山西永东化工股份有限公司
                  内部控制审计报告书




     中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
   ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

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             中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
             ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS                                                   LLP
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                                 内部控制审计报告

                                                         中兴华内控审计字（2023）第 010009 号

山西永东化工股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了山西永东化工股份有限公司（以下简称“永东股份公司”）2022 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。

    一、山西永东化工股份公司对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是永东股份公司
董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根
据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，永东股份公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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   （此页无正文，为《山西永东化工股份有限公司内部控制审计报告》（中兴华
 内控审计字（2023）第 010009 号之签字盖章页）




中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：



            中国北京                  中国注册会计师：




                                               2023 年 4 月 27 日




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