四川国光农化股份有限公司                  2020 年年度内部控制评价报告


                           四川国光农化股份有限公司
                          2020 年度内部控制评价报告


四川国光农化股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合四川国光农化股份有限公司（以下简
称“公司”）内部控制制度和《内部控制评价管理制度》，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部
控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有
效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和
实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事
会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相
关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的
固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导
致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价
结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体
系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
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      （一）内部控制评价范围
     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险
 领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及下属子公司，具体为：四川国光农化股
 份有限公司、四川国光农资有限公司、四川润尔科技有限公司、四川嘉智农业技术
 有限公司、重庆依尔双丰科技有限公司、成都市国光现代农业职业技能培训学校有
 限公司、重庆润尔科技有限公司、山西浩之大生物科技有限公司，纳入评价范围单
 位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报
 表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、发展战略、
 人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研
 究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内
 部信息传递、信息系统等。
     上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
 主要方面，不存在重大遗漏。
   （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
     公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制评价管理制度》组织开展内部控
 制评价工作。
     公司董事会根据企业内部控制规范体系及《内部控制评价管理制度》中对重大
 缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风
 险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用
 于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部
 控制缺陷认定标准如下：
     1、财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准和定性标准如下：
                           定量标准
缺陷分类                                                      定性标准
             项目               缺陷影响
             净利润潜在错 错报金额≥净利 符合下列条件之一的，可以认定为重大
             报                 润5%，且绝对金 缺陷：
                                额 超 过 人 民 币 1、董事、监事和高级管理人员重大舞
重大缺陷                        500万元         弊；
             资产总额潜在 错报金额≥资产 2、公司对已经披露的财务报表进行重
             错报               总额5%，且绝对 报，以对错报进行更正；
                                金额超过人民币 3、外部审计机构发现当期财务报表存
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                                  500万元           在重大错报，而内部控制在运行过程中
             营业收入潜在 错报金额≥营业 未能发现该错报；
             错报                 收入总额5%，且 4、公司审计委员会和内部审计机构对
                                  绝对金额超过人 内部控制的监督无效；
                                  民币500万元       5、前期的重大缺陷未加以改正。
             净利润潜在错 净利润3%≤错报 符合下列条件之一的，可以认定为重要
             报                   金额＜净利润5%    缺陷：
             资产总额潜在 资产总额3%≤错 1、未按照公认的《企业会计准则》选
             错报                 报金额＜资产总 择和应用会计政策；
                                  额5%              2、未建立反舞弊程序和控制措施；
重要缺陷     营业收入潜在 营业收入3%≤错 3、对非常规或特殊交易的账务处理没
             错报                 报金额＜营业收 有建立相应的控制机制或没有实施，且
                                  入总额5%          没有相应的补偿性控制；
                                                    4、对期末财务报告过程的控制存在一
                                                    项或多项缺陷且不能合理保证编制的
                                                    财务报表达到真实、准确的目标。
             净利润潜在错 错报金额＜净利 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其它
             报                   润3%              财务报告内部控制缺陷。
             资产总额潜在 错报金额＜资产
一般缺陷
             错报                 总额3%
             营业收入潜在 错报金额＜营业
             错报                 收入3%

     2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准和定性标准如下：
                         定量标准
缺陷分类                                                       定性标准
                  项目            缺陷影响
             直 接 造 成 ≥净利润总额 符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷：
             财产损失        5%                 1、缺乏决策程序；
                                                2、决策程序导致重大失误；
                                                3、公司或主要领导严重违法、违纪被处以重
重大缺陷
                                                罚或承担刑事责任；
                                                4、高级管理人员和高级技术人员流失严重；
                                                5、重要业务控制制度缺失或制度体系失效，
                                                给公司生产经营造成重大影响；
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                                             6、内部控制重大缺陷未得到整改。
             直 接 造 成 净利润 3%≤损 符合下列条件之一的，可以认定为重要缺陷：
             财产损失        失＜净利润 5%   1、公司或主要领导违规并被处罚；
                                             2、违反内部控制制度，形成较大损失；
重要缺陷                                     3、关键岗位业务人员流失严重；
                                             4、重要内部控制制度或系统存在缺陷，导致
                                             局部性管理失效；
                                             5、内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
             直 接 造 成 10 万元（含 10 符合下列条件之一的，可以认定为一般缺陷：
             财产损失        万元）≤损失
                             ＜净利润 3%     1、决策程序效率不高；
一般缺陷                                     2、违反内部控制制度，但未形成损失；
                                             3、一般岗位业务人员流失严重；
                                             4、内部控制制度存在持续改善空间；
                                             5、一般缺陷未得到整改。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控
制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。


                                                  董事长（已经董事会授权）：颜昌绪
                                                     四川国光农化股份有限公司
                                                          2021年4月29日