葵花药业集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度
葵花药业集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-131
审计报告
信会师报字[2023]第 ZB10445 号
葵花药业集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了葵花药业集团股份有限公司（以下简称葵花药业）财
务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了葵花药业 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于葵花药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认
葵花药业主要从事中成药的研 针对收入确认，我们实施的主要
发、生产及销售。2022 年度，葵 审计程序如下：
花药业营业收入为 509,451.13 万 1、评价、测试有关收入循环的
元，主要为药品销售收入。如财 关键内部控制的设计和执行的
务报表附注三、（二十四）所述， 有效性；
根据新收入准则的规定，葵花药 2、获取公司签订的销售合同，
业药品销售以产品交付给购货方 检查与判断药品控制权转移时
并经签收作为风险和控制权转移 点等相关的合同条款，评价公司
的时点。由于收入是公司的关键 的收入确认时点是否符合企业
业绩指标之一，从而存在管理层 会计准则的规定；
为了达到特定目标或期望而操纵 3、通过查询获取主要客户的工
收入确认时点的固有风险，我们 商资料，了解主要客户是否正常
将收入确认识别为关键审计事 经营，经营范围是否符合公司下
项。 游客户性质，检查主要客户与公
司及公司的主要关联方是否存
在关联关系；
4、获取公司供应链系统中退换
货的记录，检查是否存在影响收
入确认的重大异常退换货情况；
5、抽查公司与客户签订的合同、
购货订单、随货同行单、发货单
据、运输单据、记账凭证、回款
单据、销售发票等资料，并向主
要客户函证货款余额及当期销
售额，检查当期收入是否真实、
完整；
6、针对资产负债表日前后确认
的销售收入进行截止性测试，检
查收入是否记录在恰当的会计
期间。
（二）存货跌价准备
葵花药业的存货主要是原材料及 针对存货跌价准备，我们实施的
审计报告 第 2 页
产成品，截至 2022 年 12 月 31 主要审计程序如下：
日，如财务报表附注五、（七）所 1、对存货实施监盘程序，检查
述，存货余额 63,616.12 万元，存 存货的数量、状况及产品有效期
货跌价准备 408.14 万元，账面价 等；
值较高，存货跌价准备的变动对 2、获取存货的年末清单，结合
财务报表影响较为重大，为此我 产品的有效期和生产批号，对库
们确定存货的跌价准备为关键审 龄较长的存货进行分析性复核，
计事项。 检查存货跌价准备的计提是否
充分合理；
3、在抽样基础上，根据该存货
的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额，测算其
可变现净值，将其与成本进行比
较，检查是否按葵花药业相关会
计政策执行，检查以前年度计提
的存货跌价本期的变化情况等，
分析存货跌价准备计提是否充
分。
四、 其他信息
葵花药业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括葵花药业 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
审计报告 第 3 页
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估葵花药业的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督葵花药业的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对葵花药业持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致葵花药业不能持续经营。
审计报告 第 4 页
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就葵花药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国上海
中国注册会计师：
2023 年 4 月 11 日
审计报告 第 5 页
葵花药业集团股份有限公司
合并资产负债表
2022年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 2,398,720,776.62 1,320,129,979.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、（二） 1,448,670,682.64 668,687,524.34
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五、（三） 151,976,745.74 194,746,659.98
应收款项融资 五、（四） 32,269,107.04 74,234,142.58
预付款项 五、（五） 143,745,307.93 95,024,014.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、（六） 42,570,845.40 12,212,740.94
买入返售金融资产
存货 五、（七） 632,079,738.35 709,638,552.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（八） 11,026,737.82 318,254,483.14
流动资产合计 4,861,059,941.54 3,392,928,097.05
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、（九） 47,923,894.71 29,256,360.00
其他权益工具投资 五、（十） 2,765,253.60 2,898,914.40
其他非流动金融资产 五、（十一） 90,692,319.47 99,167,816.14
投资性房地产
固定资产 五、（十二） 1,448,987,892.47 1,545,274,232.84
在建工程 五、（十三） 30,291,822.18 19,145,741.88
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、（十四） 17,556,460.71 12,732,331.04
无形资产 五、（十五） 366,518,059.40 337,771,969.68
开发支出
商誉 五、（十六） 91,773,652.38 107,602,542.38
长期待摊费用 五、（十七） 6,811,589.97 1,872,667.10
递延所得税资产 五、（十八） 56,532,963.33 55,780,116.02
其他非流动资产 五、（十九） 10,851,825.69 30,772,756.08
非流动资产合计 2,170,705,733.91 2,242,275,447.56
资产总计 7,031,765,675.45 5,635,203,544.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
葵花药业集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 五、（二十） 420,000,000.00 200,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、（二十一） 6,042,077.25
应付账款 五、（二十二） 714,482,298.86 541,137,099.64
预收款项
合同负债 五、（二十三） 551,542,218.53 167,035,870.87
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、（二十四） 133,481,412.27 84,453,626.64
应交税费 五、（二十五） 172,432,303.21 85,023,461.69
其他应付款 五、（二十六） 146,487,759.15 146,405,629.22
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十七） 5,585,814.16 3,498,844.36
其他流动负债 五、（二十八） 31,357,439.23 19,009,461.61
流动负债合计 2,175,369,245.41 1,252,606,071.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 五、（二十九） 33,569,200.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、（三十） 10,496,980.49 7,008,706.38
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、（三十一） 397,262,454.60 389,076,147.95
递延所得税负债 五、（十八） 9,890,251.61 17,819,589.04
其他非流动负债
非流动负债合计 417,649,686.70 447,473,643.37
负债合计 2,593,018,932.11 1,700,079,714.65
所有者权益：
股本 五、（三十二） 584,000,000.00 584,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（三十三） 889,994,078.24 896,704,351.24
减：库存股 五、（三十四） 43,995,371.75
其他综合收益 五、（三十五） -217,524.06 -135,261.50
专项储备 五、（三十六） 14,597,344.02 16,907,380.23
盈余公积 五、（三十七） 299,866,501.83 299,866,501.83
一般风险准备
未分配利润 五、（三十八） 2,416,510,636.75 1,956,059,464.28
归属于母公司所有者权益合计 4,204,751,036.78 3,709,407,064.33
少数股东权益 233,995,706.56 225,716,765.63
所有者权益合计 4,438,746,743.34 3,935,123,829.96
负债和所有者权益总计 7,031,765,675.45 5,635,203,544.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
葵花药业集团股份有限公司
母公司资产负债表
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 1,892,024,547.45 1,085,614,683.50
交易性金融资产 1,448,670,682.64 668,687,524.34
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 十四、（一） 40,857,479.89 17,785,196.37
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 268,042,042.22 539,004,931.66
流动资产合计 3,649,594,752.20 2,311,092,335.87
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十四、（二） 1,506,774,551.22 1,421,947,775.40
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 90,692,319.47 99,167,816.14
投资性房地产
固定资产 386,245.56 592,793.92
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 992,325.27 1,640,610.37
无形资产 5,946,862.60 7,007,426.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 99,962.55 235,744.59
递延所得税资产 5,547,057.38 576,086.93
其他非流动资产
非流动资产合计 1,610,439,324.05 1,531,168,254.27
资产总计 5,260,034,076.25 3,842,260,590.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
葵花药业集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 280,000,000.00 200,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 988,055.09 80,000.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 6,791,957.62 4,218,929.47
应交税费 85,280.20 1,946,353.21
其他应付款 2,268,494,481.31 1,000,419,916.69
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 649,869.32 1,347,124.30
其他流动负债
流动负债合计 2,557,009,643.54 1,208,012,323.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 83,855.43
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,000,000.00 2,000,000.00
递延所得税负债 667,013.11
其他非流动负债
非流动负债合计 2,000,000.00 2,750,868.54
负债合计 2,559,009,643.54 1,210,763,192.21
所有者权益：
股本 584,000,000.00 584,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 814,395,133.13 819,705,406.13
减：库存股 43,995,371.75
其他综合收益 11,300.00
专项储备
盈余公积 292,000,000.00 292,000,000.00
未分配利润 1,010,617,999.58 979,787,363.55
所有者权益合计 2,701,024,432.71 2,631,497,397.93
负债和所有者权益总计 5,260,034,076.25 3,842,260,590.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
葵花药业集团股份有限公司
合并利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,094,511,319.93 4,460,899,864.60
其中：营业收入 五、（三十九） 5,094,511,319.93 4,460,899,864.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,055,839,953.55 3,647,405,524.01
其中：营业成本 五、（三十九） 2,152,457,415.29 1,817,084,725.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（四十） 69,404,207.52 65,555,417.74
销售费用 五、（四十一） 1,274,273,752.65 1,175,498,395.59
管理费用 五、（四十二） 476,246,679.97 467,115,872.47
研发费用 五、（四十三） 94,614,417.97 132,065,176.99
财务费用 五、（四十四） -11,156,519.85 -9,914,064.43
其中：利息费用 9,726,164.81 10,185,667.45
利息收入 21,171,336.35 20,401,474.51
加：其他收益 五、（四十五） 83,383,686.81 56,988,183.14
投资收益（损失以“-”号填列） 五、（四十六） 9,389,717.16 23,688,903.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,332,465.29 -743,640.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（四十七） -19,307,451.09 2,668,052.43
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十八） -5,220,152.78 -26,991,533.76
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十九） -29,357,929.45 -32,413,345.15
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（五十） 7,430,840.95 47,768,594.52
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,084,990,077.98 885,203,195.17
加：营业外收入 五、（五十一） 2,777,841.30 16,452,648.74
减：营业外支出 五、（五十二） 6,662,604.62 7,141,417.89
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,081,105,314.66 894,514,426.02
减：所得税费用 五、（五十三） 171,406,218.54 132,164,535.98
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 909,699,096.12 762,349,890.04
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 909,699,096.12 762,349,890.04
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 867,186,130.47 704,737,995.11
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 42,512,965.65 57,611,894.93
六、其他综合收益的税后净额 -133,660.80 -302,618.16
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -93,562.56 -211,832.71
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -93,562.56 -211,832.71
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -93,562.56 -211,832.71
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -40,098.24 -90,785.45
七、综合收益总额 909,565,435.32 762,047,271.88
归属于母公司所有者的综合收益总额 867,092,567.91 704,526,162.40
归属于少数股东的综合收益总额 42,472,867.41 57,521,109.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 五、（五十四） 1.48 1.21
（二）稀释每股收益（元/股） 五、（五十四） 1.48 1.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
葵花药业集团股份有限公司
母公司利润表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 54,282.04 174,861.19
销售费用
管理费用 38,712,034.00 33,435,224.44
研发费用
财务费用 -11,456,207.93 -9,840,434.28
其中：利息费用 13,197,288.90 9,563,533.29
利息收入 24,713,424.08 -19,455,750.10
加：其他收益 145,608.80 354,803.97
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、（三） 480,814,757.51 594,704,922.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-1,897,106.75 -743,640.00
益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -19,307,451.09 2,668,052.43
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,508,716.93 45,705.38
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,810.53 1,095.33
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 432,835,900.71 574,004,928.18
加：营业外收入 223,120.69
减：营业外支出 201,503.78 1,658.86
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 432,634,396.93 574,226,390.01
减：所得税费用 -4,931,197.10 2,374,077.73
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 437,565,594.03 571,852,312.28
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
437,565,594.03 571,852,312.28
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 437,565,594.03 571,852,312.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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葵花药业集团股份有限公司
合并现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 6,213,030,728.83 4,893,437,662.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、（五十五） 161,163,822.46 219,870,237.60
经营活动现金流入小计 6,374,194,551.29 5,113,307,900.30
购买商品、接受劳务支付的现金 1,927,155,493.01 1,781,329,204.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 565,862,116.45 526,915,689.47
支付的各项税费 579,806,809.58 565,313,147.25
支付其他与经营活动有关的现金 五、（五十五） 1,330,584,260.25 1,374,520,394.96
经营活动现金流出小计 4,403,408,679.29 4,248,078,436.00
经营活动产生的现金流量净额 1,970,785,872.00 865,229,464.30
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,171,552,207.33 1,193,358,521.00
取得投资收益收到的现金 21,942,453.90 19,763,568.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,975,702.00 687,874.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,197,470,363.23 1,213,809,963.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 152,900,431.37 118,312,652.71
投资支付的现金 2,689,000,000.00 1,984,119,503.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,099,831.87
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,841,900,431.37 2,103,531,987.58
投资活动产生的现金流量净额 -644,430,068.14 -889,722,024.29
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 22,125,450.00 28,006,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 420,000,000.00 306,580,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 442,125,450.00 334,586,000.00
偿还债务支付的现金 233,569,200.00 383,490,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 450,565,760.20 241,868,295.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33,869,132.56 29,683,279.95
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（五十五） 18,553,874.64
筹资活动现金流出小计 684,134,960.20 643,912,169.79
筹资活动产生的现金流量净额 -242,009,510.20 -309,326,169.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -16,945.58
五、现金及现金等价物净增加额 五、（五十六） 1,084,329,348.08 -333,818,729.78
加：期初现金及现金等价物余额 五、（五十六） 1,314,087,902.20 1,647,906,631.98
六、期末现金及现金等价物余额 五、（五十六） 2,398,417,250.28 1,314,087,902.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 7 页
葵花药业集团股份有限公司
母公司现金流量表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,500,479.56 20,268,408.46
经营活动现金流入小计 18,500,479.56 20,268,408.46
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12,264,302.57 13,085,071.06
支付的各项税费 2,575,162.81 3,996,455.10
支付其他与经营活动有关的现金 45,542,644.48 18,185,878.65
经营活动现金流出小计 60,382,109.86 35,267,404.81
经营活动产生的现金流量净额 -41,881,630.30 -14,998,996.35
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,173,752,207.33 1,193,358,521.00
取得投资收益收到的现金 491,029,349.40 584,837,376.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 181,380,187.29 554,765,042.27
投资活动现金流入小计 2,846,161,744.02 2,332,962,939.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
190,000.00 898,260.00
的现金
投资支付的现金 2,743,100,000.00 2,002,673,377.64
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,099,831.87
支付其他与投资活动有关的现金 202,200,000.00 446,812,000.00
投资活动现金流出小计 2,945,490,000.00 2,451,483,469.51
投资活动产生的现金流量净额 -99,328,255.98 -118,520,529.90
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 22,125,450.00 28,006,000.00
取得借款收到的现金 280,000,000.00 200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 11,703,892,553.57 9,211,401,338.41
筹资活动现金流入小计 12,006,018,003.57 9,439,407,338.41
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 414,668,458.00 207,483,768.33
支付其他与筹资活动有关的现金 10,443,729,795.34 9,221,567,621.23
筹资活动现金流出小计 11,058,398,253.34 9,629,051,389.56
筹资活动产生的现金流量净额 947,619,750.23 -189,644,051.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 806,409,863.95 -323,163,577.40
加：期初现金及现金等价物余额 1,085,614,683.50 1,408,778,260.90
六、期末现金及现金等价物余额 1,892,024,547.45 1,085,614,683.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
葵花药业集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 584,000,000.00 896,704,351.24 43,995,371.75 -135,261.50 16,907,380.23 299,866,501.83 1,956,059,464.28 3,709,407,064.33 225,716,765.63 3,935,123,829.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 584,000,000.00 896,704,351.24 43,995,371.75 -135,261.50 16,907,380.23 299,866,501.83 1,956,059,464.28 3,709,407,064.33 225,716,765.63 3,935,123,829.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”
-6,710,273.00 -43,995,371.75 -82,262.56 -2,310,036.21 460,451,172.47 495,343,972.45 8,278,940.93 503,622,913.38
号填列）
（一）综合收益总额 -93,562.56 867,186,130.47 867,092,567.91 42,472,867.41 909,565,435.32
（二）所有者投入和减少资本 -6,710,273.00 -43,995,371.75 37,285,098.75 37,285,098.75
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
15,159,648.75 15,159,648.75 15,159,648.75
额
4．其他 -21,869,921.75 -43,995,371.75 22,125,450.00 22,125,450.00
（三）利润分配 -406,734,958.00 -406,734,958.00 -33,869,132.56 -440,604,090.56
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -406,734,958.00 -406,734,958.00 -33,869,132.56 -440,604,090.56
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -2,310,036.21 -2,310,036.21 -324,793.92 -2,634,830.13
1．本期提取 1,571,191.61 1,571,191.61 142,675.99 1,713,867.60
2．本期使用 3,881,227.82 3,881,227.82 467,469.91 4,348,697.73
（六）其他 11,300.00 11,300.00 11,300.00
四、本期期末余额 584,000,000.00 889,994,078.24 -217,524.06 14,597,344.02 299,866,501.83 2,416,510,636.75 4,204,751,036.78 233,995,706.56 4,438,746,743.34
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
葵花药业集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 584,000,000.00 930,003,477.89 106,333,308.58 76,571.21 19,392,874.38 299,866,501.83 1,453,225,948.17 3,180,232,064.90 210,527,901.33 3,390,759,966.23
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 584,000,000.00 930,003,477.89 106,333,308.58 76,571.21 19,392,874.38 299,866,501.83 1,453,225,948.17 3,180,232,064.90 210,527,901.33 3,390,759,966.23
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
-33,299,126.65 -62,337,936.83 -211,832.71 -2,485,494.15 502,833,516.11 529,174,999.43 15,188,864.30 544,363,863.73
填列）
（一）综合收益总额 -211,832.71 704,737,995.11 704,526,162.40 57,521,109.48 762,047,271.88
（二）所有者投入和减少资本 -33,299,126.65 -62,337,936.83 29,038,810.18 -12,342,205.18 16,696,605.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 10,690,605.00 10,690,605.00 10,690,605.00
4．其他 -43,989,731.65 -62,337,936.83 18,348,205.18 -12,342,205.18 6,006,000.00
（三）利润分配 -201,904,479.00 -201,904,479.00 -29,683,220.00 -231,587,699.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -201,904,479.00 -201,904,479.00 -29,683,220.00 -231,587,699.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -2,485,494.15 -2,485,494.15 -306,820.00 -2,792,314.15
1．本期提取 2,645,167.18 2,645,167.18 255,727.47 2,900,894.65
2．本期使用 5,130,661.33 5,130,661.33 562,547.47 5,693,208.80
（六）其他
四、本期期末余额 584,000,000.00 896,704,351.24 43,995,371.75 -135,261.50 16,907,380.23 299,866,501.83 1,956,059,464.28 3,709,407,064.33 225,716,765.63 3,935,123,829.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
葵花药业集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 专项储
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 备
一、上年年末余额 584,000,000.00 819,705,406.13 43,995,371.75 292,000,000.00 979,787,363.55 2,631,497,397.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 584,000,000.00 819,705,406.13 43,995,371.75 292,000,000.00 979,787,363.55 2,631,497,397.93
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -5,310,273.00 -43,995,371.75 11,300.00 30,830,636.03 69,527,034.78
（一）综合收益总额 437,565,594.03 437,565,594.03
（二）所有者投入和减少资本 -5,310,273.00 -43,995,371.75 38,685,098.75
1．所有者投入的普通股 1,400,000.00 1,400,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 15,159,648.75 15,159,648.75
4．其他 -21,869,921.75 -43,995,371.75 22,125,450.00
（三）利润分配 -406,734,958.00 -406,734,958.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -406,734,958.00 -406,734,958.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 11,300.00 11,300.00
四、本期期末余额 584,000,000.00 814,395,133.13 11,300.00 292,000,000.00 1,010,617,999.58 2,701,024,432.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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母公司所有者权益变动表（续）
2022 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 584,000,000.00 843,609,078.96 106,333,308.58 292,000,000.00 609,839,530.27 2,223,115,300.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 584,000,000.00 843,609,078.96 106,333,308.58 292,000,000.00 609,839,530.27 2,223,115,300.65
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -23,903,672.83 -62,337,936.83 369,947,833.28 408,382,097.28
（一）综合收益总额 571,852,312.28 571,852,312.28
（二）所有者投入和减少资本 -23,903,672.83 -62,337,936.83 38,434,264.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 10,428,264.00 10,428,264.00
4．其他 -34,331,936.83 -62,337,936.83 28,006,000.00
（三）利润分配 -201,904,479.00 -201,904,479.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -201,904,479.00 -201,904,479.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 584,000,000.00 819,705,406.13 43,995,371.75 292,000,000.00 979,787,363.55 2,631,497,397.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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财务报表附注
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二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
葵花药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2005 年 9 月 7
日由关彦斌、张权等 50 名自然人以货币方式出资设立。公司初始注册名称是黑龙江
葵花集团有限公司；注册资本 5,600.00 万元人民币，其中，自然人关彦斌出资
28,610,400.00 元，占注册资本 51.09%。此次出资业经黑龙江维信会计师事务所有限
公司黑维信会验字[2005]第 F022 号验资报告予以审验。
公司经过长期发展，在 2009 年 8 月，经公司股东会决议通过，葵花药业集团有限公
司以截止 2008 年 12 月 31 日经审定的净资产分派现金红利后，以发起设立方式整体
变更为葵花药业集团股份有限公司，注册资本为 8,680 万元。
2014 年 12 月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1327 号文《关于核准葵
花药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司向社会公开发行人民币
普通股 3,650 万股，增加注册资本 3,650.00 万元，变更后的注册资本为人民币
14,600.00 万元。
后经两次资本公积转增，截至 2022 年 12 月 31 日公司总股本为 584,000,000.00 股。
本公司的母公司为于中国成立的葵花集团有限公司，本公司法定代表人为自然人关
玉秀，最终控制人为自然人关彦斌。
本公司及子公司属于以中成药为主的医药制造业，主要经营范围为药品生产销售、
投资及投资管理、企业策划、医药技术开发。主要产品包括：护肝片、胃康灵胶囊、
小儿肺热咳喘口服液、小儿化痰止咳颗粒、小儿氨酚黄那敏颗粒等。注册地址：哈
尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区东湖路 18 号。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 11 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
财务报表附注 第 3 页
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因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
财务报表附注 第 4 页
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
财务报表附注 第 5 页
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损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
财务报表附注 第 6 页
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计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
财务报表附注 第 7 页
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－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品及自制半成品、消耗性生物资产、周转材料、产
成品、库存商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
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的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
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动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
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对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
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资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5 4.75-2.375
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 10-15 年 5 9.5-6.33
运输设备 年限平均法 4-10 年 5 23.75-9.5
办公及电子设备 年限平均法 3-10 年 5 31.67-9.5
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 生物资产
1、本公司的生物资产根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为消耗性生物
资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
3、消耗性生物资产在郁闭前发生的必要支出构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发
生的后续支出，计入当期损益。
4、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 50 年 年限平均法 0 土地使用年限
非专利技术 10 年 年限平均法 0 预计使用年限
商标权 10 年 年限平均法 0 预计使用年限
软件使用权 3年 年限平均法 0 预计使用年限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
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有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进
行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
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同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
财务报表附注 第 19 页
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存
计划进行会计处理。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算
的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司
按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的
服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负
债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公
司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
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客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体原则
（1）商品销售收入
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通
常认为将商品交付给购货方并经签收时控制权已经转移，满足收入确认条件。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
财务报表附注 第 22 页
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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
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时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
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租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
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本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
(二十九) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇
风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动
源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一
项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境
外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数
量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对
套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变
动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
财务报表附注 第 28 页
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本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期
间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期
关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不
占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对
权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再
适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量
进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风
险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面
价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损
益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期
项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引
起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损
益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于
无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预
期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项
目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额
转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收
益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当
期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工
财务报表附注 第 29 页
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具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同
终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前
计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其
处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分
计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任
何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十) 回购本公司股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转
作库存股成本，股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或
注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数
减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二) 主要会计估计及判断
1、 专项储备
根据财政部 安全监管总局财企〔2012〕16 号《企业安全生产费用提取和使用管理
办法》第八条，危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超
额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（1）营业收入不超过 1000 万元的，按照 4%提取；
（2）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；
财务报表附注 第 30 页
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（3）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营
成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规
定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第 16 号》
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股
利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用
的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项
目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
间的，按照该规定进行调整；发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
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2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理
解释第 16 号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），
应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日
已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有关交易，按照
该规定进行调整； 2022 年 1 月 1 日之前发生的有关交易未按照该规定进行处
理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本公司报告期内无重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
13%、9%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
6%、0%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 1.5%、2%
25%、20%、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
15%、16.5%
房产税 按房产原值计缴 12%、1.2%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
黑龙江葵花药材基地有限公司 免征企业所得税
葵花药业集团重庆小葵花儿童制药有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团重庆小葵花健康产业发展有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团（贵州）宏奇有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团佳木斯鹿灵制药有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团湖北武当有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团（襄阳）隆中有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团（衡水）得菲尔有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团（伊春）有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团（佳木斯）有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
黑龙江葵花药业股份有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团（唐山）生物制药有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团（海南）医药科技有限公司 按应纳税所得额的15%计缴
葵花药业集团山西药材基地有限公司 按小型微利企业，20%税率
黑龙江省葵花包装材料有限公司 按小型微利企业，20%税率
四川省葵花医药有限公司 按小型微利企业，20%税率
哈尔滨新葵医药科技有限公司 按小型微利企业，20%税率
北京葵花医药研究有限责任公司 按小型微利企业，20%税率
葵花药业集团北京药物研究院有限公司 按小型微利企业，20%税率
葵花医药集团（香港）有限公司 香港子公司，16.50%税率
(二) 税收优惠
1、根据中华人民共和国国务院令第 538 号《中华人民共和国增值税暂行条例》，本
公司之子公司黑龙江葵花药材基地有限公司作为农业生产者销售的自产农产品免征
增值税。
2、根据《中华人民共和国企业所得税法》第 27 条的规定，本公司之子公司黑龙江
葵花药材基地有限公司免征企业所得税。
3、根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企
业葵花药业集团重庆小葵花健康产业发展有限公司、葵花药业集团（贵州）宏奇有
财务报表附注 第 33 页
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财务报表附注
限公司减按 15%的税率征收企业所得税。
4、本公司之子公司葵花药业集团重庆小葵花儿童制药有限公司、葵花药业集团佳木
斯鹿灵制药有限公司、葵花药业集团湖北武当有限公司、葵花药业集团（襄阳）隆
中有限公司于 2022 年被认定为高新技术企业，2022 年-2024 年享受 15%企业所得税
优惠税率，证书编号依次为：GR202251102114、GR202223000671、GR202242000907、
GR202242000016。本公司之子公司葵花药业集团（衡水）得菲尔有限公司、葵花药
业集团（伊春）有限公司、葵花药业集团（佳木斯）有限公司、黑龙江葵花药业股
份有限公司、葵花药业集团（唐山）生物制药有限公司于 2021 年被认定为高新技术
企 业 ， 2021 年 -2023 年 享 受 15% 企 业 所 得 税 优 惠 税 率 ， 证 书 编 号 依 次 为 ：
GR202113002440 、 GR202123000614 、 GR202123001329 、 GR202123000238 、
GR202113002300。
5、根据财税[2020]31 号《财政部 国家税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优
惠政策的通知》，自 2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对注册在海南自由贸易
港并实质性运营的鼓励类产业企业葵花药业集团（海南）医药科技有限公司，减按
15%的税率征收企业所得税。
6、本公司之子公司葵花药业集团（襄阳）隆中有限公司、葵花药业集团湖北武当有
限公司地方教育费附加根据鄂政办发(2016)27 号《省人民政府办公厅关于降低企业
成本激发市场活动的意见》，按 1.5%计征。
7、本公司之子公司葵花药业集团山西药材基地有限公司、黑龙江省葵花包装材料有
限公司、四川省葵花医药有限公司、哈尔滨新葵医药科技有限公司、北京葵花医药
研究有限责任公司、葵花药业集团北京药物研究院有限公司属于小型微利企业，根
据财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优
惠政策的公告》，2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税
所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税；根据财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号《关于进一步实施小微企业
所得税优惠政策的公告》，2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业
年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注 第 34 页
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 2,076.57
银行存款 2,396,910,019.94 1,313,672,551.22
其他货币资金 1,810,756.68 6,455,351.66
合计 2,398,720,776.62 1,320,129,979.45
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司款项
注：（1）其他货币资金情况：
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金包括第三方支付平台账户款项 930,359.87 元等。
（2）受限货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 6,042,077.25
建筑质量保证金 303,526.34
合计 303,526.34 6,042,077.25
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,448,670,682.64 668,687,524.34
其中：理财产品 1,448,670,682.64 668,687,524.34
合计 1,448,670,682.64 668,687,524.34
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 151,232,263.87 194,232,337.50
1至2年 4,229,140.47 3,907,168.42
2至3年 1,254,639.43 9,312,957.53
财务报表附注 第 35 页
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账龄 期末余额 上年年末余额
3至4年 7,090,908.06 380,835.00
4至5年 380,835.00
5 年以上 332,244.98 514,328.80
小计 164,520,031.81 208,347,627.25
减：坏账准备 12,543,286.07 13,600,967.27
合计 151,976,745.74 194,746,659.98
财务报表附注 第 36 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 164,520,031.81 100.00 12,543,286.07 7.62 151,976,745.74 208,347,627.25 100.00 13,600,967.27 6.53 194,746,659.98
其中：
账龄组合 164,520,031.81 12,543,286.07 151,976,745.74 208,347,627.25 13,600,967.27 194,746,659.98
合计 164,520,031.81 100.00 12,543,286.07 151,976,745.74 208,347,627.25 100.00 13,600,967.27 194,746,659.98
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合
其中：1 年以内 151,232,263.87 7,561,613.18 5.00
1至2年 4,229,140.47 422,914.05 10.00
2至3年 1,254,639.43 376,391.83 30.00
3至4年 7,090,908.06 3,545,454.03 50.00
4至5年 380,835.00 304,668.00 80.00
5 年以上 332,244.98 332,244.98 100.00
合计 164,520,031.81 12,543,286.07
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏账
准备
账龄组合 13,600,967.27 1,557,618.66 501,813.69 2,113,486.17 12,543,286.07
合计 13,600,967.27 1,557,618.66 501,813.69 2,113,486.17 12,543,286.07
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,113,486.17
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
财务报表附注 第 38 页
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占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
沈阳铸盈药业有限公司 14,140,763.85 8.60 707,038.19
江苏九州通医药有限公司 10,816,141.45 6.57 540,807.07
北京九州通医药有限公司 9,967,453.19 6.06 498,372.66
山东九州通医药有限公司 8,128,279.66 4.94 406,413.98
新疆济人药业有限公司 5,993,385.99 3.64 299,669.30
合计 49,046,024.14 29.81 2,452,301.20
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据
其中：银行承兑汇票 32,269,107.04 74,234,142.58
商业承兑汇票
应收账款
合计 32,269,107.04 74,234,142.58
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在
其他综
上年年末余 其他变 合收益
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额
额 动 中确认
的损失
准备
银行承
74,234,142.58 532,263,884.07 574,228,919.61 32,269,107.04
兑汇票
商业承
兑汇票
合计 74,234,142.58 532,263,884.07 574,228,919.61 32,269,107.04
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3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 279,994,309.50
商业承兑汇票
合计 279,994,309.50
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 139,781,424.50 97.24 91,748,554.57 96.56
1至2年 1,301,759.87 0.91 961,372.47 1.01
2至3年 795,447.44 0.55 1,969,097.50 2.07
3 年以上 1,866,676.12 1.30 344,990.00 0.36
合计 143,745,307.93 100.00 95,024,014.54 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项说明如下：
项 目 金额 说 明
成都伟福实业有限公司 1,652,677.29 垫付模具款
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 38,778,561.96 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 26.98%。
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(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 42,570,845.40 12,212,740.94
合计 42,570,845.40 12,212,740.94
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 44,359,430.96 9,153,782.55
1至2年 1,615,000.00 2,462,182.55
2至3年 100,000.00 133,789.98
3至4年 113,371.98 597,267.00
4至5年 560,600.00 21,333.00
5 年以上 1,702,537.26 25,341,771.13
小计 48,450,940.20 37,710,126.21
减：坏账准备 5,880,094.80 25,497,385.27
合计 42,570,845.40 12,212,740.94
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 1,677,360.00 3.46 1,677,360.00 100.00 23,590,916.60 62.56 23,590,916.60 100.00
按组合计提坏账准备 46,773,580.20 96.54 4,202,734.80 8.99 42,570,845.40 14,119,209.61 37.44 1,906,468.67 13.50 12,212,740.94
其中：
其他组合 39,988,767.17 4,202,734.80 35,786,032.37 5,693,802.21 1,906,468.67 3,787,333.54
内部职工借款 6,784,813.03 6,784,813.03 8,425,407.40 8,425,407.40
合计 48,450,940.20 100.00 5,880,094.80 42,570,845.40 37,710,126.21 100.00 25,497,385.27 12,212,740.94
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
曲韵智 294,000.00 294,000.00 100.00 收回可能性较小
卢凯贸易（上海）
1,383,360.00 1,383,360.00 100.00 收回可能性较小
有限公司
合计 1,677,360.00 1,677,360.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
其他组合 39,988,767.17 4,202,734.80 10.51
合计 39,988,767.17 4,202,734.80
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 1,906,468.67 23,590,916.60 25,497,385.27
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -138,336.00 138,336.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,915,662.66 1,248,685.15 4,164,347.81
本期转回
本期转销
财务报表附注 第 43 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
本期核销 481,060.53 23,300,577.75 23,781,638.28
其他变动
期末余额 4,202,734.80 1,677,360.00 5,880,094.80
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期
账面余额 未来 12 个月预期 期信用损失 预期信用损 合计
信用损失 (未发生信用 失(已发生信
减值) 用减值)
上年年末余额 14,119,209.61 23,590,916.60 37,710,126.21
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -1,383,360.00 1,383,360.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 81,746,595.57 3,661.15 81,750,256.72
本期终止确认 47,708,864.98 23,300,577.75 71,009,442.73
其他变动
期末余额 46,773,580.20 1,677,360.00 48,450,940.20
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提
23,590,916.60 1,387,021.15 23,300,577.75 1,677,360.00
坏账准备
财务报表附注 第 44 页
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本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他组合 1,906,468.67 2,777,326.66 481,060.53 4,202,734.80
合计 25,497,385.27 4,164,347.81 23,781,638.28 5,880,094.80
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款项 23,781,638.28
其中重要的其他应收款项核销情况：
其他应收款 履行的核 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
项性质 销程序 联交易产生
河北华威得菲尔医 管理层认
往来款 23,296,916.60 长期未收回 否
药营销有限公司 定
合计 23,296,916.60
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
往来款 2,650,329.96 24,111,924.62
保证金 40,781,571.50 5,108,473.18
备用金及社保 5,005,027.74 6,729,896.74
其他 14,011.00 1,759,831.67
合计 48,450,940.20 37,710,126.21
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
吉林四环澳康药业有 1 年以
保证金 30,000,000.00 61.92 1,500,000.00
限公司 内
Dr.Reddy’s Laboratories 1 年以
保证金 3,482,300.00 7.19 174,115.00
Ltd. 内
卢凯贸易（上海）有限 1至2
保证金 1,383,360.00 2.86 1,383,360.00
公司 年
上海安必生制药技术 1至2
保证金 1,000,000.00 2.06 100,000.00
有限公司 年
麦伯（上海）医疗器械 1 年以
保证金 840,000.00 1.73 42,000.00
有限公司 内
合计 36,705,660.00 75.76 3,199,475.00
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(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 存货跌价准备/合同履 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值准备 约成本减值准备
原材料 261,585,827.82 80,896.26 261,504,931.56 289,250,552.01 9,123.00 289,241,429.01
在产品 5,049,033.53 5,049,033.53 1,219,862.83 1,219,862.83
库存商品（产成品） 222,967,739.87 1,314,022.40 221,653,717.47 286,336,487.19 5,625,284.42 280,711,202.77
消耗性生物资产 4,017,191.30 4,017,191.30
自制半成品 91,016,164.21 2,686,512.63 88,329,651.58 79,161,021.64 2,751,172.95 76,409,848.69
辅助材料 55,272,515.89 55,272,515.89 58,039,017.48 58,039,017.48
委托加工物资 269,888.32 269,888.32
合计 636,161,169.64 4,081,431.29 632,079,738.35 718,024,132.45 8,385,580.37 709,638,552.08
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转销 其他
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本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转销 其他
原材料 9,123.00 84,757.51 3,861.25 9,123.00 80,896.26
库存商品（产成品） 5,625,284.42 -18,889.86 4,292,372.16 1,314,022.40
消耗性生物资产 3,927,733.00 3,927,733.00
自制半成品 2,751,172.95 19,024.00 83,684.32 2,686,512.63
辅助材料 49,235.06 49,235.06
合计 8,385,580.37 4,061,859.71 4,429,152.79 3,936,856.00 4,081,431.29
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
理财产品 304,418,630.14
预交税金 3,737,905.88 8,746,794.67
待抵扣税金 2,297,661.81 4,605,238.33
其他 4,991,170.13 483,820.00
合计 11,026,737.82 318,254,483.14
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(九) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 减值准备期末
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
额 追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
1．联营企业
北京法玛星医药科技有限
29,256,360.00 -1,897,106.75 27,359,253.25
公司
格乐瑞(无锡)营养科技有限
20,000,000.00 564,641.46 20,564,641.46
公司
小计 29,256,360.00 20,000,000.00 -1,332,465.29 47,923,894.71
合计 29,256,360.00 20,000,000.00 -1,332,465.29 47,923,894.71
注：本期新增投资联营企业格乐瑞(无锡)营养科技有限公司，相关信息详见本附注“七、（三）、在合营安排或联营企业中的权益”。
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(十) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
贵阳银行股份有限公司 719,409.60 853,070.40
贵阳农村商业银行 20,000.00 20,000.00
河北衡水农村商业银行股份有限公司 2,025,844.00 2,025,844.00
合计 2,765,253.60 2,898,914.40
2、 非交易性权益工具投资的情况
指定为以
公允价值
其他综合 其他综合
本期确认 计量且其
收益转入 收益转入
项目 的股利收 累计利得 累计损失 变动计入
留存收益 留存收益
入 其他综合
的金额 的原因
收益的原
因
贵阳银行股份有限
-133,660.80 625,809.60
公司
贵阳农村商业银行 40,312.00
(十一) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 90,692,319.47 99,167,816.14
其中：基金投资 90,692,319.47 99,167,816.14
合计 90,692,319.47 99,167,816.14
注：本期新增其他非流动金融资产系本公司参与认购的宁波梅山保税港区华盖利晟股权投资合伙
企业（有限合伙）私募股权投资基金和杭州晓池飞鸿创业投资合伙企业（有限合伙）私募股权投
资基金。
财务报表附注 第 50 页
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(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,448,987,892.47 1,545,274,232.84
固定资产清理
合计 1,448,987,892.47 1,545,274,232.84
财务报表附注 第 51 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,589,433,963.20 821,862,710.89 39,893,647.66 120,824,889.18 2,572,015,210.93
（2）本期增加金额 21,349,666.40 46,751,024.15 755,318.79 6,339,346.92 75,195,356.26
—购置 21,349,666.40 38,005,260.23 755,318.79 6,339,346.92 66,449,592.34
—在建工程转入 8,745,763.92 8,745,763.92
—企业合并增加
（3）本期减少金额 6,629,576.74 10,117,354.01 1,204,645.37 7,246,127.43 25,197,703.55
—处置或报废 6,629,576.74 10,117,354.01 1,204,645.37 7,246,127.43 25,197,703.55
（4）期末余额 1,604,154,052.86 858,496,381.03 39,444,321.08 119,918,108.67 2,622,012,863.64
2．累计折旧
（1）上年年末余额 484,817,929.94 416,676,504.95 33,563,981.00 91,666,307.77 1,026,724,723.66
（2）本期增加金额 147,343,546.11 62,582,077.28 2,370,257.63 10,201,170.90 222,497,051.92
—计提 147,343,546.11 62,582,077.28 2,370,257.63 10,201,170.90 222,497,051.92
（3）本期减少金额 60,949,605.45 9,348,802.73 1,141,935.03 8,601,629.90 80,041,973.11
—处置或报废 60,949,605.45 9,348,802.73 1,141,935.03 8,601,629.90 80,041,973.11
（4）期末余额 571,211,870.60 469,909,779.50 34,792,303.60 93,265,848.77 1,169,179,802.47
3．减值准备
财务报表附注 第 52 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 合计
（1）上年年末余额 16,254.43 5,594.05 -5,594.05 16,254.43
（2）本期增加金额 3,828,914.27 3,828,914.27
—计提 3,828,914.27 3,828,914.27
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 3,845,168.70 5,594.05 -5,594.05 3,845,168.70
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,032,942,182.26 384,741,432.83 4,646,423.43 26,657,853.95 1,448,987,892.47
（2）上年年末账面价值 1,104,616,033.26 405,169,951.51 6,324,072.61 29,164,175.46 1,545,274,232.84
财务报表附注 第 53 页
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3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 29,229,274.40 13,045,410.52 16,183,863.88
机器设备 35,850,410.04 27,861,082.88 3,845,168.70 4,144,158.46
办公及电子设备 788,629.75 695,603.59 93,026.16
合计 65,868,314.19 41,602,096.99 3,845,168.70 20,421,048.50
注：2021 年 9 月，经本公司同意，本公司之子公司葵花药业集团（吉林）临江有限公司进
行了分立变更。分立时，以分立日的账面价值为依据，葵花药业集团（吉林）临江有限公
司将旧厂区的固定资产和无形资产剥离至新设成立的吉林柏鹤药业有限公司。截至 2022
年 12 月 31 日，该部分资产处于暂时闲置状态。
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 368,292.72
合计 368,292.72
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
冀州厂房及车间等 61,822,485.23 正在办理中
伊春厂房及车间等 15,539,404.59 正在办理中
衡水厂房及车间等 11,706,118.34 正在办理中
五常药材库 2,582,172.25 正在办理中
武当新购商品房 1,514,221.65 正在办理中
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 30,291,822.18 19,145,741.88
工程物资
财务报表附注 第 54 页
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项目 期末余额 上年年末余额
合计 30,291,822.18 19,145,741.88
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备及其他 30,291,822.18 30,291,822.18 11,665,662.16 11,665,662.16
集团医药物
5,638,265.47 5,638,265.47 6,365,035.49 6,365,035.49
流园项目
蒸汽热源机
1,115,044.23 1,115,044.23
组
合计 35,930,087.65 5,638,265.47 30,291,822.18 19,145,741.88 19,145,741.88
财务报表附注 第 55 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期利 本期利息
本期增加金 本期转入固 本期其他减 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 期末余额 投入占预 息资本化金 资本化率 资金来源
额 定资产金额 少金额 度 累计金额
算比例(%) 额 (%)
集团医药物
130,533,200.00 6,365,035.49 27,946.96 754,716.98 5,638,265.47 4.90 自有资金
流园项目
合计 6,365,035.49 27,946.96 754,716.98 5,638,265.47
财务报表附注 第 56 页
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4、 本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
集团医药物流园项目 5,638,265.47 在建计划调整
合计 5,638,265.47
(十四) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 14,068,586.66 1,966,921.32 16,035,507.98
（2）本期增加金额 11,401,800.73 11,401,800.73
—新增租赁 11,401,800.73 11,401,800.73
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额 1,813,609.00 1,813,609.00
—转出至固定资产
—处置 1,813,609.00 1,813,609.00
（4）期末余额 23,656,778.39 1,966,921.32 25,623,699.71
2．累计折旧
（1）上年年末余额 3,244,023.42 59,153.52 3,303,176.94
（2）本期增加金额 5,466,830.49 693,695.21 6,160,525.70
—计提 5,466,830.49 693,695.21 6,160,525.70
（3）本期减少金额 1,396,463.64 1,396,463.64
—转出至固定资产
—处置 1,396,463.64 1,396,463.64
（4）期末余额 7,314,390.27 752,848.73 8,067,239.00
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
财务报表附注 第 57 页
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项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 16,342,388.12 1,214,072.59 17,556,460.71
（2）上年年末账面价值 10,824,563.24 1,907,767.80 12,732,331.04
(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
商标使用权及专利
项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 合计
技术
1．账面原值
（1）上年年末余额 316,942,409.67 25,669,754.40 77,698,927.96 60,211,277.53 480,522,369.56
（2）本期增加金额 5,363,775.21 2,222,858.84 63,761,698.10 2,950,000.00 74,298,332.15
—购置 5,363,775.21 2,222,858.84 63,761,698.10 2,950,000.00 74,298,332.15
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额 7,790,805.76 1,761,098.95 20,564.35 9,572,469.06
—处置 7,790,805.76 1,761,098.95 20,564.35 9,572,469.06
—失效且终止确
认的部分
（4）期末余额 314,515,379.12 26,131,514.29 141,440,061.71 63,161,277.53 545,248,232.65
2．累计摊销
（1）上年年末余额 52,833,183.72 14,995,846.54 44,040,052.35 30,881,317.27 142,750,399.88
（2）本期增加金额 18,747,283.33 2,235,471.69 13,597,944.78 5,571,541.75 40,152,241.55
—计提 18,747,283.33 2,235,471.69 13,597,944.78 5,571,541.75 40,152,241.55
（3）本期减少金额 2,427,030.55 1,745,437.63 4,172,468.18
—处置 2,427,030.55 1,745,437.63 4,172,468.18
—失效且终止确
认的部分
（4）期末余额 69,153,436.50 15,485,880.60 57,637,997.13 36,452,859.02 178,730,173.25
3．减值准备
财务报表附注 第 58 页
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商标使用权及专利
项目 土地使用权 软件使用权 非专利技术 合计
技术
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确
认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 245,361,942.62 10,645,633.69 83,802,064.58 26,708,418.51 366,518,059.40
（2）上年年末账面价值 264,109,225.95 10,673,907.86 33,658,875.61 29,329,960.26 337,771,969.68
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
集团医药牛家经济开发区土地 24,698,133.09 正在办理中
合计 24,698,133.09
(十六) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
账面原值
葵花药业集团（衡水）得菲尔有限公司 37,906,845.57 37,906,845.57
广东葵花医药有限公司 2,976,533.22 2,976,533.22
葵花药业集团（吉林）临江有限公司 63,944,602.83 63,944,602.83
葵花药业集团（襄阳）隆中有限公司 46,092,749.25 46,092,749.25
葵花药业集团（贵州）宏奇有限公司 20,626,414.34 20,626,414.34
葵花药业集团（天津）药物研究院有限公司 10,300,862.81 10,300,862.81
小计 181,848,008.02 181,848,008.02
财务报表附注 第 59 页
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本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 处置
减值准备
葵花药业集团（衡水）得菲尔有限公司
广东葵花医药有限公司
葵花药业集团（吉林）临江有限公司 63,944,602.83 63,944,602.83
葵花药业集团（襄阳）隆中有限公司
葵花药业集团（贵州）宏奇有限公司 15,828,890.00 15,828,890.00
葵花药业集团（天津）药物研究院有限公司 10,300,862.81 10,300,862.81
小计 74,245,465.64 15,828,890.00 90,074,355.64
账面价值 107,602,542.38 -15,828,890.00 91,773,652.38
注：①商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：本公司将上述子公司与商誉相关的长期资产作为
资产组，非经营性资产、溢余资产以及付息债务均未包含在资产组内，该资产组与购买日、以前年
度商誉减值测试时所确定的资产组相一致。在确定经营性长期资产账面价值时扣除了营运资金，资
产组构成与资产组可回收金额口径一致。
②商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法：公司期末对与商誉相关的资产组进
行了减值测试，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。然后将资产组账面价值与其可回收金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）
是否发生了减值。资产组的可收回金额是依据管理层编制的五年期预测，采用未来现金流量折合现
值计算，并确定 5 年后企业永续经营，且 5 年以后的现金流量以第 5 年为基础测算。预测的相关数
据均以近几年的实际经营成果为依据，并结合后期的发展趋势进行预测，包括销售增长率、毛利率、
销售收入、销售成本、税金及附加、销售费用、管理费用及财务费用等。本次折现率采用税前全部
资本加权平均资本成本（BTWACC），税前加权平均资本成本以股东权益资本成本和债务资本成本确
定，包括无风险报酬率、公司系统风险系数、市场风险溢价、特定风险调整系数和最新的人民币一
年期贷款利率确定。经测试，公司管理层预计包含商誉在内的贵州葵花资产组减值 2,261.27 万元，
公司将该减值损失按前期取得控制权时的持股比例 70%计算归属于母公司的商誉减值损失，最终本
公司本期计提商誉减值准备 1,582.89 万元；衡水葵花和襄阳葵花资产组不存在减值，无需计提减值
准备。具体数据如下：
项目 销售增长率 毛利率 折现率
葵花药业集团（衡水）得菲尔有限公司 0.00%-0.82% 35.94%-36.09% 12.66%
葵花药业集团（襄阳）隆中有限公司 0.00%~3.22% 37.47%~39.47% 11.96%
葵花药业集团（贵州）宏奇有限公司 1.23%~9.11% 52.80%~54.45% 13.20%
财务报表附注 第 60 页
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(十七) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修维修费 162,185.02 6,437,853.34 394,898.89 6,205,139.47
车间改造 43,833.49 43,833.49
绿化工程 833,315.17 323,385.90 497,987.15 176,596.91 482,117.01
法律顾问费 833,333.42 833,333.42
其他 121,000.00 40,500.00 80,500.00
合计 1,872,667.10 6,882,239.24 1,766,719.46 176,596.91 6,811,589.97
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 15,578,830.01 2,824,744.21 39,155,255.32 6,265,955.94
内部交易未实现利润 39,878,910.96 8,628,872.82 65,688,332.44 13,671,333.03
递延收益及其他 256,135,460.71 45,079,346.30 221,933,178.09 35,842,827.05
合计 311,593,201.68 56,532,963.33 326,776,765.85 55,780,116.02
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
58,783,432.99 9,796,380.17 103,276,917.05 17,038,655.37
资产评估增值
其他权益工具投资公
625,809.60 93,871.44 759,470.40 113,920.56
允价值变动
其他非流动金融资产
2,668,052.43 667,013.11
公允价值变动
合计 59,409,242.59 9,890,251.61 106,704,439.88 17,819,589.04
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3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 16,409,416.32 8,328,677.59
可抵扣亏损 38,806,104.72 61,017,055.02
递延收益及其他 32,789,927.47 35,745,069.64
合计 88,005,448.51 105,090,802.25
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2022 年 3,411,552.96
2023 年 6,324,672.12 6,324,672.12
2024 年 4,712,834.36 9,778,124.30
2025 年 5,333,286.76 15,266,386.59
2026 年 9,012,942.06 26,236,319.05
2027 年 13,422,369.42
合计 38,806,104.72 61,017,055.02
(十九) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付长期
10,851,825.69 10,851,825.69 30,772,756.08 30,772,756.08
资产价款
合计 10,851,825.69 10,851,825.69 30,772,756.08 30,772,756.08
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
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项目 期末余额 上年年末余额
质押借款
抵押借款
保证借款 130,000,000.00
信用借款 290,000,000.00 200,000,000.00
合计 420,000,000.00 200,000,000.00
注：①2022 年 6 月 20 日本公司与中国银行股份有限公司哈尔滨香坊支行签署借 2022 年葵
花集团字 001 号流动资金借款合同，借款金额人民币 28,000.00 万元整，借款期限 12 个月，
借款用途为子公司日常经营，借款利率以基准利率加浮动幅度确定，借款条件为信用借款。
② 2022 年 6 月 27 日本公司之子公司葵花药业集团佳木斯鹿灵制药有限公司与中国银行股
份有限公司哈尔滨香坊支行签署中银哈香 2022 年鹿灵制药 001 号流动资金借款合同，借款
金额人民币 1,000.00 万元整，借款期限为 12 个月，借款用途为药品研发费用支出，借款利
率以基准利率加浮动幅度确定，借款条件为信用借款。
③2022 年 8 月 30 日本公司之子公司葵花药业集团（衡水）得菲尔有限公司与中国工商银
行股份有限公司衡水河西支行签署编号 0040700020-2022 年(河西)字 00068 号流动资金借
款合同，借款金额人民币 3,000.00 万元整，借款期限 12 个月，借款用途为日常经营周转，
借款利率以基准利率加浮动幅度确定。借款条件为保证借款，保证方式为连带责任保证，
担保人：葵花药业集团股份有限公司。
④2022 年 9 月 22 日本公司之子公司黑龙江葵花药业股份有限公司与中国农业银行股份有
限公司五常市支行签署编号 23010120220000815 流动资金借款合同，借款金额人民币
10,000.00 万元整，借款期限 12 个月，借款用途为采购原材料，借款利率为固定利率。借
款条件为保证借款，保证方式为连带责任保证，担保人：葵花药业集团股份有限公司。
(二十一) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 6,042,077.25
商业承兑汇票
合计 6,042,077.25
(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
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项目 期末余额 上年年末余额
应付存货采购款（含暂估） 195,710,474.25 144,056,710.72
应付工程设备采购款 40,455,090.58 68,186,843.57
应付广告及媒体宣传款 406,155,805.46 249,668,048.92
应付其他款项 72,160,928.57 79,225,496.43
合计 714,482,298.86 541,137,099.64
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京首儿中药饮片有限公司 4,375,944.32 未结算
上海智同医药科技有限公司 4,125,000.00 未结算
安徽芍香药业销售有限公司 2,888,605.00 未结算
中国化学工程第十四建设有限公司 2,453,720.42 未结算
合计 13,843,269.74
(二十三) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收款项 551,542,218.53 167,035,870.87
合计 551,542,218.53 167,035,870.87
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 84,453,626.64 558,275,976.39 509,248,190.76 133,481,412.27
离职后福利-设定提存计划 46,529,536.14 46,529,536.14
辞退福利 780,733.27 780,733.27
一年内到期的其他福利
合计 84,453,626.64 605,586,245.80 556,558,460.17 133,481,412.27
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2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
83,167,954.24 494,699,501.16 445,631,444.22 132,236,011.18
补贴
（2）职工福利费 56,968.25 15,215,469.78 15,267,738.03 4,700.00
（3）社会保险费 552,951.72 29,997,651.17 30,550,602.89
其中：医疗保险费 552,951.72 27,685,707.32 28,238,659.04
工伤保险费 2,087,292.89 2,087,292.89
生育保险费 224,650.96 224,650.96
（4）住房公积金 69,850.00 10,673,773.48 10,609,313.48 134,310.00
（5）工会经费和职工教育
605,902.43 7,689,580.80 7,189,092.14 1,106,391.09
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 84,453,626.64 558,275,976.39 509,248,190.76 133,481,412.27
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 44,950,818.97 44,950,818.97
失业保险费 1,578,717.17 1,578,717.17
合计 46,529,536.14 46,529,536.14
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 97,723,272.37 34,829,535.27
企业所得税 60,208,500.95 43,543,691.38
个人所得税 1,360,140.30 1,185,161.67
城市维护建设税 6,002,748.88 2,282,071.75
教育费附加（含地方） 4,656,678.88 1,706,793.21
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税费项目 期末余额 上年年末余额
房产税 753,555.52 721,489.60
土地使用税 365,024.09 364,961.38
印花税 1,350,660.48 375,294.47
其他 11,721.74 14,462.96
合计 172,432,303.21 85,023,461.69
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 146,487,759.15 146,405,629.22
合计 146,487,759.15 146,405,629.22
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
土地出让金 25,306,912.92 25,306,912.92
资金往来 3,294,645.66 592,770.47
保证金 89,200,852.64 95,056,229.71
其他 28,685,347.93 25,449,716.12
合计 146,487,759.15 146,405,629.22
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
佳木斯市国资委 16,746,634.92 暂未支付的土地出让金
衡水经济开发区管理委员会 8,560,278.00 暂未支付的土地出让金
吉林省欧菲利投资有限公司 6,200,000.00 未到结算期
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(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 5,585,814.16 3,498,844.36
合计 5,585,814.16 3,498,844.36
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 31,357,439.23 19,009,461.61
合计 31,357,439.23 19,009,461.61
(二十九) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款
抵押借款 17,750,000.00
保证借款 15,819,200.00
信用借款
合计 33,569,200.00
(三十) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 17,417,032.29 11,450,880.86
减：未确认的融资费用 1,334,237.64 943,330.12
重分类至一年内到期的非流动负债 5,585,814.16 3,498,844.36
合计 10,496,980.49 7,008,706.38
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(三十一) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 389,076,147.95 72,167,200.00 63,980,893.35 397,262,454.60
合计 389,076,147.95 72,167,200.00 63,980,893.35 397,262,454.60
涉及政府补助的项目：
与资产相关/与收益
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额
相关
科技创新发展资金 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
集团医药企业基础建设扶
25,095,791.86 536,808.38 24,558,983.48 与资产相关
持资金
衡水异地建厂项目补助 5,796,988.52 150,897.84 5,646,090.68 与资产相关
衡水财政局技改资金 2012
50,000.03 50,000.03 与资产相关
（全自动胶囊充填机）
新兴产业发展专项资金（年
产 2.5 亿袋中药颗粒剂产业 3,930,998.65 487,624.80 3,443,373.85 与资产相关
技术升级项目）
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与资产相关/与收益
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额
相关
衡水颗粒剂车间新版 GMP
1,236,363.74 296,727.36 939,636.38 与资产相关
改造产业升级项目
锅炉改造补贴 705,800.00 100,200.00 605,600.00 与资产相关
衡水工业企业技术改造专
2,430,000.00 2,430,000.00 与资产相关
项资金
衡水应急药品产能扩大升
1,600,000.00 119,999.99 1,480,000.01 与资产相关
级项目
冀州益母草项目专项资金 1,500,000.24 367,346.88 1,132,653.36 与资产相关
冀州技术改造补助 1,913,072.03 228,589.08 1,684,482.95 与资产相关
冀州基础设施建设补偿费
13,379,166.43 950,000.04 12,429,166.39 与资产相关
用
冀州土地费用奖励 1,451,627.44 32,559.84 1,419,067.60 与资产相关
冀州灯检机技术改造补助 866,666.62 136,842.12 729,824.50 与资产相关
冀州小规格生产线技改项
2,305,555.50 333,333.36 1,972,222.14 与资产相关
目
冀州燃气锅炉氮氧化物治
68,181.87 32,727.24 35,454.63 与资产相关
理补贴
冀州研发项目 44,999.96 5,000.04 39,999.92 与资产相关
财务报表附注 第 69 页
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与资产相关/与收益
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额
相关
冀州应急物资保障资金 2,470,000.00 2,470,000.00 与资产相关
五常市工信局-2012 年五常
市第二批应用技术研究与 3,989,999.97 665,000.04 3,324,999.93 与资产相关
开发资金
五常市财政局技术改造支
2,040,000.03 339,999.96 1,700,000.07 与资产相关
出
五常 GMP 升级改造工程 1,299,999.97 200,000.04 1,099,999.93 与资产相关
五常生物医药区域集聚发
4,225,000.00 650,000.04 3,574,999.96 与资产相关
展试点项目
五常药渣处理综合利用项
172,333.30 11,000.04 161,333.26 与资产相关
目
五常胶囊剂制备工艺研究 6,720,000.03 1,119,999.96 5,600,000.07 与资产相关
五常丸剂扩产改造项目 3,600,000.00 600,000.00 3,000,000.00 与资产相关
五常护肝片明晰适应症再
2,400,000.00 300,000.00 2,100,000.00 与资产相关
研究
五常口服液新工艺技术研
3,600,000.00 450,000.00 3,150,000.00 与资产相关
究与应用
五常护肝片新工艺技术研 4,800,000.00 600,000.00 4,200,000.00 与资产相关
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与资产相关/与收益
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额
相关
究与应用
五常护肝片增加临床适应
8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
症的研究
五常国家绿色制造试点企
1,976,470.59 282,352.92 1,694,117.67 与资产相关
业奖励资金
五常小儿肺热咳喘口服液
2,973,548.16 2,973,548.16 与收益相关
口感改进技术研究
五常护肝片大品种二次开
16,000,000.00 16,000,000.00 与收益相关
发研究
五常六味地黄丸新工艺研
8,040,000.00 8,040,000.00 与收益相关
究与应用
五常护肝片增加临床适应
29,224,962.64 66,977.32 29,157,985.32 与收益相关
症的研究
五常蛋白琥珀酸铁原料及
3,216,334.82 514,333.13 2,702,001.69 与收益相关
口服溶液的研制开发
五常小儿碳酸钙 D3 颗粒 16,610,027.20 310,357.16 16,299,670.04 与收益相关
五常吸入用盐酸氨溴索 25,217,316.19 564,523.29 24,652,792.90 与收益相关
五常儿药系列品种的研究 51,540,000.00 51,540,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 71 页
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与资产相关/与收益
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额
相关
唐山现代生物制药项目补
2,396,999.54 799,000.00 1,597,999.54 与资产相关
助
唐山复合凝乳酶项目补助 1,800,000.00 600,000.00 1,200,000.00 与资产相关
唐山环保改造补助资金 121,600.48 38,400.00 83,200.48 与资产相关
唐山工业转型专项资金 397,749.98 43,000.00 354,749.98 与资产相关
重庆儿童感冒药产业化项
400,000.00 100,000.00 300,000.00 与资产相关
目
重庆葵花口服液体制剂车
676,333.33 210,000.00 466,333.33 与资产相关
间新版 GMP 技术改造项目
重庆小儿氨酚黄那敏颗粒
150,000.00 90,000.00 60,000.00 与资产相关
改造项目
重庆数字化车间 785,416.67 145,000.00 640,416.67 与资产相关
重庆自动化立体药物储存
115,000.00 115,000.00 与资产相关
仓升级改造
重庆颗粒剂条状包装智能
1,100,000.00 1,100,000.00 与资产相关
化分装化生产线项目
重庆退城入园搬迁项目补
109,165,940.90 13,767,742.35 95,398,198.55 与资产相关
助
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与资产相关/与收益
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额
相关
临江企业发展专项资金 1,146,916.67 416,000.00 730,916.67 与资产相关
临江农业发展引导资金(10
231,000.00 63,000.00 168,000.00 与资产相关
吨人参口服液项目)
临江经济发展引导资金(小
441,666.67 100,000.00 341,666.67 与资产相关
容量注射剂生产线项目)
临江技术改造专项资金 21,657,835.26 482,178.16 21,175,657.10 与资产相关
临江新厂区建设（一期） 286,666.67 20,000.00 266,666.67 与资产相关
临江新厂区污水处理工程
477,777.78 33,333.33 444,444.45 与资产相关
建设项目
临江医疗健康产业发展引
983,333.33 25,000.00 958,333.33 与资产相关
导资金
临江发展扶持资金 983,333.33 25,000.00 958,333.33 与资产相关
隆中固定资产扶持资金 24,189,838.28 2,712,879.00 21,476,959.28 与资产相关
隆中专利产品小儿柴桂退
876,666.54 106,666.68 769,999.86 与资产相关
热颗粒成果转化项目
隆中 2020 年市级科技计划
项目-中医古代经典名方“二 200,000.00 200,000.00 与收益相关
冬汤”新药研发项目
财务报表附注 第 73 页
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与资产相关/与收益
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额
相关
隆中兑现 2020 年新一轮“四
427,200.00 17,800.00 409,400.00 与资产相关
化”技术改造设备补助
隆中新产品研发费用 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
武当心脑血管类小容量注
700,000.00 220,000.00 480,000.00 与资产相关
射液产业化项目资金
武当传统产业改造升级专
151,583.33 17,000.00 134,583.33 与资产相关
项资金
鹿灵工业污染治理项目 1,050,000.00 100,000.00 950,000.00 与资产相关
伊春新建提取车间及其设
6,276,537.00 697,393.00 5,579,144.00 与资产相关
备
伊春车辆补贴 156,250.00 75,000.00 81,250.00 与资产相关
贵州 2017 年固定资产投资
857,941.58 149,818.75 708,122.83 与资产相关
补助
贵州节能减排技术改造 290,865.27 50,874.04 239,991.23 与资产相关
贵州颗粒生产线技术改造 257,689.55 44,058.98 213,630.57 与资产相关
海南葵花入园补助 15,000,000.00 15,000,000.00 与收益相关
合计 389,076,147.95 72,167,200.00 63,980,893.35 397,262,454.60
财务报表附注 第 74 页
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(三十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 584,000,000.00 584,000,000.00
(三十三) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 658,710,005.05 8,170,470.00 21,869,921.75 645,010,553.30
其他资本公积 237,994,346.19 15,159,648.75 8,170,470.00 244,983,524.94
合计 896,704,351.24 23,330,118.75 30,040,391.75 889,994,078.24
注：①2022 年 7 月 30 日，公司 2021 年员工持股计划第一期解锁，将第一期对应确认的股份支付
金额 8,170,470.00 元从资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价。
②2022 年 10 月 28 日，公司收到中国结算下发的《证券过户登记确认书》，公司股票回购专用证
券账户所持有的 2,950,060 股公司股票已于 2022 年 10 月 27 日非交易过户至 2022 年员工持股计划
专户，过户价格 7.50 元/股，公司按实际收到金额 22,125,450.00 元与库存股账面金额 43,995,371.75
元的差额，冲减资本公积-股本溢价 21,869,921.75 元。
③其他资本公积增加 15,159,648.75 元，系本期确认等待期内以权益结算的股份支付费用及相关递
延所得税资产影响。
(三十四) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 43,995,371.75 43,995,371.75
合计 43,995,371.75 43,995,371.75
注：库存股回购股份本期减少 43,995,371.75 元，变动原因详见本附注“五、（三十三）资本公积”
之说明。
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(三十五) 其他综合收益
本期金额
上年年末 减：前期计入其 减：前期计入其他
项目 本期所得税 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
余额 他综合收益当期 综合收益当期转入
前发生额 税费用 母公司 少数股东
转入损益 留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 -530,259.91 -133,660.80 -93,562.56 -40,098.24 -623,822.47
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 -530,259.91 -133,660.80 -93,562.56 -40,098.24 -623,822.47
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 394,998.41 11,300.00 11,300.00 406,298.41
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备 11,300.00 11,300.00 11,300.00
外币财务报表折算差额 394,998.41 394,998.41
其他综合收益合计 -135,261.50 -122,360.80 -82,262.56 -40,098.24 -217,524.06
财务报表附注 第 76 页
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(三十六) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 16,907,380.23 1,571,191.61 3,881,227.82 14,597,344.02
合计 16,907,380.23 1,571,191.61 3,881,227.82 14,597,344.02
(三十七) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 273,143,937.90 273,143,937.90 273,143,937.90
任意盈余公积 26,722,563.93 26,722,563.93 26,722,563.93
合计 299,866,501.83 299,866,501.83 299,866,501.83
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积
累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
(三十八) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 1,956,059,464.28 1,453,225,948.17
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 1,956,059,464.28 1,453,225,948.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 867,186,130.47 704,737,995.11
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 406,734,958.00 201,904,479.00
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 2,416,510,636.75 1,956,059,464.28
注：2022 年 5 月，公司召开 2021 年年度股东大会，审议通过《关于公司 2021 年度利润分配方案
的议案》，以股权登记日的总股本（584,000,000 股）扣除公司回购专户中股份（2,950,060 股）后
的股本 581,049,940 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 7.00 元（含税），共计派发现金
股利人民币 406,734,958.00 元。
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(三十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,083,478,675.87 2,143,040,705.05 4,454,349,006.53 1,810,010,743.38
其他业务 11,032,644.06 9,416,710.24 6,550,858.07 7,073,982.27
合计 5,094,511,319.93 2,152,457,415.29 4,460,899,864.60 1,817,084,725.65
(四十) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 25,281,426.89 22,827,745.46
教育费附加（含地方） 19,360,820.15 16,976,659.75
房产税 12,663,599.76 11,695,493.03
土地使用税 8,169,955.86 9,115,396.49
印花税 3,555,545.17 2,777,451.04
资源税 11,814.80 534,022.40
车船税 76,925.92 80,700.70
其他 284,118.97 1,547,948.87
合计 69,404,207.52 65,555,417.74
(四十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
广告及业务宣传费 893,750,285.03 869,209,951.14
促销咨询服务费 174,437,036.98 115,368,068.22
职工薪酬费 170,055,227.75 118,603,440.30
营销差旅费 10,575,219.91 15,727,595.38
租赁费 6,308,385.06 4,489,320.00
业务招待费 5,903,928.48 8,572,855.32
办公及电话费 1,406,510.29 802,508.40
其他 11,837,159.15 42,724,656.83
合计 1,274,273,752.65 1,175,498,395.59
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(四十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬费 267,910,529.24 278,579,264.95
折旧及摊销费 50,922,076.69 50,546,490.41
咨询服务费及会议费 28,309,420.46 20,937,894.70
管理人员差旅费 21,809,898.36 15,760,569.29
办公、物业、电话费 12,737,810.21 11,022,561.64
日常维修费 10,500,363.18 10,012,774.97
业务招待费 11,447,648.70 9,239,479.78
试检验、技术开发费 8,580,763.80 7,210,547.27
汽车费用 4,588,973.53 4,650,546.72
租赁费 7,609,983.81 3,516,825.25
安全生产费 2,952,516.63 3,914,489.75
财产保险费 1,119,393.64 1,773,921.03
其他 47,757,301.72 49,950,506.71
合计 476,246,679.97 467,115,872.47
(四十三) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
委外研发费 22,875,416.19 49,080,747.91
职工薪酬费 38,487,843.97 31,223,413.75
材料费 7,599,515.37 18,571,688.17
实验检验维修费 7,029,175.48 11,032,732.33
折旧及摊销费 6,484,136.67 9,928,544.84
燃料动力费 1,592,595.06 2,181,073.00
差旅费 632,280.89 495,205.45
其他 9,913,454.34 9,551,771.54
合计 94,614,417.97 132,065,176.99
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(四十四) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 9,726,164.81 10,804,877.33
其中：租赁负债利息费用 563,169.85 524,281.18
减：利息收入 21,171,336.35 20,401,474.51
减：利息资本化金额 619,209.88
汇兑损益 -110,817.81
手续费 399,469.50 301,742.63
合计 -11,156,519.85 -9,914,064.43
(四十五) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 82,356,942.94 56,269,992.72
进项税加计抵减 2,247.72
代扣个人所得税手续费 652,200.99 501,217.51
直接减免的增值税 372,295.16 216,972.91
合计 83,383,686.81 56,988,183.14
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
稳岗补贴 1,601,083.23 489,169.63 与收益相关
集团医药企业基础建设扶持资金 536,808.38 536,808.38 与资产相关
广东重点“四上”扶持款 87,800.00 与收益相关
社保补贴 242,281.66 107,836.62 与收益相关
红叶奖励资金 50,000.00 与收益相关
衡水异地建厂项目补助 150,897.84 150,897.84 与资产相关
衡水财政局技改资金 2012（全自动胶囊充填
50,000.03 49,999.97 与资产相关
机）
新兴产业发展专项资金（年产 2.5 亿袋中药 487,624.80 487,624.80 与资产相关
财务报表附注 第 80 页
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
颗粒剂产业技术升级项目）
衡水颗粒剂车间新版 GMP 改造产业升级项
296,727.36 296,727.27 与资产相关
目
锅炉改造补贴 100,200.00 392,700.00 与资产相关
衡水工业企业技术改造专项资金 与资产相关
衡水应急药品产能扩大升级项目 119,999.99 与资产相关
衡水高新技术企业奖励 100,000.00 与收益相关
衡水收到奖励基金 5,713,643.00 与收益相关
冀州益母草项目专项资金 367,346.88 367,346.88 与资产相关
冀州技术改造补助 228,589.08 228,589.08 与资产相关
冀州基础设施建设补偿费用 950,000.04 950,000.04 与资产相关
冀州土地费用奖励 32,559.84 32,559.84 与资产相关
冀州灯检机技术改造补助 136,842.12 136,842.12 与资产相关
冀州小规格生产线技改项目 333,333.36 333,333.36 与资产相关
冀州燃气锅炉氮氧化物治理补贴 32,727.24 32,727.24 与资产相关
冀州研发项目 5,000.04 5,000.04 与资产相关
五常市工信局-2012 年五常市第二批应用技
665,000.04 665,000.03 与资产相关
术研究与开发资金
五常市财政局技术改造支出 339,999.96 339,999.97 与资产相关
五常 GMP 升级改造工程 200,000.04 200,000.03 与资产相关
五常生物医药区域集聚发展试点项目 650,000.04 1,137,500.00 与资产相关
五常药渣处理综合利用项目 11,000.04 11,000.03 与资产相关
五常胶囊剂制备工艺研究 1,119,999.96 1,119,999.97 与资产相关
五常丸剂扩产改造项目 600,000.00 600,000.00 与资产相关
五常护肝片明晰适应症再研究 300,000.00 300,000.00 与资产相关
五常口服液新工艺技术研究与应用 450,000.00 450,000.00 与资产相关
五常护肝片新工艺技术研究与应用 600,000.00 600,000.00 与资产相关
五常国家绿色制造试点企业奖励资金 282,352.92 23,529.41 与资产相关
五常小儿肺热咳喘口服液口感改进技术研究 2,973,548.16 423,068.54 与收益相关
五常护肝片大品种二次开发研究 16,000,000.00 与收益相关
五常六味地黄丸新工艺研究与应用 8,040,000.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
五常护肝片增加临床适应症的研究 66,977.32 1,286,547.66 与收益相关
五常蛋白琥珀酸铁原料及口服溶液的研制开
514,333.13 938,509.81 与收益相关
发
五常小儿碳酸钙 D3 颗粒 310,357.16 1,389,972.80 与收益相关
五常吸入用盐酸氨溴索 564,523.29 852,683.81 与收益相关
五常小儿肺热咳喘口服液基础研究 2,263,000.00 与收益相关
五常药品标准奖励资金 100,000.00 与收益相关
五常研发后补助资金 790,000.00 780,000.00 与收益相关
五常高企认定奖补资金 250,000.00 与收益相关
五常知识产权奖补资金 4,000.00 与收益相关
五常企业增产增收政策奖励 200,000.00 与收益相关
唐山现代生物制药项目补助 799,000.00 799,000.00 与资产相关
唐山复合凝乳酶项目补助 600,000.00 600,000.00 与资产相关
唐山环保改造补助资金 38,400.00 38,400.00 与资产相关
唐山工业转型专项资金 43,000.00 32,250.00 与资产相关
其他 100,772.07 84,498.63 与收益相关
唐山企业技术中心技术奖励 100,000.00 与收益相关
唐山工信奖补资金 100,000.00 与收益相关
唐山人才发展专项资金 300,000.00 与收益相关
重庆退城入园搬迁项目补助 13,767,742.35 13,767,742.35 与资产相关
重庆葵花口服液体制剂车间新版 GMP 技术
210,000.00 210,000.00 与资产相关
改造项目
重庆数字化车间 145,000.00 145,000.00 与资产相关
重庆自动化立体药物储存仓升级改造 115,000.00 115,000.00 与资产相关
重庆儿童感冒药产业化项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关
重庆小儿氨酚黄那敏颗粒改造项目 90,000.00 90,000.00 与资产相关
重庆中小微企业发展资金 400,000.00 与收益相关
重庆专项资金 100,000.00 与收益相关
重庆大学生补贴 6,215.04 与收益相关
重庆特色载体专项资金 371,600.00 与收益相关
就业补贴 30,991.62 8,000.00 与收益相关
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
临江企业发展专项资金 415,999.94 416,000.00 与资产相关
临江农业发展引导资金（10 吨人参口服液项
63,000.00 63,000.00 与资产相关
目）
临江经济发展引导资金(小容量注射剂生产
100,000.06 100,000.00 与资产相关
线项目)
临江技术改造专项资金 482,178.22 482,178.15 与资产相关
临江新厂区建设（一期） 19,999.80 13,333.33 与资产相关
临江新厂区污水处理工程建设项目 33,333.35 22,222.22 与资产相关
临江医药健康产业发展引导资金 25,000.06 16,666.67 与资产相关
临江发展扶持资金 25,000.06 16,666.68 与资产相关
临江春节期间连续生产奖 30,000.00 与收益相关
临江春节期间稳定生产奖补 40,000.00 与收益相关
临江省创新创业人才资助资金 200,000.00 与收益相关
临江科技创新专项资金 400,000.00 与收益相关
临江失业保险政府补助 2,077,920.00 与收益相关
隆中新产品研发费用 5,000,000.00 与收益相关
隆中固定资产扶持资金 2,712,879.00 2,712,879.00 与资产相关
隆中专利产品小儿柴桂退热颗粒成果转化项
106,666.68 640,000.08 与资产相关
目
隆中兑现 2020 年新一轮“四化”技术改造设
17,800.00 与资产相关
备补助
隆中 2020 年市级科技计划项目-中医古代经
200,000.00 与收益相关
典名方“二冬汤”新药研发项目
隆中第二批吸纳就业补贴 1,000.00 与收益相关
隆中就业管理局失业保险基金 1,000.00 与收益相关
隆中失业保险基金 1,000.00 与收益相关
隆中土地使用税返还 599,428.35 与收益相关
隆中新产品研发奖励资金 343,988.07 与资产相关
隆中 2013 年先进设备采购补贴 179,562.50 与资产相关
隆中儿科新药及基本药物新版 GMP 改造项
1,200,000.00 与资产相关
目
财务报表附注 第 83 页
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二○二二年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
襄阳高新技术开发区团山镇财政所 20 年第
300,000.00 与收益相关
一季度“三化”改造的企业（项目）奖励资金
襄阳高新技术产业开发区经济贸易发展局
663,100.00 与收益相关
2019 年新一轮“四化”政策奖补资金
襄阳市财政局 2020 年隆中人才支持资助金 1,000,000.00 与收益相关
襄阳高新技术产业开发区科学技术局 21 年
200,000.00 与收益相关
专家工作站建站补贴
中共襄阳市委襄阳高新技术产业开发区工作
1,000,000.00 与收益相关
委员会组织部配套奖励
襄阳市科学技术局创新专项资金 1,000,000.00 与收益相关
襄阳市经济和信息化局 2021 年工业倍增绿
201,550.92 与收益相关
色制造项目设备补助
襄阳 2020 年防控企业临时电费补贴 98,377.69 与收益相关
襄阳市科协专家工作站建站补贴 200,000.00 与收益相关
襄阳老厂收储搬迁待付费用调其他收益 150,526.21 与收益相关
武当心脑血管类小容量注射液产业化项目资
220,000.00 220,000.00 与资产相关
金
武当传统产业改造升级专项资金 17,000.00 17,000.00 与资产相关
佳木斯知识产权奖补资金 11,300.00 55,000.00 与收益相关
佳木斯高新技术企业省级培育资金 500,000.00 与收益相关
佳木斯研发奖励金 68,568.90 与收益相关
佳木斯研发投入省奖补资金 70,000.00 与收益相关
扩岗补贴 6,000.00 与收益相关
鹿灵知识产权资助奖励 15,300.00 55,000.00 与收益相关
鹿灵研发奖励金 125,390.02 与收益相关
鹿灵研发投入省奖补资金 140,000.00 与收益相关
鹿灵专利奖奖金 50,000.00 与收益相关
鹿灵高新企业培育资金 62,000.00 31,500.00 与收益相关
鹿灵 2022 年高新技术企业奖补资金 250,000.00 与收益相关
鹿灵省企业技术中心奖励 150,000.00 与收益相关
鹿灵研发补助 230,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
鹿灵工业污染治理项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关
伊春新建提取车间及其设备 697,393.00 697,393.00 与资产相关
伊春车辆补贴 75,000.00 75,000.00 与资产相关
伊春民营经济奖 300,000.00 与收益相关
伊春先进企业奖 200,000.00 200,000.00 与收益相关
伊春企业专利奖补资金 50,000.00 3,000.00 与收益相关
伊春省产业结构调整专项资金（企业研发投
110,000.00 与收益相关
入后补助）
伊春支持民营经济高质量发展奖补 1,111,000.00 与收益相关
伊春 2020 年省级预拨资金 40,000.00 与收益相关
伊春 21 年高新技术企业培育资金 250,000.00 与收益相关
伊春老字号标准化建设补助资金 100,000.00 与收益相关
伊春研发补助 240,000.00 与收益相关
伊春知识产权奖金 50,000.00 与收益相关
重庆小葵花商务局返税 831,100.00 1,012,000.00 与收益相关
贵州 2017 年固定资产投资补助 149,818.75 190,690.72 与资产相关
贵州节能减排项目资金 50,874.04 209,134.73 与资产相关
贵州颗粒生产线技术改造 44,058.98 44,058.93 与资产相关
贵州研发补助 400.00 3,000.00 与收益相关
贵州以奖代补 1,346,029.70 与收益相关
贵州失业一次性扩岗、留工补助 11,100.00 与收益相关
贵州 2020 年度规上企业研发经费后补助 400.00 与收益相关
贵州 2021 年贵州省知识产权优势企业经费 200,000.00 与收益相关
贵州科技补贴 3,000.00 与收益相关
天津收奖补资金 25,239.00 与收益相关
天津企业研发投入后补助 7,161.00 与收益相关
海南扶持资金 2,000,000.00 1,800,000.00 与收益相关
培训补贴 643,007.00 1,748,616.67 与收益相关
合计 82,356,942.94 56,269,992.72
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(四十六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,332,465.29 -743,640.00
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 40,312.00 39,312.01
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 178,411.27
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 -536,663.38
理财产品分红 10,503,459.18 24,929,894.77
合计 9,389,717.16 23,688,903.40
(四十七) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
其他非流动金融资产 -19,307,451.09 2,668,052.43
合计 -19,307,451.09 2,668,052.43
(四十八) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 1,055,804.97 27,050,831.14
其他应收款坏账损失 4,164,347.81 -59,297.38
合计 5,220,152.78 26,991,533.76
(四十九) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 4,061,859.71 5,196,552.60
固定资产减值损失 3,828,914.27
在建工程减值损失 5,638,265.47
商誉减值损失 15,828,890.00 27,216,792.55
合计 29,357,929.45 32,413,345.15
财务报表附注 第 86 页
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(五十) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
持有待售的非流动资
47,836,664.28
产
处置未划分为持有待
售的固定资产、在建
7,430,840.95 -68,069.76 7,430,840.95
工程及无形资产而产
生得利得或损失
合计 7,430,840.95 47,768,594.52 7,430,840.95
(五十一) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得
接受捐赠 5,822.75 352,193.67 5,822.75
与企业日常活动无关的政府
654,938.00
补助
罚没利得 1,013,198.52 234,347.80 1,013,198.52
无法支付的款项 1,505,461.93 7,836,776.29 1,505,461.93
其他 253,358.10 7,374,392.98 253,358.10
合计 2,777,841.30 16,452,648.74 2,777,841.30
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
防控补贴 52,322.00 与收益相关
财政机场扩建补偿金 601,116.00 与收益相关
其他 1,500.00 与收益相关
合计 654,938.00
财务报表附注 第 87 页
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(五十二) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,135,371.89 2,459,442.43 1,135,371.89
对外捐赠 3,967,521.56 532,121.75 3,967,521.56
其他 1,559,711.17 4,149,853.71 1,559,711.17
合计 6,662,604.62 7,141,417.89 6,662,604.62
(五十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 180,429,208.84 130,287,671.75
递延所得税费用 -9,022,990.30 1,876,864.23
合计 171,406,218.54 132,164,535.98
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 1,081,105,314.66
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 270,276,328.67
子公司适用不同税率的影响 -106,875,418.00
调整以前期间所得税的影响 3,639,432.62
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,741,807.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,840,978.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,030,926.82
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
加计扣除及其他 -4,565,879.99
所得税费用 171,406,218.54
财务报表附注 第 88 页
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(五十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 867,186,130.47 704,737,995.11
本公司发行在外普通股的加权平均数 584,000,000.00 581,049,940.00
基本每股收益 1.48 1.21
其中：持续经营基本每股收益 1.48 1.21
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 867,186,130.47 704,737,995.11
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 584,000,000.00 584,000,000.00
稀释每股收益 1.48 1.21
其中：持续经营稀释每股收益 1.48 1.21
终止经营稀释每股收益
(五十五) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助 72,167,200.00 71,243,168.41
往来、代垫款及备用金 30,879,808.42 45,483,775.26
保证金 35,673,098.32 70,897,286.50
利息收入 21,171,336.35 20,401,474.51
其他 1,272,379.37 11,844,532.92
合计 161,163,822.46 219,870,237.60
财务报表附注 第 89 页
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款及代收代垫款项 89,928,381.80 138,998,278.65
期间费用 1,235,128,645.72 1,223,590,810.80
其他 5,527,232.73 11,931,305.51
合计 1,330,584,260.25 1,374,520,394.96
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收购少数股东股权 18,553,874.64
合计 18,553,874.64
(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 909,699,096.12 762,349,890.04
加：信用减值损失 5,220,152.78 26,991,533.76
资产减值准备 29,357,929.45 32,413,345.15
固定资产折旧 222,497,051.92 142,342,008.77
使用权资产折旧 6,160,525.70 3,303,176.94
无形资产摊销 40,152,241.55 22,126,277.30
长期待摊费用摊销 1,766,719.46 2,171,338.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-7,430,840.95 -47,768,594.52
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,135,371.89 2,459,442.43
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 19,307,451.09 -2,668,052.43
财务费用（收益以“－”号填列） -11,555,989.35 -10,215,807.06
投资损失（收益以“－”号填列） -9,389,717.16 -23,688,903.40
财务报表附注 第 90 页
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补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -752,847.31 3,716,302.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,929,337.43 -2,414,807.87
存货的减少（增加以“－”号填列） 73,496,954.02 -152,667,163.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 26,330,523.60 38,449,782.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 657,560,937.87 57,901,431.98
其他 15,159,648.75 10,428,264.00
经营活动产生的现金流量净额 1,970,785,872.00 865,229,464.30
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,398,417,250.28 1,314,087,902.20
减：现金的期初余额 1,314,087,902.20 1,647,906,631.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,084,329,348.08 -333,818,729.78
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 2,398,417,250.28 1,314,087,902.20
其中：库存现金 2,076.57
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款 2,396,606,493.60 1,313,672,551.22
可随时用于支付的其他货币资金 1,810,756.68 413,274.41
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,398,417,250.28 1,314,087,902.20
财务报表附注 第 91 页
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项目 期末余额 上年年末余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 303,526.34 建筑质量保证金
合计 303,526.34
(五十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 320,592.01
其中：美元 31,981.40 6.9646 222,737.66
港币 109,542.54 0.8933 97,854.35
应收账款 3,537,952.59
其中：美元 500,000.00 6.9646 3,482,300.00
港币 62,300.00 0.8933 55,652.59
财务报表附注 第 92 页
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(五十九) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
资产负债表 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
列报项目 本期金额 上期金额 关成本费用损失的项目
集团医药企业基础建设扶持资金 26,706,217.00 递延收益 536,808.38 536,808.38 其他收益
衡水异地建厂项目补助 7,469,440.52 递延收益 150,897.84 150,897.84 其他收益
衡水财政局技改资金 2012（全自动胶囊充填机） 500,000.00 递延收益 50,000.03 49,999.97 其他收益
新兴产业发展专项资金（年产 2.5 亿袋中药颗粒剂产
5,000,000.00 递延收益 487,624.80 487,624.80 其他收益
业技术升级项目）
衡水颗粒剂车间新版 GMP 改造产业升级项目 2,720,000.00 递延收益 296,727.36 296,727.27 其他收益
锅炉改造补贴 1,489,800.00 递延收益 100,200.00 392,700.00 其他收益
衡水工业企业技术改造专项资金 2,430,000.00 递延收益 其他收益
衡水应急药品产能扩大升级项目 1,600,000.00 递延收益 119,999.99 其他收益
冀州益母草项目专项资金 3,000,000.00 递延收益 367,346.88 367,346.88 其他收益
冀州技术改造补助 4,571,781.60 递延收益 228,589.08 228,589.08 其他收益
冀州基础设施建设补偿费用 19,000,000.00 递延收益 950,000.04 950,000.04 其他收益
冀州土地费用奖励 1,609,000.00 递延收益 32,559.84 32,559.84 其他收益
冀州灯检机技术改造补助 1,300,000.00 递延收益 136,842.12 136,842.12 其他收益
冀州小规格生产线技改项目 3,000,000.00 递延收益 333,333.36 333,333.36 其他收益
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资产负债表 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
列报项目 本期金额 上期金额 关成本费用损失的项目
冀州燃气锅炉氮氧化物治理补贴 120,000.00 递延收益 32,727.24 32,727.24 其他收益
冀州研发项目 50,000.00 递延收益 5,000.04 5,000.04 其他收益
冀州应急物资保障资金 2,470,000.00 递延收益 其他收益
五常市工信局-2012 年五常市第二批应用技术研究与
6,650,000.00 递延收益 665,000.04 665,000.03 其他收益
开发资金
五常市财政局技术改造支出 3,400,000.00 递延收益 339,999.96 339,999.97 其他收益
五常 GMP 升级改造工程 2,000,000.00 递延收益 200,000.04 200,000.03 其他收益
五常生物医药区域集聚发展试点项目 6,500,000.00 递延收益 650,000.04 1,137,500.00 其他收益
五常药渣处理综合利用项目 220,000.00 递延收益 11,000.04 11,000.03 其他收益
五常胶囊剂制备工艺研究 11,200,000.00 递延收益 1,119,999.96 1,119,999.97 其他收益
五常丸剂扩产改造项目 6,000,000.00 递延收益 600,000.00 600,000.00 其他收益
五常护肝片明晰适应症再研究 3,000,000.00 递延收益 300,000.00 300,000.00 其他收益
五常口服液新工艺技术研究与应用 4,500,000.00 递延收益 450,000.00 450,000.00 其他收益
五常护肝片新工艺技术研究与应用 6,000,000.00 递延收益 600,000.00 600,000.00 其他收益
五常国家绿色制造试点企业奖励资金 2,000,000.00 递延收益 282,352.92 23,529.41 其他收益
五常护肝片增加临床适应症的研究 8,000,000.00 递延收益 其他收益
唐山现代生物制药项目补助 7,990,000.00 递延收益 799,000.00 799,000.00 其他收益
唐山复合凝乳酶项目补助 6,000,000.00 递延收益 600,000.00 600,000.00 其他收益
财务报表附注 第 94 页
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二○二二年度
财务报表附注
资产负债表 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
列报项目 本期金额 上期金额 关成本费用损失的项目
唐山环保改造补助资金 320,000.00 递延收益 38,400.00 38,400.00 其他收益
唐山工业转型专项资金 430,000.00 递延收益 43,000.00 32,250.00 其他收益
重庆葵花口服液体制剂车间新版 GMP 技术改造项目 2,100,000.00 递延收益 210,000.00 210,000.00 其他收益
重庆数字化车间 1,450,000.00 递延收益 145,000.00 145,000.00 其他收益
重庆自动化立体药物储存仓升级改造 460,000.00 递延收益 115,000.00 115,000.00 其他收益
重庆儿童感冒药产业化项目 1,000,000.00 递延收益 100,000.00 100,000.00 其他收益
重庆小儿氨酚黄那敏颗粒改造项目 900,000.00 递延收益 90,000.00 90,000.00 其他收益
重庆退城入园搬迁项目补助 递延收益 13,767,742.35 13,767,742.35 其他收益
重庆颗粒剂条状包装智能化分装化生产线项目 1,100,000.00 递延收益 其他收益
临江企业发展专项资金 4,160,000.00 递延收益 415,999.94 416,000.00 其他收益
临江农业发展引导资金(10 吨人参口服液项目) 630,000.00 递延收益 63,000.00 63,000.00 其他收益
临江经济发展引导资金(小容量注射剂生产线项目) 1,000,000.00 递延收益 100,000.06 100,000.00 其他收益
临江技术改造专项资金 23,908,000.00 递延收益 482,178.22 482,178.15 其他收益
临江新厂区建设（一期） 300,000.00 递延收益 19,999.80 13,333.33 其他收益
临江新厂区污水处理工程建设项目 500,000.00 递延收益 33,333.35 22,222.22 其他收益
临江医疗健康产业发展引导资金 1,000,000.00 递延收益 25,000.06 16,666.67 其他收益
临江发展扶持资金 1,000,000.00 递延收益 25,000.06 16,666.68 其他收益
隆中固定资产扶持资金 27,128,790.53 递延收益 2,712,879.00 2,712,879.00 其他收益
财务报表附注 第 95 页
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二○二二年度
财务报表附注
资产负债表 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相
种类 金额
列报项目 本期金额 上期金额 关成本费用损失的项目
隆中专利产品小儿柴桂退热颗粒成果转化项目 2,400,000.00 递延收益 106,666.68 640,000.08 其他收益
隆中兑现 2020 年新一轮“四化”技术改造设备补助 427,200.00 递延收益 17,800.00 其他收益
隆中新产品研发费用 22,758,800.00 递延收益 343,988.07 其他收益
隆中 2013 年先进设备采购补贴 552,500.00 递延收益 179,562.50 其他收益
隆中儿科新药及基本药物新版 GMP 改造项目 3,000,000.00 递延收益 1,200,000.00 其他收益
武当心脑血管类小容量注射液产业化项目资金 700,000.00 递延收益 220,000.00 220,000.00 其他收益
武当传统产业改造升级专项资金 151,583.33 递延收益 17,000.00 17,000.00 其他收益
鹿灵工业污染治理项目 2,000,000.00 递延收益 100,000.00 100,000.00 其他收益
伊春新建提取车间及其设备 6,276,537.00 递延收益 697,393.00 697,393.00 其他收益
伊春车辆补贴 156,250.00 递延收益 75,000.00 75,000.00 其他收益
贵州 2017 年固定资产投资补助 708,122.83 递延收益 149,818.75 190,690.72 其他收益
贵州节能减排技术改造 239,991.23 递延收益 50,874.04 209,134.73 其他收益
贵州颗粒生产线技术改造 213,630.57 递延收益 44,058.98 44,058.93 其他收益
海南葵花入园补助 15,000,000.00 递延收益 其他收益
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关
种类 金额
本期金额 上期金额 成本费用损失的项目
稳岗补贴 2,090,252.86 1,601,083.23 489,169.63 其他收益
广东重点“四上”扶持款 87,800.00 87,800.00 其他收益
社保补贴 350,118.28 242,281.66 107,836.62 其他收益
红叶奖励资金 50,000.00 50,000.00 其他收益
衡水高新技术企业奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
衡水收到奖励基金 5,713,643.00 5,713,643.00 其他收益
五常小儿肺热咳喘口服液口感改进技术研究 3,396,616.70 2,973,548.16 423,068.54 其他收益
五常护肝片大品种二次开发研究 16,000,000.00 16,000,000.00 其他收益
五常六味地黄丸新工艺研究与应用 8,040,000.00 8,040,000.00 其他收益
五常护肝片增加临床适应症的研究 1,353,524.98 66,977.32 1,286,547.66 其他收益
五常蛋白琥珀酸铁原料及口服溶液的研制开发 1,452,842.94 514,333.13 938,509.81 其他收益
五常小儿碳酸钙 D3 颗粒 1,700,329.96 310,357.16 1,389,972.80 其他收益
五常吸入用盐酸氨溴索 1,417,207.10 564,523.29 852,683.81 其他收益
五常小儿肺热咳喘口服液基础研究 2,263,000.00 2,263,000.00 其他收益
五常药品标准奖励资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
五常研发后补助资金 1,570,000.00 790,000.00 780,000.00 其他收益
财务报表附注 第 97 页
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二○二二年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关
种类 金额
本期金额 上期金额 成本费用损失的项目
五常高企认定奖补资金 250,000.00 250,000.00 其他收益
五常知识产权奖补资金 4,000.00 4,000.00 其他收益
五常企业增产增收政策奖励 200,000.00 200,000.00 其他收益
其他 185,270.70 100,772.07 84,498.63 其他收益
唐山企业技术中心技术奖励 100,000.00 100,000.00 其他收益
唐山工信奖补资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
唐山人才发展专项资金 300,000.00 300,000.00 其他收益
重庆中小微企业发展资金 400,000.00 400,000.00 其他收益
重庆专项资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
重庆大学生补贴 6,215.04 6,215.04 其他收益
重庆特色载体专项资金 371,600.00 371,600.00 其他收益
就业补贴 38,991.62 30,991.62 8,000.00 其他收益
培训补贴 2,397,623.67 649,007.00 1,748,616.67 其他收益
临江春节期间连续生产奖 30,000.00 30,000.00 其他收益
临江春节期间稳定生产奖补 40,000.00 40,000.00 其他收益
临江省创新创业人才资助资金 200,000.00 200,000.00 其他收益
临江科技创新专项资金 400,000.00 400,000.00 其他收益
临江失业保险政府补助 2,077,920.00 2,077,920.00 其他收益
财务报表附注 第 98 页
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二○二二年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关
种类 金额
本期金额 上期金额 成本费用损失的项目
襄阳高新技术开发区团山镇财政所 20 年第一季度“三化”改造
300,000.00 300,000.00 其他收益
的企业（项目）奖励资金
襄阳高新技术产业开发区经济贸易发展局 2019 年新一轮“四
663,100.00 663,100.00 其他收益
化”政策奖补资金
襄阳市财政局 2020 年隆中人才支持资助金 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
襄阳高新技术产业开发区科学技术局 21 年专家工作站建站补
200,000.00 200,000.00 其他收益
贴
中共襄阳市委襄阳高新技术产业开发区工作委员会组织部配
1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
套奖励
襄阳市科学技术局创新专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
襄阳市经济和信息化局 2021 年工业倍增绿色制造项目设备补
201,550.92 201,550.92 其他收益
助
襄阳 2020 年防控企业临时电费补贴 98,377.69 98,377.69 其他收益
襄阳市科协专家工作站建站补贴 200,000.00 200,000.00 其他收益
襄阳老厂收储搬迁待付费用调其他收益 150,526.21 150,526.21 其他收益
隆中新产品研发费用 5,000,000.00 5,000,000.00 其他收益
隆中第二批吸纳就业补贴 1,000.00 1,000.00 其他收益
隆中就业管理局失业保险基金 1,000.00 1,000.00 其他收益
财务报表附注 第 99 页
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二○二二年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关
种类 金额
本期金额 上期金额 成本费用损失的项目
隆中失业保险基金 1,000.00 1,000.00 其他收益
隆中 2020 年市级科技计划项目-中医古代经典名方“二冬汤”新
200,000.00 200,000.00 其他收益
药研发项目
隆中土地使用税返还 599,428.35 599,428.35 其他收益
佳木斯知识产权奖补资金 66,300.00 11,300.00 55,000.00 其他收益
佳木斯高新技术企业省级培育资金 500,000.00 500,000.00 其他收益
佳木斯研发奖励金 68,568.90 68,568.90 其他收益
佳木斯研发投入省奖补资金 70,000.00 70,000.00 其他收益
扩岗补贴 6,000.00 6,000.00 其他收益
鹿灵知识产权资助奖励 70,300.00 15,300.00 55,000.00 其他收益
鹿灵研发奖励金 125,390.02 125,390.02 其他收益
鹿灵研发投入省奖补资金 140,000.00 140,000.00 其他收益
鹿灵专利奖奖金 50,000.00 50,000.00 其他收益
鹿灵高新企业培育资金 93,500.00 62,000.00 31,500.00 其他收益
鹿灵 2022 年高新技术企业奖补资金 250,000.00 250,000.00 其他收益
鹿灵省企业技术中心奖励 150,000.00 150,000.00 其他收益
鹿灵研发补助 230,000.00 230,000.00 其他收益
伊春民营经济奖 300,000.00 300,000.00 其他收益
财务报表附注 第 100 页
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二○二二年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关
种类 金额
本期金额 上期金额 成本费用损失的项目
伊春先进企业奖 400,000.00 200,000.00 200,000.00 其他收益
伊春企业专利奖补资金 53,000.00 50,000.00 3,000.00 其他收益
伊春省产业结构调整专项资金（企业研发投入后补助） 110,000.00 110,000.00 其他收益
伊春支持民营经济高质量发展奖补 1,111,000.00 1,111,000.00 其他收益
伊春 2020 年省级预拨资金 40,000.00 40,000.00 其他收益
伊春 21 年高新技术企业培育资金 250,000.00 250,000.00 其他收益
伊春老字号标准化建设补助资金 100,000.00 100,000.00 其他收益
伊春研发补助 240,000.00 240,000.00 其他收益
伊春知识产权奖金 50,000.00 50,000.00 其他收益
重庆小葵花商务局返税 1,843,100.00 831,100.00 1,012,000.00 其他收益
贵州研发补助 3,400.00 400.00 3,000.00 其他收益
贵州以奖代补 1,346,029.70 1,346,029.70 其他收益
贵州失业一次性扩岗、留工补助 11,100.00 11,100.00 其他收益
贵州 2020 年度规上企业研发经费后补助 400.00 400.00 其他收益
贵州 2021 年贵州省知识产权优势企业经费 200,000.00 200,000.00 其他收益
贵州科技补贴 3,000.00 3,000.00 其他收益
天津收奖补资金 25,239.00 25,239.00 其他收益
天津企业研发投入后补助 7,161.00 7,161.00 其他收益
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关
种类 金额
本期金额 上期金额 成本费用损失的项目
海南扶持资金 3,800,000.00 2,000,000.00 1,800,000.00 其他收益
流动资金贷款贴息 2,662,400.00 913,500.00 1,748,900.00 财务费用
其他 1,780.00 280.00 1,500.00 营业外收入
财政机场扩建补偿金 601,116.00 601,116.00 营业外收入
防控补贴 52,322.00 52,322.00 营业外收入
3、 政府补助的退回
项目 金额 原因
武当培训费用 6,000.00 未达到项目补贴要求
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
(六十) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额 上期金额
租赁负债的利息费用 563,169.85 524,281.18
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
1,326,556.83 578,918.89
期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低
价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用
除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 3,456,606.62 3,973,461.93
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
2、 作为出租人
（1）经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 190,866.00 214,000.00
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期 本期金额 上期金额
1 年以内 135,200.00 200,000.00
1至2年 115,200.00 200,000.00
合计 250,400.00 400,000.00
财务报表附注 第 103 页
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二○二二年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
无。
(二) 同一控制下企业合并
1、 本期发生的同一控制下企业合并
无。
(三) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
无。
2、 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
无。
(四) 其他原因的合并范围变动
于 2022 年 6 月 13 日，依据哈尔滨葵花药业有限公司股东决定，哈尔滨葵花药业有
限公司进行存续分立。分立后于 2022 年 6 月 16 日新设本公司之全资子公司哈尔滨
葵花企业管理咨询服务有限公司，注册资本人民币 7,424.62 万元，截至 2022 年 12
月 31 日已实缴。
于 2022 年 8 月 29 日，本公司新设全资子公司北京葵花医药研究有限责任公司，注
册资本人民币 5,400.00 万元，截至 2022 年 12 月 31 日已实缴。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
哈尔滨葵花药业有限 哈尔滨 通过设立或投
哈尔滨市 工业 100.00
公司 市 资等方式取得
葵花药业集团医药有 通过设立或投
哈尔滨市 五常市 商业 100.00
限公司 资等方式取得
财务报表附注 第 104 页
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二○二二年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
四川省葵花医药有限 通过设立或投
广汉市 广汉市 商业 100.00
公司 资等方式取得
广东葵花医药有限公 非同一控制下
广州市 广州市 商业 100.00
司 企业合并取得
黑龙江葵花大药房有 通过设立或投
五常市 五常市 商业 100.00
限公司 资等方式取得
哈尔滨红叶医药有限 通过设立或投
哈尔滨市 五常市 商业 100.00
公司 资等方式取得
葵花药业集团北京药 通过设立或投
北京市 北京市 产品研发 97.86
物研究院有限公司 资等方式取得
黑龙江葵花药业股份 同一控制下企
五常市 五常市 工业 99.90 0.10
有限公司 业合并取得
黑龙江省葵花包装材 同一控制下企
五常市 五常市 工业 99.90 0.10
料有限公司 业合并取得
黑龙江葵花药材基地 同一控制下企
五常市 五常市 种植业 100.00
有限公司 业合并取得
葵花药业集团（伊春） 非同一控制下
铁力市 铁力市 工业 96.32
有限公司 企业合并取得
葵花药业集团重庆小
非同一控制下
葵花儿童制药有限公 重庆市 重庆市 工业 90.00
企业合并取得
司
葵花药业集团（唐山） 非同一控制下
迁安市 迁安市 工业 98.68
生物制药有限公司 企业合并取得
葵花药业集团（佳木 佳木斯 非同一控制下
佳木斯市 工业 100.00
斯）有限公司 市 企业合并取得
葵花药业集团佳木斯 佳木斯 非同一控制下
佳木斯市 工业 100.00
鹿灵制药有限公司 市 企业合并取得
葵花药业集团（衡水） 非同一控制下
衡水市 衡水市 工业 95.00
得菲尔有限公司 企业合并取得
葵花药业集团（冀州） 非同一控制下
冀州市 冀州市 工业 95.00
有限公司 企业合并取得
财务报表附注 第 105 页
葵花药业集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
葵花药业集团（吉林） 非同一控制下
临江市 临江市 工业 99.00 1.00
临江有限公司 企业合并取得
葵花药业集团（襄阳） 非同一控制下
襄阳市 襄阳市 工业 65.00
隆中有限公司 企业合并取得
葵花药业集团山西药 通过设立或投
运城市 运城市 商业 70.00
材基地有限公司 资等方式取得
葵花药业集团（天津） 非同一控制下
天津市 天津市 产品研发 70.00
药物研究院有限公司 企业合并取得
技术引
非同一控制下
sunflower forest,inc 美国 美国 进、对外 100.00
企业合并取得
贸易
葵花药业集团重庆小 健康产品
通过设立或投
葵花健康产业发展有 哈尔滨市 重庆市 研发、生 100.00
资等方式取得
限公司 产、销售
葵花药业集团（贵州） 六盘水 非同一控制下
六盘水市 工业 70.00
宏奇有限公司 市 企业合并取得
葵花药业集团湖北武 非同一控制下
十堰市 十堰市 工业 65.00
当有限公司 企业合并取得
葵花药业集团（海南） 海南省 非同一控制下
海口市 商业 100.00
医药科技有限公司 澄迈县 企业合并取得
吉林柏鹤药业有限公 通过设立或投
临江市 临江市 工业 99.00 1.00
司 资等方式取得
黑龙江省葵花人力资 哈尔滨 商务服务 通过设立或投
哈尔滨市 100.00
源服务有限公司 市 业 资等方式取得
科学研究
海南新葵投资有限公 海南省澄迈 海南省 通过设立或投
和技术服 100.00
司 县 澄迈县 资等方式取得
务业
技术服
哈尔滨新葵医药科技 通过设立或投
五常市 五常市 务、技术 100.00
有限公司 资等方式取得
开发
葵花医药集团(香港) 香港 香港 商业 100.00 通过设立或投
财务报表附注 第 106 页
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二○二二年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
有限公司 资等方式取得
哈尔滨葵花企业管理 哈尔滨 租赁和商 通过设立或投
哈尔滨市 100.00
咨询服务有限公司 市 务服务业 资等方式取得
科学研究
北京葵花医药研究有 通过设立或投
北京市 北京市 和技术服 100.00
限责任公司 资等方式取得
务业
2、 重要的非全资子公司
本期向少数
少数股东持 本期归属于少 期末少数股东
子公司名称 股东宣告分
股比例 数股东的损益 权益余额
派的股利
葵花药业集团（衡水）得菲尔
5.00% 3,658,981.53 2,500,000.00 15,691,811.05
有限公司
葵花药业集团重庆小葵花儿
10.00% 7,858,237.17 6,000,000.00 41,619,449.60
童制药有限公司
葵花药业集团（唐山）生物制
1.32% 331,309.44 264,000.00 2,245,482.54
药有限公司
葵花药业集团（襄阳）隆中有
35.00% 28,152,023.01 21,051,220.00 172,880,287.28
限公司
财务报表附注 第 107 页
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财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
葵花药业集团
（衡水）得菲尔 257,795,748.01 224,981,713.80 482,777,461.81 132,156,546.54 36,753,311.35 168,909,857.89 238,658,026.95 242,916,937.49 481,574,964.44 150,090,653.36 242,916,937.49 393,007,590.85
有限公司
葵花药业集团重
庆小葵花儿童制 399,201,983.85 172,027,018.63 571,229,002.48 33,190,900.12 97,964,948.55 131,155,848.67 372,383,841.91 188,274,206.69 560,658,048.60 26,501,217.46 112,392,690.90 138,893,908.36
药有限公司
葵花药业集团
（唐山）生物制 106,054,079.48 149,703,903.20 255,757,982.68 81,928,675.06 3,619,585.16 85,548,260.22 96,056,879.23 155,182,341.92 251,239,221.15 80,315,158.61 5,144,981.74 85,460,140.35
药有限公司
葵花药业集团
（襄阳）隆中有 259,851,464.90 395,720,799.10 655,572,264.00 100,204,930.00 24,122,346.63 124,327,276.63 251,687,156.69 419,226,080.93 670,913,237.62 110,246,659.82 49,260,895.77 159,507,555.59
限公司
财务报表附注 第 108 页
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财务报表附注
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
葵花药业集团（衡水）得
401,021,573.36 73,179,630.62 73,179,630.62 107,342,578.22 419,845,986.20 82,783,839.59 82,783,839.59 81,754,752.79
菲尔有限公司
葵花药业集团重庆小葵花
227,889,584.98 78,582,371.67 78,582,371.67 62,211,294.57 233,921,905.11 70,238,697.48 70,238,697.48 42,902,953.41
儿童制药有限公司
葵花药业集团（唐山）生
160,412,877.45 25,099,199.80 25,099,199.80 28,579,398.55 157,691,483.55 34,611,637.13 34,611,637.13 36,046,113.10
物制药有限公司
葵花药业集团（襄阳）隆
599,276,940.45 80,434,351.46 80,434,351.46 100,795,841.97 569,051,207.84 136,775,575.52 136,775,575.52 104,819,523.57
中有限公司
财务报表附注 第 109 页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
本公司原持有子公司葵花药业集团（吉林）临江有限公司 100.00%股权，2022
年 1 月本公司与子公司哈尔滨红叶医药有限公司签订股权转让协议，哈尔滨红
叶医药有限公司受让本公司持有的葵花药业集团（吉林）临江有限公司 1.00%
股权。本次交易完成后，本公司对于葵花药业集团（吉林）临江有限公司直接
持有 99.00%股权，间接持有 1.00%股权。
本公司原持有子公司吉林柏鹤药业有限公司 100.00%股权，2022 年 1 月本公
司与子公司哈尔滨红叶医药有限公司签订股权转让协议，哈尔滨红叶医药有限
公司受让本公司持有的吉林柏鹤药业有限公司 1.00%股权。本次交易完成后，
本公司对于吉林柏鹤药业有限公司直接持有 99.00%股权，间接持有 1.00%股
权。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企
对本公司
业或联营
合营企业或联营 主要经 注册 活动是否
业务性质 企业投资
企业名称 营地 地 直接 间接 具有战略
的会计处
性
理方法
北京法玛星医药 北京 科技推广和
北京市 10.3896 权益法 是
科技有限公司 市 应用服务业
格乐瑞(无锡)营 无锡 研究和试验
无锡市 9.7561 权益法 是
养科技有限公司 市 发展
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有
重大影响的依据：
① 持有北京法玛星医药科技有限公司 20%以下表决权但具有重大影响依据
是公司在被投资单位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与决
策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投
财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
资单位施加重大影响。
② 持有格乐瑞（无锡）营养科技有限公司 20%以下表决权但具有重大影响依
据是公司在被投资单位董事会派有一名董事，并享有相应的实质性的参与
决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被
投资单位施加重大影响。
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
北京法玛星医 格乐瑞(无锡) 北京法玛星医 格乐瑞(无锡)
药科技有限公 营养科技有限 药科技有限公 营养科技有限
司 公司 司 公司
流动资产 2,527,131.83 19,961,159.22 16,485,987.46 5,430,759.05
非流动资产 10,087,194.80 41,508,841.38 12,330,018.37 23,210,287.66
资产合计 12,614,326.63 61,470,000.60 28,816,005.83 28,641,046.71
流动负债 768,640.37 6,362,148.72 -729,003.51 2,498,138.28
非流动负债
负债合计 768,640.37 6,362,148.72 -729,003.51 2,498,138.28
少数股东权益
归属于母公司股东权益 11,845,686.26 55,107,851.88 29,545,009.34 26,142,908.43
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账
27,359,253.25 20,564,641.46 29,256,360.00
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
财务报表附注 第 111 页
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财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
北京法玛星医 格乐瑞(无锡) 北京法玛星医 格乐瑞(无锡)
药科技有限公 营养科技有限 药科技有限公 营养科技有限
司 公司 司 公司
营业收入 19,979,628.57 13,220,438.90
净利润 -17,695,706.08 2,164,943.45 -14,101,494.42 93,012.80
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -17,695,706.08 2,164,943.45 -14,101,494.42 93,012.80
本期收到的来自联营企业
的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有
效执行的程序。董事会通过管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及
风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程
序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
财务报表附注 第 112 页
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财务报表附注
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降
低面临的外汇风险。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
项目投资\企业管
理服务\投资与资
葵花集团有限公司 五常市 10,000.00 万 45.41 45.41
产管理\社会经济
咨询\市场调查
本公司最终控制方是自然人关彦斌。
财务报表附注 第 113 页
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财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
格乐瑞（无锡）营养科技有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
五常葵花阳光米业有限公司 同一实际控制人
何岩 监事
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
五常葵花阳光米业有限公司 采购大米 8,731,569.00 13,276,982.58
格乐瑞（无锡）营养科技有限公司 采购商品 15,829,403.14 9,415,739.69
格乐瑞（无锡）营养科技有限公司 接受劳务 5,674,162.00 2,301,839.00
2、 关联租赁情况
财务报表附注 第 114 页
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本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理 简化处理
未纳入租 未纳入租
的短期租 的短期租
租赁资产种 赁负债计 承担的租 赁负债计 承担的租
出租方名称 赁和低价 支付的租 增加的使 赁和低价 支付的租 增加的使
类 量的可变 赁负债利 量的可变 赁负债利
值资产租 金 用权资产 值资产租 金 用权资产
租赁付款 息支出 租赁付款 息支出
赁的租金 赁的租金
额 额
费用 费用
格乐瑞（无
锡）营养科技 房屋建筑物 205,200.00 6,439.53 928,727.15 546,000.00 10,453.80 960,358.32
有限公司
财务报表附注 第 115 页
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3、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 16,149,200.00 10,964,200.00
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项
五常葵花阳光米业有
208,284.40 51,280.00
限公司
格乐瑞（无锡）营养科
629,394.56
技有限公司
其他应收款
格乐瑞（无锡）营养科
370,000.00 46,000.00 270,000.00 17,000.00
技有限公司
五常葵花阳光米业有
40,483.00 2,024.15
限公司
何岩 20,000.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
格乐瑞（无锡）营养科技
999,665.99
有限公司
(七) 资金集中管理
无。
财务报表附注 第 116 页
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十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
1、2021 年员工持股计划情况
公司本期授予的各项权益工具总额 9,934,851.92 元
公司本期行权的各项权益工具总额 8,170,470.00 元
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 元
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
无
合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩 授予价格为 6.70 元/股，期限为自过户日 2021
余期限 年 7 月 30 日起 36 个月
2、2022 年员工持股计划情况
公司本期授予的各项权益工具总额 5,224,796.83 元
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 元
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 元
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
无
合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩 授予价格为 7.50 元/股，期限为自过户日 2022
余期限 年 10 月 27 日起 36 个月
(二) 以权益结算的股份支付情况
1、2021 年员工持股计划情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 以公司股票市价为基础
根据业绩指标完成情况等后续信息作出最佳
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 20,363,115.92 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 9,934,851.92 元
财务报表附注 第 117 页
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2、2022 年员工持股计划情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 以公司股票市价为基础
根据业绩指标完成情况等后续信息作出最佳
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,224,796.83 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 5,224,796.83 元
其他说明：
于 2022 年 9 月 9 日，公司 2022 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司 2022 年
员工持股计划（草案）及其摘要的议案》及相关议案，参加本次员工持股计划的总
人数不超过 111 人，股份来源为公司回购专用账户回购的葵花药业 A 股普通股股票，
股份总数不超过 295.0060 万股，占目前公司股本总额的 0.51%；本次员工持股计划
将通过非交易过户等法律法规允许的方式获得公司回购专用证券账户所持有的公司
股份，受让价格为 7.50 元/股，为公司回购股份回购均价的 50.30%。
本员工持股计划的存续期为 48 个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工
持股计划名下之日起算。本次员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式
所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起
至满 12 个月、24 个月、36 个月后分三期解锁，最长锁定期 36 个月，每期解锁的
标的股票比例依次为 30%、35%、35%。各年度具体解锁比例和数量根据公司业绩
指标和持有人考核结果计算确定。
本次员工持股计划实际认购资金总额为 22,12.5450 万元，认购股份总数 295.0060 万
股，已于 2022 年 10 月 27 日由公司股票回购专用证券账户非交易过户至 2022 年员
工持股计划专户。
(三) 以现金结算的股份支付情况
无。
(四) 股份支付的修改、终止情况
无。
(五) 其他
无。
财务报表附注 第 118 页
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十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 584,000,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 584,000,000.00
以公司 2022 年 12 月 31 日总股本 584,000,000 股为基数，
向全体股东每 10 股派现金红利 10 元（含税），共计派发现
金红利 584,000,000 元（含税），不送红股、不以资本公积
利润分配方案 金转增股本。 若公司利润分配方案公布后至实施权益分派
股权登记日前股本总额发生变动的，依照变动后的股本为
基数实施，并按照上述每股分配比例不变的原则，相应调
整分红总额。
(二) 子公司注销情况
经公司第四届董事会第二十三次会议审议通过，公司为进一步优化控股体系架构，
缩短管理流程与链条，同意注销全资孙公司哈尔滨新葵医药科技有限公司。该公司
于 2023 年 3 月 28 日完成注销。
十三、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划
分为 3 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向
其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，
财务报表附注 第 119 页
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分别为总部、医药分部及其他分部。这些报告分部是以根据公司实际情况为基
础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为总部负责投资管
理业务，医药分部主要负责医药生产及销售，其他分部主要负责的是包装物的
生产及中药材的种植、研究等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这
些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、 报告分部的财务信息
项目 总部 医药 其他 分部间抵销 合计
营业收入 8,580,531,223.99 394,362,221.20 3,880,382,125.26 5,094,511,319.93
营业成本 5,723,392,815.70 293,424,968.54 3,864,360,368.95 2,152,457,415.29
资产总额 5,260,034,076.25 6,645,965,079.84 371,434,630.41 5,245,668,111.05 7,031,765,675.45
负债总额 2,559,009,643.54 3,666,653,809.99 152,202,634.01 3,784,847,155.43 2,593,018,932.11
(二) 其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息 3,381,423.04
应收股利
其他应收款项 40,857,479.89 14,403,773.33
合计 40,857,479.89 17,785,196.37
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 上年年末余额
委托贷款 3,381,423.04
小计 3,381,423.04
财务报表附注 第 120 页
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二○二二年度
财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备
合计 3,381,423.04
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 42,283,315.53 14,414,121.04
1至2年 93,229.00
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 294,000.00 294,000.00
小计 42,670,544.53 14,708,121.04
减：坏账准备 1,813,064.64 304,347.71
合计 40,857,479.89 14,403,773.33
财务报表附注 第 121 页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 294,000.00 0.69 294,000.00 100.00 294,000.00 2.00 294,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 42,376,544.53 99.31 1,519,064.64 3.58 40,857,479.89 14,414,121.04 98.00 10,347.71 0.07 14,403,773.33
其中：
其他组合 30,207,919.80 1,519,064.64 28,688,855.16 273,473.27 10,347.71 263,125.56
关联方/内部职工借款 12,168,624.73 12,168,624.73 14,140,647.77 14,140,647.77
合计 42,670,544.53 100.00 1,813,064.64 40,857,479.89 14,708,121.04 100.00 304,347.71 14,403,773.33
财务报表附注 第 122 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
曲韵智 294,000.00 294,000.00 100.00 收回可能性较小
合计 294,000.00 294,000.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
其他组合 30,207,919.80 1,519,064.64 5.03
合计 30,207,919.80 1,519,064.64
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额 10,347.71 294,000.00 304,347.71
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,508,716.93 1,508,716.93
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
财务报表附注 第 123 页
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二○二二年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 预期信用损 合计
期信用损失(未
期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
期末余额 1,519,064.64 294,000.00 1,813,064.64
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
上年年末余额 14,414,121.04 294,000.00 14,708,121.04
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 68,693,036.06 68,693,036.06
本期终止确认 40,730,612.57 40,730,612.57
其他变动
期末余额 42,376,544.53 294,000.00 42,670,544.53
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按单项计提坏
294,000.00 294,000.00
账准备
其他组合 10,347.71 1,508,716.93 1,519,064.64
合计 304,347.71 1,508,716.93 1,813,064.64
财务报表附注 第 124 页
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财务报表附注
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
应收资金集中管理款 12,083,611.31 14,059,984.66
往来款 333,955.80
保证金 30,167,964.00 140,106.00
备用金及社保 85,013.42 374,663.11
其他 133,367.27
合计 42,670,544.53 14,708,121.04
（6）按欠款方归集的期末余额前三名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
吉林四环澳康药业有限公 1 年以
保证金 30,000,000.00 70.31 1,500,000.00
司 内
应收账款集 1 年以
哈尔滨葵花药业有限公司 12,083,611.31 28.32
中管理款 内
5 年以
曲韵智 往来款 294,000.00 0.69 294,000.00
上
合计 42,377,611.31 99.32 1,794,000.00
(二) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子
公司 1,499,724,958.70 20,309,660.73 1,479,415,297.97 1,413,001,076.13 20,309,660.73 1,392,691,415.40
投资
对联
27,359,253.25 27,359,253.25 29,256,360.00 29,256,360.00
营、合
财务报表附注 第 125 页
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二○二二年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
营企
业投
资
合计 1,527,084,211.95 20,309,660.73 1,506,774,551.22 1,442,257,436.13 20,309,660.73 1,421,947,775.40
1、 对子公司投资
本期
计提 减值准备期
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 末余额
准备
葵花药业集团医
16,336,792.00 6,742,619.79 23,079,411.79
药有限公司
哈尔滨红叶医药
6,598,752.00 81,600.75 6,517,151.25
有限公司
黑龙江葵花药业
145,596,909.99 97,409.49 145,694,319.48
股份有限公司
葵花药业集团（伊
57,794,783.41 97,409.49 57,892,192.90
春）有限公司
葵花药业集团重
庆小葵花儿童制 197,086,100.00 123,975.71 197,210,075.71
药有限公司
葵花药业集团（佳
85,000,000.00 61,987.85 85,061,987.85
木斯）有限公司
葵花药业集团佳
木斯鹿灵制药有 30,000,000.00 61,987.85 30,061,987.85
限公司
葵花药业集团（唐
山）生物制药有限 121,678,492.00 97,409.49 121,775,901.49
公司
葵花药业集团（衡 134,816,603.20 26,566.22 134,843,169.42
财务报表附注 第 126 页
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二○二二年度
财务报表附注
本期
计提 减值准备期
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 末余额
准备
水）得菲尔有限公
司
葵花药业集团（襄
150,320,736.00 221,385.19 150,542,121.19
阳）隆中有限公司
葵花药业集团（吉
170,972,553.32 123,975.71 400,000.00 170,696,529.03
林）临江有限公司
哈尔滨葵花药业
79,814,120.00 1,345,202.64 74,246,200.00 6,913,122.64
有限公司
黑龙江葵花大药
500,000.00 500,000.00
房有限公司
黑龙江葵花药材
2,729,660.73 2,729,660.73 2,729,660.73
基地有限公司
葵花药业集团北
京药物研究院有 13,700,000.00 1,356,211.34 15,056,211.34
限公司
葵花药业集团重
庆小葵花健康产 31,122,660.00 1,204,520.63 32,327,180.63
业发展有限公司
SUNFLOWER
FOREST INC (葵 6,533,326.80 6,533,326.80
花林公司)
葵花药业集团（贵
94,500,000.00 141,686.52 94,641,686.52
州）宏奇有限公司
葵花药业集团山
西药材基地有限 3,500,000.00 3,500,000.00
公司
葵花药业集团（天
津）药物研究院有 17,580,000.00 17,580,000.00 17,580,000.00
限公司
财务报表附注 第 127 页
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二○二二年度
财务报表附注
本期
计提 减值准备期
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值 末余额
准备
葵花药业集团（海
南）医药科技有限 10,472,140.00 1,803,135.40 12,275,275.40
公司
吉林柏鹤药业有
36,347,446.68 400,000.00 35,947,446.68
限公司
海南新葵投资有
20,100,000.00 20,100,000.00
限公司
哈尔滨葵花企业
管理咨询服务有 74,246,200.00 74,246,200.00
限公司
北京葵花医药研
54,000,000.00 54,000,000.00
究有限责任公司
合计 1,413,001,076.13 161,851,683.32 75,127,800.75 1,499,724,958.70 20,309,660.73
财务报表附注 第 128 页
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二○二二年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 调整 益变动 利或利润 备
2．联营企业
北京法玛星医药科技有
29,256,360.00 -1,897,106.75 27,359,253.25
限公司
小计 29,256,360.00 -1,897,106.75 27,359,253.25
合计 29,256,360.00 -1,897,106.75 27,359,253.25
财务报表附注 第 129 页
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财务报表附注
(三) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 469,127,207.50 562,668,154.54
权益法核算的长期股权投资收益 -1,897,106.75 -743,640.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 178,411.27
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 -536,663.38
理财产品分红 10,503,459.18 24,929,894.77
委托贷款利息收入 2,902,786.31 8,387,176.49
合计 480,814,757.51 594,704,922.42
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 6,295,469.06
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
83,270,442.94
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 -8,585,268.65
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
财务报表附注 第 130 页
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财务报表附注
项目 金额 说明
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,749,391.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,026,743.87
小计 79,257,995.79
所得税影响额 11,401,265.59
少数股东权益影响额（税后） 4,863,397.60
合计 62,993,332.60
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 21.98 1.48 1.48
扣除非经常性损益后归属于公司普通
20.39 1.38 1.38
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二三年四月十一日
财务报表附注 第 131 页