四川国光农化股份有限公司                                 预算管理制度


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                                   第一章 总则

    第一条 为了加强公司的全面预算管理，发挥预算在战略、决策、控制和评价活
动中的作用，进一步优化资源配置的效果和效率，确保各项经营目标能够顺利完成，
依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等相关规定，结合本
公司实际情况，制定本制度。
    第二条 本制度适用于公司本部、全资子（孙）公司、控股子（孙）公司。
    第三条 本制度所称的全面预算管理是指围绕公司的发展战略,以经营计划为
基础,以工作任务为目标,在预算年度内通过科学预测对公司的各种资源和行为所
做的预期安排，是以实现公司价值最大化为目标的系统管理活动。
    第四条 本制度所称的预算年度与会计年度保持一致，即从每年公历 1 月 1
日起至 12 月 31 日止。
    第五条 当年新增加的下属单位（含新设立的企业和并购增加的企业），从下一
个会计年度起纳入全面预算管理。

                                 第二章 分工与授权

    第六条 公司总裁办公会，统一领导预算管理工作。公司各部门、各下属单位
（以下统称为：各预算单位）负责人共同推进全面预算管理工作的实施。
    第七条 总裁办公会的主要职责是：
    （一）审议批准预算编制、调整、执行、反馈、考评等具体管理办法；
    （二）审核预算草案，依次提交董事会、股东大会审议；
    （三）审议批准预算的具体实施和调整方案；
    （四）审议批准预算管理工作的相关改进方案。
    第八条 财务部的主要工作职责为：
    （一）拟定预算编制、调整、执行、反馈、考评等具体管理办法，报总裁办公
会审批；
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   （二）向各预算单位传达预算编制方针、程序，指导其预算编制工作，协调编
制过程中出现的重大问题；
   （三）汇总、平衡和初审各预算单位上报的预算数据，形成预算草案，报总裁
办公会审核；
   （四）编制预算实施及调整方案，报总裁办公会审批；
   （五）定期形成预算执行反馈和差异分析报告，督促各预算主体按预算开展生
产经营活动；
   （六）针对预算管理中的薄弱环节，提出相关预算工作改进建议，报总裁办公
会审批。
       第九条 各预算单位是预算管理的实施主体，其主要工作职责为：
   （一）负责本部门、本单位全面预算方案的编制、上报工作；
   （二）严格执行经批准的预算，需要调整预算的，应当根据生产经营变化情况
和公司全面预算管理制度及时提出预算调整申请；
   （三）定期分析本部门、本单位的预算执行情况；
   （四）组织实施本部门、本单位内部的预算考核和奖惩工作；
   （五）配合财务部做好公司整体的预算平衡、执行监控和考核奖惩等工作。
       第十条 各预算单位要建立健全本部门、本单位的预算管理岗位和工作职责,配
备足够的工作人员,建立必要的工作流程,确保公司的各项预算管理要求能够落到
实处。
       第十一条 公司审计部是全面预算管理的监督机构，其主要工作职责包括：
   （一）监督公司预算方案的实施。
   （二）监督全面预算管理的相关内部控制，确保预算执行的有效性。
   （三）定期检查和分析预算执行情况，提出改进意见，督促预算管理目标的实
现。

                                    第三章 预算编制与调整

       第十二条 预算编制应当遵循以下基本原则：
   （一）全面预算原则。预算的编制要贯穿企业整个生产经营过程的始终，涉及
企业经营管理的各个部门，具有全员、全过程、全部门的特征。
   （二）目标一致性原则。无论哪一级预算，必须服从于公司当年的经营目标，
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以贯彻公司的发展战略、方针。
    （三）客观性原则。各预算单位要坚持以市场为导向，预测要努力贴近业务实
际情况。
    （四）综合平衡原则。公司将充分考虑各方面因素，根据总体部署协调各级预
算方案，使其预算方案与经营活动相匹配。
    （五）刚性约束原则。公司的预算实施方案一经确定，不得随意突破和变更，
对超预算和预算外项目必须进行更为严格的审批。
    第十三条 预算编制的基本方法包括固定预算、弹性预算、零基预算和滚动预算
等。各预算单位在编制预算时，应当结合实际情况选择恰当的编制方法，并在编制
说明中加以注明。各预算单位在不同时期针对同一预算项目，原则上要使用相同的
预算编制方法，以增强预算编制的一贯性和可比性。
    第十四条 预算编制按照“自上而下、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序
进行，具体包括：
    （一）下达目标。财务部根据公司的发展战略和经营计划，下达年度经营目标
和财务预算指标，包括但不限于销售目标、生产目标、利润目标和营运资本目标等。
    （二）编制上报。各预算单位按照下达的经营目标和财务指标，结合本部门、
本单位的实际情况及业务发展预期，编制下一年度预算，并提交财务部。
    （三）审查平衡。财务部对各预算单位上报的预算实施方案进行审查、汇总，
提出初步调整和综合平衡意见，反馈给各预算单位。
    （四）审议批准。财务部编制公司整体的预算草案，报总裁办公会审核后，依
次提交董事会、股东大会审议。
    （五）下达执行。财务部将经批准的预算方案下达给各预算单位，并督促其按
照预算开展各项生产经营活动。

    第十五条 公司的预算编制模板、编制时间和其他工作要求由财务部以工作通
知的形式另行发布，并根据管理需要动态调整。
    第十六条 正式批准的预算方案原则上不予调整。当出现下列情形之一，且严
重影响实现年度经营目标的，可按全面预算调整程序进行调整：
    （一）发生不可抗力事件，如自然灾害等。
    （二）国家政策、行业环境、市场需求等客观情况发生重大变化。
    （三）预算单位发展战略和经营目标发生重大变化。
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    （四）预算单位组织结构发生重大变化，如发生重大合并、分立等。
    （五）公司总裁办公会认可必须调整的其他事项。
    第十七条 预算调整应当符合以下要求：
    （一）预算调整事项应当符合公司发展战略和年度生产经营目标；
    （二）预算调整方案应当客观可行；
    （三）预算调整重点应当放在预算执行过程中出现的重要的、非常规的关键性
差异等方面。
    对于不符合上述要求的预算调整方案，公司总裁办公会应当予以否决。
    第十八条 全面预算的调整程序如下：
    （一）各预算单位向公司财务部提交预算调整申请。调整申请应当包括以下内
容：预算调整申请表、调整依据、拟采取的措施及预期取得的效果等相关说明材料。
    （二）公司财务部整理、审核预算调整申请，提出处理意见，编制预算调整方
案，上报总裁办公会审批。
    （三）预算调整方案经审批后，由财务部向有关预算单位下达调整批复。

                                 第四章 预算执行与控制

    第十九条 预算一经批复下达，各预算单位应当认真组织实施，将预算指标层
层分解，落实到内部各环节、各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。
    第二十条 各预算单位应当将年度预算作为预算期内组织、协调各项生产经营
活动和管理活动的基本依据，将年度预算细分为季度和月度预算，通过分期预算
控制实现年度预算目标。
    第二十一条 对于预算内事项，各预算单位按照本公司正常的签审流程进行付
款和报销；对于超预算或预算外事项，应当由公司副总裁、子（孙）公司负责人
等更高级别的管理层审批，并及时补办预算调整手续。
    第二十二条 财务部应当监控预算的执行情况，及时向总裁办公会和各预算单
位报告或反馈预算执行进度、执行差异及其对经营目标的影响，要求各预算单位
对预算指标与实际结果之间的重大差异作出解释，并采取相应的解决措施。
    第二十三条 财务部应当逐步推进预算的信息化管理进程，通过现代电子信息
技术手段监控和推动预算执行。
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                                 第五章 预算考核与监督

    第二十四条 公司将定期对全面预算执行情况进行考核，考核内容主要包括：全
面预算相关报表上报的及时性及差错率、预算完成进度、预算指标差异率、预算执
行情况分析报告内容质量等。
    第二十五条 公司人力资源部要建立健全薪酬制度，将预算考核结果与各预算
单位责任人的薪酬挂钩。具体管理办法由公司人力资源部另行制定并组织实施。
    第二十六条 各预算单位可结合自身特点，制定适用于本单位的预算考核办法，
层层落实全面预算考核工作。
    第二十七条 公司审计部负责监督检查全面预算管理的执行情况，发现全面预
算管理内部控制存在薄弱环节的，应向财务部、各预算单位提出书面建议，以便及
时采取纠正和完善措施。

                                      第六章 附则

    第二十八条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性文件和《公司
章程》的规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定
不一致的，以有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定为准。
    第二十九条 本制度由董事会负责制定和解释，自董事会审议通过之日起施行。