多喜爱:关于2020年半年度计提资产减值准备的公告2020-08-31
证券代码:002761 证券简称:多喜爱 公告编号:2020-060
多喜爱集团股份有限公司
关于 2020 年半年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整,没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备情况概述
为真实反映多喜爱集团股份有限公司(以下简称“公司”)的财务状况、资产价值及经
营成果,根据《企业会计准则》的有关规定,公司对合并报表中截至 2020 年 6 月 30 日相
关资产价值出现的减值迹象进行了全面的清查和分析,按资产类别进行了测试,对可能发生
减值损失的资产计提减值准备。
二、本次计提信用减值准备的资产范围、总金额及原因等具体情况
公司对 2020 年半年度末可能存在减值迹象的资产进行全面清查和减值测试,2020 年
半年度拟计提各项资产信用减值准备合计 13,393.62 万元,明细如下:
占 2019 年度归属上市公司股
项目 拟计提减值准备金额 (万元)
东的净利润绝对值比例
应收票据坏账准备 831.05 1.00%
应收账款坏账准备 8,297.56 9.94%
其他应收账款坏账准备 4,684.34 5.61%
预付账款坏账准备 -0.87 0.00%
合同资产减值准备 -320.59 -0.38%
其他非流动资产减值准备 -97.87 -0.12%
合计 13,393.62 16.04%
注:上述数据未经审计,最终结果以审计数据为准。
1、应收票据、应收账款、合同资产计提坏账准备的原因:
公司应收票据、应收账款、合同资产坏账准备的计提标准:
对于应收票据、应收账款、合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征
对应收票据、应收账款和合同资产划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的
依据如下:
A、 应收票据:
应收票据组合 1:银行承兑汇票
应收票据组合 2:商业承兑汇票
B、 应收账款:
应收账款组合 1:账龄组合
应收账款组合 2:超期质保金组合
应收账款组合 3:合并范围内关联往来组合
C、 合同资产:
合同资产组合 1:未到期质保金
合同资产组合 2:合同履约成本
对于划分为银行承兑汇票组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状
况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期
信用损失。
对于划分为商业承兑汇票组合的应收票据和账龄组合的应收账款,本公司参考历史信用
损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表,计算预期信用损失。
对于划分为超期质保金组合的应收账款、合并范围内关联往来组合的应收账款,和划分
为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本报告期公司对应收票据拟计提坏账准备 831.05 万元、对应收账款拟计提坏账准备
8,297.56 万元、对合同资产拟计提坏账准备-418.46 万元(其中其他流动资产拟计提坏账
准备-97.87 万元由合同资产减值准备转列)。
2、其他应收款计提坏账准备的原因 :
公司其他应收款项坏账准备的计提标准为:
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损
失,确定组合的依据如下:
其他应收款组合 1:账龄组合
其他应收款组合 2:履约保证金组合
其他应收款组合 3:合并范围内关联往来组合
对划分为账龄组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信
用损失。
对划分为履约保证金组合及合并范围内关联往来组合的其他应收款,本公司参考历史信
用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月
内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
本报告期公司对其他应收款拟计提坏账准备 4,684.34 万元。
3、计入的报告期 :
本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值符合《企业会计准则》和公司内部控制制度的相关规定,遵循谨慎性、
合理性原则,符合公司的实际情况,能够更真实、准确地反映公司财务状况、资产价值及经
营成果。
公司 2020 年半年度合并报表范围内计提资产价值准备 13,393.62 万元,导致公司 2020
年度利润总额减少 13,393.62 万元。公司本次计提的资产减值准备未经会计师事务所审计,
最终数据以会计师事务所审计的财务数据为准。
特此公告
多喜爱集团股份有限公司
董事会
二零二零年八月二十八日