权资产 2,591,906.42
无形资产 6,421,636.19 6,847,588.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 587,513.27 587,513.27
其他非流动资产 3,390,000.00
非流动资产合计 1,392,467,367.20 1,372,850,955.46
资产总计 4,050,633,622.78 3,439,290,879.02
公司法定代表人: 会计机构负责人: 主管会计工作负责人:
4
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资产负债表（续）
编制单位：葵花药业集团股份有限公司 金额单位：元
项目 注释 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
应付票据
应付账款 255,000.00 270,000.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 4,012,998.00 3,168,962.49
应交税费 466,084.31 3,030,572.21
其他应付款 1,254,871,425.37 1,007,706,043.67
其中：应付利息
应付股利 201,904,479.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,459,605,507.68 1,214,175,578.37
非流动负债：
长期借款
租赁负债 2,318,280.73
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,318,280.73 2,000,000.00
负债合计 1,463,923,788.41 1,216,175,578.37
所有者权益：
股本 584,000,000.00 584,000,000.00
资本公积 843,609,078.96 843,609,078.96
减：库存股 106,333,308.58 106,333,308.58
其他综合收益
专项储备
盈余公积 292,000,000.00 292,000,000.00
未分配利润 973,434,063.99 609,839,530.27
所有者权益合计 2,586,709,834.37 2,223,115,300.65
负债和所有者权益总计 4,050,633,622.78 3,439,290,879.02
公司法定代表人: 会计机构负责人: 主管会计工作负责人:
5
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3、合并利润表
单位名称：葵花药业集团股份有限公司 金额单位：元
项目 注释 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 2,101,740,734.54 1,600,107,144.68
其中：营业收入 五、39 2,101,740,734.54 1,600,107,144.68
二、营业总成本 1,729,024,419.31 1,300,439,965.30
其中：营业成本 五、39 882,510,829.41 697,369,378.64
税金及附加 五、40 31,769,893.38 21,417,969.40
销售费用 五、41 574,213,301.67 404,581,531.17
管理费用 五、42 202,045,728.48 135,735,317.02
研发费用 五、43 46,240,417.99 45,172,529.00
财务费用 五、44 -7,755,751.62 -3,836,759.93
其中：利息费用 4,518,631.48 2,334,704.94
利息收入 12,437,093.74 6,313,102.24
加：其他收益 五、45 15,278,056.74 24,368,287.40
投资收益（损失以“－”号填列） 五、46 4,989,711.35 3,145,507.33
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、47 -5,345,060.10 -1,415,360.21
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、48 1,128,381.10 -2,122,119.75
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、49 -38,740,926.32 198,356.78
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 350,026,478.00 323,841,850.93
加：营业外收入 五、50 100,171,148.51 4,076,889.30
减：营业外支出 五、51 6,220,385.82 8,164,060.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 443,977,240.69 319,754,679.80
减：所得税费用 五、52 89,732,980.83 63,750,756.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 354,244,259.86 256,003,923.51
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 354,244,259.86 256,003,923.51
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 307,301,274.54 237,075,552.49
2.少数股东损益 46,942,985.32 18,928,371.02
六、其他综合收益的税后净额 五、35 -103,521.60 -213,577.42
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -72,465.12 -119,234.02
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 五、35 -72,465.12 -220,134.60
1.其他权益工具投资公允价值变动 -72,465.12 -220,134.60
（二）将重分类进损益的其他综合收益 100,900.58
1.外币财务报表折算差额 100,900.58
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 五、35 -31,056.48 -94,343.40
七、综合收益总额 354,140,738.26 255,790,346.09
归属于母公司所有者的综合收益总额 307,228,809.42 236,956,318.47
归属于少数股东的综合收益总额 46,911,928.84 18,834,027.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益 十四、2 0.53 0.41
（二）稀释每股收益 十四、2 0.53 0.41
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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4、母公司利润表
编制单位：葵花药业集团股份有限公司 金额单位：元
项目 注释 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 105,055.54 32,152.04
销售费用
管理费用 16,254,242.91 10,912,672.02
研发费用 19,212.73
财务费用 -7,502,689.61 -6,049,312.45
加：其他收益 341,392.09 434,089.82
投资收益（损失以“－”号填列） 十三、3 574,140,718.11 559,064,346.20
信用减值损失（损失以“-”号填列） 20,032.53 -37,885.07
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 565,645,533.89 554,545,826.61
加：营业外收入 1,795.02 0.01
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 565,647,328.91 554,545,826.62
减：所得税费用 148,316.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 565,499,012.72 554,545,826.62
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 565,499,012.72 554,545,826.62
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 565,499,012.72 554,545,826.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司法定代表人: 会计机构负责人: 主管会计工作负责人:
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5、合并现金流量表
单位名称：葵花药业集团股份有限公司 金额单位：元
项目 注释 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,367,513,301.98 1,930,780,609.02
收到的税费返还 905,547.00
收到其他与经营活动有关的现金 五、54 53,998,112.34 90,313,589.76
经营活动现金流入小计 2,421,511,414.32 2,021,999,745.78
购买商品、接受劳务支付的现金 836,806,825.64 588,485,249.03
支付给职工以及为职工支付的现金 269,600,629.95 191,396,568.39
支付的各项税费 290,607,694.78 247,096,347.70
支付其他与经营活动有关的现金 五、54 574,410,768.00 541,355,645.20
经营活动现金流出小计 1,971,425,918.37 1,568,333,810.32
经营活动产生的现金流量净额 450,085,495.95 453,665,935.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 500,000,000.00 205,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,264,032.58 3,145,507.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 529,620.00 1,292,800.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 509,793,652.58 209,438,307.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 46,738,692.43 70,858,216.88
投资支付的现金 886,000,000.00 400,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 932,738,692.43 470,858,216.88
投资活动产生的现金流量净额 -422,945,039.85 -261,419,909.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,291,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 256,580,000.00 346,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 274,871,000.00 346,400,000.00
偿还债务支付的现金 245,462,452.73 347,630,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,017,751.56 605,429,569.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 12,548,386.77 25,585,240.00
支付其他与筹资活动有关的现金 22,000,000.00
筹资活动现金流出小计 296,480,204.29 953,059,569.44
筹资活动产生的现金流量净额 -21,609,204.29 -606,659,569.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 209,809.60
五、现金及现金等价物净增加额 五、55 5,531,251.81 -414,203,733.93
加：期初现金及现金等价物余额 五、55 1,647,906,631.98 1,465,867,915.37
六、期末现金及现金等价物余额 五、55 1,653,437,883.79 1,051,664,181.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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6、母公司现金流量表
编制单位：葵花药业集团股份有限公司 金额单位：元
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,331,890.31 81,159,612.76
经营活动现金流入小计 11,331,890.31 81,159,612.76
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 8,164,142.38 6,422,083.32
支付的各项税费 3,797,288.65 2,625,189.00
支付其他与经营活动有关的现金 4,441,616.87 76,857,084.09
经营活动现金流出小计 16,403,047.90 85,904,356.41
经营活动产生的现金流量净额 -5,071,157.59 -4,744,743.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 500,000,000.00 205,000,000.00
取得投资收益收到的现金 179,727,152.64 557,227,804.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 381,112,807.48 339,465,103.74
投资活动现金流入小计 1,060,839,960.12 1,101,692,908.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 307,270.00 1,058,569.99
投资支付的现金 892,100,000.00 400,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 314,078,916.88 281,057,727.71
投资活动现金流出小计 1,206,486,186.88 682,116,297.70
投资活动产生的现金流量净额 -145,646,226.76 419,576,610.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,291,000.00
取得借款收到的现金 200,000,000.00 200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 4,746,352,464.79 4,436,525,646.83
筹资活动现金流入小计 4,964,643,464.79 4,636,525,646.83
偿还债务支付的现金 200,202,777.78 301,840,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,720,000.00 583,625,333.89
支付其他与筹资活动有关的现金 4,738,066,745.67 4,578,506,935.93
筹资活动现金流出小计 4,939,989,523.45 5,463,972,269.82
筹资活动产生的现金流量净额 24,653,941.34 -827,446,622.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -126,063,443.01 -412,614,755.67
加：期初现金及现金等价物余额 1,408,778,260.90 1,152,371,472.96
六、期末现金及现金等价物余额 1,282,714,817.89 739,756,717.29
公司法定代表人: 会计机构负责人: 主管会计工作负责人
9
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
单位名称：葵花药业集团股份有限公司 金额单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他综合收 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
益
一、上年期末余额 584,000,000.00 930,003,477.89 106,333,308.58 76,571.21 19,392,874.38 299,866,501.83 1,453,225,948.17 3,180,232,064.90 210,527,901.33 3,390,759,966.23
加：会计政策变更
二、本年期初余额 584,000,000.00 930,003,477.89 106,333,308.58 76,571.21 19,392,874.38 299,866,501.83 1,453,225,948.17 3,180,232,064.90 210,527,901.33 3,390,759,966.23
三、本期增减变动金额（减少以
-9,657,794.82 -72,465.12 -1,157,905.95 105,396,795.54 94,508,629.65 16,805,346.98 111,313,976.63
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -72,465.12 307,301,274.54 307,228,809.42 46,911,928.84 354,140,738.26
（二）所有者投入和减少资本 -9,657,794.82 -9,657,794.82 -9,657,794.82
1．所有者投入的普通股
2．其他 -9,657,794.82 -9,657,794.82 -9,657,794.82
（三）利润分配 -201,904,479.00 -201,904,479.00 -30,033,279.95 -231,937,758.95
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -201,904,479.00 -201,904,479.00 -30,033,279.95 -231,937,758.95
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．其他
（五）专项储备 -1,157,905.95 -1,157,905.95 -73,301.91 -1,231,207.86
1．本期提取 1,027,297.79 1,027,297.79 127,863.54 1,155,161.33
2．本期使用 2,185,203.73 2,185,203.73 201,165.46 2,386,369.19
（六）其他
四、本期期末余额 584,000,000.00 920,345,683.07 106,333,308.58 4,106.09 18,234,968.43 299,866,501.83 1,558,622,743.71 3,274,740,694.55 227,333,248.31 3,502,073,942.86
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表(续)
单位名称：葵花药业集团股份有限公司 金额单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者权益合
其他综合收 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 计
益
一、上年期末余额 584,000,000.00 889,923,477.89 22,762,480.55 224,253.29 21,671,010.23 265,496,862.46 1,485,566,243.89 3,224,119,367.21 205,528,582.53 3,429,647,949.74
加：会计政策变更
其他
二、本年期初余额 584,000,000.00 889,923,477.89 22,762,480.55 224,253.29 21,671,010.23 265,496,862.46 1,485,566,243.89 3,224,119,367.21 205,528,582.53 3,429,647,949.74
三、本期增减变动金额（减少以
-119,234.02 2,001,167.46 -345,349,290.51 -343,467,357.07 -6,597,334.22 -350,064,691.29
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -119,234.02 237,075,552.49 236,956,318.47 18,739,684.22 255,696,002.69
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他
（三）利润分配 -582,424,843.00 -582,424,843.00 -25,585,240.00 -608,010,083.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -582,424,843.00 -582,424,843.00 -25,585,240.00 -608,010,083.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．其他
（五）专项储备 2,001,167.46 2,001,167.46 248,221.56 2,249,389.02
1．本期提取 2,930,287.41 2,930,287.41 325,587.49 3,255,874.90
2．本期使用 929,119.95 929,119.95 77,365.93 1,006,485.88
（六）其他
四、本期期末余额 584,000,000.00 889,923,477.89 22,762,480.55 105,019.27 23,672,177.69 265,496,862.46 1,140,216,953.38 2,880,652,010.14 198,931,248.31 3,079,583,258.45
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：葵花药业集团股份有限公司 金额单位：元
2021 年半年度
项目 专项储 其
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备 他
一、上年期末余额 584,000,000.00 843,609,078.96 106,333,308.58 292,000,000.00 609,839,530.27 2,223,115,300.65
加：会计政策变更 0
其他 0
二、本年期初余额 584,000,000.00 843,609,078.96 106,333,308.58 292,000,000.00 609,839,530.27 2,223,115,300.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 363,594,533.72 363,594,533.72
（一）综合收益总额 565,499,012.72 565,499,012.72
（二）所有者投入和减少资本 0
1．所有者投入的普通股 0
2．其他 0
（三）利润分配 -201,904,479.00 -201,904,479.00
1．提取盈余公积 0
2．对所有者（或股东）的分配 -201,904,479.00 -201,904,479.00
3．其他 0
（四）所有者权益内部结转 0
1．资本公积转增资本（或股本） 0
2．其他 0
（五）专项储备 0
1．本期提取 0
2．本期使用 0
（六）其他 0
四、本期期末余额 584,000,000.00 843,609,078.96 106,333,308.58 292,000,000.00 973,434,063.99 0 2,586,709,834.37
公司法定代表人: 会计机构负责人: 主管会计工作负责人:
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：葵花药业集团股份有限公司 单位：元
2020 年半年度
项 目 其他综 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
合收益 备
一、上年期末余额 584,000,000.00 843,609,078.96 22,762,480.55 257,630,360.63 638,602,590.26 2,301,079,549.30
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 584,000,000.00 843,609,078.96 22,762,480.55 257,630,360.63 638,602,590.26 2,301,079,549.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -27,879,016.38 -27,879,016.38
（一）综合收益总额 554,545,826.62 554,545,826.62
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他
（三）利润分配 -582,424,843.00 -582,424,843.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -582,424,843.00 -582,424,843.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 584,000,000.00 843,609,078.96 22,762,480.55 257,630,360.63 610,723,573.88 2,273,200,532.92
公司法定代表人: 会计机构负责人: 主管会计工作负责人：
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、公司基本情况
葵花药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2005年9月7日由关彦
斌、张权等50名自然人以货币方式出资设立。公司初始注册名称是黑龙江葵花集团有限公司；
注册资本5,600.00万元人民币，其中，自然人关彦斌出资28,610,400.00元，占注册资本51.09%。
此次出资业经黑龙江维信会计师事务所有限公司黑维信会验字[2005]第F022号验资报告予以
审验。
公司经过长期发展，在2009年8月，经公司股东会决议通过，葵花药业集团有限公司以截
止2008年12月31日经审定的净资产分派现金红利后，以发起设立方式整体变更为葵花药业集
团股份有限公司，注册资本为8,680万元。
2014年12月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1327号文《关于核准葵花药
业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司向社会公开发行人民币普通股3,650
万股，增加注册资本3,650.00万元，变更后的注册资本为人民币14,600.00万元。
后经两次资本公积转增，截至2021年6月30日公司总股本为584,000,000.00股。
本公司的母公司为于中国成立的葵花集团有限公司，本公司法定代表人为自然人关玉秀，
最终控制人为自然人关彦斌。
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月25日决议批准报出。
本公司及子公司属于以中成药为主的医药制造业，主要经营范围为药品生产销售、投资
及投资管理、企业策划、医药技术开发。主要产品包括：护肝片、胃康灵胶囊、小儿肺热咳
喘口服液、小儿化痰止咳颗粒、小儿氨酚黄那敏颗粒等。注册地址：哈尔滨高新技术产业开
发区迎宾路集中区东湖路18号。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的
一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无
具体会计政策和会计估计提示：无
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6
月30日的合并及母公司财务状况以及2021年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面
价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条
件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1）、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本
公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流
量。
15
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报
表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比
较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之
前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的
期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以
后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为
一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
16
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置
对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计
处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司
确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、19.长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1）、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理外，均计入当期损益。
2）、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
17
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即
期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1）、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的金融负债。
2）、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资
产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3）、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）
之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4）、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5）、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6）、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现
值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失
准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显
著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融
资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，
无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
15、存货
1）、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品及自制半成品、消耗性生物资产、周转材料、产成品、库
存商品等。
2）、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3）、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净
值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4）、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5）、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司
拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范
围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同
成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
1）、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2）、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回
原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）、出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售
的，已经获得批准。
19、长期股权投资
1）、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投
资单位为本公司联营企业。
2）、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本
溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控
制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并
成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单
位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
3）、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取
得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取
得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，
对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。
合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确
认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，
其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全
部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收
益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确
认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全
部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交
易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一
次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，
先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子
交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经
济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 年 5 4.75-2.375
机器设备 年限平均法 10-15 年 5 9.5-6.33
运输设备 年限平均法 4-10 年 5 23.75-9.5
办公及电子设备 年限平均法 3-10 年 5 31.67-9.5
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
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值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价
值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）、租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）、公司具有购买资产的选择权，
购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）、租赁期占所租赁资产使用寿命的大
部分；（4）、租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异；
（5）、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低
租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
21、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
22、借款费用
1）、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2）、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
3）、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个
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月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款
费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4）、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计
入当期损益。
23、生物资产
1）、本公司的生物资产为生产性生物资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，
划分为生产性生物资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。
2）、生物资产按成本进行初始计量。
3）、生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的
成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4）、消耗性生物资产在郁闭前发生的必要支出构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生
的后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
5）、公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用
寿命确定为5年，残值率0％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作
为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或改变折旧方法。
6）、公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、
水土保持林和水源涵养林等。
自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、
营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定，包括符合资本
化条件的借款费用。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
7）、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
24、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。 该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
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（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，本公司在租赁资产剩 余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 项目
土地使用权 50年 年限平均法 土地使用年限 土地使用权
非专利技术 10年 年限平均法 预计使用年限 非专利技术
商标权 10年 年限平均法 预计使用年限 商标权
软件使用权 3年 年限平均法 预计使用年限 软件使用权
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产
（2）内部研究开发支出会计政策
划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
27
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认
为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
26、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组
合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资
产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
27、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
28、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，
其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充
养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应
支出计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综
合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理。
30、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租
赁负债按照尚未支付的租赁付款额的 现值进行初始计量。租赁付款额包括：
（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本
公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权
资产，若使用权资产的账面价值已调 减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当
期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行
权情况与原评估结果不一致的， 本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额
的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租
赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用 修订后的折现率计算现值。
31、预计负债
32、股份支付
33、收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济
利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至
各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做
法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，
并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一
的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履
约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
34、政府补助
1）、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2）、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3）、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或
损失。
31
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
35、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资
产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
36、租赁
1）经营租赁的会计处理方法
（1）、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期
计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊
销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与
出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的
收益金额。
32
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
会计估计变更的内容
审批程序 开始适用的时点 备注
和原因
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,647,906,631.98 1,647,906,631.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 150,489,856.51 150,489,856.51
衍生金融资产
应收票据 15,001,550.19 15,001,550.19
应收账款 128,208,842.37 128,208,842.37
应收款项融资 143,642,845.94 143,642,845.94
预付款项 55,659,026.71 55,659,026.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 24,163,400.27 24,163,400.27
其中：应收利息 3,640,625.00 3,640,625.00
应收股利
买入返售金融资产
33
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
存货 562,167,941.35 562,167,941.35
合同资产
持有待售资产 42,448,376.78 42,448,376.78
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 167,578,978.94 167,578,978.94
流动资产合计 2,937,267,451.04 2,937,267,451.04
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 3,087,612.00 3,087,612.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,392,197,162.19 1,392,197,162.19
在建工程 216,603,289.00 216,603,289.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 21,243.00 21,243.00
无形资产 350,797,966.93 350,797,966.93
开发支出
商誉 134,819,334.93 134,819,334.93
长期待摊费用 3,759,594.66 3,759,594.66
递延所得税资产 59,496,418.13 59,496,418.13
其他非流动资产 15,314,314.69 15,314,314.69
非流动资产合计 2,176,075,692.53 2,176,096,935.53 21,243.00
资产总计 5,113,343,143.57 5,113,364,386.57 21,243.00
流动负债：
短期借款 240,520,000.00 240,520,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
衍生金融负债
应付票据
应付账款 447,879,148.47 447,879,148.47
预收款项 133,747.40 133,747.40
合同负债 121,081,046.66 121,081,046.66
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 48,618,983.40 48,618,983.40
应交税费 108,841,980.32 108,841,980.32
其他应付款 175,922,072.29 175,922,072.29
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 15,042,485.25 15,042,485.25
流动负债合计 1,158,039,463.79 1,158,039,463.79
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 69,959,200.00 69,959,200.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 21,243.00 21,243.00
长期应付款 53,639.00 53,639.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 380,366,883.30 380,366,883.30
递延所得税负债 20,234,396.91 20,234,396.91
其他非流动负债 93,929,594.34 93,929,594.34
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
非流动负债合计 564,543,713.55 564,564,956.55
负债合计 1,722,583,177.34 1,722,604,420.34 21,243.00
所有者权益：
股本 584,000,000.00 584,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 930,003,477.89 930,003,477.89
减：库存股 106,333,308.58 106,333,308.58
其他综合收益 76,571.21 76,571.21
专项储备 19,392,874.38 19,392,874.38
盈余公积 299,866,501.83 299,866,501.83
一般风险准备
未分配利润 1,453,225,948.17 1,453,225,948.17
归属于母公司所有者权益
3,180,232,064.90 3,180,232,064.90
合计
少数股东权益 210,527,901.33 210,527,901.33
所有者权益合计 3,390,759,966.23 3,390,759,966.23
负债和所有者权益总计 5,113,343,143.57 5,113,343,143.57 21,243.00
调整情况说明
财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 21 号-租赁》（财会 2018[35]号），本公
司自 2021年 1 月 1 日起执行上述新租赁准则，并对财务报表相关项目作出调整，具体调整
详见上表。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,408,778,260.90 1,408,778,260.90
交易性金融资产 150,489,856.51 150,489,856.51
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他应收款 52,867,063.20 52,867,063.20
其中：应收利息 13,674,508.87 13,674,508.87
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 454,304,742.95 454,304,742.95
流动资产合计 2,066,439,923.56 2,066,439,923.56
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,361,163,151.40 1,361,163,151.40
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 862,701.86 862,701.86
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,847,588.93 6,847,588.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 587,513.27 587,513.27
其他非流动资产 3,390,000.00 3,390,000.00
非流动资产合计 1,372,850,955.46 1,372,850,955.46
资产总计 3,439,290,879.02 3,439,290,879.02
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
交易性金融负债
37
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
衍生金融负债
应付票据
应付账款 270,000.00 270,000.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 3,168,962.49 3,168,962.49
应交税费 3,030,572.21 3,030,572.21
其他应付款 1,007,706,043.67 1,007,706,043.67
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,214,175,578.37 1,214,175,578.37
非流动负债：
长期借款
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,000,000.00 2,000,000.00
负债合计 1,216,175,578.37 1,216,175,578.37
所有者权益：
股本 584,000,000.00 584,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 843,609,078.96 843,609,078.96
减：库存股 106,333,308.58 106,333,308.58
其他综合收益
38
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
专项储备
盈余公积 292,000,000.00 292,000,000.00
未分配利润 609,839,530.27 609,839,530.27
所有者权益合计 2,223,115,300.65 2,223,115,300.65
负债和所有者权益总计 3,439,290,879.02 3,439,290,879.02
调整情况说明
无
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
38、其他
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 13%、9%、6%、0%
在扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
消费税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%、15%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 1.5%、2%
房产税 按房产原值计缴 12%、1.2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
葵花药业集团（伊春）有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴
葵花药业集团佳木斯鹿灵制药有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴
葵花药业集团重庆小葵花儿童制药有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴
葵花药业集团（襄阳）隆中有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴
黑龙江葵花药业股份有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴
葵花药业集团（唐山）生物制药有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴
葵花药业集团湖北武当有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴
39
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
葵花药业集团重庆小葵花健康产业发展有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴
葵花药业集团（海南）医药科技有限公司 按应纳税所得额的 15%计缴
黑龙江省葵花包装材料有限公司 其所得减按 50%，按 20%计缴所得税
葵花药业集团山西药材基地有限公司 其所得减按 50%，按 20%计缴所得税
四川省葵花医药有限公司 其所得减按 50%，按 20%计缴所得税
广东葵花医药有限公司 其所得减按 50%，按 20%计缴所得税
葵花药业集团北京药物研究院有限公司 其所得减按 50%，按 20%计缴所得税
黑龙江葵花药材基地有限公司 免征企业所得税
2、税收优惠
1）、根据中华人民共和国国务院令第538号《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公
司之子公司黑龙江葵花药材基地有限公司作为农业生产者销售的自产农产品免征增值税。
2）、根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条的规定，本公司之子公司黑龙江葵花
药材基地有限公司免征企业所得税。
3）、根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策
问题的通知》，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业葵花
药业集团重庆小葵花儿童制药有限公司、葵花药业集团重庆小葵花健康产业发展有限公司减
按15%的税率征收企业所得税。
4)、财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号 财政部 税务总局 国家发展改
革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设
在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
5）、本公司之子公司葵花药业集团（唐山）生物制药有限公司、葵花药业集团（伊春）
有限公司、黑龙江葵花药业股份有限公司于2018年被认定为高新技术企业，2018年-2020年享
受 15% 企 业 所 得 税 优 惠 税 率 ， 证 书 编 号 依 次 为 ： GR201813000260 、 GR201823000012 、
GR201823000056。本公司之子公司葵花药业集团佳木斯鹿灵制药有限公司、葵花药业集团湖
北武当有限公司、葵花药业集团（襄阳）隆中有限公司于2019年被认定为高新技术企业，2019
年-2021年享受15%企业所得税优惠税率，证书编号依次为：GR201923000279、GR201942001507、
GR201942001454。
6）、根据《财政部国家税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》自2020
年1月1日起执行至2024年12月31日，对总机构设在海南自由贸易港以外的企业，仅就其设在
海南自由贸易港内的符合条件的分支机构的所得，适用15%税率。我公司之子公司葵花药业集
团（海南）医药科技有限公司符合条件，适用15%税率的政策。
7）、本公司之子公司葵花药业集团（襄阳）隆中有限公司、葵花药业集团湖北武当有限
公司地方教育费附加根据鄂政办发(2016)27号《省人民政府办公厅关于降低企业成本激发市
场活动的意见》，按1.5%计征。
8）、本公司之子公司葵花药业集团山西药材基地有限公司、黑龙江省葵花包装材料有限
公司、四川省葵花医药有限公司、广东葵花医药有限公司、葵花药业集团北京药物研究院有
限公司属于小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
40
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3、其他
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 9,213.67 13,220.87
银行存款 1,652,936,872.91 1,647,422,776.70
其他货币资金 491,797.21 470,634.41
合计 1,653,437,883.79 1,647,906,631.98
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用
有限制的款项总额
其他说明
截止2021年6月30日，本公司其他货币资金中第三方支付平台账户款项423,454.56元，本公司
为回购股份支付给证券公司的存出投资款余额为68,342.65元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当
686,000,000.00 150,489,856.51
期损益的金融资产
其中：
理财产品 686,000,000.00 150,489,856.51
指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：
合计 686,000,000.00 150,489,856.51
其他说明：
无
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3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,636,989.21 15,001,550.19
商业承兑票据
合计 6,636,989.21 15,001,550.19
单位：元
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账
17,834,803.06 9.90% 17,834,803.06 100.00%
款
其中：
按组合计提坏账准备的应收账 162,281,312.5
90.10% 21,646,067.85 13.34% 140,635,244.67
款 2
其中：
162,281,312.5
账龄组合 90.10% 21,646,067.85 13.34% 140,635,244.67
2
合计 180,116,115.58 100.00% 39,480,870.91 21.92% 140,635,244.67
续
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收
17,834,803.06 10.98% 17,834,803.06 100.00%
账款
其中：
42
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备的应收
144,552,352.82 89.02% 16,343,510.45 11.31% 128,208,842.37
账款
其中：
账龄组合 144,552,352.82 89.02% 16,343,510.45 11.31% 128,208,842.37
合计 162,387,155.88 100.00% 34,178,313.51 128,208,842.37
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
河北华威得菲尔医
17,287,463.06 17,287,463.06 100.00% 收回可能性很小
药营销有限公司
安徽归然药业有限
547,340.00 547,340.00 100.00% 收回可能性很小
公司
合计 17,834,803.06 17,834,803.06 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合
其中：1 年以内 111,662,476.40 5,583,123.82 5.00%
1至2年 23,959,862.10 2,395,986.21 10.00%
2至3年 15,234,433.20 4,570,329.96 30.00%
3至4年 4,145,121.32 2,072,560.60 50.00%
4至5年 1,276,761.51 1,021,409.21 80.00%
5 年以上 6,002,657.99 6,002,657.99 100.00%
合计 162,281,312.52 21,646,067.79 --
确定该组合依据的说明：
详见附注三、10
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 113,179,219.09
1至2年 23,959,862.03
2至3年 15,234,433.20
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3 年以上 27,742,601.26
3至4年 4,145,121.32
4至5年 1,276,761.51
5 年以上 22,320,718.43
合计 180,116,115.58
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
17,834,803.06 17,834,803.06
账准备
账龄组合 16,343,510.45 5,371,945.13 69,387.73 21,646,067.85
合计 34,178,313.51 5,371,945.13 69,387.73 39,480,870.91
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
第一名 17,287,463.06 7.93% 17,287,463.06
第二名 9,123,840.00 5.07% 456,192.00
第三名 6,834,500.00 3.79% 341,725.00
第四名 5,545,244.35 3.08% 277,262.22
第五名 4,710,478.84 2.62% 235,523.94
合计 43,501,526.25 22.49%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 104,351,907.27 143,642,845.94
合计 104,351,907.27 143,642,845.94
其他说明：
无
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 54,182,606.01 81.15% 43,040,300.65 77.32%
1至2年 8,482,370.47 12.71% 8,570,960.78 15.40%
2至3年 393,920.83 0.59% 398,620.18 0.72%
3 年以上 3,708,700.71 5.55% 3,649,145.10 6.56%
合计 66,767,598.02 -- 55,659,026.71 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司子公司唐山葵花预付北京典奥中卫医药科技有限公司胶囊项目转让款
3,066,000.00元，项目尚未转让，预付转让款作为预付款项列报。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为18,695,052.97元，占预付账款
期末余额合计数的比例为28%。
注：按预付对象集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的预付款项的期末余额及占预付款
项期末余额合计数的比例。
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,640,625.00
应收股利
其他应收款 19,655,516.19 20,522,775.27
合计 19,655,516.19 24,163,400.27
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
45
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项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
理财收益 3,640,625.00
合计 3,640,625.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及社保 10,935,913.86 11,140,079.13
往来款 37,228,518.47 40,219,853.57
保证金 1,624,966.00 4,211,186.68
股权转让金 5,000,000.00 5,000,000.00
其他 694,746.76 2,622,782.09
合计 55,484,145.09 63,193,901.47
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 290,283.63 42,380,842.57 42,671,126.20
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,828.43 38,740.00 44,568.43
本期转回 2,065.73 2,065.73
本期转销 6,885,000.00 6,885,000.00
本期核销
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其他变动
2021 年 6 月 30 日余
294,046.33 35,534,582.57 35,828,628.90
额
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 19,572,934.61
1至2年 46,894.00
2至3年 467,131.87
3 年以上 35,397,184.61
3至4年 47,959.00
4至5年 539,743.00
5 年以上 34,809,482.61
合计 55,484,145.09
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
34,346,598.75 34,346,598.75
账准备
账龄组合 8,324,527.45 44,568.43 2,065.73 6,885,000.00 1,482,030.15
合计 42,671,126.20 44,568.43 2,065.73 6,885,000.00 35,828,628.90
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其他应收款 6,885,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
临江市强宏中药 往来款 6,737,500.00 长期未收回 管理层认定 否
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材有限责任公司
合计 -- 6,737,500.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
河北华威得菲尔
医药营销有限公 往来款 24,354,991.40 5 年以上 43.90% 24,354,991.40
司
刘志斌 股权转让金 2,600,000.00 5 年以上 4.69% 2,600,000.00
张丹 股权转让金 2,400,000.00 5 年以上 4.33% 2,400,000.00
付宏伟 备用金 1,836,402.35 4-5 年以上 3.31% 1,836,402.40
卢凯贸易（上海）
乐托尔保证金 1,383,360.00 1 年以内 2.49% 69,168.00
有限公司
合计 -- 32,574,753.75 -- 58.71% 31,260,561.80
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
322,562,621.7 317,685,998.7 223,123,014.4 218,200,150.2
原材料 4,876,623.00 4,922,864.19
8 8 5 6
在产品 2,477,605.44 2,477,605.44 2,757,493.94 2,757,493.94
104,618,682.4 210,514,289.9 202,356,662.8
库存商品 6,961,074.93 97,657,607.49 8,157,627.12
2 4 2
周转材料 60,073,429.05 255,915.80 59,817,513.25 48,803,300.03 223,709.94 48,579,590.09
消耗性生物资 4,017,191.30 4,017,191.30 4,017,191.30 4,017,191.30
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
产
合同履约成本
发出商品
自制半成品 85,619,765.43 85,619,765.43 86,256,852.94 86,256,852.94
579,369,295.4 567,275,681.6 575,472,142.6 562,167,941.3
合计 12,093,613.73 13,304,201.25
2 9 0 5
续
期初余额
项目 存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 223,123,014.45 4,922,864.19 218,200,150.26
在产品 2,757,493.94 2,757,493.94
库存商品 210,514,289.94 8,157,627.12 202,356,662.82
周转材料 48,803,300.03 223,709.94 48,579,590.09
消耗性生物资产 4,017,191.30 4,017,191.30
合同履约成本
发出商品
自制半成品 86,256,852.94 86,256,852.94
合计 575,472,142.60 13,304,201.25 562,167,941.35
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,922,864.19 1,067.31 47,308.50 4,876,623.00
在产品
库存商品 8,157,627.12 909,562.23 2,106,114.42 6,961,074.93
周转材料 223,709.94 32,205.86 255,915.80
消耗性生物资
产
合同履约成本
合计 13,304,201.25 942,835.40 2,153,422.92 12,093,613.73
49
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
理财产品 150,000,000.00
预交税金 2,876,688.00
待抵扣税金 10,733,800.57 12,877,965.81
待摊费用 1,296,905.17 707,188.07
其他 45,060.48 1,117,137.06
合计 12,075,766.22 167,578,978.94
10、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
贵阳银行股份有限公司 938,246.40 1,041,768.00
贵阳农村商业银行 20,000.00 20,000.00
河北衡水农村商业银行股份有限
2,127,136.00 2,025,844.00
公司
合计 3,085,382.40 3,087,612.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
的金额 综合收益的原 的原因
因
贵阳银行股份
748,540.48
有限公司
河北衡水农村
商业银行股份 101,292.00 377,136.00
有限公司
11、固定资产
单位：元
50
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,582,893,854.71 1,392,197,162.19
固定资产清理
合计 1,582,893,854.71 1,392,197,162.19
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公及电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,389,356,118.45 757,603,824.64 40,305,414.26 108,925,370.45 2,296,190,727.80
2.本期增加金
188,631,000.77 65,443,132.69 4,091,918.41 258,166,051.87
额
（1）购置 159,216.20 12,141,183.46 2,431,082.70 14,731,482.36
（2）在建工
188,471,784.57 53,301,949.23 1,660,835.71 243,434,569.51
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
12,242,348.02 211,608.20 244,340.72 12,698,296.94
额
（1）处置或
12,242,348.02 211,608.20 244,340.72 12,698,296.94
报废
4.期末余额 1,577,987,119.22 810,804,609.31 40,093,806.06 112,772,948.14 2,541,658,482.73
二、累计折旧
1.期初余额 416,210,131.36 371,981,869.86 33,165,024.98 82,612,346.94 903,969,373.14
2.本期增加金
28,569,258.50 29,984,376.55 1,359,613.25 3,907,386.05 63,820,634.35
额
（1）计提 28,569,258.50 29,984,376.55 1,359,613.25 3,907,386.05 63,820,634.35
3.本期减少金
8,632,254.97 201,027.79 216,289.18 9,049,571.94
额
（1）处置或
8,632,254.97 201,027.79 216,289.18 9,049,571.94
报废
51
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4.期末余额 444,779,389.86 393,333,991.44 34,323,610.44 86,303,443.81 958,740,435.55
三、减值准备
1.期初余额 18,598.42 5,594.05 24,192.47
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 18,598.42 5,594.05 24,192.47
四、账面价值
1.期末账面价
1,133,207,729.36 417,452,019.45 5,764,601.57 26,469,504.33 1,582,893,854.71
值
2.期初账面价
973,145,987.09 385,603,356.36 7,134,795.23 26,313,023.51 1,392,197,162.19
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 8,544,835.96 4,132,960.41 0.00 4,411,875.55 旧厂房暂时闲置
机器设备 2,786,666.46 2,371,676.97 0.00 414,989.49 旧设备暂时闲置
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 3,013,609.58
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
隆中办公楼及车间等 85,876,097.59 正在办理中
唐山办公楼及车间等 117,150,440.04 正在办理中
52
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
冀州车间、仓库等 68,013,927.25 正在办理中
衡水综合楼、研发楼及车间等 12,902,337.48 正在办理中
武当新购商品房 1,652,207.31 正在办理中
伊春酒精库等 16,516,392.68 正在办理中
佳木斯中药药材库等 287,351.71 正在办理中
五常中药材库及烘干房 4,112,981.22 正在办理中
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 26,298,618.88 216,603,289.00
工程物资
合计 26,298,618.88 216,603,289.00
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
唐山多列式背封包装线
临江新厂区建设 5,528,949.14 5,528,949.14
集团医药物流园项目 6,365,035.49 6,365,035.49
制粒生产线
隆中葵花新厂建设 8,306,327.46 8,306,327.46
设备及其他 6,098,306.79 6,098,306.79
合计 26,298,618.88 26,298,618.88
续
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
唐山多列式背封包装线 4,981,955.18 0 4,981,955.18
临江新厂区建设 192,782,282.36 192,782,282.36
集团医药物流园项目 5,619,130.88 5,619,130.88
制粒生产线 855,000.00 855,000.00
隆中葵花新厂建设
设备及其他 12,364,920.58 12,364,920.58
合计 216,603,289.00 216,603,289.00
53
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转入固定 本期其他减
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
资产金额 少金额
唐山多列式背封
12,800,000.00 4,981,955.18 4,981,955.18
包装线
集团医药物流园
130,533,200.00 5,619,130.88 745,904.61 6,365,035.49
项目
隆中葵花新厂建
300,000,000.00 8,306,327.46 8,306,327.46
设
192,782,282. 187,961,183.2
临江新厂区建设 264,088,572.90 4,821,099.14
36 2
203,383,368. 192,943,138.4
合计 707,421,772.90 9,052,232.07 19,492,462.09
42 0
续
工程累计 其中：本期
利息资本化累 本期利息
项目名称 投入占预 工程进度 利息资本 资金来源
计金额 资本化率
算比例 化金额
唐山多列式背封包装线 90.10% 100.00% 其他
集团医药物流园项目 4.88% 4.88% 其他
金融机构
隆中葵花新厂建设 93.67% 92.51%
贷款
金融机构
临江新厂区建设 82.68% 94.32% 7,444,019.12 619,209.88 5.00%
贷款
合计 -- -- 7,444,019.12 619,209.88 --
54
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
13、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 21,243.00 21,243.00
2.本期增加金额 3,711,248.28 3,711,248.28
3.本期减少金额
4.期末余额 3,732,491.28 3,732,491.28
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 206,307.33 206,307.33
（1）计提 206,307.33 206,307.33
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 206,307.33 206,307.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,526,183.95 3,526,183.95
2.期初账面价值 21,243.00 21,243.00
55
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
计算机办公及管
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
理软件
一、账面原值
1.期初余额 316,863,201.75 60,211,277.53 70,153,993.34 24,332,398.44 471,560,871.06
2.本期增加
3,100,000.00 6,100.00 3,802,632.66 6,908,732.66
金额
（1）购置 3,100,000.00 6,100.00 3,802,632.66 6,908,732.66
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 316,863,201.75 63,311,277.53 70,160,093.34 28,135,031.10 478,469,603.72
二、累计摊销
1.期初余额 46,155,356.03 24,884,027.27 36,635,214.36 13,088,306.47 120,762,904.13
2.本期增加
3,632,165.38 2,621,358.99 2,093,863.58 815,523.03 9,162,910.98
金额
（1）计提 3,632,165.38 2,621,358.99 2,093,863.58 815,523.03 9,162,910.98
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 49,787,521.41 27,505,386.26 38,729,077.94 13,903,829.50 129,925,815.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
56
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
267,075,680.34 35,805,891.27 31,431,015.40 14,231,201.60 348,543,788.61
价值
2.期初账面
270,707,845.72 35,327,250.26 33,518,778.98 11,244,091.97 350,797,966.93
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
集团医药牛家经济开发区土地 25,510,374.65 正在办理中
临江市大栗子街道新建厂区 22,195,421.74 正在办理中
唐山葵花老厂区土地 313,267.20 正在办理中
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
的事项
葵花药业集团
（衡水）得菲 37,906,845.57 37,906,845.57
尔有限公司
广东葵花医药
2,976,533.22 2,976,533.22
有限公司
葵花药业集团
（吉林）临江 63,944,602.83 63,944,602.83
有限公司
葵花药业集团 46,092,749.25 46,092,749.25
57
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（襄阳）隆中
有限公司
葵花药业集团
（贵州）宏奇 20,626,414.34 20,626,414.34
有限公司
葵花药业集团
（天津）药物
10,300,862.81 10,300,862.81
研究院有限公
司
181,848,008.0
合计 181,848,008.02
2
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
葵花药业集团
（吉林）临江 36,727,810.28 36,727,810.28
有限公司
葵花药业集团
（天津）药物
10,300,862.81 10,300,862.81
研究院有限公
司
合计 47,028,673.09 47,028,673.09
16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修维修费 280,557.94 152,879.56 127,678.38
车间改造 43,833.49 26,299.98 17,533.51
生产基地土地承
1,252,877.70 19,422.67 1,233,455.03
包费
育苗基地土地承
714,043.62 10,154.09 703,889.53
包费
绿化 827,505.16 146,435.64 4,067.66 969,873.14
技术使用费 640,776.75 106,796.10 533,980.65
58
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其他 1,833,333.38 795,170.25 1,038,163.13
合计 3,759,594.66 1,979,769.02 1,114,790.31 4,624,573.37
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 73,756,047.80 15,691,397.12 76,079,659.16 16,440,177.62
内部交易未实现利
7,740,547.68 1,927,396.37 30,334,705.22 6,562,601.95
润
可抵扣亏损
递延收益及其他 210,799,140.22 35,934,147.17 217,656,668.29 36,493,638.56
合计 292,295,735.70 53,552,940.66 324,071,032.67 59,496,418.13
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
109,645,808.31 18,805,134.72 119,797,854.42 20,234,396.91
并资产评估增值
其他债权投资公允
价值变动
其他权益工具投资
公允价值变动
合计 109,645,808.31 18,805,134.72 119,797,854.42 20,234,396.91
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 53,552,940.66 59,496,418.13
59
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递延所得税负债 18,805,134.72 20,234,396.91
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 20,554,699.32 14,098,174.27
可抵扣亏损 162,397,641.35 184,670,189.65
递延收益 22,622,968.02 39,776,531.76
合计 205,575,308.69 238,544,895.68
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 51,381,864.59
2022 年 22,688,556.23 24,475,249.44
2023 年 30,210,155.98 30,210,155.98
2024 年 54,409,457.63 54,409,457.63
2025 年 24,193,462.01 24,193,462.01
2026 年 30,896,009.50
合计 162,397,641.35 184,670,189.65 --
18、其他非流动资产
单位：元
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付长期资产款 3,114,831.37 3,114,831.37
合计 3,114,831.37 3,114,831.37
续
60
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期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付长期资产款 15,314,314.69 15,314,314.69
合计 15,314,314.69 15,314,314.69
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 59,500,000.00 30,520,000.00
信用借款 200,000,000.00 210,000,000.00
合计 259,500,000.00 240,520,000.00
短期借款分类的说明：
①本公司本年度与中国银行股份有限公司哈尔滨香坊支行签署了一份流动资金借款合同，借
款金额为20000.00万元整，借款期限为2021年6月11日至2022年6月11日。
②本公司二级子公司黑龙江葵花药业股份有限公司本年度与中国农业银行五常支行股限公司
签订流动资金借款合同，合同金额5000万元整，截止报告期末借款余额5000万元，借款期限
2021年3月12日-2022年2月23日，由本公司提供连带责任保证担保。
③本公司二级子公司葵花药业集团（衡水）得菲尔有限公司本年度与中国工商银行股份有限
公司衡水河西支行签订流动资金借款合同，合同金额2000万元整，截止报告期末借款余额950
万元，借款期限2020年12月29日-2021年9月18日，由本公司提供连带责任保证担保。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
61
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应付存货采购款（含暂估） 274,751,649.54 158,709,131.05
应付工程设备采购款 88,016,044.08 48,657,626.60
应付广告及媒体宣传款 180,185,443.04 215,730,514.46
应付其他款项 22,652,820.18 24,781,876.36
合计 565,605,956.84 447,879,148.47
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京首儿中药饮片有限公司 4,375,944.32 未结算
湖北美亚达集团有限公司 1,323,527.23 未结算
常州恒干干燥设备有限公司 1,044,000.00 未结算
科圣鹏环境科技有限公司 1,035,403.19 未结算
辽宁春光制药装备股份有限公司 885,000.00 未结算
合计 8,663,874.74 --
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内
1-2 年
2-3 年 1,120.00
3 年以上 132,627.40 132,627.40
合计 132,627.40 133,747.40
22、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 131,143,826.95 121,081,046.66
合计 131,143,826.95 121,081,046.66
62
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 48,603,868.79 221,241,755.02 251,140,968.19 18,704,655.62
二、离职后福利-设定
15,114.61 18,313,702.88 18,314,365.25 14,452.24
提存计划
三、辞退福利 402,512.50 400,000.24 2,512.26
四、一年内到期的其
他福利
合计 48,618,983.40 239,957,970.40 269,855,333.68 18,721,620.12
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
48,093,601.14 197,002,731.04 227,202,151.23 17,894,180.95
贴和补贴
2、职工福利费 15,986.10 4,598,325.91 4,614,312.01
3、社会保险费 1,848.74 12,474,119.00 12,195,174.71 280,793.03
其中：医疗保险
1,709.70 11,293,725.26 11,015,138.10 280,296.86
费
工伤保
31.20 839,557.67 839,542.71 46.16
险费
生育保
107.84 340,836.07 340,493.90 450.01
险费
4、住房公积金 76,288.00 4,564,541.78 4,566,611.78 74,218.00
5、工会经费和职工
416,144.81 2,602,037.29 2,562,718.46 455,463.64
教育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计
划
合计 48,603,868.79 221,241,755.02 251,140,968.19 18,704,655.62
63
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（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 15,024.77 17,717,294.62 17,717,867.15 14,452.24
2、失业保险费 89.84 596,408.26 596,498.10
3、企业年金缴费
合计 15,114.61 18,313,702.88 18,314,365.25 14,452.24
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 44,279,967.14 33,089,154.64
消费税
企业所得税 41,592,403.72 70,359,009.89
个人所得税 5,876,642.09 740,897.69
城市维护建设税 2,870,934.37 1,876,702.01
教育费附加（含地方） 2,169,926.27 1,320,892.16
房产税 432,394.23 541,755.43
土地使用税 588,773.36 701,728.31
印花税 237,673.00 196,888.21
其他 293,328.06 14,951.98
合计 98,342,042.24 108,841,980.32
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 201,904,479.00
其他应付款 167,166,403.73 175,922,072.29
合计 369,070,882.73 175,922,072.29
64
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 201,904,479.00
划分为权益工具的优先股\永续债
股利
其他
合计 201,904,479.00
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付土地出让金 25,306,912.92 25,306,912.92
资金往来 4,619,351.98 4,880,816.95
保证金 107,364,891.01 118,411,582.84
其他 29,875,247.82 27,322,759.58
合计 167,166,403.73 175,922,072.29
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
佳木斯市国资委 16,746,634.92 暂未支付的土地出让金
衡水经济开发区管理委员会 8,560,278.00 暂未支付的土地出让金
吉林省欧菲利投资有限公司 6,200,000.00 未到结算期
北京玉泉慧谷物业有限公司 1,174,735.00 未到结算期
合计 32,681,647.92 --
26、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
65
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应付退货款
待转销项税 17,048,697.50 15,042,485.25
合计 17,048,697.50 15,042,485.25
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 38,880,000.00 38,880,000.00
保证借款 23,449,200.00 31,079,200.00
信用借款
合计 62,329,200.00 69,959,200.00
长期借款分类的说明：
①2019年1月2日本公司二级子公司隆中葵花与中国工商银行股份有限公司襄阳襄城支行签订
《固定资产借款合同》，借款用途为葵花药业集团（襄阳）隆中有限公司中成药及保健品生
产项目，借款金额为100,000,000.00元，借款期限为6年，借款利率以基准利率加浮动幅度确
定。自合同生效之日起至2020年12月28日之前一次或多次提清借款，借款人按照合同约定还
款计划偿还借款。借款条件为抵押借款，借款抵押为最高额抵押，抵押人：葵花药业集团（襄
阳）隆中有限公司。双方约定：项目建成后追加本项目资产抵押，贷款人为唯一抵押权人。
同时本公司与中国工商银行股份有限公司襄阳襄城支行签订保证合同，担保为连带责任保证，
担保人：葵花药业集团股份有限公司。截止2021年06月30日，借款期末余额为38,880,000.00
元。
②2018年4月25日本公司二级子公司吉林葵花与中国工商银行股份有限公司白山支行签订《固
定资产借款合同》，借款用途为葵花药业集团（吉林）临江有限公司新厂区建设工程（二期），
借款金额为150,000,000.00元，借款期限为5年，借款利率以基准利率加浮动幅度确定。自合
同生效之日起至2022年12月1日之前一次或多次提清借款，借款人按照合同约定还款计划偿还
借款。借款条件为保证借款，借款担保为最高额担保，担保人：葵花药业集团股份有限公司。
截止2021年06月30日，借款期末余额为23,449,200.00元。同时双方约定：在本项目具备在建
工程抵押条件时并落实本项目在建工程辅助抵押担保，项目建成后落实本项目土地、房产抵
押担保，确保项目抵押手续合规完整。
28、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 3,282,030.73 21,243.00
66
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合计 3,282,030.73 21,243.00
其他说明
29、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 53,639.00
专项应付款
合计 53,639.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
国债转贷资金 53,639.00
其他说明：
无
30、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 380,366,883.30 500,000.00 9,626,559.45 371,240,323.85
合计 380,366,883.30 500,000.00 9,626,559.45 371,240,323.85 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
重庆退城
122,933,68 122,933,68 与资产相
入园搬迁
3.25 3.25 关
项目
护肝片增
加临床适 38,511,510. 37,977,926. 与收益相
533,584.12
应症的研 30 18 关
究
固定资产 26,902,717. 1,356,439.5 25,546,277. 与资产相
67
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扶持资金 28 0 78 关
企业基础
25,632,600. 25,632,600. 与资产相
建设扶持
24 24 关
资金
项目补助
（临江技 22,140,013. 21,898,924. 与收益相
241,089.08
术改造专 42 34 关
项资金）
护肝片大
16,000,000. 16,000,000. 与收益相
品种二次
00 00 关
开发研究
冀州基础
14,329,166. 13,854,166. 与资产相
设施建设 475,000.02
47 45 关
补偿费用
六味地黄
丸新工艺 8,040,000.0 8,040,000.0 与资产相
研究与应 0 0关
用
胶囊剂制
7,840,000.0 7,280,000.0 与资产相
备工艺研 559,999.99
0 1关
究
中药材基
6,838,530.0 6,838,530.0 与资产相
地加工补
0 0关
贴材料
衡水异地
5,947,886.3 5,872,437.4 与收益相
建厂项目 75,448.92
6 4关
补助
护肝片新
工艺技术 5,400,000.0 5,100,000.0 与资产相
300,000.00
研究与应 0 0关
用
生物医药
区域集聚 5,362,500.0 5,037,499.9 与资产相
325,000.01
发展试点 0 9关
项目
五常市工
信局-2012
年第二批 4,655,000.0 4,322,499.9 与资产相
332,500.01
应用技术 0 9关
研究与开
发资金
68
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衡水新兴
4,418,623.4 4,174,811.0 与资产相
产业发展 243,812.40
5 5关
专项资金
丸剂扩产
4,200,000.0 3,900,000.0 与资产相
改造项目 300,000.00
0 0关
2016 年
蛋白琥珀
酸铁原料
4,154,844.6 4,083,146.5 与收益相
及口服溶 71,698.11
3 2关
液的研制
开发
口服液新
工艺技术 4,050,000.0 3,825,000.0 与资产相
225,000.00
研究与应 0 0关
用
小儿肺热
咳喘口服
3,396,616.7 3,364,758.2 与收益相
液口感改 31,858.49
0 1关
进技术研
究
现代生物
3,196,000.4 2,796,500.4 与资产相
制药项目 399,500.00
8 8关
补助
护肝片明
2,700,000.0 2,550,000.0 与资产相
晰适应症 150,000.00
0 0关
再研究
小规格生
2,638,888.8 2,472,222.1 与资产相
产线技改 166,666.68
6 8关
项目
应急物资
保障体系 2,520,000.0 2,517,499.9 与资产相
2,500.02
建设补助 0 8关
资金
工业技术
2,430,000.0 2,430,000.0 与资产相
改造专项
0 0关
资金
复合凝乳
2,400,000.0 2,100,000.0 与资产相
酶项目补 300,000.00
0 0关
助
五常市财 2,380,000.0 2,210,000.0 与资产相
169,999.99
政局技术 0 1关
69
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
改造支出
2013 年
科技创新 2,301,748.4 2,301,748.4 与收益相
发展资金 8 8关
技术改造 2,141,661.1 2,027,366.5 与资产相
114,294.54
补助 1 7关
省战略性
新兴产业 1,867,347.1 1,683,673.6 与资产相
183,673.44
专项资金 2 8关
拨款补助
儿科新药
及基本药
1,783,333.3 1,183,333.3 与资产相
物新版 600,000.00
3 3关
GMP 改造
项目
应急药品
1,600,000.0 1,600,000.0 与资产相
产能扩大
0 0关
升级项目
企业发展 1,562,916.6 1,354,916.6 与资产相
208,000.00
专项资金 7 7关
衡水颗粒
剂车间新
1,533,091.0 1,384,727.3 与资产相
版 GMP 改 148,363.64
1 7关
造产业升
级项目
GMP 升级 1,500,000.0 1,399,999.9 与资产相
100,000.01
改造工程 0 9关
土地费用 1,484,187.2 1,467,907.3 与资产相
16,279.92
奖励 8 6关
工业污染 1,150,000.0 1,100,000.0 与资产相
50,000.00
治理项目 0 0关
颗粒剂条
状包装智
1,100,000.0 1,100,000.0 与资产相
能化分装
0 0关
化生产线
项目
2017 年固
1,048,632.3 与资产相
定资产投 114,968.63 933,663.67
0 关
资补助
设备资金 1,003,508.7 68,421.06 935,087.68 与资产相
70
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
支持 4 关
医疗健康
产业发展 1,000,000.0 1,000,000.0 与资产相
引导资金 0 0关
（临江）
发展扶持
1,000,000.0 1,000,000.0 与资产相
资金（临江
0 0关
100 万）
专利产品
小儿柴桂
与资产相
退热颗粒 933,333.29 320,000.04 613,333.25
关
成果转化
项目
数字化车 与资产相
930,416.67 930,416.67
间 关
心脑血管
类小容量
与资产相
注射液产 920,000.00 114,500.00 805,500.00
关
业化项目
资金
重庆葵花
口服液体
制剂车间 与资产相
886,333.33 886,333.33
新版 GMP 关
技术改造
项目
锅炉改造 与资产相
837,408.63 0.00 0.00 511,997.30 0.00 0.00 325,411.33
补贴 关
经济发展
引导资金
（临江年
产 1500 万 与资产相
541,666.67 50,000.00 491,666.67
只小容量 关
注射剂生
产线建设
项目）
燃煤锅炉 与资产相
522,000.00 522,000.00
改造补贴 关
重庆儿童
与收益相
感冒药产 500,000.00 500,000.00
关
业化项目
71
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
新厂区污
水处理工 与资产相
500,000.00 500,000.00
程建设项 关
目
多列式背 与资产相
430,000.00 10,750.00 419,250.00
封生产线 关
新产品研
与资产相
发奖励资 343,988.07 343,988.07
关
金
新厂区建
与资产相
设工程（一 300,000.00 300,000.00
关
期）
农业发展
引导资金
与资产相
（10 吨人 294,000.00 31,500.00 262,500.00
关
参口服液
项目）
小儿氨酚
黄那敏颗 与收益相
240,000.00 240,000.00
粒改造项 关
目
购商务车 与资产相
231,250.00 231,250.00
专项补助 关
自动化立
体药物储 与资产相
230,000.00 230,000.00
存仓升级 关
改造
药渣处理
与资产相
综合利用 183,333.33 5,500.01 177,833.32
关
项目
2013 年先
与资产相
进设备采 179,562.50 165,750.00 13,812.50
关
购补贴
财政局技
改资金
与资产相
2012（全自 100,000.00 24,999.98 75,000.02
关
动胶囊充
填机）
传统产业
与资产相
改造升级 168,583.33 168,583.33
关
专项资金
72
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
节能减排 与资产相
0.00 500,000.00 183,475.47 316,524.53
项目 关
380,366,88 9,626,559.4 371,240,32
合计 500,000.00 0.00 0.00 0.00
3.30 5 3.85
31、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债
资产处置款 93,929,594.34
合计 93,929,594.34
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
584,000,000. 584,000,000.
股份总数
00 00
33、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
702,699,736.70 9,657,794.82 693,041,941.88
价）
其他资本公积 227,303,741.19 227,303,741.19
合计 930,003,477.89 9,657,794.82 920,345,683.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本溢价的变动主要系本年购买临江葵花少数股东权益减少9,657,794.82元所致。
34、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 106,333,308.58 106,333,308.58
73
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 106,333,308.58 106,333,308.58
35、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末余
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
一、不能重分类进损益的其 -318,427.2 -103,521 -72,465. -31,056. -390,89
他综合收益 0 .60 12 48 2.32
其中：重新计量设定受益计
划变动额
权益法下不能转损
益的其他综合收益
其他权益工具投资 -318,427.2 -103,521 -72,465. -31,056. -390,89
公允价值变动 0 .60 12 48 2.32
企业自身信用风险
公允价值变动
二、将重分类进损益的其他 394,998.4 394,99
综合收益 1 8.41
其中：权益法下可转损益的
其他综合收益
其他债权投资公允
价值变动
金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算 394,998.4 394,99
差额 1 8.41
其他综合收益合计 76,571.21 -103,521 -72,465. -31,056. 4,106.0
74
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
.60 12 48 9
36、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 19,392,874.38 1,027,297.79 2,185,203.74 18,234,968.43
合计 19,392,874.38 1,027,297.79 2,185,203.74 18,234,968.43
37、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 273,143,937.90 273,143,937.90
任意盈余公积 26,722,563.93 26,722,563.93
储备基金
企业发展基金
其他
合计 299,866,501.83 299,866,501.83
38、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,453,225,948.17 1,485,566,243.89
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减-）
调整后期初未分配利润 1,453,225,948.17 1,485,566,243.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 307,301,274.54 584,454,186.65
减：提取法定盈余公积 34,369,639.37
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 201,904,479.00 582,424,843.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,558,622,743.71 1,453,225,948.17
75
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,096,935,328.95 880,554,509.14 1,598,737,101.48 697,062,108.39
其他业务 4,805,405.59 1,956,320.27 1,370,043.20 307,270.25
合计 2,101,740,734.54 882,510,829.41 1,600,107,144.68 697,369,378.64
40、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
城市维护建设税 11,216,926.45 6,582,771.28
教育费附加 8,293,657.58 4,589,043.49
资源税 481,397.20 272,626.40
房产税 4,928,825.65 4,402,160.76
土地使用税 4,223,943.91 3,995,222.08
车船使用税 39,056.68 31,398.89
印花税 1,333,715.29 1,081,139.36
土地增值税 1,023,945.09
其他 228,425.53 463,607.14
合计 31,769,893.38 21,417,969.40
41、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营销差旅费 16,601,174.80 12,345,426.50
广告及业务宣传费 364,110,793.08 237,740,855.30
76
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运输及车辆使用费 1,770,534.70 22,689,226.85
职工薪酬费 63,642,283.27 36,448,766.79
咨询服务费 86,797,432.29 60,165,491.31
营销上架费 4,788.00
办公及电话费 617,606.38 324,251.13
其他 40,673,477.15 34,862,725.29
合计 574,213,301.67 404,581,531.17
42、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 110,780,431.20 79,979,338.60
试检验、技术开发费 4,685,765.49 3,437,175.61
折旧及摊销费 29,355,497.00 19,164,313.91
管理人员差旅费 9,685,359.21 3,993,932.13
办公、物业、电话费 7,304,796.14 4,758,650.01
汽车费用 3,329,522.33 2,523,720.26
日常维修费 1,917,428.46 561,419.97
安全费用 6,093,154.86 3,315,681.95
租赁费 1,656,157.69 3,475,375.87
业务招待费 4,351,725.04 2,086,294.96
财产保险费 1,186,991.89 866,695.51
咨询服务费 3,903,350.34 2,460,389.73
其他 17,795,548.83 9,112,328.51
合计 202,045,728.48 135,735,317.02
43、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,647,378.42 18,363,506.72
差旅费 280,760.73 184,274.57
办公费 144,046.77 131,466.12
租赁费用 777,104.03
咨询服务费用 226,002.52 360,947.16
77
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业务招待费 111,038.48 88,830.78
折旧费用 6,209,391.60 5,997,829.95
摊销费用 166,618.85 147,450.31
燃料动力费 563,451.55 570,076.66
材料费 9,701,322.09 9,651,274.19
委外研发费 4,504,902.68 4,480,479.94
实验检验维修费 972,455.87 695,463.05
其他 4,713,048.43 3,723,825.52
合计 46,240,417.99 45,172,529.00
44、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,137,841.36 4,852,310.50
减：利息收入 12,437,093.74 6,313,102.24
减：利息资本化金额 619,209.88 2,517,605.56
手续费 162,710.64 141,637.37
汇兑损益
合计 -7,755,751.62 -3,836,759.93
45、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
隆中“三化”改造奖励 300,000.00
2017 年固定资产投资补助 114,968.63 565,556.46
2019 年度规上企业 RSD 经费投入
3,000.00
补助资金
2019 年度襄阳市高新技术企业奖
50,000.00
励资金
2020 年企业研发投入后补助资金 7,161.00
2021 年贵州省知识产权优势企业
200,000.00
经费
GMP 升级改造工程 100,000.01 100,000.00
传统产业改造升级资金 670,000.00
创新创业平台奖励 200,000.00
78
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大栗子工程补助款 241,089.08
大学生见习岗位补贴款 46,500.00
蛋白琥珀酸铁原料及口服溶液的
71,698.11
研制开发
多列式背封生产线 10,750.00
儿科新药及基本药物新版 GMP 改
24,999.98 25,000.00
造项目
个人所得税手续费返还 466,845.15 923,336.06
工信奖补资金 100,000.00
工业污染治理项目 50,000.00 50,000.00
贵州科技局经典名方专项补助 180,000.00
锅炉改造补贴 221,563.62 2,727.27
衡水分表项目计电补贴 4,000.00
衡水颗粒剂车间新版 GMP 改造产
148,363.64 148,363.62
业升级项目
衡水新兴产业发展专项资金 243,812.40 243,812.40
衡水异地建厂项目补助 75,448.92
护肝片明晰适应症再研究 150,000.00
护肝片新工艺技术研究与应用 300,000.00
护肝片增加临床适应症的研究 533,584.12
环境治理资金 5,500.01 5,500.00
技术改造补助 114,294.54 114,294.54
冀州灯检机技术改造补助 68,421.06
冀州基础设施建设补偿费用 475,000.02 475,000.02
冀州土地费用奖励 16,279.92 16,279.92
冀州小规格生产线技改项目 166,666.68 166,666.68
冀州益母草项目专项资金 183,673.44 183,673.44
冀州应急物资保障资金 2,500.02
建设奖励资金申请 100,000.00
胶囊剂制备工艺研究 559,999.99 560,000.00
节能减排项目 183,475.47
科技创新发展资金 318,851.07
科技创新专项资金 1,100,000.00
科技创新专项资金 400,000.00
颗粒生产线技术改造 38,705.99 10,000.01
79
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口服液新工艺技术研究与应用 225,000.00
老字号标准化建设补助资金 100,000.00 200,000.00
临江技术改造专项资金 241,089.08
临江年产 1500 万只小容量注射
50,000.00 50,000.00
剂生产线建设项目
临江农业发展引导资金（10 吨人参
31,500.00 31,500.00
口服液项目）
隆中 2013 年先进设备采购补贴 165,750.00
隆中儿科新药及基本药物新版
600,000.00
GMP 改造项目
隆中固定资产扶持资金 1,356,439.50
隆中专利产品小儿柴桂退热颗粒
320,000.04
成果转化项目
培训、就业补贴 834,316.67 359,433.62
企业发展专项资金 208,000.00 208,000.00
企业基础建设扶持基金 268,404.19 268,404.19
企业专利奖补资金 3,000.00
设备资金支持 68,421.06
社保补贴 388,997.97 173,010.64
生物医药区域集聚发展试点项目 325,000.01 162,500.00
省创新创业人才资助资金 200,000.00
实体经济发展政策奖励 400,000.00
收党建活动经费 20,000.00
唐山复合凝乳酶项目补助 300,000.00
突出贡献企业奖励 200,000.00
丸剂扩产改造项目 2016 年 300,000.00 300,000.00
胃康灵胶囊二次开发（胃康灵精致
2,600,000.00
胶囊）
稳岗补贴 2,177,930.03
五常市财政局技术改造支出 169,999.99 170,000.00
五常市工信局-2012 年第二批应用
332,500.01 332,500.00
技术研究与开发资金
现代生物制药项目补助 399,500.00 456,550.00
小儿肺热咳喘口服液基础研究 2,263,000.00
小儿肺热咳喘口服液口感改进技
31,858.49 3,375,000.00
术研究
80
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心脑血管类小容量注射液产业化
114,500.00 117,500.00
项目资金
新产品研发奖励资金 343,988.07 5,306,037.29
研发投入补助资金 26,000.00
伊春市职工技能团队奖 2,000.00
疫情期间复工复产奖励金 731,350.00
支持民营经济发展资金 500,000.00
合计 15,278,056.74 24,368,287.40
46、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的
101,292.00 128,822.40
股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
理财产品收益 4,888,419.35 3,016,684.93
合计 4,989,711.35 3,145,507.33
单位：元
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -42,502.70 -316,795.06
债权投资减值损失
81
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其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
应收账款坏账损失 -5,302,557.40 -1,098,565.15
合计 -5,345,060.10 -1,415,360.21
48、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
1,128,381.10 -2,122,119.75
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、合同资产减值损失
十三、其他
合计 1,128,381.10 -2,122,119.75
49、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有待售非流动资产 -38,740,926.32
处置未划分为持有待售资产 198,356.78
合计 -38,740,926.32 198,356.78
50、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的
82
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金额
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 91,997,946.30 905,547.00
其他 8,173,202.21 3,272,242.88
合计 100,171,148.51 4,076,889.30
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
与收益相
疫情补贴 补助 否 否 52,322.00
关
土地收储 91,945,624. 与收益相
否 否
金 30 关
黑龙江省
与收益相
科学技术 奖励 否 否 755,000.00
关
厅
分表计电 与收益相
补助 否 否 13,200.00
补助 关
与收益相
税收奖励 奖励 否 否 136,697.00
关
支持和促
进重点群
体创业就 与收益相
补助 否 否 650.00
业有关税 关
收政策的
补助
91,997,946.
合计 905,547.00
30
51、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非货币性资产交换损失
对外捐赠 230,000.48 2,552,835.33
83
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其他 5,990,385.34 5,611,225.10
合计 6,220,385.82 8,164,060.43
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 84,846,354.80 52,561,981.97
递延所得税费用 4,886,626.03 11,188,774.32
合计 89,732,980.83 63,750,756.29
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 443,977,240.69
按法定/适用税率计算的所得税费用 110,508,597.08
子公司适用不同税率的影响 -35,422,223.15
调整以前期间所得税的影响 7,016,687.28
非应税收入的影响 -1,247,017.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,531,151.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
-2,966,934.81
响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
5,806,811.46
可抵扣亏损的影响
加计扣除 1,075,325.68
所得税费用 89,732,980.83
53、其他综合收益
详见附注五、35。
84
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54、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,320,316.64 60,717,314.56
往来、代垫款及备用金 2,068,154.62 10,250,178.40
保证金 9,405,330.55 11,522,298.16
利息收入 12,437,093.74 6,313,102.24
其他 1,767,216.79 1,510,696.40
合计 31,998,112.34 90,313,589.76
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 7,954,727.04 5,114,367.26
保险费 1,058,477.06 872,948.41
差旅费 24,431,822.72 16,523,633.20
租赁费及房屋押金 1,657,358.13 4,252,479.90
咨询服务、审计费 84,972,280.05 62,986,828.20
广告宣传费 341,610,355.21 236,740,855.30
交通运输、路桥费及汽车使用费 33,818,940.63 25,212,947.11
往来款及代收代垫款项 31,666,543.38 87,510,194.83
业务招待费 7,583,761.79 3,808,888.55
银行手续费 162,710.64 141,637.37
职工备用金 9,479,383.99 38,227,638.69
装修费（维修费） 2,889,884.33 561,419.97
试检验、技术开发费 19,201,750.63 18,834,469.45
上架管理及折扣费 4,788.00
其他 7,922,772.40 40,562,548.96
合计 574,410,768.00 541,355,645.20
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
85
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
购买少数股权 22,000,000.00
合计 22,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：2021 年 1 月公司以自有资金人民币 2200 万元收购自然人股东陈发强先生持有的临
江葵花 800 万元的股权，占该公司的股权比例为 10%，收购后公司持股比例增至 100%。
55/现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 354,244,259.86 256,003,923.51
加：资产减值准备 4,216,679.00 3,537,479.96
固定资产折旧、油气资产折耗、
63,820,634.35 65,049,139.27
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 9,162,910.98 10,456,994.25
长期待摊费用摊销 1,114,790.31 767,075.79
处置固定资产、无形资产和其他
-38,740,926.32 -198,356.78
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,518,631.48 2,334,704.94
投资损失（收益以“－”号填列） -4,989,711.35 -3,145,507.33
递延所得税资产减少（增加以
5,943,477.47 12,704,761.45
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,429,262.19 -1,515,987.13
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,897,152.82 24,808,168.33
经营性应收项目的减少（增加以
28,485,268.07 122,603,832.55
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
27,635,897.11 -39,740,293.35
“－”号填列）
86
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他
经营活动产生的现金流量净额 450,085,495.95 453,665,935.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,653,437,883.79 1,051,664,181.44
减：现金的期初余额 1,647,906,631.98 1,465,867,915.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,531,251.81 -414,203,733.93
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,653,437,883.79 1,647,906,631.98
其中：库存现金 9,213.67 13,220.87
可随时用于支付的银行存款 1,652,936,672.91 1,647,422,776.70
可随时用于支付的其他货币
491,997.21 470,634.41
资金
可用于支付的存放中央银行
款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,653,437,883.79 1,647,906,631.98
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
87
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产
无形资产 48,843,854.39 隆中葵花抵押借款
合计 48,843,854.39 --
57、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 500,000.00 递延收益 9,626,559.45
计入其他收益的政府补助 5,651,497.29 其他收益 5,651,497.29
计入营业外收入的政府补
91,997,946.30 营业外收入 91,997,946.30
助
冲减成本费用的政府补助 422,700.00 财务费用 422,700.00
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
葵花药业
集团(海南) 2021 年 01 4,100,000.0 货币资金 2021 年 01 取得控制 371,737,12 2,036,419.2
100.00%
医药科技 月 07 日 0 收购 月 07 日 权 2.20 8
有限公司
88
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 4,100,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 4,100,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份
额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
本公司以收购标的的整体作为资产组，通过预测未来现金流量的现值确定合并成本。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 168.13 168.13
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产 4,102,320.27
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
应付职工薪酬 222.00 222.00
应交税费 2,266.40 2,266.40
89
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
净资产 4,100,000.00 -2,320.27
减：少数股东权益
取得的净资产 4,100,000.00 -2,320.27
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
本公司采用收益法确认可辨认资产、负债的公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
其他说明：无
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内公司从整体经营规划和战略布局出发，对现有研发系统进行资源整合，注销本
公司之子公司葵花药业集团重庆小葵花儿童药物研究院有限公司。本次注销事项有利于公司
精简组织结构，优化资源配置，降低经营管理成本，提高公司整体经营效率。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
哈尔滨葵花药 通过设立或投
哈尔滨市 哈尔滨市 工业 100.00%
业有限公司 资等方式取得
葵花药业集团 通过设立或投
哈尔滨市 五常市 商业 100.00%
医药有限公司 资等方式取得
四川省葵花医 通过设立或投
广汉市 广汉市 商业 100.00%
药有限公司 资等方式取得
广东葵花医药 非同一控制下
广州市 广州市 商业 100.00%
有有限公司 企业合并取得
黑龙江葵花大 通过设立或投
五常市 五常市 商业 100.00%
药房有限公司 资等方式取得
哈尔滨红叶医 通过设立或投
哈尔滨市 五常市 商业 100.00%
药有限公司 资等方式取得
葵花药业集团 通过设立或投
北京市 北京市 产品研发 95.00%
北京药物研究 资等方式取得
90
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
院有限公司
黑龙江葵花药
同一控制下企
业股份有限公 五常市 五常市 工业 99.90% 0.10%
业合并取得
司
黑龙江省葵花
同一控制下企
包装材料有限 五常市 五常市 工业 99.90% 0.10%
业合并取得
公司
黑龙江葵花药
同一控制下企
材基地有限公 五常市 五常市 种植业 100.00%
业合并取得
司
葵花药业集团
非同一控制下
（伊春）有限 铁力市 铁力市 工业 96.32%
企业合并取得
公司
葵花药业集团
重庆小葵花儿 非同一控制下
重庆市 重庆市 工业 90.00%
童制药有限公 企业合并取得
司
葵花药业集团
非同一控制下
（唐山）生物 迁安市 迁安市 工业 98.68%
企业合并取得
制药有限公司
葵花药业集团
非同一控制下
（佳木斯）有 佳木斯市 佳木斯市 工业 100.00%
企业合并取得
限公司
葵花药业集团
非同一控制下
佳木斯鹿灵制 佳木斯市 佳木斯市 工业 100.00%
企业合并取得
药有限公司
葵花药业集团
非同一控制下
（衡水）得菲 衡水市 衡水市 工业 95.00%
企业合并取得
尔有限公司
葵花药业集团
非同一控制下
（冀州）有限 冀州市 冀州市 工业 95.00%
企业合并取得
公司
葵花药业集团
非同一控制下
（吉林）临江 临江市 临江市 工业 100.00%
企业合并取得
有限公司
葵花药业集团
非同一控制下
（襄阳）隆中 襄阳市 襄阳市 工业 65.00%
企业合并取得
有限公司
葵花药业集团 非同一控制下
十堰市 十堰市 工业 65.00%
湖北武当有限 企业合并取得
91
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司
葵花药业集团
通过设立或投
山西药材基地 运城市 运城市 商业 70.00%
资等方式取得
有限公司
葵花药业集团
（天津）药物 非同一控制下
天津市 天津市 产品研发 70.00%
研究院有限公 企业合并取得
司
sunflower 技术引进、对 非同一控制下
美国 美国 100.00%
forest,inc 外贸易 企业合并取得
葵花药业集团
健康产品研
重庆小葵花健 通过设立或投
哈尔滨市 重庆市 发、生产、销 100.00%
康产业发展有 资等方式取得
售
限公司
葵花药业集团
非同一控制下
（贵州）宏奇 六盘水市 六盘水市 工业 70.00%
企业合并取得
有限公司
葵花药业集团 海南省澄迈县
非同一控制下
（海南）医药 海口市 老城镇高新技 商业 100.00%
企业合并取得
科技有限公司 术产业示范区
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
衡水葵花 5.00% 2,014,706.42 2,500,000.00 12,468,021.83
重庆葵花 10.00% 3,060,929.22 6,000,000.00 38,216,567.97
唐山葵花 1.32% 268,785.66 132,000.00 2,003,565.19
襄阳葵花 35.00% 40,948,947.58 21,051,279.94 131,171,495.57
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
92
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
衡水葵花 174,586,064.42 258,236,606.35 432,822,670.77 140,986,459.09 42,475,775.02 183,462,234.11
重庆葵花 337,187,268.46 189,803,846.90 526,991,115.36 18,005,002.37 126,820,433.25 144,825,435.62
唐山葵花 76,423,909.34 161,197,750.00 237,621,659.34 80,379,867.97 5,456,550.00 85,836,417.97
襄阳葵花 288,069,261.86 419,369,941.61 707,439,203.47 141,080,516.48 73,339,568.64 214,420,085.12
续
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
衡水葵花 208,314,130.79 267,798,235.34 476,112,366.13 172,665,249.49 44,061,834.31 216,727,083.80
重庆葵花 372,203,712.88 201,319,425.49 573,523,138.37 32,705,127.05 126,820,433.25 159,525,560.30
唐山葵花 80,026,035.84 167,393,903.05 247,419,938.89 99,572,547.47 6,186,000.00 105,758,547.47
襄阳葵花 356,552,324.92 436,592,509.36 793,144,834.28 187,131,617.39 170,614,289.05 357,745,906.44
单位：元
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
衡水葵花 206,055,898.43 40,294,128.44 40,294,128.44 68,338,976.11
重庆葵花 102,870,615.50 30,609,292.19 30,609,292.19 65,493,285.41
唐山葵花 80,311,489.70 20,362,550.06 20,362,550.06 52,861,150.60
襄阳葵花 317,058,519.17 116,996,993.09 116,996,993.09 68,538,801.38
续
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
衡水葵花 118,470,094.96 14,384,316.40 14,384,316.40 62,981,876.87
重庆葵花 57,356,205.44 10,849,768.60 10,849,768.60 74,179,570.61
唐山葵花 41,697,702.41 2,418,552.27 2,418,552.27 25,678,729.93
襄阳葵花 232,869,709.64 36,070,167.26 36,070,167.26 110,139,107.43
其他说明：
无
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2021年1月公司以自有资金人民币2200万元收购自然人股东陈发强先生持有的临江葵花800万
元的股权，占该公司的股权比例为10%，收购后公司持股比例增至100%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金 22,000,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份
12,342,205.18
额
差额 9,657,794.82
其中：调整资本公积 9,657,794.82
调整盈余公积
调整未分配利润
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事
会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会
通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一
客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司
才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
94
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
项目投资\企业管
葵花集团有限公 理服务\投资与资
五常市 10,000.00 万 45.41% 45.41%
司 产管理\社会经济
咨询\市场调查
本企业的母公司情况的说明“”无
本企业最终控制方是自然人关彦斌。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
五常葵花阳光米业有限公司 同一实际控制人
何涛 监事何岩之兄长
其他说明：无
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
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是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
五常葵花阳光米
采购大米 3,760,365.96 20,000,000.00 否 6,334,000.00
业有限公司
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
黑龙江葵花药业股
50,000,000.00 2021 年 02 月 24 日 2022 年 02 月 23 日 否
份有限公司
葵花药业集团（衡
9,600,000.00 2020 年 04 月 03 日 2021 年 03 月 30 日 是
水）得菲尔有限公司
葵花药业集团（衡
9,500,000.00 2020 年 11 月 23 日 2021 年 09 月 18 日 否
水）得菲尔有限公司
葵花药业集团（冀
8,000,000.00 2020 年 04 月 22 日 2021 年 03 月 30 日 是
州）有限公司
葵花药业集团（佳木
10,000,000.00 2020 年 06 月 11 日 2021 年 06 月 11 日 是
斯）有限公司
葵花药业集团佳木
斯鹿灵制药有限公 10,000,000.00 2020 年 06 月 12 日 2021 年 03 月 12 日 是
司
葵花药业集团（襄
38,880,000.00 2019 年 01 月 02 日 2025 年 01 月 27 日 否
阳）隆中有限公司
葵花药业集团（吉
23,449,200.00 2018 年 02 月 28 日 2022 年 12 月 01 日 否
林）临江有限公司
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,948,004.84 4,343,114.30
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
96
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
五常葵花阳光米
预付款项 9,290.64
业有限公司
五常葵花阳光米
其他应收款 10,416.00 10,416.00
业有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 何涛 80,900.00
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①本公司之子公司重庆葵花于2020年6月4日收到民事起诉状，原告重庆兄弟建设有限公
司因建设合同纠纷起诉重庆葵花，诉讼请求如下：a、请求法院判令被告支付原告工程款
4,261,406.48元；b、请求法院判令被告支付逾期付款利息245,232.11元。截止报告期，该案已
经和解，我公司向原告方支付80余万元工程款。
②本公司之子公司山西药材基地因合同纠纷起诉内蒙古金绿源绿色工程有限责任公司，
于2020年12月30日收到一审民事判决书，判决被告内蒙古金绿源绿色工程有限责任公司支付
山西药材基地违约金47万元。该案二审开庭后，已经发回重审，目前等待重审法院开庭。
③本公司之子公司重庆葵花于2020年6月18日收到民事起诉状，原告张寿华因建设合同纠
纷起诉葵花药业集团重庆小葵花儿童制药有限公司，诉讼请求如下：a、请求法院判令被告在
未付工程款范围内承担支付责任；截止目前，法院一审开庭审理，组织各方当事人调解，但
尚未收到调解书。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
十一、资产负债表日后事项
十二、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的财务信息
单位：元
项目 总部 医药 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 3,689,698,604.42 14,201,567.09 -1,606,964,842.56 2,096,935,328.95
主营业务成本 2,323,641,358.58 16,911,041.85 -1,459,997,891.29 880,554,509.14
资产总额 4,050,633,622.78 4,857,493,214.27 115,571,990.17 -3,606,402,541.28 5,417,296,285.94
负债总额 1,463,923,788.41 2,576,394,910.95 38,144,538.20 -2,163,240,894.48 1,915,222,343.08
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,340,493.99 13,674,508.87
应收股利 394,650,000.00
其他应收款 975,302.78 39,192,554.33
合计 398,965,796.77 52,867,063.20
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款 3,340,493.99 10,033,883.87
债券投资
理财收益 3,640,625.00
98
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 3,340,493.99 13,674,508.87
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收股利 394,650,000.00
合计 394,650,000.00
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及社保 304,293.41 327,881.49
往来款 786,082.46 39,064,949.52
保证金 140,106.00 10,000.00
其他 74,841.47 139,776.41
合计 1,305,323.34 39,542,607.42
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 350,053.09 350,053.09
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 20,032.53 20,032.53
99
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 6 月 30 日余
330,020.56 330,020.56
额
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 947,243.34
1至2年
2至3年 20,000.00
3 年以上 338,080.00
3至4年 34,080.00
4至5年
5 年以上 304,000.00
合计 1,305,323.34
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
328,080.00 328,080.00
账准备
账龄组合 21,973.09 20,032.53 1,940.56
合计 350,053.09 20,032.53 330,020.56
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
黑龙江葵花大药
往来款 493,093.67 1 年以内 37.78%
房有限公司
100
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
曲韵智 往来款 294,000.00 5 年以上 22.52% 294,000.00
北京豪和商业运
往来款 238,740.00 1 年以内 18.29% 11,937.00
营管理有限公司
上海绎维软件系
往来款 150,000.00 1 年以内 11.49% 7,500.00
统有限公司
黑龙江博茂电子
往来款 44,760.00 1 年以内 3.43% 2,238.00
商务有限公司
合计 -- 1,220,593.67 -- 93.51% 315,675.00
2、长期股权投资
单位：元
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,402,572,812.13 20,309,660.73 1,382,263,151.40
对联营、合营企业投资
合计 1,402,572,812.13 20,309,660.73 1,382,263,151.40
续
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,381,472,812.13 20,309,660.73 1,361,163,151.40
对联营、合营企业投资
合计 1,381,472,812.13 20,309,660.73 1,361,163,151.40
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 末余额
葵花药业集团
10,000,000.00 10,000,000.00
医药有限公司
哈尔滨红叶医
6,000,000.00 6,000,000.00
药有限公司
黑龙江葵花药 145,596,909.9 145,596,909.99
101
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
业股份有限公 9
司
葵花药业集团
57,794,783.41 57,794,783.41
(伊春)有限公司
葵花药业集团
重庆小葵花儿 197,086,100.0
197,086,100.00
童制药有限公 0
司
葵花药业集团
(佳木斯)有限公 85,000,000.00 85,000,000.00
司
葵花药业集团
佳木斯鹿灵制 30,000,000.00 30,000,000.00
药有限公司
葵花药业集团
121,678,492.0
(唐山)生物制药 121,678,492.00
0
有限公司
葵花药业集团
134,816,603.2
(衡水)得菲尔有 134,816,603.20
0
限公司
葵花药业集团
150,320,736.0
(襄阳)隆中有限 150,320,736.00
0
公司
葵花药业集团
185,320,000.0
(吉林)临江有限 22,000,000.00 207,320,000.00
0
公司
哈尔滨葵花药
78,816,200.00 78,816,200.00
业有限公司
黑龙江葵花大
500,000.00 500,000.00
药房有限公司
黑龙江葵花药
材基地有限公 2,729,660.73 2,729,660.73
司
葵花药业集团
北京药物研究 13,700,000.00 13,700,000.00
院有限公司
葵花药业集团
重庆小葵花健
30,000,000.00 30,000,000.00
康产业发展有
限公司
102
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
SUNFLOWER
FOREST INC 6,533,326.80 6,533,326.80
(葵花林公司)
葵花药业集团
（贵州）宏奇有 94,500,000.00 94,500,000.00
限公司
葵花药业集团
山西药材基地 3,500,000.00 3,500,000.00
有限公司
葵花药业集团
17,580,000.0
(天津)药物研究 17,580,000.00
0
院有限公司
葵花药业集团
重庆小葵花儿 10,000,00
10,000,000.00
童药物研究院 0.00
有限公司
葵花药业集团
(海南)医药科技 9,100,000.00 9,100,000.00
有限公司
1,361,163,151 10,000,00 20,309,660.7
合计 31,100,000.00 20,309,660.73 0.00 1,382,263,151.40
.40 0.00 3
3、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 565,113,120.06 554,561,120.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
处置交易性金融资产取得的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
债权投资在持有期间取得的利息收
入
103
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置其他债权投资取得的投资收益
理财产品分红 4,538,420.33 2,666,684.93
委托贷款利息收入 4,489,177.72 1,836,541.27
合计 574,140,718.11 559,064,346.20
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -38,740,926.32
越权审批或无正式批准文件的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 107,698,703.04
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 4,989,711.35
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
104
葵花药业集团股份有限公司 2021 年半年度财务报告
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同
资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入
1,952,816.39
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
减：所得税影响额 12,204,464.87
少数股东权益影响额 17,608,688.03
合计 46,087,151.56 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
9.22% 0.53 0.53
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.84% 0.45 0.45
公司普通股股东的净利润
105