蓝黛科技集团股份有限公司
前期会计差错更正专项说明的鉴证
报 告 书
重康会综报字（2022）第 90 号
重庆康华会计师事务所（特殊普通合伙）
二○二二年一月
关于蓝黛科技集团股份有限公司
前期会计差错更正专项说明的鉴证报告
重康会综报字（2022）第 90 号
蓝黛科技集团股份有限公司全体股东：
一、鉴证意见
我们对后附的蓝黛科技集团股份有限公司（以下简称蓝黛科技）前期会计差错更正
专项说明（以下简称“专项说明”）进行了鉴证。
我们认为，后附的专项说明如实反映了蓝黛科技前期会计差错更正情况，符合《企
业会计准则 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号-财务信息的更正及相关披露》的相关规定。
二、管理层和治理层的责任
蓝黛科技管理层负责按照《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错
更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号-
财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制专项说明，并保证其内容真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
治理层负责监督专项报告的编制报告过程。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对专项说明发表鉴证意见。我们按照《中国
注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的
规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对
专项说明是否存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括抽查会计记
录、重新计算等我们认为必要的工作程序。
四、其他事项说明
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本报告仅供蓝黛科技披露前期会计差错更正专项说明披露之目的使用，不适用其他
用途，由于使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
中国注册会计师 ：周兴辉
重庆康华会计师事务所
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 ：罗韬
（项目合伙人）
中国 * 重庆
二○二二年一月二十七日
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蓝黛科技集团股份有限公司
前期会计差错更正专项说明
根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国
证券监管管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息
的更正及相关披露》等相关规定，蓝黛科技集团股份有限公司（以下简称“公司”、
“本公司”或“蓝黛科技”）对相关会计差错事项进行了更正，并对公司 2019 年度和
2020 年度财务报表进行了追溯调整。现将前期差错更正及追溯调整事项说明如下：
一、前期会计差错更正的性质及原因
公司于 2021 年 11 月 30 日收到中国证券监督管理委员会重庆监管局（以下简称“重
庆证监局”）下达的行政监管措施决定书《关于对蓝黛科技集团股份有限公司采取出具
警示函措施的决定》（【2021】46 号）（以下简称“《决定书》”）。《决定书》指出：1、关
于会计核算问题：一是公司 2020 年度固定资产清理科目核算不规范，部分转入固定资
产清理的资产长期挂账未处置，导致少计提折旧；二是应付职工薪酬核算不规范，存在
跨期计提年终奖金情形；三是存货核算不规范，部分存货发出计价不准确，导致期末存
货结存金额出现红字的情况；部分存货可变现净值计算错误，导致跌价准备计提不准确；
四是部分在建工程未及时转入固定资产并计提折旧；五预付账款核算不规范，未对部分
长期挂账的预付账款进行清理并作出相应会计处理；六是部分销售收入存在跨期确认的
问题。上述问题合计导致虚增公司 2020 年归属母公司股东的净利润 252.62 万元。2、
关于信息披露问题：将增值税待转销项税错误列报在合同负债中。
针对上述问题，公司已与前任会计师事务所沟通，并作出相应会计差错更正。关于
会计核算问题，一是部分转入固定资产清理的资产长期挂账未处置事项，导致少计提折
旧 751,888.81 元应进行相应调整；二是应付职工薪酬核算存在跨期计提年终奖金情形，
调 整 为 2019 年 应 多 计 提 1,487,177.72 元 的 应 付 职 工 薪 酬 ， 2020 年 应 多 计 提
1,282,480.98 元应付职工薪酬；三是部分存货发出计价不准确问题，导致期末存货余
额为负数，2019 年应调增存货 1,167,731.73 元，2020 年应调增存货 362,841.82 元；
另外部分存货跌价准备计提不准确问题，2020 年应补提 1,773,227.74 元的存货跌价准
备；四是部分在建工程未及时转入固定资产并计提折旧问题，2020 年应确认固定资产
1,842,107.20 元，补提 262,500.27 元；五是未对部分长期挂账的预付账款进行清理并
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作出相应会计处理问题，2019 年应将 11,200.00 元预付账款转入固定资产，并计提折
旧 16,800.00 元，2020 年应从预付账款转 337,264.00 元计入无形资产，计提摊销
36,536.95 元；另外，对 2019 年支付的 210,000.00 元预付账款应全额计提坏账准备；
六是部分销售收入存在跨期确认的问题，2020 年应分别冲回 2,759,505.80 元收入和
2,587,253.01 元成本。关于信息披露问题，将列报在合同负债中的增值税待转销项税
626,154.04 元转入其他流动负债。
鉴于上述事实情况，公司对受影响的 2019 年度、2020 年度财务数据进行追溯调整。
二、前期会计差错更正对比较期间公司财务状况、经营成果的影响及更正后的财务
指标
上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对 2019 年度、2020 年度财务报表进
行了追溯调整。追溯调整后，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。
调整后对财务报表相关科目的影响具体如下：
（一）对 2019 年度和 2020 年度合并资产负债表项目及金额具体影响
受影响的比较期 2020 年重述前金 2020 年重述后 2019 年重述前金 2019 年重述后金
调整金额 调整金额
间报表项目名称 额 金额 额 额
应收账款 615,203,608.59 -2,759,505.80 612,444,102.79 493,095,030.09 - 493,095,030.09
预付款项 25,270,569.96 -194,816.45 25,075,753.51 18,316,039.23 -210,000.00 18,106,039.23
存货 543,675,302.61 2,530,598.82 546,205,901.43 409,706,657.51 1,167,731.73 410,874,389.24
流动资产合计 1,791,352,233.84 -423,723.43 1,790,928,510.41 1,379,266,143.35 957,731.73 1,380,223,875.08
固定资产 1,060,343,911.67 -140.41 1,060,343,771.26 1,014,717,463.16 -382,297.02 1,014,335,166.14
在建工程 61,456,501.04 -2,525,198.05 58,931,302.99 61,671,703.79 - 61,671,703.79
无形资产 346,491,795.08 300,727.05 346,792,522.13 362,841,000.14 -2,810.53 362,838,189.61
递延所得税资产 98,526,423.77 835,585.80 99,362,009.57 63,768,605.76 137,183.03 63,905,788.79
非流动资产合计 2,153,532,993.82 -1,389,025.61 2,152,143,968.21 2,101,831,615.93 -247,924.52 2,101,583,691.41
资产总计 3,944,885,227.66 -1,812,749.04 3,943,072,478.62 3,481,097,759.28 709,807.21 3,481,807,566.49
应付账款 596,089,923.22 -782,056.73 595,307,866.49 375,500,823.15 - 375,500,823.15
合同负债 12,085,063.38 -626,154.04 11,458,909.34
应付职工薪酬 37,724,035.03 2,769,658.70 40,493,693.73 22,420,669.20 1,487,177.72 23,907,846.92
应交税费 24,360,485.40 -20,236.00 24,340,249.40 16,075,624.69 - 16,075,624.69
其他流动负债 626,154.04 626,154.04 2,656,457.31 2,656,457.31
流动负债合计 1,304,009,806.30 1,967,365.97 1,305,977,172.27 1,133,493,379.17 1,487,177.72 1,134,980,556.89
非流动负债合计 800,309,892.23 - 800,309,892.23 825,169,028.98 - 825,169,028.98
负债合计 2,104,319,698.53 1,967,365.97 2,106,287,064.50 1,958,662,408.15 1,487,177.72 1,960,149,585.87
未分配利润 153,123,425.87 -3,296,286.97 149,827,138.90 153,117,939.33 -770,278.53 152,347,660.80
归属于母公司所
1,831,840,731.78 -3,296,286.97 1,828,544,444.81 1,520,751,432.41 -770,278.53 1,519,981,153.88
有者权益合计
少数股东权益 8,724,797.35 -483,828.04 8,240,969.31 1,683,918.72 -7,091.98 1,676,826.74
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受影响的比较期 2020 年重述前金 2020 年重述后 2019 年重述前金 2019 年重述后金
调整金额 调整金额
间报表项目名称 额 金额 额 额
所有者权益合计 1,840,565,529.13 -3,780,115.01 1,836,785,414.12 1,522,435,351.13 -777,370.51 1,521,657,980.62
负债和所有者权
3,944,885,227.66 -1,812,749.04 3,943,072,478.62 3,481,097,759.28 709,807.21 3,481,807,566.49
益总计
（二）对 2019 年度和 2020 年度合并利润表项目及金额具体影响
受影响的比较期 2020 年度重述前 2019 年度重述前
调整金额 重述后金额 调整金额 重述后金额
间报表项目名称 金额 金额
一、营业总收入 2,412,213,400.71 -2,759,505.80 2,409,453,894.91 1,136,464,220.19 - 1,136,464,220.19
其中：营业收入 2,412,213,400.71 -2,759,505.80 2,409,453,894.91 1,136,464,220.19 - 1,136,464,220.19
二、营业总成本 2,412,630,141.40 -792,701.07 2,411,837,440.33 1,257,133,011.98 704,553.54 1,257,837,565.52
其中：营业成本 2,096,337,394.29 -2,664,914.47 2,093,672,479.82 1,036,121,165.52 -1,040,380.27 1,035,080,785.25
销售费用 38,231,751.00 4,523.00 38,236,274.00 39,400,900.97 75,200.00 39,476,100.97
管理费用 98,237,516.95 788,582.96 99,026,099.91 86,052,533.66 1,631,142.30 87,683,675.96
研发费用 121,519,263.31 1,079,107.44 122,598,370.75 73,101,123.57 38,591.51 73,139,715.08
信用减值损失
（损失以“-”号 -36,269,757.25 - -36,269,757.25 -48,080,852.24 -210,000.00 -48,290,852.24
填列）
资产减值损失
（损失以“-”号 -31,021,665.25 -1,773,227.74 -32,794,892.99 -71,943,745.35 - -71,943,745.35
填列）
三、营业利润（亏
-19,587,714.47 -3,740,032.47 -23,327,746.94 -202,497,722.31 -914,553.54 -203,412,275.85
损以“－”号填列）
加：营业外收入 18,703.60 -686.10 18,017.50 216,849.54 - 216,849.54
减：营业外支出 1,959,715.88 -39,571.30 1,920,144.58 1,208,200.54 - 1,208,200.54
四、利润总额（亏
损总额以“－”号 -21,528,726.75 -3,701,147.27 -25,229,874.02 -203,489,073.31 -914,553.54 -204,403,626.85
填列
减：所得税费用 -24,489,184.13 -698,402.77 -25,187,586.90 -43,551,117.91 -137,183.03 -43,688,300.94
五、净利润（净亏
2,960,457.38 -3,002,744.50 -42,287.12 -159,937,955.40 -777,370.51 -160,715,325.91
损以“－”号填列）
（一）按经营持
续性分类
1.持续经营净利
润（净亏损以“－” 2,960,457.38 -3,002,744.50 -42,287.12 -159,937,955.40 -777,370.51 -160,715,325.91
号填列）
2.终止经营净利
润（净亏损以“－” - -
号填列）
（二）按所有权
归属分类
1.归属于母公司
7,719,578.75 -2,526,008.43 5,193,570.32 -149,169,617.85 -770,278.53 -149,939,896.38
股东的净利润
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受影响的比较期 2020 年度重述前 2019 年度重述前
调整金额 重述后金额 调整金额 重述后金额
间报表项目名称 金额 金额
2.少数股东损益 -4,759,121.37 -476,736.07 -5,235,857.44 -10,768,337.55 -7,091.98 -10,775,429.53
七、综合收益总额 2,960,457.38 -3,002,744.50 -42,287.12 -159,937,955.40 -777,370.51 -160,715,325.91
归属于母公司所
有者的综合收益 7,719,578.75 -2,526,008.43 5,193,570.32 -149,169,617.85 -770,278.53 -149,939,896.38
总额
归属于少数股东
-4,759,121.37 -476,736.07 -5,235,857.44 -10,768,337.55 -7,091.98 -10,775,429.53
的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每
0.0146 0.0098 -0.3268 -0.3285
股收益
（二）稀释每
0.0146 0.0098 -0.3268 -0.3285
股收益
（三）对 2019 年度和 2020 年度母公司资产负债表项目及金额具体影响
受影响的比
2020 年 12 月 31 2019 年 12 月 31
较期间报表 调整金额 重述后金额 调整金额 重述后金额
日重述前金额 日重述前金额
项目名称
预付款项 12,092,439.47 -186,000.00 11,906,439.47 8,697,704.23 8,697,704.23
存货 57,430,091.47 173,405.35 57,603,496.82 140,640,574.00 140,640,574.00
流动资产合
929,340,233.05 -12,594.65 929,327,638.40 411,124,112.14 411,124,112.14
计
固定资产 51,833,838.10 -10,432.44 51,823,405.66 338,406,960.46 -11,200.00 338,395,760.46
在建工程 1,080,054.24 -16,209.84 1,063,844.40 6,683,543.21 6,683,543.21
递延所得税
13,422,231.42 1,889.20 13,424,120.62 33,305,176.74 33,305,176.74
资产
非流动资产
1,530,703,828.50 -24,753.08 1,530,679,075.42 1,864,205,315.59 -11,200.00 1,864,194,115.59
合计
资产总计 2,460,044,061.55 -37,347.73 2,460,006,713.82 2,275,329,427.73 -11,200.00 2,275,318,227.73
合同负债 401,276.95 -46,164.60 355,112.35
应交税费 1,326,701.65 0.00 1,326,701.65 7,047,065.79 7,047,065.79
其他流动负
46,164.60 46,164.60
债
流动负债合
509,397,362.49 0.00 509,397,362.49 620,414,734.52 620,414,734.52
计
负债合计 570,331,962.49 0.00 570,331,962.49 766,127,971.40 766,127,971.40
未分配利润 205,146,365.13 -37,347.73 205,109,017.40 135,719,535.23 -11,200.00 135,708,335.23
所有者权益
1,889,712,099.06 -37,347.73 1,889,674,751.33 1,509,201,456.33 -11,200.00 1,509,190,256.33
合计
负债和所有
2,460,044,061.55 -37,347.73 2,460,006,713.82 2,275,329,427.73 -11,200.00 2,275,318,227.73
者权益总计
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（四）对 2019 年度和 2020 年度母公司利润表项目及金额具体影响
受影响的比较期 2020 年度重 2019 年度重述前
调整金额 重述后金额 调整金额 重述后金额
间报表项目名称 述前金额 金额
一、营业收入 527,900,855.27 - 527,900,855.27 298,591,773.48 - 298,591,773.48
减：营业成本 449,874,063.19 - 449,874,063.19 331,002,468.36 11,200.00 331,013,668.36
管理费用 24,828,528.88 15,442.28 24,843,971.16 36,421,619.63 - 36,421,619.63
资产减值损失（损
-12,594.65 -12,594.65 -27,909,228.21 - -27,909,228.21
失以“-”号填列）
二、营业利润（亏
92,498,108.84 -28,036.93 92,470,071.91 -129,516,567.16 -11,200.00 -129,527,767.16
损以“－”号填列）
三、利润总额（亏
损总额以“－”号 91,576,694.21 -28,036.93 91,548,657.28 -129,838,681.21 -11,200.00 -129,849,881.21
填列）
减：所得税费用 14,435,772.10 -1,889.20 14,433,882.90 -26,068,210.70 - -26,068,210.70
四、净利润（净亏
77,140,922.11 -26,147.73 77,114,774.38 -103,770,470.51 -11,200.00 -103,781,670.51
损以“－”号填列）
（一）持续经营净
利润（净亏损 以 77,140,922.11 -26,147.73 77,114,774.38 -103,770,470.51 -11,200.00 -103,781,670.51
“－”号填列）
六、综合收益总额 77,140,922.11 -26,147.73 77,114,774.38 -103,770,470.51 -11,200.00 -103,781,670.51
三、前期会计差错对公司合并财务报表附注的影响（黑体加粗部分）
前期差错更正对 2020 年度合并财务报表附注的影响
五、合并财务报表主要项目注释
4、应收账款
（1）应收账款账龄分析
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 644,361,989.29 499,834,460.81
1至2年 19,834,885.15 48,443,084.65
2至3年 38,199,098.80 19,589,465.60
3至4年 17,786,540.23 1,353,759.09
4至5年 1,144,220.94 4,982.17
5 年以上 289,401.72 319,261.77
合计 721,616,136.13 569,545,014.09
（2）应收账款分类
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
第 7 页，共 19 页
金额 比例% 金额 预期信用损失率%
按单项计提坏账准备的
78,816,847.33 10.92% 74,182,695.67 94.12% 4,634,151.66
应收账款
按组合计提坏账准备的
642,799,288.80 89.08% 34,989,337.67 5.44% 607,809,951.13
应收账款
其中：账龄组合 642,799,288.80 89.08% 34,989,337.67 5.44% 607,809,951.13
合计 721,616,136.13 100.00% 109,172,033.34 15.13% 612,444,102.79
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 预期信用损失率%
按单项计提坏账准备的应
66,726,582.44 11.72% 47,410,728.50 71.05% 19,315,853.94
收账款
按组合计提坏账准备的应
502,818,431.65 88.28% 29,039,255.50 5.78% 473,779,176.15
收账款
其中：账龄组合 502,818,431.65 88.28% 29,039,255.50 5.78% 473,779,176.15
合计 569,545,014.09 100.00% 76,449,984.00 13.42% 493,095,030.09
（4）按组合计提坏账准备：
期末
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按账龄组合计提坏账准备 642,799,288.80 34,989,337.67 5.44%
合计 642,799,288.80 34,989,337.67 --
6、预付款项
（1）预付款项账龄
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,465,715.83 81.62% 14,322,982.47 79.11%
1至2年 1,764,651.02 7.04% 1,565,121.80 8.64%
2至3年 1,093,547.26 4.36% 1,823,114.65 10.07%
3 年以上 1,751,839.40 6.99% 394,820.31 2.18%
合计 25,075,753.51 -- 18,106,039.23 --
（2）按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
第 8 页，共 19 页
占预付账款合计数
单位名称 与本公司关系 年限 期末余额
的比例
供应商 1 供应商 <1 年 3,757,405.19 14.98%
供应商 2 供应商 <2 年 3,503,102.39 13.97%
供应商 3 供应商 <1 年 2,427,989.32 9.68%
供应商 4 供应商 <1 年 2,171,346.68 8.66%
供应商 5 供应商 <1 年 1,322,161.29 5.27%
合计 13,182,004.87 52.57%
8、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 151,790,146.62 9,653,304.42 142,136,842.20
在产品 69,188,072.10 13,711,290.03 55,476,782.07
库存商品 311,908,873.74 49,348,846.50 262,560,027.24
周转材料 44,291,277.67 109,521.07 44,181,756.60
发出商品 44,671,873.71 9,657,700.73 35,014,172.98
委托加工物资 6,836,320.34 6,836,320.34
合计 628,686,564.18 82,480,662.75 546,205,901.43
（续上表）
期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 115,797,955.07 7,739,271.03 108,058,684.04
在产品 65,870,799.12 11,210,587.11 54,660,212.01
库存商品 192,318,569.90 39,411,967.32 152,906,602.58
周转材料 36,104,037.15 110,223.01 35,993,814.14
发出商品 48,164,726.59 7,086,056.92 41,078,669.67
委托加工物资 18,176,406.80 18,176,406.80
合计 476,432,494.63 65,558,105.39 410,874,389.24
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 7,739,271.03 2,855,453.64 941,420.25 9,653,304.42
在产品 11,210,587.11 12,973,101.96 10,472,399.04 13,711,290.03
库存商品 39,411,967.32 12,545,957.93 111,614.93 2,497,463.82 49,348,846.50
第 9 页，共 19 页
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
周转材料 110,223.01 34,514.33 35,216.27 109,521.07
发出商品 7,086,056.92 4,710,241.82 212,761.76 1,925,836.25 9,657,700.73
合计 65,558,105.39 33,119,269.68 324,376.69 15,872,335.63 82,480,662.75
12、固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,058,930,374.32 1,012,121,422.36
固定资产清理 1,413,396.94 2,213,743.78
合计 1,060,343,771.26 1,014,335,166.14
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 交通运输设备 其他设备 模具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 336,338,155.98 1,133,707,354.80 12,785,190.74 49,647,165.58 54,460,178.28 1,586,938,045.38
2.本期增加金额 3,206,151.30 157,071,175.11 5,468,084.43 10,380,252.33 13,286,383.81 189,412,046.98
（1）购置 27,054,975.69 1,976,249.61 3,968,823.01 33,000,048.31
（2）在建工程转入 3,206,151.30 130,016,199.42 3,491,834.82 6,411,429.32 13,286,383.81 156,411,998.67
（3）企业合并增加 -
3.本期减少金额 1,217,560.70 9,865,360.59 4,389,219.54 629,705.27 16,101,846.10
（1）处置或报废 1,217,560.70 9,865,360.59 4,389,219.54 629,705.27 16,101,846.10
4.期末余额 338,326,746.58 1,280,913,169.32 13,864,055.63 59,397,712.64 67,746,562.09 1,760,248,246.26
二、累计折旧 -
1.期初余额 93,155,845.71 415,875,947.09 5,311,162.73 31,239,275.88 14,238,673.18 559,820,904.59
2.本期增加金额 15,957,330.84 102,953,634.22 2,666,406.83 7,134,124.22 5,686,246.24 134,397,742.35
（1）计提 15,957,330.84 102,953,634.22 2,666,406.83 7,134,124.22 5,686,246.24 134,397,742.35
3.本期减少金额 57,828.72 4,616,581.41 2,810,358.08 411,725.22 7,896,493.43
（1）处置或报废 57,828.72 4,616,581.41 2,810,358.08 411,725.22 7,896,493.43
4.期末余额 109,055,347.83 514,212,999.90 5,167,211.48 37,961,674.88 19,924,919.42 686,322,153.51
三、减值准备 -
第 10 页，共 19 页
项目 房屋建筑物 机器设备 交通运输设备 其他设备 模具 合计
1.期初余额 2,136,305.90 12,859,412.53 14,995,718.43
2.本期增加金额 -
（1）计提 -
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废 -
4.期末余额 2,136,305.90 12,859,412.53 14,995,718.43
四、账面价值 -
1.期末账面价值 229,271,398.75 764,563,863.52 8,696,844.15 21,436,037.76 34,962,230.14 1,058,930,374.32
2.期初账面价值 243,182,310.27 715,695,101.81 7,474,028.01 18,407,889.70 27,362,092.57 1,012,121,422.36
（6）固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
设备清理 1,413,396.94 2,213,743.78
合计 1,413,396.94 2,213,743.78
13、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 58,931,302.99 61,671,703.79
工程物资
合计 58,931,302.99 61,671,703.79
（1） 在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
触控显示一体
化模组生产基 43,140,059.81 43,140,059.81 25,773,630.37 25,773,630.37
地项目
先进变速器总
成及零部件产 2,346,267.43 2,346,267.43 1,708,798.43 1,708,798.43
业化项目
CNC 自动及
印刷自动快速 15,112,709.35 15,112,709.35
生产线项目
其他零星项目 13,444,975.75 13,444,975.75 19,076,565.64 19,076,565.64
第 11 页，共 19 页
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 58,931,302.99 58,931,302.99 61,671,703.79 61,671,703.79
14、无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 变速器总成技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 313,798,668.41 13,582,093.00 8,186,094.34 66,291,407.38 401,858,263.13
2.本期增加金额 337,264.00 723,787.57 1,061,051.57
（1）购置 337,264.00 723,787.57 1,061,051.57
（2）内部研发 -
（3）企业合并
-
增加
3.本期减少金额 -
（1）处置 -
4.期末余额 313,798,668.41 13,919,357.00 8,909,881.91 66,291,407.38 402,919,314.70
二、累计摊销 -
1.期初余额 31,187,766.41 3,290,477.20 4,015,316.98 526,512.93 39,020,073.52
2.本期增加金额 6,281,341.91 3,114,726.42 809,949.53 6,900,701.19 17,106,719.05
（1）计提 6,281,341.91 3,114,726.42 809,949.53 6,900,701.19 17,106,719.05
3.本期减少金额 -
（1）处置 -
4.期末余额 37,469,108.32 6,405,203.62 4,825,266.51 7,427,214.12 56,126,792.57
三、减值准备 -
1.期初余额 -
2.本期增加金额 -
（1）计提 -
3.本期减少金额
第 12 页，共 19 页
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 办公软件 变速器总成技术 合计
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 276,329,560.09 7,514,153.38 4,084,615.40 58,864,193.26 346,792,522.13
2.期初账面价值 282,610,902.00 10,291,615.80 4,170,777.36 65,764,894.45 362,838,189.61
17、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 210,066,694.11 34,450,727.70 161,179,095.76 24,202,484.25
内部交易未实现
7,031,061.52 1,054,659.23 5,005,158.34 750,773.75
利润
可抵扣亏损 329,483,659.60 56,461,816.49 220,293,976.28 33,164,497.88
应付职工薪酬影
3,003,803.12 450,570.47 6,761,998.65 1,014,299.80
响额
递延收益 46,214,577.30 6,932,186.60 31,824,887.40 4,773,733.11
持有股票公允价
80,327.17 12,049.08
值变动
合计 595,880,122.82 99,362,009.57 425,065,116.43 63,905,788.79
21、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
材料款 490,740,469.46 299,219,215.78
设备款 100,806,036.33 70,860,551.09
工程及其他款项 3,761,360.70 5,421,056.28
合计 595,307,866.49 375,500,823.15
22、合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 11,458,909.34 5,718,247.05
合计 11,458,909.34 5,718,247.05
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 23,907,846.92 339,483,737.17 322,897,890.36 40,493,693.73
第 13 页，共 19 页
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二、离职后福利-设定
1,160,736.88 1,160,736.88
提存计划
三、辞退福利 244,263.41 244,263.41
合计 23,907,846.92 340,888,737.46 324,302,890.65 40,493,693.73
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
23,915,193.20 321,805,784.30 305,233,083.77 40,487,893.73
和补贴
2、职工福利费 -7,346.28 5,937,244.40 5,929,098.12 800.00
3、社会保险费 5,554,122.58 5,554,122.58
其中：医疗保险费 5,503,039.13 5,503,039.13
工伤保险费 32,240.15 32,240.15
生育保险费 18,843.30 18,843.30
4、住房公积金 5,750,498.75 5,750,498.75
5、工会经费和职工教
436,087.14 431,087.14 5,000.00
育经费
合计 23,907,846.92 339,483,737.17 322,897,890.36 40,493,693.73
24、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,079,731.05 5,526,965.09
企业所得税 12,005,939.41 8,547,099.91
个人所得税 451,333.92 407,976.50
城市维护建设税 999,064.03 874,412.27
教育费附加 428,170.30 374,748.11
地方教育费附加 285,446.87 249,832.08
环境保护税 5,101.52 1,312.83
印花税 85,462.30 93,277.90
合计 24,340,249.40 16,075,624.69
27、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
已背书未到期商业承兑汇票 2,656,457.31
待转销项税 626,154.04
合计 626,154.04 2,656,457.31
35、未分配利润
项目 2020 年度 2019 年度
调整前上期末未分配利润 303,671,161.74
调整期初未分配利润合计数（调增
-1,383,604.56
+，调减-）
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项目 2020 年度 2019 年度
调整后期初未分配利润 152,347,660.80 302,287,557.18
加：本期归属于母公司所有者的净
5,193,570.32 -149,939,896.38
利润
减：提取法定盈余公积 7,714,092.21
期末未分配利润 149,827,138.90 152,347,660.80
36、营业收入、营业成本
2020 年度 2019 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,280,416,591.30 1,996,880,333.27 1,083,146,854.21 991,401,474.27
其他业务 129,037,303.61 96,792,146.55 53,317,365.98 43,679,310.98
合计 2,409,453,894.91 2,093,672,479.82 1,136,464,220.19 1,035,080,785.25
38、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运费 6,773,264.58
三包维修费 2,569,445.84 11,319,887.26
佣金 2,752,274.74 1,694,820.57
职工薪酬 14,206,144.46 10,387,368.80
业务及办公费 5,329,503.58 3,551,538.66
中储费 1,424,084.03 1,896,236.15
广告宣传费 195,470.69 424,446.05
技术服务费 8,635,719.39
其他 3,123,631.27 3,428,538.90
合计 38,236,274.00 39,476,100.97
39、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,869,217.49 32,302,721.19
差旅费 1,537,192.45 2,953,946.22
业务招待费 2,673,479.87 3,700,457.35
折旧费 26,117,696.05 14,197,402.53
无形资产摊销 11,717,194.01 8,961,362.54
办公费 5,566,976.74 7,599,792.82
其他 18,544,343.30 17,967,993.31
合计 99,026,099.91 87,683,675.96
40、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,542,888.24 19,513,073.50
折旧摊销 15,983,978.34 7,468,838.15
材料费用 67,696,445.32 38,954,151.75
模具、试验费等支出 6,375,058.85 3,245,835.95
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 3,957,815.73
合计 122,598,370.75 73,139,715.08
46、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -32,794,892.99 -56,948,026.92
固定资产减值损失 -14,995,718.43
合计 -32,794,892.99 -71,943,745.35
48、营业外收入
项目 2020 年度 2019 年度
非流动资产报废利得
其中：固定资产报废利得
无形资产报废利得
计入当期损益的政府补助 6,000.00 10,000.00
其他 12,017.50 206,849.54
合计 18,017.50 216,849.54
49、营业外支出
项目 2020 年度 2019 年度
非流动资产报废损失 263,183.91 736,098.94
其中：固定资产报废损失 263,183.91 736,098.94
无形资产报废损失
捐赠支出 667,395.50 269,417.45
其他 61,158.49 202,684.15
债务重组损失 928,406.68
合计 1,920,144.58 1,208,200.54
50、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,585,690.91 1,285,789.23
递延所得税费用 -36,773,277.81 -44,974,090.17
合计 -25,187,586.90 -43,688,300.94
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2020 年度 2019 年度
本年合并利润总额 -25,229,874.02 -204,403,626.85
按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,784,481.10 -30,660,544.00
子公司适用不同税率的影响 -8,697,218.06 -107,871.15
调整以前期间所得税的影响 1,060,993.33 -2,907,967.33
非应税收入的影响 11,133.60 -358,745.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 349,121.37 385,881.54
税率的变化 67,656.74
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项目 2020 年度 2019 年度
加计扣除影响 -14,127,136.04 -10,106,711.23
所得税费用 -25,187,586.90 -43,688,300.94
53、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -42,287.12 -160,715,325.91
加：资产减值准备 69,064,650.24 120,234,597.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 134,397,742.35 105,130,518.12
使用权资产折旧
无形资产摊销 17,106,719.05 9,742,072.83
长期待摊费用摊销 11,776,732.59 5,207,184.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-730,043.87 -622,689.10
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 263,183.91 736,098.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,188.33
财务费用（收益以“－”号填列） 54,254,918.78 15,534,422.83
投资损失（收益以“－”号填列） 76,978.99 -2,449,340.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -35,456,220.78 -44,952,932.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,442,461.17 -158,340.83
存货的减少（增加以“－”号填列） -135,331,512.19 -19,858,193.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -220,134,613.04 -30,376,633.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 177,601,032.59 81,706,636.56
其他
经营活动产生的现金流量净额 71,397,632.00 79,158,076.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 279,374,706.97 225,819,994.04
减：现金的期初余额 225,819,994.04 291,185,833.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 53,554,712.93 -65,365,839.88
七、在其他主体中的权益
1、在子公司的权益
(2) 重要非全资子公司
少数股东持股比 本年归属于少数股东 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
例 的损益 宣告分派的股利 益余额
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少数股东持股比 本年归属于少数股东 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
例 的损益 宣告分派的股利 益余额
北齿蓝黛 21.00% -323,725.67 538,063.55
重庆台冠 49.00% -5,263,345.91 6,229,970.27
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
北齿蓝黛 重庆台冠
期间 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
(2020 年度) (2019 年度) (2020 年度) (2019 年度)
流动资产 10,400,757.18 11,072,846.67 177,733,834.23 82,892,193.41
非流动资产 6,443,475.61 7,297,399.21 223,202,835.82 175,180,573.04
资产合计 16,844,232.79 18,370,245.88 400,936,670.05 258,072,766.45
流动负债 14,282,025.43 14,266,487.71 148,454,307.12 55,327,161.48
非流动负债 231,649,770.55 203,371,490.32
负债合计 14,282,025.43 14,266,487.71 380,104,077.67 258,698,651.80
营业收入 686,549.62 599,431.92 273,476,097.92 1,622,104.83
净利润 -1,541,550.81 -5,177,954.80 -10,741,522.27 -20,118,459.80
综合收益总额 -1,541,550.81 -5,177,954.80 -10,741,522.27 -20,118,459.80
经营活动现金
-80,596.69 -823,188.20 -61,272,409.12 37,518,365.52
流量净额
八、与金融工具相关风险
1、 各类风险管理目标和政策
(4) 流动风险
于 2020 年 12 月 31 日，本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务
的到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 三年以上 合计
金融资产
货币资金 452,592,586.95 452,592,586.95
应收票据 1,350,000.00 1,350,000.00
应收款项融资 100,202,209.14 100,202,209.14
应收账款 721,616,136.13 721,616,136.13
其他应收款 23,142,444.93 23,142,444.93
金融负债 0.00
短期借款 287,188,400.31 287,188,400.31
应付票据 247,829,140.64 247,829,140.64
应付账款 595,307,866.49 595,307,866.49
其他应付款 53,732,758.32 53,732,758.32
应付职工薪酬 40,493,693.73 40,493,693.73
一年内到期的非
45,000,000.00 45,000,000.00
流动负债
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项目 一年以内 一到二年 三年以上 合计
长期借款 20,000,000.00 39,500,000.00 59,500,000.00
其他非流动负债 300,000,000.00 300,000,000.00
十四、其他重要事项
（2）分部报告
项目 动力传动事业部 触控显示事业部 分部间抵销 合计
营业收入 597,974,444.40 1,823,471,297.86 11,991,847.35 2,409,453,894.91
其中：对外交易收入 585,982,597.05 1,823,471,297.86 - 2,409,453,894.91
分部间交易收入 11,991,847.35 - 11,991,847.35 -
利息收入 2,082,553.66 1,811,379.79 - 3,893,933.45
利息费用 16,951,899.10 2,619,545.98 - 19,571,445.08
投资收益 -74,223.99 -2,755.00 - -76,978.99
资产减值损失 -3,857,643.43 -28,937,249.56 - -32,794,892.99
信用减值损失 -27,532,406.13 -8,737,351.12 - -36,269,757.25
利润总额 -132,241,935.79 106,944,455.21 -67,606.56 -25,229,874.02
净利润 -98,528,909.34 98,429,156.64 -57,465.57 -42,287.12
商誉 - 501,174,066.33 - 501,174,066.33
资产总额 1,984,041,537.37 1,979,648,659.78 20,617,718.53 3,943,072,478.62
负债总额 1,127,946,359.68 998,958,423.35 20,617,718.53 2,106,287,064.50
十五、母公司财务报表主要项目注释
4、营业收入和营业成本
2020 年度 2019 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 403,212,352.16 369,079,284.54 205,595,535.46 248,883,782.10
其他业务 124,688,503.11 80,794,778.65 92,996,238.02 82,129,886.26
合计 527,900,855.27 449,874,063.19 298,591,773.48 331,013,668.36
十六、财务报表补充资料
2、净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2020 年度加
权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 0.31% 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于
-1.79% -0.06 -0.06
母公司股东的净利润
第 19 页，共 19 页
蓝黛科技集团股份有限公司
2022 年 1 月 27 日
第 20 页，共 19 页