蓝黛科技:关于开展外汇套期保值业务的公告2020-11-18
证券代码:002765 证券简称:蓝黛科技 公告编号:2020-107
蓝黛科技集团股份有限公司
关于开展外汇套期保值业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
蓝黛科技集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2020年11月17
日召开第四届董事会第三次会议,审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议
案》。上述外汇套期保值业务事项属于公司董事会审批权限范围,无需提交公司
股东大会审议。现将相关情况公告如下:
一、开展外汇套期保值业务的目的
公司及子公司目前进出口业务主要采用外币美元等结算,当汇率出现较大波
动时,汇兑损益将对公司的经营业绩造成一定影响。为规避外汇市场风险,防范
汇率大幅波动对公司业绩的影响,公司拟根据具体情况适度开展外汇套期保值业
务。公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易,所有外汇交易行为均以正常生产
经营为基础,以具体经营业务为依托,以规避和防范汇率风险为目的,不影响公
司正常生产经营,不做投机性、套利性的交易操作。
二、外汇套期保值涉及币种、业务品种及规模、投入资金、业务期间
1、外汇套期保值涉及币种、业务品种及规模
在不影响公司正常生产经营的前提下,在业务期间内,公司及子公司使用总
额不超过等值 4,000 万美元自有资金开展外汇套期保值业务,在上述额度内资金
可以循环滚动使用。公司进行的外汇套期保值业务包括远期结售汇、外汇掉期、
外汇期权等外汇衍生产品业务。
2、外汇套期保值业务期间
自本次董事会审议通过之日起 12 个月内有效。
3、投入资金
公司及子公司开展外汇套期保值业务,除根据与银行签订的协议缴纳一定比
例的交易保证金外,不需要投入其他资金,该保证金将使用公司的自有资金,不
涉及募集资金。公司董事会授权公司及子公司经营管理层在上述额度范围内具体
实施上述外汇套期保值业务相关事宜。
三、外汇套期保值业务的必要性和可行性
公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避
汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险,具有必要性。公司制
定了《公司外汇套期保值业务管理制度》,完善了相关内控制度,公司采取的针
对性风险控制措施切实可行,开展外汇套期保值业务具有可行性。公司通过开展
外汇套期保值业务,能够在一定程度上规避外汇市场的风险,防范汇率大幅波动
对公司造成的不良影响,提高外汇资金使用效率,增强财务稳健性。
四、外汇套期保值业务风险分析
公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则,不进行以投机为目的的外汇交易,
所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以规
避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务可能会存在一定的风险,
主要包括:
1、汇率波动风险:在外汇汇率行情变动较大的情况下,银行结售汇汇率报
价可能偏离公司实际收付时的汇率,造成汇兑损失。
2、内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,可能会
由于内控制度不完善或操作人员未能充分理解外汇套期保值信息而造成操作风
险;如交易合同条款不明确,将可能面临法律风险。
3、履约风险:公司拟开展外汇套期保值的对手方均为信用良好且与公司已
建立长期业务往来的银行等金融机构,履约风险低,但仍存在外汇套期保值业务
到期无法履约的风险。
4、预测风险:公司通常根据销售或采购订单进行收付款预测,但在实际执
行过程中,供应商或客户可能会调整自身订单和预测,造成公司收付款预测不准,
导致已操作的外汇套期保值交割风险。
五、公司采取的风险控制措施
1、为控制汇率大幅波动风险,公司及子公司将加强对汇率的研究分析,实
时关注国际国内市场环境变化,适时调整经营、业务操作策略,最大限度地避免
汇兑损失。同时公司董事会授权公司及子公司经营管理层在额度范围内决策该业务
的具体实施和履约。
2、公司制定了《公司外汇套期保值业务管理制度》,对外汇套期保值业务品
种范围、审批权限、操作流程、信息隔离措施、风险管理、信息披露等做出了明
确规定。公司配备业务操作、风险控制等专业人员,负责公司的汇率风险管理、
市场分析、产品研究和公司整体管理政策建议等具体工作。
3、公司外汇交易行为均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,
以套期保值为手段,以规避和防范汇率风险为目的;开展外汇套期保值业务时将
遵循以锁定汇率风险为目的进行套期保值的原则,不进行投机和套利交易,在签
订合约时严格按照公司进出口业务外汇收支的预测金额进行交易。
4、为防止外汇套期保值延期交割,公司将高度重视外币应收账款管理,避
免出现应收账款逾期的现象;同时公司将严格按照客户回款计划,控制外汇资金
总量及结售汇时间。外汇套期保值业务锁定金额和时间原则上应与外币货款回笼
金额和时间相匹配。
5、公司仅与具有相关业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业
务,保证公司外汇衍生品交易管理工作开展的合法性。
6、公司独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查,必要时可
以聘请专业机构进行审计,切实执行内部有关管理制度,严格控制风险。
7、公司内部审计部为外汇套期保值业务的监督部门,负责审查监督外汇套
期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等,督促公司财务中心及
时进行账务处理,并对账务处理情况进行核实。
8、公司证券法务部根据证监会、深圳证券交易所等证券监督管理部门的相
关要求,负责审核外汇套期保值业务决策程序的合法合规性并及时履行信息披露
义务。
六、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会
计准则第 24 号—套期保值》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关规
定及其指南,对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理,反映资产负债
表及损益表相关项目。
七、开展外汇套期保值业务的审议程序
2020年11月17日,公司第四届董事会第三次会议审议通过了《关于开展外汇
套期保值业务的议案》,同意公司及子公司使用总额不超过等值4,000万美元的自
有资金开展外汇套期保值业务。
八、相关意见
1、独立董事意见
经核查,独立董事认为:公司与银行等金融机构开展的外汇套期保值业务,
均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,不进行以投机为目的的外汇
交易;开展外汇套期保值业务有利于规避和防范汇率大幅波动对公司经营造成的
不利影响,有利于控制外汇风险,不存在损害公司和全体股东利益的情形;该外
汇套期保值业务的相关审批程序符合国家相关法律、法规、规范性文件及《公司
章程》等有关规定。因此,我们同意公司及子公司按照相关制度的规定开展本次
外汇套期保值业务事项。
2、监事会意见
经核查,监事会认为:公司开展外汇套期保值业务以正常生产经营为基础,
以具体经营业务为依托,以规避和防范汇率风险为目的,不单纯以盈利为目的,
有利于控制外汇风险,不存在损害公司及全体股东利益的情形;公司拟开展外汇
套期保值业务的相关审批程序符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》等有
关规定。同意公司及子公司本次开展外汇套期保值业务事项。
九、备查文件
1、公司第四届董事会第三次会议决议;
2、公司第四届监事会第三次会议决议;
3、独立董事关于对第四届董事会第三次会议审议相关事项的独立意见;
4、深圳证券交易所要求的其他文件。
蓝黛科技集团股份有限公司董事会
2020年11月17日