山东仙坛股份有限公司
     内部控制审计报告




和信会计师事务所（特殊普通合伙）

      二○二三年四月二十二日
山东仙坛股份有限公司                                                报告正文




                         内部控制审计报告

                                                和信审字(2023)第 000622 号



山东仙坛股份有限公司全体股东：

     按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我

们审计了山东仙坛股份有限公司（以下简称“仙坛公司”）2022 年 12 月 31 日的

财务报告内部控制的有效性。

     一、企业对内部控制的责任

     按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制

评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是仙坛公司

董事会的责任。

     二、注册会计师的责任

     我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

     三、内部控制的固有局限性

     内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

     四、财务报告内部控制审计意见

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     我们认为，仙坛公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和

相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




和信会计师事务所（特殊普通合伙）           中国注册会计师:迟慰


          中国济南
                                            中国注册会计师:于丛林


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     和信会计师事务所（特殊普通合伙）                                      2