深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
深圳文科园林股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
1
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人李从文、主管会计工作负责人聂勇及会计机构负责人(会计主管
人员)殷峻声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、经济形势变化带来的政策及市场风险
2019 年以来，受国际贸易增速下滑趋势的影响，全球经济发展的不确定性
增强，我国经济发展也受到影响，加之全社会投资收缩，经济增速的放缓，影
响到社会经济的方方面面，本公司所在行业亦受到较大影响，业务市场的竞争
格局和业务规模均有新的变化，不同经营模式的公司出现了经营情况的不同表
现，虽然公司经营比较稳健，但政策及行业风险的存在，有可能给公司带来经
营风险。另外，新冠疫情的出现，对全国乃至全球经济产生了巨大影响，疫情
影响下的宏观调控政策及措施、宏观经济及外部市场变化将对经济运行产生重
大影响。若行业出现重大不利变化，导致公司盈利能力大幅下降，公司存在出
现利润大幅下滑的风险。疫情中，公司业务特别是疫区业务受到影响，但公司
将继续在发展现有景观传统业务、环境综合整治业务的基础上，进一步在文旅
资源投资、教文旅项目开发及其他适合领域采取进一步的拓展，提高公司的抗
风险能力。
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2、行业所处环境及发展趋势带来的经营管理风险
在我国现处的发展进程中，基础及生态环保设施建设的需求规模依然存在
较大空间，另外新的美丽乡村、绿水青山的恢复建设，也存在很大的市场前景，
但在政府支出管理和全面引导社会资本参与市场化管理的理念引导下，项目的
建设模式、规模以及所面临的经济财政环境无时不在发生着变化，政府各部门
根据行业运行情况，陆续出台多层次的规范性文件，以规范政府和市场行为，
融资性项目及其他市政项目新的发展趋势，给以园林景观、生态环保类业务为
主业的公司也带来了发展机遇，但承接各种形式的新型大型市政项目，需要公
司具备策划、规划设计、融资方案安排、项目建设及项目运营等全面的运作能
力，并需要具备较强的市场管理运作能力，这给公司的管理能力提升提出了挑
战，行业企业存在经营管理方面的风险，事实证明在这个阶段，提升自身能力
以把控风险非常重要，公司在这方面做了大量工作，而且确实成效显著，但这
是一个能力持续提升的过程，经营管理风险依然存在。
3、业务发展产生的财务风险
随着行业和公司的发展，公司承建的市政项目趋于中大型化，虽然公司在
着重开发支付进度比较及时的项目，并取得不错进展，但有些优质项目，其项
目建设的确需要资金的相对长期占用，如 EPC 项目的分期收款、PPP 模式下的
资本金出资、传统业务规模的不断增大和下游企业的支付节奏控制均可能会给
公司形成较大的资金投入客观需求，使得业务规模的扩张能力在一定程度上有
赖于资金的周转状况及融资能力，并可能使公司面临经营活动现金流量净额波
动的风险及应收类款项、存货增加的风险，另外在项目进度拉长的情况下，可
能面临应收款及存货减值计提增加的风险。公司将通过承接更多优质、回款及
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时的项目，以把控风险并积极与更多具有较强实力的金融机构进行各种形式的
合作，有效缓解公司在这方面的压力和风险，另外，公司在其他优质业务领域
的拓展也将作为工作重点。
4、业务发展产生的主要客户业务波动风险
公司来自前五大客户收入占公司当期营业收入的比例相对较高，虽然这些
客户具有相当的规模、实力和信誉，也很大程度上利于公司的稳健发展，但如
果公司主要客户流失或其生产经营发生重大变化，将对公司持续盈利能力或资
金状况造成不利影响。
5、实际控制人股份质押可能带来的相关风险
目前公司实际控制人股份的质押率较高，若未来发生重大变化情况致使公
司股价不稳定，及实际控制人质押股份存在的处置风险，可能会对公司经营造
成一定影响。但大股东质押资金主要用于以配股形式支持企业发展，为公司发
展起到了良好作用，公司经营稳健可持续，使得此类风险总体触及概率较低，
公司也将努力以业绩提升、战略股东引进等方式降低此类风险出现的可能。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 7
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 12
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 28
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 31
第八节 可转换公司债券相关情况 .................................................................................................. 32
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 33
第十节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 34
第十一节 财务报告 .......................................................................................................................... 35
第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................ 154
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、文科园林 指 深圳文科园林股份有限公司
报告期、本报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
中德证券、保荐机构、主承销商 指 中德证券有限责任公司
中喜、会计师 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
章程 指 《深圳文科园林股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 文科园林 股票代码 002775
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳文科园林股份有限公司
公司的中文简称（如有） 文科园林
公司的法定代表人 李从文
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 程玉姣 覃袤邦
深圳市福田区深南大道 1006 号深圳国际 深圳市福田区深南大道 1006 号深圳国际
联系地址
创新中心 A 栋 36 层 创新中心 A 栋 36 层
电话 0755-33052661 0755-33052661
传真 0755-83148398 0755-83148398
电子信箱 investor@wkyy.com investor@wkyy.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,260,925,605.17 1,450,378,076.55 -13.06%
归属于上市公司股东的净利润（元） 96,804,506.59 136,088,038.90 -28.87%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
96,285,419.14 135,237,206.59 -28.80%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 48,625,740.00 107,085,262.10 -54.59%
基本每股收益（元/股） 0.1888 0.2654 -28.86%
稀释每股收益（元/股） 0.1888 0.2651 -28.78%
加权平均净资产收益率 3.76% 5.35% -1.59%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,405,714,502.31 4,609,391,665.76 -4.42%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,497,451,172.59 2,551,599,006.40 -2.12%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -1,192.30
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,733,435.60
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,090,409.37
减：所得税影响额 16,860.90
少数股东权益影响额（税后） 105,885.58
合计 519,087.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司所属行业为景观及生态环保行业，公司主营业务为生态工程施工、景观设计、科教文旅、园林养护、绿化苗木种植，
其中生态工程施工业务是公司营业收入的主要来源。
报告期内，公司业务受新冠疫情影响，项目开工较晚，主营业务收入较上年同期减少。第二季度以来，公司生态工程施
工、景观设计业务已全面恢复，由于实施科教文旅业务的子公司经营地在武汉市，受疫情影响严重，因中小学均未线下复课，
研学业务开展全面放缓。7月以来，国内跨省区市的研学旅行已开放，武汉市内和湖北省内研学业务也已逐渐回暖，公司下
半年将在防控疫情的同时积极开展研学、校外实践活动等业务，同时做好实践教育课程的研发、师资团队建设、研学基地建
设完善等工作，为疫情后的研学旅行业务的跨越式发展奠定基础。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
本报告期末在建工程余额为 22,501.68 万元,较上年期末增长 35.17%，主要系在建工
在建工程
程投入增加所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、多类型业务技术管理积累及品牌优势、教文旅新赋能，为业务拓展创造条件
除传统景观设计、施工外，公司近年来在河道改造、河湖生态景观治理、基础设施建设等领域进行了诸多业务积累，为
公司更多的开拓河湖治理、生态修复、海绵城市等市政项目创造了坚实的业务技术基础。与此同时，公司在行业内多年的精
耕细作形成了较强的品牌优势，多次被评为行业优秀企业，公司承做的大量项目亦被评为行业内优秀示范项目。
上述优势为公司向生态修复、市政基础设施建设等领域业务规模化扩展创造了坚实条件。
另外，公司在原文旅团队的基础上，并购研学旅行运营机构学知悟达，系统推进教文旅业务拓展，此业务将逐渐成为公
司新的增长点。
2、管理及业务模式的自我改进能力，推动公司不断适应形势发展
公司具有顺应经济和行业发展趋势，适时进行管理、经营模式改进的传统和能力。公司经营管理层时刻把握经济、行业
大环境及业务发展情况，并根据业务特点制定改进策略，为公司规范化、长效化发展起到了很好的作用。针对目前基础设施
建设项目依然具有较大提升空间的趋势，公司将加强业务开拓团队有序合作竞争模式和与实力供应商等机构合作的经营模
式，促进公司在新形势下的稳健、积极、顺畅发展。2019年，面对宏观经济、政策的变化，公司继续调整业务拓展方向，及
时控制受政策调整影响较大的风险类项目，调整单体业务规模和速度，更多资源集中于回款速度快的业务，取得很好的成效，
也规避了政策变动风险冲击。面对新的机遇，公司在业务拓展团队建设上重新进行了调整，为抓住新的市场机遇创造了条件。
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公司对市场发展趋势能够做出快速反应并进行管理及经营模式调整的能力，是公司的重要优势之一。
3、扎实的业务专业能力，保证业务质量和规模的可持续性
公司经过多年的应用技术研究和经验积累，在专业施工方面形成了很强的能力和专业的质量控制体系。随着公司施工技
术能力的提升，公司现已拥有城市园林绿化企业一级、风景园林工程设计专项甲级、污染修复甲级、市政公用工程施工总承
包二级、城市规划编制乙级等一系列资质，同时，公司将质量控制、高端服务作为打造公司高品质精品工程领导者的基本前
提，重视设计、原材料采购、工程施工各环节的质量控制。公司已通过了GB/T19001-2016/ISO9001：2015;GB/T50430-2017
及GB/T28001-2011质量管理体系认证，并采取各项措施确保质量管理体系的有效运行。在此基础上，公司在大项目施工管理、
跨区域经营协调、设计施工一体化等多方面表现卓著，在全国范围内打造了一系列精品工程，这些均为公司业务的可持续发
展打下了良好的基础。
4、人才集聚优势，促进公司持续进步
公司在行业内各方面优势的体现和成功上市，使公司成为人才集聚的平台。公司在技术研发、施工建设、市场开拓、质
量控制、运营管理、新业务引入等各个方面均配备了专业人才，并且在保持稳定的情况下不断进行人才的输入和更新。除内
部人员的配备之外，公司与外部专业人士和机构也均建立了良好的沟通渠道，这促使公司充满活力并打通了新观念输入和交
流的渠道，为公司的持续进步打下良好人才和信息基础。
5、资本平台具有的优势，助力公司高效发展
上市以来，公司扎实进行资本平台运用的探讨和尝试，与诸多银行及非银行金融机构保持良好的业务合作，并通过资本
市场实现成功融资，通过对并购资实现业务及资金协同，借助外部专业资源力量，为公司规模发展和业务转型提供高效的资
金和资源保障。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年第一季度，面对突如其来的新冠肺炎疫情和错综复杂的国内外形势，我国经济的韧性和潜力凸显，第二季度起经
济活动稳步恢复，经济增长明显好于预期。我国经济结构及运行模式调整继续深入，政府部门及市场经济运行主体在新的经
济形势下，投资、业务开展运行的思路和模式均继续变化，长效、健康的发展模式共识加强。新冠肺炎疫情的影响及外部经
济环境的变化虽对经济发展形成一定的压力，但也促进了高质量、优结构、可持续发展模式的进一步建立，机遇与改变并存，
公司管理层在分析宏观经济形势、行业发展趋势及企业自身情况的基础上，坚持稳健经营宗旨，积极推进公司既定发展战略，
保持公司业务积极推进并力求新的突破。
报告期内，公司积极采取疫情防控相关措施，在确保员工安全和健康的前提下，自3月开始积极有序的恢复公司各项生
产经营活动。公司传统地产业务及大生态、景观方面的市政业务的开拓工作有序开展，对于大型市政项目仍然严格把握风险
和规模，调整单体业务规模和速度，将更多的资源集中于回款速度较快的业务，避免了资金及其他风险的产生，并提升自身
风险识别及把控能力，促进业务健康发展。对于科教文旅业务，由于实施相关业务的子公司经营地在武汉市，受疫情影响严
重，因中小学均未线下复课，研学业务开展全面放缓。
报告期内，公司实现营业收入126,092.56万元，较上年同期下降13.06%；营业成本为100,669.60万元，较上年同期下降
13.05% ；实现营业利润11,245.67万元，较上年同期下降30.21%；实现归属上市公司股东净利润9,680.45万元，较上年同期
下降28.87%。
随着疫情的缓解，以及公司公开发行可转债募集资金的到位，公司将加大有关生态、环保、文旅等领域的投资、并购和
战略合作，使投资企业及战略合作方与公司实现资源互补、共同发展。对于科教文旅业务，将积极做好实践教育课程的研发、
师资团队建设、研学基地建设完善等工作，为疫情后的研学旅行业务的跨越式高质量发展奠定基础。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,260,925,605.17 1,450,378,076.55 -13.06%
营业成本 1,006,696,012.02 1,157,751,109.44 -13.05%
销售费用 4,514,394.75
管理费用 61,302,201.80 59,037,241.93 3.84%
财务费用 31,054,063.84 35,691,611.44 -12.99%
所得税费用 15,886,178.92 24,686,531.42 -35.65% 主要系利润总额降低所致
研发投入 23,367,684.16 14,079,171.17 65.97% 主要系增加研发投入所致
经营活动产生的现金流 主要系本期经营活动变动
48,625,740.00 107,085,262.10 -54.59%
量净额 所致
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投资活动产生的现金流 主要系公共市政融资建设
-81,616,165.75 -6,403,994.16 -1,174.46%
量净额 支出所致
筹资活动产生的现金流 主要系本期银行借款变动
-88,792,074.99 -194,625,987.03 54.38%
量净额 所致
现金及现金等价物净增
-121,782,500.74 -93,944,719.09 -29.63%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,260,925,605.17 100% 1,450,378,076.55 100% -13.06%
分行业
生态景观 1,258,744,154.03 99.83% 1,450,378,076.55 100.00% -13.21%
科教文旅 2,181,451.14 0.17%
分产品
生态工程 1,207,444,739.86 95.77% 1,393,917,451.82 96.11% -13.38%
景观设计 36,366,906.37 2.88% 50,803,738.47 3.50% -28.42%
园林养护 14,932,507.80 1.18% 5,656,886.26 0.39% 163.97%
科教文旅 2,181,451.14 0.17%
分地区
东北地区 12,021,166.05 0.95% 44,667,322.25 3.08% -73.09%
华北地区 15,581,697.65 1.24% 87,451,596.59 6.03% -82.18%
华东地区 202,585,552.77 16.07% 318,742,882.20 21.98% -36.44%
华南地区 309,835,044.50 24.57% 323,899,832.05 22.33% -4.34%
华中地区 458,755,829.80 36.38% 447,626,661.58 30.86% 2.49%
西北地区 24,247,276.01 1.92% 46,091,365.76 3.18% -47.39%
西南地区 237,899,038.39 18.87% 181,797,297.66 12.53% 30.86%
境外 101,118.46 0.01%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
生态景观 1,258,744,154.03 1,005,959,303.38 20.08% -13.21% -13.11% -0.10%
分产品
生态工程 1,207,444,739.86 963,634,830.20 20.19% -13.38% -13.63% 0.23%
分地区
华东地区 202,585,552.77 152,731,858.96 24.61% -36.44% -39.33% 3.59%
华南地区 309,835,044.50 243,755,969.32 21.33% -4.34% -7.66% 2.83%
华中地区 458,755,829.80 359,245,291.10 21.69% 2.49% 4.75% -1.69%
西南地区 237,899,038.39 187,599,179.41 21.14% 30.86% 31.28% -0.25%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
园林养护营业收入相比上年同期增加163.97%，主要系公司园林养护业务增加所致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 783,885,377.03 17.79% 811,543,472.66 19.44% -1.65%
应收账款 818,928,211.43 18.59% 843,994,940.32 20.22% -1.63%
存货 59,923,591.08 1.36% 849,371,206.13 20.35% -18.99%
长期股权投资 36,252,974.11 0.82% 36,062,113.26 0.86% -0.04%
固定资产 21,358,131.60 0.48% 21,721,788.07 0.52% -0.04%
在建工程 225,016,762.71 5.11% 85,264,821.32 2.04% 3.07%
短期借款 337,474,276.77 7.66% 336,350,000.00 8.06% -0.40%
长期借款 200,000,000.00 4.54% 150,000,000.00 3.59% 0.95%
合同资产 762,069,866.33 17.30% 17.30%
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2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 76,854,218.36 银行借款质押的票据保证金、诉讼被冻结
应收票据 297,385.00 票据质押
无形资产 90,575,904.24 银行借款抵押
应收款项融资 8,564,736.33 应收账款保理借款质押
合计 176,292,243.93 --
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
15
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 82,210.38
报告期投入募集资金总额 2,995.65
已累计投入募集资金总额 71,130.52
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2377 号文核准，公司向截至股权登记日 2018 年 3 月 23 日深圳证券交易所
收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东（总股本 247,495,000 股），按照每 10 股
配 3 股的比例配售人民币普通股（A 股），配股价格为 11.50 元/股。本次配股共计配售 73,097,028 股人民币普通股（A 股），
募集资金总额为 84,061.58 万元，扣除各项发行费用后，募集资金净额为人民币 82,210.38 万元，报告期内使用募集资金总
额为 2,995.65 万元，截至报告期末累计使用募集资金总额为 71,130.52 万元，尚未使用募集资金总额为 11,079.86 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期末 项目达到 项目可行
是否已变 募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
更项目(含 承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
部分变更) 总额 (1) 金额(2) 益
(2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2020 年
1.文科生态技术与景
否 20,000 20,000 2,995.65 8,920.14 44.60% 10 月 31 不适用 否
观设计研发中心项目
日
2.绥阳县洛安江流域
生态文明区 EPC 项 否 13,824.6 13,824.6 13,824.6 100.00% 注1否
目
3.哈密市西部片区核
心区中心景观轴和道
否 30,500 30,500 30,500 100.00% 注2否
路及地下管线基础设
施建设工程 PPP 项目
16
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4.补充工程施工业务
否 17,885.78 17,885.78 17,885.78 100.00% 不适用 否
配套流动资金
承诺投资项目小计 -- 82,210.38 82,210.38 2,995.65 71,130.52 -- -- -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 82,210.38 82,210.38 2,995.65 71,130.52 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预 文科生态技术与景观设计研发中心项目因设计方案调整、投资强度加大，使得招标程序等工作延长；
计收益的情况和原因 并且该项目实施地点在武汉市，受新冠疫情影响，该项目于 2020 年初一度处于停工状态，虽公司在
（分具体项目） 疫情缓解后积极进行复工，但整体施工进度仍受较大影响，预计报告期后项目建设进度将低于预期。
项目可行性发生重大
截至 2020 年 6 月 30 日未发生重大变化。
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议
募集资金投资项目先 案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 201,083,071.95 元，其中：文科生态
期投入及置换情况 技术与景观设计研发中心项目 1,837,046.87 元，绥阳县洛安江流域生态文明区 EPC 项目 138,246,025.08
元，哈密市西部片区核心区中心景观轴和道路及地下管线基础设施建设工程 PPP 项目 61,000,000.00
元。2018 年 8 月公司划转了上述款项。
适用
2019 年 11 月 4 日，公司召开了第三届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金
用闲置募集资金暂时 暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目建设的资金需求、保证募集资金投资
补充流动资金情况 项目正常进行的前提下，使用配股公开发行股份的闲置募集资金不超过 10,000 万元暂时补充流动资
金，使用期限不超过董事会批准之日起十二个月。截止 2020 年 6 月 30 日止，公司使用上述闲置募集
资金 10,000 万元暂时补充流动资金
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
公司配股公开发行募集资金除暂时补充流动资金的部分外，存于募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
17
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
注 1、截至 2020 年 6 月 30 日，绥阳县洛安江流域生态文明区 EPC 项目累计确认账面收益 5,350.05 万元，该项目正在履行
验收程序，尚未办理结算，项目最终实现效益需待结算完成后确认。
注 2、哈密市西部片区核心区中心景观轴和道路及地下管线基础设施建设工程 PPP 项目预计实现效益总额为 9,939.81 万元，
其中建设期预计实现效益为 4,940.54 万元。截至 2020 年 6 月 30 日，项目累计确认账面收益 6,124.99 万元，项目尚未进入运
营阶段，目前正在办理验收结算手续，项目建设期最终实现效益需待结算完成后确认。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2020 年半年度募集资金存放与使用情况专项报告 2020 年 08 月 31 日
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
18
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、经济形势变化带来的政策及市场风险
2019年以来，受国际贸易增速下滑趋势的影响，全球经济发展的不确定性增强，我国经济发展也受到影响，加之全社会
投资收缩，经济增速的放缓，影响到社会经济的方方面面，本公司所在行业亦受到较大影响，业务市场的竞争格局和业务规
模均有新的变化，不同经营模式的公司出现了经营情况的不同表现，虽然公司经营比较稳健，但政策及行业风险的存在，有
可能给公司带来经营风险。
另外，新冠疫情的出现，对全国乃至全球经济产生了巨大影响，疫情影响下的宏观调控政策及措施、宏观经济及外部市
场变化将对经济运行产生重大影响。若行业出现重大不利变化，导致公司盈利能力大幅下降，公司存在出现利润大幅下滑的
风险。疫情中，公司业务特别是疫区业务受到影响，但公司将继续在发展现有园林传统业务、环境综合整治业务的基础上，
进一步在文旅资源投资、教文旅项目开发及其他适合领域采取进一步的拓展，提高公司的抗风险能力。
2、行业所处环境及发展趋势带来的经营管理风险
在我国现处的发展进程中，基础及生态环保设施建设的需求规模依然存在较大空间，另外新的美丽乡村、绿水青山的恢
复建设，也存在很大的市场前景，但在政府支出管理和全面引导社会资本参与市场化管理的理念引导下，项目的建设模式、
规模以及所面临的经济财政环境无时不在发生着变化，政府各部门根据行业运行情况，陆续出台多层次的规范性文件，以规
范政府和市场行为，融资性项目及其他市政项目新的发展趋势，给以园林景观、生态环保类业务为主业的公司也带来了发展
机遇，但承接各种形式的新型大型市政项目，需要公司具备策划、规划设计、融资方案安排、项目建设及项目运营等全面的
运作能力，并需要具备较强的市场管理运作能力，这给公司的管理能力提升提出了挑战，行业企业存在经营管理方面的风险，
事实证明在这个阶段，提升自身能力以把控风险非常重要，公司在这方面做了大量工作，而且确实成效显著，但这是一个能
力持续提升的过程，经营管理风险依然存在。
3、业务发展产生的财务风险
随着行业和公司的发展，公司承建的市政项目趋于中大型化，虽然公司在着重开发支付进度比较及时的项目，并取得不
错进展，但有些优质项目，其项目建设的确需要资金的相对长期占用，如EPC项目的分期收款、PPP模式下的资本金出资、传
统业务规模的不断增大和下游企业的支付节奏控制均可能会给公司形成较大的资金投入客观需求，使得业务规模的扩张能力
在一定程度上有赖于资金的周转状况及融资能力，并可能使公司面临经营活动现金流量净额波动的风险及应收类款项、存货
增加的风险，另外在项目进度拉长的情况下，可能面临应收款及存货减值计提增加的风险。公司将通过承接更多优质、回款
及时的项目，以把控风险并积极与更多具有较强实力的金融机构进行各种形式的合作，有效缓解公司在这方面的压力和风险，
另外，公司在其他优质业务领域的拓展也将作为工作重点。
4、业务发展产生的主要客户业务波动风险
公司来自前五大客户收入占公司当期营业收入的比例相对较高，虽然这些客户具有相当的规模、实力和信誉，也很大程
度上利于公司的稳健发展，但如果公司主要客户流失或其生产经营发生重大变化，将对公司持续盈利能力或资金状况造成不
利影响。
5、实际控制人股份质押可能带来的相关风险
目前公司实际控制人股份的质押率较高，若未来发生重大变化情况致使公司股价不稳定，及实际控制人质押股份存在的
处置风险，可能会对公司经营造成一定影响。但大股东质押资金主要用于以配股形式支持企业发展，为公司发展起到了良好
作用，公司经营稳健可持续，使得此类风险总体触及概率较低，公司也将努力以业绩提升、战略股东引进等方式降低此类风
险出现的可能。
19
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
http://www.cninfo.com.cn/new/discl
osure/detail?plate=szse&orgId=9900
2020 年第一次 临时股东大会 51.08% 2020 年 05 月 12 日 2020 年 05 月 13 日 023734&stockCode=002775&annou
ncementId=1207783857&announce
mentTime=2020-05-13
http://www.cninfo.com.cn/new/discl
osure/detail?plate=szse&orgId=9900
2019 年 年度股东大会 51.20% 2020 年 05 月 20 日 2020 年 05 月 21 日 023734&stockCode=002775&annou
ncementId=1207838000&announce
mentTime=2020-05-21
http://www.cninfo.com.cn/new/discl
osure/detail?plate=szse&orgId=9900
2020 年第二次 临时股东大会 50.77% 2020 年 07 月 17 日 2020 年 07 月 18 日 023734&stockCode=002775&annou
ncementId=1208045494&announce
mentTime=2020-07-18
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
20
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资产重组时所作承诺
本人作为深圳文科园林股份有限公司控股
股东、实际控制人，就持股意向和减持意向
承诺如下：深圳文科园林股份有限公司首次
公开发行股票并上市后，本人在锁定期满后
可根据需要减持所持公司股票，本人将在减
持前三个交易日公告减持计划。本人自锁定
期满之日起两年内减持股份的具体安排如
下：（1）减持前提：不存在违反本人在公司
首次公开发行股票并上市时所作出的公开
承诺的情况；（2）减持数量：本人在锁定期
满后两年内若进行股份减持，减持幅度将以
此为限：自公司股票上市之日起三十七个月
至四十八个月期间，累计减持额度将不超过
股份减持承 锁定期满当日其所持公司股份总数的 5%； 2018 年 06 2020 年 6
李从文 履行完毕
诺 自公司股票上市之日起四十九个月至六十 月 29 日 月 28 日
个月期间，累计减持额度将不超过上市之日
起四十八个月期满当日其所持公司股份总
数的 10%；（3）减持价格：所持股票在锁定
期满后两年内减持的，减持价格不低于发行
价（若公司股票有派息、送股、资本公积金
首次公开发行或再融 转增股本等除权、除息事项的，发行价将进
资时所作承诺 行除权、除息调整）；（4）减持期限：减持
股份行为的期限为减持计划公告后六个月，
减持期限届满后，若拟继续减持股份，则需
按照上述安排再次履行减持公告。若本人未
履行上述关于股份减持的承诺，则减持公司
股份所得收益归深圳文科园林股份有限公
司所有。
本人作为深圳文科园林股份有限公司控股
股东、实际控制人，就持股意向和减持意向
承诺如下：深圳文科园林股份有限公司首次
公开发行股票并上市后，本人在锁定期满后
可根据需要减持所持公司股票，本人将在减
持前三个交易日公告减持计划。本人自锁定
股份减持承 期满之日起两年内减持股份的具体安排如 2018 年 06 2020 年 6
赵文凤 履行完毕
诺 下：（1）减持前提：不存在违反本人在公司 月 29 日 月 28 日
首次公开发行股票并上市时所作出的公开
承诺的情况；（2）减持数量：本人在锁定期
满后两年内若进行股份减持，减持幅度将以
此为限：自公司股票上市之日起三十七个月
至四十八个月期间，累计减持额度将不超过
锁定期满当日其所持公司股份总数的 20%；
21
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
自公司股票上市之日起四十九个月至六十
个月期间，累计减持额度将不超过上市之日
起四十八个月期满当日其所持公司股份总
数的 25%；（3）减持价格：所持股票在锁定
期满后两年内减持的，减持价格不低于发行
价（若公司股票有派息、送股、资本公积金
转增股本等除权、除息事项的，发行价将进
行除权、除息调整）；（4）减持期限：减持
股份行为的期限为减持计划公告后六个月，
减持期限届满后，若拟继续减持股份，则需
按照上述安排再次履行减持公告。若本人未
履行上述关于股份减持的承诺，则减持公司
股份所得收益归深圳文科园林股份有限公
司所有。
自发行人首次公开发行股票并上市后，万润
实业在锁定期满后可根据需要减持所持发
行人股票。万润实业将在减持前三个交易日
公告减持计划，自锁定期满之日起两年内减
持股份的具体安排如下：（1）减持前提：不
存在违反其在公司首次公开发行股票并上
市时所作出的公开承诺的情况；（2）减持数
量：万润实业在锁定期满后两年内若进行股
份减持，减持幅度将以此为限：自公司股票
上市之日起三十七个月至四十八个月期间，
累计减持额度将不超过锁定期满当日万润
深圳市 实业所持公司股份总数的 1%；自公司股票
万润实 股份减持承 上市之日起四十九个月至六十个月期间，累 2018 年 06 2020 年 6
履行完毕
业有限 诺 计减持额度将不超过上市之日起四十八个 月 29 日 月 28 日
公司 月期满当日万润实业所持公司股份总数的
3%；（3）减持价格：所持股票在锁定期满
后两年内减持的，减持价格不低于发行价
（若公司股票有派息、送股、资本公积金转
增股本等除权、除息事项的，发行价将进行
除权、除息调整）；（4）减持期限：减持股
份行为的期限为减持计划公告后六个月，减
持期限届满后，若拟继续减持股份，则需按
照上述安排再次履行减持公告。若万润实业
未履行上述关于股份减持的承诺，其减持公
司股份所得收益归深圳文科园林股份有限
公司所有。
自发行人首次公开发行股票并上市后，泽广
深圳市
股份减持承 投资在锁定期满后可根据需要减持所持发 2018 年 06 2020 年 6
泽广投 履行完毕
诺 行人股票。泽广投资将在减持前三个交易日 月 29 日 月 28 日
资有限
公告减持计划，自锁定期满之日起两年内减
22
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司 持股份的具体安排如下：（1）减持前提：不
存在违反其在公司首次公开发行股票并上
市时所作出的公开承诺的情况；（2）减持数
量：泽广投资在锁定期满后两年内若进行股
份减持，减持幅度将以此为限：自公司股票
上市之日起三十七个月至四十八个月期间，
累计减持额度将不超过锁定期满当日泽广
投资所持公司股份总数的 25%；自公司股票
上市之日起四十九个月至六十个月期间，累
计减持额度将不超过上市之日起四十八个
月期满当日泽广投资所持公司股份总数的
25%；（3）减持价格：所持股票在锁定期满
后两年内减持的，减持价格不低于发行价
（若公司股票有派息、送股、资本公积金转
增股本等除权、除息事项的，发行价将进行
除权、除息调整）；（4）减持期限：减持股
份行为的期限为减持计划公告后六个月，减
持期限届满后，若拟继续减持股份，则需按
照上述安排再次履行减持公告。若泽广投资
未履行上述关于股份减持的承诺，其减持公
司股份所得收益归深圳文科园林股份有限
公司所有。
股权激励承诺
其他对公司中小股东
所作承诺
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 披露日期 披露索引
（万元） 计负债 裁)进展 结果及影响 决执行情况
本公司诉他人--均系请求支
1,812.96 否 不适用 不适用 不适用
付工程款
他人诉本公司--系材料款及
6,069.06 否 不适用 不适用 不适用
专业分包工程款等纠纷
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
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深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
报告期内，公司除关联租赁、接受关联方担保外，不存在其他与日常经营相关的关联交易，上述关联交易不属于重大关
联交易。关联交易详细内容见本报告“第十一节 财务报告”之“十二、关联方及关联交易”之“5、关联交易情况”。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
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（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期除租赁房屋做办公场所和小额租赁施工用设备外，公司无其他租赁事项。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关公告 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
披露日期 完毕 联方担保
无
公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
披露日期 完毕 联方担保
通城文隽生态投资 2019 年 10 月 21 连带责任保
2019 年 08 月 15 日 42,000 40,000 14 年 否 否
建设有限公司 日 证
东莞市创景园艺绿 2019 年 03 月 29 连带责任保
2019 年 03 月 28 日 10,000 970 1年 否 否
化有限公司 日 证
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际
50,000 0
（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度 报告期末对子公司实际担保
92,000 40,970
合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相关公告 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
披露日期 完毕 联方担保
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实际
0
（C1） 发生额合计（C2）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
50,000 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合计
92,000 40,970
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 16.40%
其中：
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采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司属于生态环境保护行业，以“践行生态文明 建设美丽中国”为企业宗旨，倡导文化建园，科学造林，公司的主营业
务即是对环境的保护。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告期暂未开展精准扶贫工作，下半年公司将与深圳市文科公益基金会在捐资助学、扶贫济困、公益环保等方面联
合开展公益项目。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 104,313,675 20.34% -7,737,600 -7,737,600 96,576,075 18.83%
3、其他内资持股 104,313,675 20.34% -7,737,600 -7,737,600 96,576,075 18.83%
境内自然人持股 104,313,675 20.34% -7,737,600 -7,737,600 96,576,075 18.83%
二、无限售条件股份 408,446,625 79.66% 7,737,600 7,737,600 416,184,225 81.17%
1、人民币普通股 408,446,625 79.66% 7,737,600 7,737,600 416,184,225 81.17%
三、股份总数 512,760,300 100.00% 0 0 512,760,300 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2019年8月17日，公司原董事赵文凤女士辞职，其离任6个月内所持有公司的股份全部锁定，截至2020年2月16日，其离
任已满6个月，但未到任期原定结束日期+6个月，仍需锁定75%，剩余25%解除锁定，即解除锁定7,737,600股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
28
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
赵文凤 30,950,400 7,737,600 0 23,212,800 高管锁定股 2020 年 2 月 17 日
合计 30,950,400 7,737,600 0 23,212,800 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 20,161 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通 股份状
数量
数量 情况 股数量 股数量 态
深圳市文科控股有限公
境内非国有法人 20.77% 106,496,000 0 0 106,496,000 质押 106,496,000
司
李从文 境内自然人 16.45% 84,344,000 0 63,258,000 21,086,000 质押 73,920,000
赵文凤 境内自然人 6.04% 30,950,400 0 23,212,800 7,737,600 质押 30,534,400
深圳市泽广投资有限公
境内非国有法人 4.87% 24,960,000 0 0 24,960,000 质押 24,960,000
司
胡元明 境内自然人 2.26% 11,567,153 0 0 11,567,153
深圳文科园林股份有限
境内非国有法人 1.87% 9,585,832 0 0 9,585,832
公司回购专用证券账户
恒大人寿保险有限公司
境内非国有法人 1.70% 8,732,624 0 0 8,732,624
－万能组合 B
孙潜 境内自然人 1.42% 7,280,000 0 5,460,000 1,820,000 质押 6,654,000
蔡融 境内自然人 0.92% 4,735,610 4,735,610 0 4,735,610
百年人寿保险股份有限
境内非国有法人 0.77% 3,949,546 0 0 3,949,546
公司－万能保险产品
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
无。
10 名普通股股东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说明 李从文、赵文凤为夫妻关系，文科控股是李从文、赵文凤夫妇完全控制的企业。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
深圳市文科控股有限公司 106,496,000 人民币普通股 106,496,000
深圳市泽广投资有限公司 24,960,000 人民币普通股 24,960,000
29
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
李从文 21,086,000 人民币普通股 21,086,000
胡元明 11,567,153 人民币普通股 11,567,153
深圳文科园林股份有限公司回购专用证券
9,585,832 人民币普通股 9,585,832
账户
恒大人寿保险有限公司－万能组合 B 8,732,624 人民币普通股 8,732,624
赵文凤 7,737,600 人民币普通股 7,737,600
蔡融 4,735,610 人民币普通股 4,735,610
百年人寿保险股份有限公司－万能保险产
3,949,546 人民币普通股 3,949,546
品
张捍华 3,400,000 人民币普通股 3,400,000
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及 李从文、赵文凤为夫妻关系，文科控股是李从文、赵文凤夫妇完全控制的企业。本
前 10 名无限售条件普通股股东和前 10名普 公司未知其他前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及其他前 10 名无限售条件普
通股股东之间关联关系或一致行动的说明 通股股东和前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东
无。
情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
30
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
31
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
32
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
33
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第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
34
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳文科园林股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 783,885,377.03 947,323,378.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 51,348,328.84
衍生金融资产
应收票据 505,294,228.12 663,839,796.98
应收账款 818,928,211.43 797,815,368.69
应收款项融资 8,564,736.33 11,672,603.02
预付款项 6,642,203.49 10,131,707.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 100,184,779.93 103,440,455.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 59,923,591.08 838,215,112.11
合同资产 762,069,866.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,982,679.16 33,281,555.86
流动资产合计 3,048,475,672.90 3,457,068,307.02
35
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 849,995,213.93 701,796,521.75
长期股权投资 36,252,974.11 36,113,765.72
其他权益工具投资 32,512,000.00 32,512,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 21,358,131.60 21,441,584.32
在建工程 225,016,762.71 166,473,656.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 100,811,298.63 103,870,045.13
开发支出
商誉 54,325,054.36 54,325,054.36
长期待摊费用 6,123,531.45 6,777,189.49
递延所得税资产 30,843,862.62 29,013,541.77
其他非流动资产
非流动资产合计 1,357,238,829.41 1,152,323,358.74
资产总计 4,405,714,502.31 4,609,391,665.76
流动负债：
短期借款 337,474,276.77 261,974,276.77
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 424,682,733.81 529,981,790.51
应付账款 539,138,309.08 622,694,507.87
预收款项 57,972,740.03
合同负债 41,294,015.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,566,457.91 25,141,079.72
应交税费 24,001,479.20 35,826,938.71
其他应付款 75,097,487.23 67,782,315.13
其中：应付利息 959,861.80 991,187.05
应付股利 499,268.05
应付手续费及佣金
应付分保账款
36
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 150,000,000.00 150,000,000.00
其他流动负债 45,247,600.42 41,972,033.71
流动负债合计 1,645,502,360.23 1,793,345,682.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,579,043.00 1,579,043.00
递延收益 604,194.50 875,830.00
递延所得税负债 50,316.44 139,058.91
其他非流动负债
非流动负债合计 202,233,553.94 202,593,931.91
负债合计 1,847,735,914.17 1,995,939,614.36
所有者权益：
股本 512,760,300.00 512,760,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,095,009,699.71 1,095,009,699.71
减：库存股 65,296,056.89 65,296,056.89
其他综合收益
专项储备
盈余公积 140,157,332.71 129,686,481.59
一般风险准备
未分配利润 814,819,897.06 879,438,581.99
归属于母公司所有者权益合计 2,497,451,172.59 2,551,599,006.40
少数股东权益 60,527,415.55 61,853,045.00
所有者权益合计 2,557,978,588.14 2,613,452,051.40
负债和所有者权益总计 4,405,714,502.31 4,609,391,665.76
法定代表人：李从文 主管会计工作负责人：聂勇 会计机构负责人：殷峻
2、母公司资产负债表
37
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 737,473,669.09 657,333,803.10
交易性金融资产 51,348,328.84
衍生金融资产
应收票据 498,828,355.59 649,840,205.53
应收账款 796,048,461.32 775,461,328.92
应收款项融资 8,564,736.33 11,672,603.02
预付款项 4,020,573.86 7,416,081.43
其他应收款 346,985,956.12 351,322,034.47
其中：应收利息
应收股利
存货 59,064,788.40 839,905,396.54
合同资产 761,659,768.06
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 30,299,178.08
流动资产合计 3,212,646,308.77 3,374,598,959.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 463,018,925.09 361,647,401.53
长期股权投资 391,163,450.61 391,027,012.85
其他权益工具投资 15,050,000.00 15,050,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 20,449,989.78 20,348,262.60
在建工程 59,129,925.49 36,975,159.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 91,448,998.84 94,434,425.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,123,531.45 6,777,189.49
递延所得税资产 30,274,163.84 28,431,645.01
其他非流动资产
非流动资产合计 1,076,658,985.10 954,691,096.24
资产总计 4,289,305,293.87 4,329,290,056.17
流动负债：
短期借款 337,474,276.77 252,274,276.77
交易性金融负债
38
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据 424,682,733.81 529,981,790.51
应付账款 509,035,154.95 588,577,367.73
预收款项 52,221,671.27
合同负债 39,608,337.77
应付职工薪酬 6,477,062.42 17,511,286.75
应交税费 21,189,990.11 32,377,830.44
其他应付款 258,857,523.76 120,962,477.09
其中：应付利息 671,528.47 642,458.81
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 150,000,000.00 150,000,000.00
其他流动负债 44,402,161.88 41,201,096.03
流动负债合计 1,791,727,241.47 1,785,107,796.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,579,043.00 1,579,043.00
递延收益 604,194.50 875,830.00
递延所得税负债 88,742.47
其他非流动负债
非流动负债合计 2,183,237.50 2,543,615.47
负债合计 1,793,910,478.97 1,787,651,412.06
所有者权益：
股本 512,760,300.00 512,760,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,095,831,887.18 1,095,831,887.18
减：库存股 65,296,056.89 65,296,056.89
其他综合收益
专项储备
盈余公积 140,157,332.71 129,686,481.59
未分配利润 811,941,351.90 868,656,032.23
所有者权益合计 2,495,394,814.90 2,541,638,644.11
负债和所有者权益总计 4,289,305,293.87 4,329,290,056.17
39
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 1,260,925,605.17 1,450,378,076.55
其中：营业收入 1,260,925,605.17 1,450,378,076.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,136,339,300.63 1,275,337,429.01
其中：营业成本 1,006,696,012.02 1,157,751,109.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,404,944.06 8,778,295.03
销售费用 4,514,394.75
管理费用 61,302,201.80 59,037,241.93
研发费用 23,367,684.16 14,079,171.17
财务费用 31,054,063.84 35,691,611.44
其中：利息费用 13,096,863.58 11,576,853.67
利息收入 3,391,793.66 2,224,325.66
加：其他收益 1,733,435.60 1,370,386.11
投资收益（损失以“－”号填
139,208.39 390,626.87
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-14,002,290.80 -15,657,082.35
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
40
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 112,456,657.73 161,144,578.17
加：营业外收入 13,350.63 32,100.02
减：营业外支出 1,104,952.30 402,107.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 111,365,056.06 160,774,570.32
减：所得税费用 15,886,178.92 24,686,531.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 95,478,877.14 136,088,038.90
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
95,478,877.14 136,088,038.90
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 96,804,506.59 136,088,038.90
2.少数股东损益 -1,325,629.45
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
41
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
七、综合收益总额 95,478,877.14 136,088,038.90
归属于母公司所有者的综合收益
96,804,506.59 136,088,038.90
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,325,629.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1888 0.2654
（二）稀释每股收益 0.1888 0.2651
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李从文 主管会计工作负责人：聂勇 会计机构负责人：殷峻
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 1,253,631,507.18 1,443,985,174.98
减：营业成本 1,001,018,504.38 1,153,134,855.53
税金及附加 9,315,285.55 8,637,737.06
销售费用
管理费用 55,848,455.15 56,513,575.20
研发费用 22,859,551.04 14,012,021.85
财务费用 31,700,968.31 36,163,968.54
其中：利息费用 13,021,270.22 11,411,589.91
利息收入 2,652,035.06 1,455,364.58
加：其他收益 1,217,198.32 1,370,386.11
投资收益（损失以“－”号填
136,437.76 132,464.97
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-12,555,094.40 -14,547,096.47
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 121,687,284.43 162,478,771.41
42
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：营业外收入 160.00 30,100.02
减：营业外支出 1,104,952.30 400,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
120,582,492.13 162,108,871.43
列）
减：所得税费用 15,873,980.94 24,515,483.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 104,708,511.19 137,593,387.93
（一）持续经营净利润（净亏损
104,708,511.19 137,593,387.93
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 104,708,511.19 137,593,387.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
43
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,150,999,560.45 1,199,797,420.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,535.59
收到其他与经营活动有关的现金 6,987,381.33 10,802,180.61
经营活动现金流入小计 1,157,996,477.37 1,210,599,601.57
购买商品、接受劳务支付的现金 837,872,246.85 764,916,328.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 66,675,418.30 52,051,850.31
支付的各项税费 94,926,977.85 103,424,760.11
支付其他与经营活动有关的现金 109,896,094.37 183,121,400.40
经营活动现金流出小计 1,109,370,737.37 1,103,514,339.47
经营活动产生的现金流量净额 48,625,740.00 107,085,262.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 80,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 46,224,200.60 50,394,360.46
投资活动现金流入小计 126,224,200.60 50,394,360.46
购建固定资产、无形资产和其他长
57,512,889.50 24,767,714.88
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
44
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金 150,327,476.85 32,030,639.74
投资活动现金流出小计 207,840,366.35 56,798,354.62
投资活动产生的现金流量净额 -81,616,165.75 -6,403,994.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 298,110,000.00 246,350,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 22,329,884.37
筹资活动现金流入小计 320,439,884.37 246,350,000.00
偿还债务支付的现金 220,150,000.00 320,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
169,485,293.12 112,225,059.27
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 19,596,666.24 8,750,927.76
筹资活动现金流出小计 409,231,959.36 440,975,987.03
筹资活动产生的现金流量净额 -88,792,074.99 -194,625,987.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -121,782,500.74 -93,944,719.09
加：期初现金及现金等价物余额 828,813,659.41 849,234,041.39
六、期末现金及现金等价物余额 707,031,158.67 755,289,322.30
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,138,319,579.07 1,154,455,649.23
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 169,930,604.66 129,531,204.87
经营活动现金流入小计 1,308,250,183.73 1,283,986,854.10
购买商品、接受劳务支付的现金 831,242,552.67 717,517,136.28
支付给职工以及为职工支付的现
51,247,503.38 49,697,718.35
金
支付的各项税费 94,263,248.98 102,732,093.31
支付其他与经营活动有关的现金 132,194,889.06 164,482,927.77
经营活动现金流出小计 1,108,948,194.09 1,034,429,875.71
经营活动产生的现金流量净额 199,301,989.64 249,556,978.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 80,000,000.00
取得投资收益收到的现金
45
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 71,599,642.64 50,394,360.46
投资活动现金流入小计 151,599,642.64 50,394,360.46
购建固定资产、无形资产和其他
18,805,970.29 2,344,267.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 134,288,972.49 32,030,639.74
投资活动现金流出小计 153,094,942.78 35,374,907.05
投资活动产生的现金流量净额 -1,495,300.14 15,019,453.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 295,650,000.00 236,650,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 22,329,884.37
筹资活动现金流入小计 317,979,884.37 236,650,000.00
偿还债务支付的现金 210,450,000.00 320,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
163,944,540.96 112,059,795.51
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 19,596,666.24 8,750,927.76
筹资活动现金流出小计 393,991,207.20 440,810,723.27
筹资活动产生的现金流量净额 -76,011,322.83 -204,160,723.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 121,795,366.67 60,415,708.53
加：期初现金及现金等价物余额 538,824,084.06 630,166,868.85
六、期末现金及现金等价物余额 660,619,450.73 690,582,577.38
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
512,7 1,095, 65,296 129,68 879,43 2,551, 61,853 2,613,
一、上年期末余
60,30 009,69 ,056.8 6,481. 8,581. 599,00 ,045.0 452,05
额
0.00 9.71 9 59 99 6.40 0 1.40
46
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
512,7 1,095, 65,296 129,68 879,43 2,551, 61,853 2,613,
二、本年期初余
60,30 009,69 ,056.8 6,481. 8,581. 599,00 ,045.0 452,05
额
0.00 9.71 9 59 99 6.40 0 1.40
三、本期增减变 10,470 -64,61 -54,14 -55,47
-1,325,
动金额（减少以 ,851.1 8,684. 7,833. 3,463.
629.45
“－”号填列） 2 93 81 26
96,804 96,804 95,478
（一）综合收益 -1,325,
,506.5 ,506.5 ,877.1
总额 629.45
9 9 4
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
10,470 -161,4 -150,9 -150,9
（三）利润分配 ,851.1 23,191 52,340 52,340
2 .52 .40 .40
10,470 -10,47
1．提取盈余公
,851.1 0,851.
积
2 12
2．提取一般风
险准备
-150,9 -150,9 -150,9
3．对所有者（或
52,340 52,340 52,340
股东）的分配
.40 .40 .40
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
47
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
512,7 1,095, 65,296 140,15 814,81 2,497, 60,527 2,557,
四、本期期末余
60,30 009,69 ,056.8 7,332. 9,897. 451,17 ,415.5 978,58
额
0.00 9.71 9 71 06 2.59 5 8.14
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
512,8 1,094, 72,748 105,20 860,08 2,499, 2,499,7
一、上年期末
26,86 376,83 ,337.9 3,294. 5,095. 743,74 43,747.
余额
0.00 5.71 3 69 48 7.95 95
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
512,8 1,094, 72,748 105,20 860,08 2,499, 2,499,7
二、本年期初
26,86 376,83 ,337.9 3,294. 5,095. 743,74 43,747.
余额
0.00 5.71 3 69 48 7.95 95
三、本期增减 542,40 8,750, 13,759 21,680 27,231 27,231,
变动金额（减 0.00 927.76 ,338.7 ,494.5 ,305.5 305.54
48
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
少以“－”号填 9 1 4
列）
136,08 136,08
（一）综合收 136,088
8,038. 8,038.
益总额 ,038.90
90 90
（二）所有者
542,40 8,750, -8,208, -8,208,
投入和减少资
0.00 927.76 527.76 527.76
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
542,40 542,40 542,400
入所有者权益
0.00 0.00 .00
的金额
8,750, -8,750, -8,750,
4．其他
927.76 927.76 927.76
13,759 -114,4 -100,6 -100,64
（三）利润分
,338.7 07,544 48,205 8,205.6
配
9 .39 .60 0
13,759 -13,75
1．提取盈余公
,338.7 9,338.
积
9 79
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -100,6 -100,6 -100,64
（或股东）的 48,205 48,205 8,205.6
分配 .60 .60 0
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
49
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
512,8 1,094, 81,499 118,96 881,76 2,526, 2,526,9
四、本期期末
26,86 919,23 ,265.6 2,633. 5,589. 975,05 75,053.
余额
0.00 5.71 9 48 99 3.49 49
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
512,76 868,65
一、上年期末余 1,095,83 65,296,0 129,686, 2,541,638,
0,300.0 6,032.2
额 1,887.18 56.89 481.59 644.11
0 3
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
512,76 868,65
二、本年期初余 1,095,83 65,296,0 129,686, 2,541,638,
0,300.0 6,032.2
额 1,887.18 56.89 481.59 644.11
0 3
三、本期增减变
10,470,8 -56,714 -46,243,82
动金额（减少以
51.12 ,680.33 9.21
“－”号填列）
104,70
（一）综合收益 104,708,51
8,511.1
总额 1.19
9
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
50
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-161,42
10,470,8 -150,952,3
（三）利润分配 3,191.5
51.12 40.40
2
1．提取盈余公 10,470,8 -10,470
积 51.12 ,851.12
-150,95
2．对所有者（或 -150,952,3
2,340.4
股东）的分配 40.40
0
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
512,76 811,94
四、本期期末余 1,095,83 65,296,0 140,157, 2,495,394,
0,300.0 1,351.9
额 1,887.18 56.89 332.71 814.90
0 0
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
51
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512,82 1,095,1
一、上年期末余 72,748,3 105,203 849,590,4 2,490,071,2
6,860. 99,023.
额 37.93 ,294.69 49.33 89.27
00 18
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
512,82 1,095,1
二、本年期初余 72,748,3 105,203 849,590,4 2,490,071,2
6,860. 99,023.
额 37.93 ,294.69 49.33 89.27
00 18
三、本期增减变
542,400 8,750,92 13,759, 23,185,84 28,736,654.
动金额（减少以
.00 7.76 338.79 3.54 57
“－”号填列）
（一）综合收益 137,593,3 137,593,38
总额 87.93 7.93
（二）所有者投 542,400 8,750,92 -8,208,527.
入和减少资本 .00 7.76 76
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
542,400
入所有者权益 542,400.00
.00
的金额
8,750,92 -8,750,927.
4．其他
7.76 76
13,759, -114,407, -100,648,20
（三）利润分配
338.79 544.39 5.60
1．提取盈余公 13,759, -13,759,3
积 338.79 38.79
2．对所有者（或 -100,648, -100,648,20
股东）的分配 205.60 5.60
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
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补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
512,82 1,095,7
四、本期期末余 81,499,2 118,962 872,776,2 2,518,807,9
6,860. 41,423.
额 65.69 ,633.48 92.87 43.84
00 18
三、公司基本情况
一、公司住所 深圳市福田区深南大道1006号深圳国际创新中心（福田科技广场）A栋35、36层。
二、经营范围及主营业务
一般经营项目是：风景园林的规划设计，旅游规划设计，园林绿化的施工与养护，植树造林的规划设计与施工，园林古
建工程施工，河湖整治工程施工，环保工程施工，建筑工程施工总承包，市政公用工程施工总承包，城乡规划编制、建设工
程项目规划选址的可行性研究（以上需取得建设行政主管部门颁发的资质证书后方可经营）；废水、固体废物以及污染修复
等环境污染防治；林业有害生物防治；花卉盆景的购销、租赁（不含专营、专控、专卖商品及其它限制项目）；花卉苗木种
植和新品种开发；企业形象策划。（以上内容法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可
经营），许可经营项目是：废水、固体废物以及污染修复环境污染防治。
公司主营园林景观设计、园林绿化工程施工、园林养护、绿化苗木种植和销售。
三、行业性质
园林绿化行业
四、财务报告批准报出日
本报告于2020年8月28日经公司董事会批准对外报出。
本公司报告期纳入合并范围的子公司共14户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、
解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权
责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应
的减值准备。
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2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事园林景观设计、园林绿化工程施工、园林养护、绿化苗木种植和销售。本公司及各子公司根据实
际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对消耗性生物资产郁闭度的确定、收入确认、建造合同完工百分比确定等
交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、15“存货”、附注五、39“收入”各项描述。 本公司
在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计
和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、
估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导
致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本
附注五、39“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管
理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以
后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）坏账准备计提
本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额对应收款项计提坏账准备。当在单项工具层面无法以合理成本评估
预期信用损失的充分证据时，依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的
应收账款，根据历史坏账情况及未来风险的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
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当期所得税和递延所得税产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日合并及母公司的财务状况
以及2020年1-6月合并及母公司的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其
附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于工程施工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司从事园林工程施工行
业，正常营业周期不能确定，故本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
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并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投
资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设
定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
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计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划
净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股
权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政
策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法
本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币，该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即
期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
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位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算方法
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。
B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊
余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除己偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资
产）。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分
或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为
以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生
的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
①对于购入或源生的己发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实
际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为己发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融
资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本
公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债
权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他
债权投资列报为其他流动资产。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可
撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利己经
确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对
此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主
要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获
利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的
提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在
初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理
的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有
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效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价
值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收
益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或
扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认
后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产己转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务己经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上
不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其
是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产转移区分为金融
资产整体转移和部分转移。
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售
期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该
金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、
定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的己发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。
对由收入准则规范的交易形成的应收账款以及包含融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的己发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即
使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期
信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的己发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金
融工具的信用风险自初始确认后是否己显著増加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著増加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预
期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后己显著増加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具自初始确认后己经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的増加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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本公司在前一会计期间己经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债
表日，该金融工具己不再属于自初始确认后信用风险显著増加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1）信用风险显著増加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否己显著増加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值
规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著増加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用増级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合
同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著増加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经
济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的
信用风险。
2）己发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为己发生信用减值的金融资产。
金融资产己发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、
信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期
向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
③对于资产负债表日己发生信用减值但并非购买或源生己发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与
按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金
额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。
4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成
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相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
1）本公司具有抵销己确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、（6）“金融工具减值”。
本公司对单项金额重大且在初始确认后己经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极 参考历史信用损失经验不计
兑汇票组合 低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 提坏账准备
未逾期商业承 参考历史信用损失经验不计
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，且未逾期承兑
兑汇票组合 提坏账准备
存在逾期的商
参考历史信用损失经验计提
业承兑汇票组 出票人的信用评级不高，或历史上发生过票据违约，存在逾期承兑的
坏账准备
合
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、（6）“金融工具减值”。
本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的应收款项，均单独进行预期信用
损失测试。按应收取的合同现金流量与预期收取现金流量之间差额的现值计提损失准备，计入当期损益。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据
如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
单项测试未发生减值的不计
其他组合 纳入合并范围内关联方应收账款组合
提信用减值损失
包括除上述组合之外的应收账款，本公司根据以往的历史经验对应收账 按账龄与整个存续期预期信
账龄组合
款计提比例作出最佳估计，参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类 用损失率对照表计提
组合中，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备的情况如下：
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账龄 预期损失率
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 15%
3-4 年 20%
4-5 年 50%
5 年以上 100%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又
以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收
款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、（6）“金融工具减值”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、（6）“金融工具减值”。
本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的其他应收款，均单独进行预期信
用损失测试。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依
据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
单项测试未发生减值的不计提
其他组合 纳入合并范围内关联方、项目部备用金、投标保证金等组合
信用减值损失
包括除上述组合之外的其他应收款，本公司根据以往的历史经验对
按账龄与整个存续期预期信用
账龄组合 其他应收款计提比例作出最佳估计，参考其他应收款的账龄进行信
损失率对照表计提
用风险组合分类
组合中，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备的情况如下：
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账龄 预期损失率
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 15%
3-4 年 20%
4-5 年 50%
5 年以上 100%
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、消耗性生物资产等，其中“消耗性生物资产”为苗木成本。
（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值，是指根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去至完工时估计将要发生的成本及销售所必需的估
计费用后的价值。
存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净
值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的
价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销；
包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。
（6）消耗性生物资产郁闭度的确定
依据本公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类、棕榈科植物三个类型进行郁闭度设定。
乔木类：植株有明显主干，规格的计量指标主要以胸径（植株主干离地130CM处的直径）的计量为主。
灌木类：植株无明显主干，规格的计量指标主要以植株自然高及冠径为主。
棕榈科植物；植株幼苗期呈现灌木状，进入成苗后剥棕呈现主干，植株冠幅增长幅度相对较小。
消耗性林木郁闭度的设定及计量办法：
A、园林工程适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。
量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木达到出圃标准时，苗木基本上可以较稳定地生
长，一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗木可视为已达到郁闭。
B、在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。按历往经验
及本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
乔木类：株行距约350cm×350cm，胸径8cm，冠径约320cm时
郁闭度：3.14×160×160 ÷（350×350）＝ 0.656
灌木类：株行距约25cm×25cm，冠径约24cm时
郁闭度：3.14×12×12 ÷（25×25）＝ 0.723
棕榈科类：株行距约350cm×350cm，冠径约300cm时
郁闭度：3.14×150×150 ÷（350×350）＝ 0.576
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消耗性生物资产郁闭前的相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
16、合同资产
在公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服
务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，本公司已经向客户转移了商品或服务，则应
当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款。
合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
17、合同成本
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售的资产：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个
月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置
组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件
已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，导致持有待售
的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售
类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
①初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产
或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的
资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其
账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用
继续予以确认。
②资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分
为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持
有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比
例增加其账面价值。
③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
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处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：A、划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； B、可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、（6）“金融工具减值”。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算
或作为其他权益工具而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成
本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的
股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益
暂不进行会计处理。原持有股权投资为其他权益工具的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和。
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（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本
公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投
出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联
营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易
相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
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剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司采用成本法计量，按照后述“固定资产”、“无形资产”所述的方法计提折旧或者摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
在满足下列条件之一时，公司将投资性房地产转换为其他资产或将其他资产转换为投资性房地产：
（1）投资性房地产开始自用。
（2）作为存货的房地产改为出租。
（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
投资性房地产转换按账面价值作为转换后的入账价值。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司在固定
资产满足下列条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5 4.75
施工设施 年限平均法 5年 5 19.00
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运输设备 年限平均法 4年 5 23.75
试验设备及仪器 年限平均法 5年 5 19.00
电子及办公设备 年限平均法 5年 5 19.00
苗场设施 年限平均法 5、10 年 5 19.00、9.50
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁
开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利
率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在建工程按照实际发
生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折
价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期
财务费用。
（2）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
（1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
27、生物资产
见本附注五、15存货相关内容。
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
不适用
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、商标权、软件等。
（2）无形资产在取得时按照实际成本计价。
（3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益；对使用
寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估
计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
（1）长期待摊费用指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在可
使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带
来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利为设定提存计划，设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时
计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。
35、租赁负债
不适用
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（2）重组义务
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对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是指为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或承担以权益工具为基础确定的负债的交易。按结算方式的
不同，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确认方法
对于授予职工的股份，按企业股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可
行权条件）进行调整。如果企业股份未公开交易，按估计的市场价格计量，并考虑授予股份所依据的条款和条件进行调整。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确认其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型确认其公允价值。
（3）相关会计处理
A：授予日
除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，在授予日均不做会计处理。
B：等待期内每个资产负债表日
在等待期内的每个资产负债表日，将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时确认所有者权益或负债。对于附
有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不
确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确
定成本费用和应付职工薪酬。
C：可行权日之后
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情
况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债公允价值的变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第7号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
（1）销售商品收入
销售商品收入在下列条件均能满足时予以确认：
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对
已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入。
劳务的开始和完成分属不同的会计年度，分别以下情况处理：
提供劳务交易的结果能够可靠估计，即劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳
务的完成程度能够可靠地确定，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；
提供劳务交易的结果不能可靠估计，已发生的成本能够得到补偿，按已发生能够得到补偿的成本金额确认为劳务收入；
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已发生成本不能得到补偿，则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
本公司采用完工百分比法确认设计收入，按照设计合同约定的完工进度，向客户提交设计进度确认函，根据客户确认的
设计确认函确认设计收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；
让渡资产使用权收入在下列条件均能满足时确认：
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定
的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠地估计，即合同的总收入能够可靠地计量，与合同相关的经济利益能够流入企业，实际发生
的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量，完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定时，于资产负债表日按完
工百分比法确认合同收入和费用。
当建造合同的结果不能可靠地估计时，于资产负债表日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并将已经发生
的合同成本确认当期合同费用。
本公司采用完工百分比法核算合同收入和费用：根据第三方确认的已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确
定合同完工进度；
当期未完成的建造合同，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入，确认当期合同收入；按照合
同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用，确认当期合同费用；
当期完成的建造合同，按照第三方确认的实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入，确认为当期合同收入；按
照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认成本，确认当期合同费用；
如果预计合同总成本将超出合同总收入，按预计的损失计提损失准备，并确认当期费用。
（5）BT业务
BT业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与BT业务承接方签订市政工程项目BT投资建
设回购协议，并授权BT业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规
定的期限内支付回购资金（含投资回报）。公司对BT业务采用以下方法进行会计核算：
如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和成本，
同时确认“长期应收款-建设期”。在工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款-建设期”科目余额（实际总投资额，包
括工程成本与工程毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-
回购期”；回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益；
如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为“长期应收款-回购期”，
并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。
对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。
对长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
（6）PPP业务
PPP业务经营方式为“政府和社会资本合作模式（Public-Private-Partnership）”，是指在基础设施及公共服务领域，
政府和社会资本基于合同建立的一种合作关系。公司对PPP业务采用以下方法进行会计核算：
建造期间，项目公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用。基
础设施建成后，项目公司应当按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。建造合同收入
应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并视以下情况在确认收入的同时，分别确认金融资产或无形资产：合同规定基础
设施建成后的一定时间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产，或在项目公司提
供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的，应当在确认收
入的同时确认金融资产，所形成金融资产按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规定进行处理。合同规定项
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深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不能确定的，该权利
不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。建造过程如发生借款利息，按照《企业
会计准则第17号——借款费用》的规定处理。
项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的不应确认建造服务收入，应该按照建造过程中支付的工
程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。
40、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公
允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
①与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期
损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
②与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期
间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活动相关
的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失。
③政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。或者以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实
际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利
率法摊销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
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深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。经营租赁资产的所有权不转移，租赁期届满后，承租人有退租或续租的选择
权，而不存在优惠购买选择权。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租赁的认定标准
在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。此种情况通常是指在租赁合同中已经约定、或者在租赁开始日根据
相关条件作出合理判断，租赁期届满时出租人能够将资产的所有权转移给承租人。
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。其中“大部分”，通常掌握在租赁期占租赁资产使
用寿命的75%以上（含75%）。
承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租
赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（2）融资租赁中出租人的初始确认
在租赁期开始日，出租人应当将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时
记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。出租人
在租赁期开始日按照上述规定转出租赁资产，租赁资产公允价值与其账面价值如有差额，应当计入当期损益。
（3）融资租赁中实际利率法的应用
A、未确认融资费用的分摊
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深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。承租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
承租人采用实际利率法分摊未确认融资费用时，应当根据租赁期开始日租入资产入账价值的不同情况，对未确认融资费
用采用不同的分摊率：
a、以出租人的租赁内含利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将租赁内含
利率作为未确认融资费用的分摊率。
b．以合同规定利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将合同规定利率作为
未确认融资费用的分摊率。
c．以银行同期贷款利率为折现率将最低租赁付款额折现、且以该现值作为租入资产入账价值的，应当将银行同期贷款
利率作为未确认融资费用的分摊率。
d、以租赁资产公允价值作为入账价值的，应当重新计算分摊率。
该分摊率是使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率。
B、未实现融资收益的分配
未实现融资收益应当在租赁期内各个期间进行分配。出租人应当采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
出租人采用实际利率法分配未实现融资收益时，应当将租赁内含利率作为未实现融资收益的分配率。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组
成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要
经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
执行新收入准则 董事会
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（财会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”），对
收入准则进行了修订。
按照相关规定，公司将于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则并对会计政策相关内容进行调整。
对财务报表列报项目及金额的影响如下：
a.合并资产负债表
2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
列报项目 影响金额
之前列报金额 经重列后金额
存货 838,215,112.11 -777,004,789.59 61,210,322.52
合同资产 777,004,789.59 777,004,789.59
预收款项 57,972,740.03 -57,972,740.03
合同负债 57,972,740.03 57,972,740.03
b.母公司资产负债表
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2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日
列报项目 影响金额
之前列报金额 经重列后金额
存货 839,905,396.54 -779,553,876.70 60,351,519.84
合同资产 779,553,876.70 779,553,876.70
预收款项 52,221,671.27 -52,221,671.27
合同负债 52,221,671.27 52,221,671.27
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 947,323,378.45 947,323,378.45
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 51,348,328.84 51,348,328.84
衍生金融资产
应收票据 663,839,796.98 663,839,796.98
应收账款 797,815,368.69 797,815,368.69
应收款项融资 11,672,603.02 11,672,603.02
预付款项 10,131,707.81 10,131,707.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 103,440,455.26 103,440,455.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 838,215,112.11 61,210,322.52 -777,004,789.59
合同资产 777,004,789.59 777,004,789.59
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
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其他流动资产 33,281,555.86 33,281,555.86
流动资产合计 3,457,068,307.02 3,457,068,307.02
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 701,796,521.75 701,796,521.75
长期股权投资 36,113,765.72 36,113,765.72
其他权益工具投资 32,512,000.00 32,512,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 21,441,584.32 21,441,584.32
在建工程 166,473,656.20 166,473,656.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 103,870,045.13 103,870,045.13
开发支出
商誉 54,325,054.36 54,325,054.36
长期待摊费用 6,777,189.49 6,777,189.49
递延所得税资产 29,013,541.77 29,013,541.77
其他非流动资产
非流动资产合计 1,152,323,358.74 1,152,323,358.74
资产总计 4,609,391,665.76 4,609,391,665.76
流动负债：
短期借款 261,974,276.77 261,974,276.77
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 529,981,790.51 529,981,790.51
应付账款 622,694,507.87 622,694,507.87
预收款项 57,972,740.03 -57,972,740.03
合同负债 57,972,740.03 57,972,740.03
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,141,079.72 25,141,079.72
应交税费 35,826,938.71 35,826,938.71
其他应付款 67,782,315.13 67,782,315.13
其中：应付利息 991,187.05 991,187.05
应付股利 499,268.05 499,268.05
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
150,000,000.00 150,000,000.00
负债
其他流动负债 41,972,033.71 41,972,033.71
流动负债合计 1,793,345,682.45 1,793,345,682.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,579,043.00 1,579,043.00
递延收益 875,830.00 875,830.00
递延所得税负债 139,058.91 139,058.91
其他非流动负债
非流动负债合计 202,593,931.91 202,593,931.91
负债合计 1,995,939,614.36 1,995,939,614.36
所有者权益：
股本 512,760,300.00 512,760,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,095,009,699.71 1,095,009,699.71
减：库存股 65,296,056.89 65,296,056.89
其他综合收益
专项储备
盈余公积 129,686,481.59 129,686,481.59
一般风险准备
未分配利润 879,438,581.99 879,438,581.99
归属于母公司所有者权益
2,551,599,006.40 2,551,599,006.40
合计
少数股东权益 61,853,045.00 61,853,045.00
所有者权益合计 2,613,452,051.40 2,613,452,051.40
负债和所有者权益总计 4,609,391,665.76 4,609,391,665.76
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
80
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项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 657,333,803.10 657,333,803.10
交易性金融资产 51,348,328.84 51,348,328.84
衍生金融资产
应收票据 649,840,205.53 649,840,205.53
应收账款 775,461,328.92 775,461,328.92
应收款项融资 11,672,603.02 11,672,603.02
预付款项 7,416,081.43 7,416,081.43
其他应收款 351,322,034.47 351,322,034.47
其中：应收利息
应收股利
存货 839,905,396.54 60,351,519.84 -779,553,876.70
合同资产 761,659,768.06 779,553,876.70
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 30,299,178.08 30,299,178.08
流动资产合计 3,374,598,959.93 3,374,598,959.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 361,647,401.53 361,647,401.53
长期股权投资 391,027,012.85 391,027,012.85
其他权益工具投资 15,050,000.00 15,050,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 20,348,262.60 20,348,262.60
在建工程 36,975,159.06 36,975,159.06
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 94,434,425.70 94,434,425.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,777,189.49 6,777,189.49
递延所得税资产 28,431,645.01 28,431,645.01
其他非流动资产
非流动资产合计 954,691,096.24 954,691,096.24
资产总计 4,329,290,056.17 4,329,290,056.17
流动负债：
短期借款 252,274,276.77 252,274,276.77
交易性金融负债
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衍生金融负债
应付票据 529,981,790.51 529,981,790.51
应付账款 588,577,367.73 588,577,367.73
预收款项 52,221,671.27 0.00 -52,221,671.27
合同负债 52,221,671.27 52,221,671.27
应付职工薪酬 17,511,286.75 17,511,286.75
应交税费 32,377,830.44 32,377,830.44
其他应付款 120,962,477.09 120,962,477.09
其中：应付利息 642,458.81 642,458.81
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
150,000,000.00 150,000,000.00
负债
其他流动负债 41,201,096.03 41,201,096.03
流动负债合计 1,785,107,796.59 1,785,107,796.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,579,043.00 1,579,043.00
递延收益 875,830.00 875,830.00
递延所得税负债 88,742.47 88,742.47
其他非流动负债
非流动负债合计 2,543,615.47 2,543,615.47
负债合计 1,787,651,412.06 1,787,651,412.06
所有者权益：
股本 512,760,300.00 512,760,300.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,095,831,887.18 1,095,831,887.18
减：库存股 65,296,056.89 65,296,056.89
其他综合收益
专项储备
盈余公积 129,686,481.59 129,686,481.59
未分配利润 868,656,032.23 868,656,032.23
所有者权益合计 2,541,638,644.11 2,541,638,644.11
负债和所有者权益总计 4,329,290,056.17 4,329,290,056.17
调整情况说明
82
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
利润分配：根据公司章程规定，本公司当年实现的净利润按以下顺序分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）按弥补亏损后净利润的10%提取法定盈余公积；
（3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
（4）根据股东大会决议分配股东股利。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
商品销售收入、园林设计收入、教育、
增值税 3%、6%、9%、10%
旅游服务收入
城市维护建设税 应纳增值税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、20%、25%
教育费附加 应纳增值税税额 2%、3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳文科园林股份有限公司 15%
武汉文科生态环境有限公司 25%
深圳文科生态投资有限公司 25%
哈密市文科基础建设有限公司 12.5%
东莞市创景园艺绿化有限公司 25%
深圳文科文旅产业有限公司 25%
安顺文苑工程建设管理有限公司 25%
通城文隽生态投资建设有限公司 25%
惠安文惠生态环境工程有限公司 25%
武汉学知悟达国际旅行社有限公司 25%
武汉珞珈会议服务有限公司 20%
武汉学知研学旅行服务有限公司 20%
武汉知行合一教育素质拓展有限公司 20%
中少童行（北京）教育科技有限公司 20%
中少童行（北京）国际旅行社有限公司 20%
83
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2、税收优惠
（1）增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和财税[1995]52号《关于印发<农业产品征税范围注释>的通知》的规定，公司
种植销售的林业产品免征增值税。
（2）企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，公司苗木培育和种植所得
免征企业所得税。
2018年11月9日公司取得GR201844203561号高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》：“国家需要重
点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税”的规定，公司自2018年1月1日至2020年12月31日享受15%税率的
企业所得税优惠政策。
根据《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），孙公司武汉珞珈会
议服务有限公司、武汉学知研学旅行服务有限公司、武汉知行合一教育素质拓展有限公司、中少童行（北京）教育科技有限
公司、重孙公司中少童行（北京）国际旅行社有限公司符合小微企业条件，按20%税率计缴企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2011〕53号)第一条，子公司
哈密市文科基础建设有限公司符合新疆困难地区新办企业所得税优惠政策。子公司哈密市文科基础建设有限公司2020年度减
半征收企业所得税，按12.5%计缴企业所得税。
3、其他
（1）增值税
2011年12月20日深国税福认正[2011]6217号认定通知书认定，从2012年1月1日起公司为增值税一般纳税人。
根据财税[2012]71号《关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》的规定，
自2012年11月1日起公司园林设计收入按6%税率计征增值税。
自2016年5月1日起，全面实行增值税。对2016年4月30日前的项目按3%的税率进行简易征收增值税，对2016年5月1日开
始的项目按11%的税率进行一般征收收增值税。原按5%税率征收营业税的其他项目按6%的税率计征增值税。
根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起，对按
11%的税率进行一般征收增值税的项目，原适用11%税率调整为10%。
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019
年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起，对按10%的税率进行一般征收增值税的项目，原适用10%税率调整为9%。
（2）城市维护建设税
公司总部所在地收入按7%税率计征；异地工程项目收入根据项目所在地的规定，分别按1%、5%和7%的税率计征。
（3）企业所得税
根据国税函〔2010〕156号《关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》的规定，公司开具《外出经营活动
税收管理证明》的工程项目，按实际经营收入的0.2%向项目所在地预缴企业所得税，公司汇总计算后，按扣除预缴的企业所
得税后的余额向公司住所所在地缴纳；未开具《外出经营活动税收管理证明》的工程项目，由项目所在地主管税务机关按当
地规定核定带征，公司扣除相应的收入、成本、税费后再进行汇算清缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
84
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项目 期末余额 期初余额
库存现金 43,035.66 523,435.70
银行存款 761,903,535.25 844,164,018.89
其他货币资金 21,938,806.12 102,635,923.86
合计 783,885,377.03 947,323,378.45
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 76,854,218.36 118,509,719.04
其他说明
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 51,348,328.84
其中：
其中：
合计 51,348,328.84
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 451,029.60
商业承兑票据 505,294,228.12 663,388,767.38
合计 505,294,228.12 663,839,796.98
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
85
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按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
商业承兑票据 297,385.00
合计 297,385.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 49,291,187.99
商业承兑票据 910,452,190.01
合计 959,743,378.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
86
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其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 29,392,0 29,392,01 29,392,01
29,392,013.14 2.89% 100.00% 0.00 3.00% 100.00% 0.00
备的应收账款 13.14 3.14 3.14
其中：
按组合计提坏账准 167,702, 818,928,2 951,851,4 154,036,0 797,815,36
986,630,797.35 97.11% 17.00% 97.00% 16.18%
备的应收账款 585.92 11.43 35.75 67.06 8.69
其中：
167,702, 818,928,2 951,851,4 154,036,0 797,815,36
账龄组合 986,630,797.35 97.11% 17.00% 97.00% 16.18%
585.92 11.43 35.75 67.06 8.69
197,094, 818,928,2 981,243,4 183,428,0 797,815,36
合计 1,016,022,810.49 100.00% 19.40% 100.00% 18.69%
599.06 11.43 48.89 80.20 8.69
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广州市合富投资有限公司 10,066,977.14 10,066,977.14 100.00% 债务人经营困难延迟付款
哈密春天房地产开发有限公司 3,257,800.00 3,257,800.00 100.00% 债务人经营困难延迟付款
黄山五福置业有限公司 6,694,603.00 6,694,603.00 100.00% 债务人经营困难延迟付款
荣成市鼎杰房地产开发有限公司 4,716,812.01 4,716,812.01 100.00% 债务人经营困难延迟付款
腾冲奥宸房地产开发有限公司 4,085,410.05 4,085,410.05 100.00% 债务人经营困难延迟付款
山东水泊梁山影视基地股份有限
570,410.94 570,410.94 100.00% 债务人经营困难延迟付款
公司
合计 29,392,013.14 29,392,013.14 -- --
按单项计提坏账准备：
87
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单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 574,051,326.05 28,702,566.30 5.00%
1-2 年 148,386,966.23 14,838,696.62 10.00%
2-3 年 100,904,972.61 15,135,745.89 15.00%
3-4 年 32,696,908.79 6,539,381.76 20.00%
4-5 年 56,208,856.66 28,104,428.34 50.00%
5 年以上 74,381,767.01 74,381,767.01 100.00%
合计 986,630,797.35 167,702,585.92 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 574,051,326.05
1至2年 148,386,966.23
2至3年 100,904,972.61
3 年以上 192,679,545.60
3至4年 33,267,319.73
4至5年 59,860,943.67
5 年以上 99,551,282.20
合计 1,016,022,810.49
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
88
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 183,428,080.20 13,666,518.86 197,094,599.06
合计 183,428,080.20 13,666,518.86 197,094,599.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 47,262,627.76 4.65% 24,756,200.66
第二名 33,897,967.45 3.34% 4,621,655.01
第三名 25,292,204.35 2.49% 3,793,830.65
第四名 17,028,852.16 1.68% 1,702,885.22
第五名 14,550,700.00 1.43% 14,550,700.00
合计 138,032,351.72 13.59%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
89
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6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收账款保理 8,564,736.33 11,672,603.02
合计 8,564,736.33 11,672,603.02
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
本公司对应收账款保理转回预期信用减值准备159,562.09元。
其他说明：
①因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失
应收账款保理 30,723,867.96 -2,364,460.67
②转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额情况
金融资产转移方式 继续涉入的应收账款金额 与继续涉入相关的利得或损失
应收账款保理 8,564,736.33
合计 8,564,736.33
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,418,072.26 81.57% 7,685,087.18 75.85%
1至2年 911,681.26 13.73% 1,371,760.66 13.54%
2至3年 75,813.97 1.14% 684,563.97 6.76%
3 年以上 236,636.00 3.56% 390,296.00 3.85%
合计 6,642,203.49 -- 10,131,707.81 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 金额 占预付款项期末余额合计数的比例
90
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第一名 693,023.64 10.43%
第二名 374,560.02 5.64%
第三名 356,800.00 5.37%
第四名 300,000.00 4.52%
第五名 299,000.00 4.50%
合计 2,023,383.66 30.46%
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 100,184,779.93 103,440,455.26
合计 100,184,779.93 103,440,455.26
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
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2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 50,063,246.63 46,400,980.87
备用金 46,716,712.84 50,933,922.20
往来款 1,239,754.02 3,728,807.39
押金 4,270,635.30 3,992,879.63
合计 102,290,348.79 105,056,590.09
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,616,134.83 1,616,134.83
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 495,334.03 495,334.03
本期核销 5,900.00 5,900.00
2020 年 6 月 30 日余额 2,105,568.86 2,105,568.86
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
92
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 48,403,872.81
1至2年 11,086,306.61
2至3年 13,576,460.81
3 年以上 29,223,708.56
3至4年 21,152,476.48
4至5年 3,457,986.83
5 年以上 4,613,245.25
合计 102,290,348.79
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,616,134.83 495,334.03 5,900.00 2,105,568.86
合计 1,616,134.83 495,334.03 5,900.00 2,105,568.86
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 7,282,800.00 2-3 年 7.12% 0.00
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第二名 保证金 6,660,000.00 3-4 年 6.51% 0.00
第三名 保证金 6,000,000.00 3-4 年 5.87% 0.00
第四名 保证金 5,000,000.00 3-4 年 4.89% 0.00
第五名 保证金 2,000,000.00 1 年以内 1.96% 0.00
合计 -- 26,942,800.00 -- 26.34%
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
库存商品 707,724.39 707,724.39 707,724.39 707,724.39
消耗性生物资产 59,064,788.40 59,064,788.40 60,351,519.84 60,351,519.84
低值易耗品 151,078.29 151,078.29 151,078.29 151,078.29
合计 59,923,591.08 59,923,591.08 61,210,322.52 61,210,322.52
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
94
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建造合同形成的已完工未
766,272,789.94 4,202,923.61 762,069,866.33 781,207,713.20 4,202,923.61 777,004,789.59
结算资产
合计 766,272,789.94 4,202,923.61 762,069,866.33 781,207,713.20 4,202,923.61 777,004,789.59
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
95
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存单 30,299,178.08
待抵扣及预缴增值税 2,982,679.16 2,982,377.78
合计 2,982,679.16 33,281,555.86
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
96
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
公共市政融资建 851,216,058.3 849,995,213.9 703,017,366.2 701,796,521.7
1,220,844.46 1,220,844.46
设工程 9 3 1 5
851,216,058.3 849,995,213.9 703,017,366.2 701,796,521.7
合计 1,220,844.46 1,220,844.46 --
9 3 1 5
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,220,844.46 1,220,844.46
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
2020 年 6 月 30 日余额 1,220,844.46 1,220,844.46
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
97
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17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动 期末余额
期初余额 减值准备
被投资单 权益法下 宣告发放
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广东花博
12,232,05 136,437.7 12,368,49
生态产业
7.65 6 5.41
有限公司
深圳研源
6,995,425 6,995,425
环境科技
.38 .38
有限公司
青岛中建
科融投财
15,000,08 15,002,69
富管理有 2,610.04
4.89 4.93
限责任公
司
贵州百花
1,886,197 1,886,358
谷实业有 160.59
.80 .39
限公司
36,113,76 139,208.3 36,252,97
小计
5.72 9 4.11
36,113,76 139,208.3 36,252,97
合计
5.72 9 4.11
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
深圳园林股份有限公司 2,600,000.00 2,600,000.00
江西贝融循环材料股份有限公司 11,712,000.00 11,712,000.00
上海建为历保科技股份有限公司 15,050,000.00 15,050,000.00
湖北新民教育研究院 3,150,000.00 3,150,000.00
合计 32,512,000.00 32,512,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
其他综合收益转 指定为以公允价 其他综合收益转
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失
入留存收益的金 值计量且其变动 入留存收益的原
98
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额 计入其他综合收 因
益的原因
深圳园林股份有
非交易性
限公司
江西贝融循环材
非交易性
料股份有限公司
上海建为历保科
非交易性
技股份有限公司
湖北新民教育研
非交易性
究院
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 21,358,131.60 21,441,584.32
合计 21,358,131.60 21,441,584.32
99
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（1）固定资产情况
单位： 元
试验设备及仪 电子及办公设
项目 房屋及建筑物 施工设施 运输设备 苗场设施 合计
器 备
一、账面原值：
1.期初余额 21,734,147.19 6,469,826.03 10,479,446.62 1,828,907.39 10,094,522.05 2,836,484.01 53,443,333.29
2.本期增加
881,882.30 578,035.42 95,852.15 1,555,769.87
金额
（1）购置 881,882.30 578,035.42 95,852.15 1,555,769.87
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
315,000.00 12,329.00 327,329.00
金额
（1）处置
315,000.00 12,329.00 327,329.00
或报废
4.期末余额 21,734,147.19 6,469,826.03 11,046,328.92 2,406,942.81 10,178,045.20 2,836,484.01 54,671,774.16
二、累计折旧
1.期初余额 7,673,356.17 5,506,874.09 8,466,069.80 985,585.32 7,479,052.08 1,890,811.51 32,001,748.97
2.本期增加
553,163.70 207,497.95 335,501.17 140,803.06 403,291.41 1,640,257.29
金额
（1）计提 553,163.70 207,497.95 335,501.17 140,803.06 403,291.41 1,640,257.29
3.本期减少
299,250.00 29,113.70 328,363.70
金额
（1）处置
299,250.00 29,113.70 328,363.70
或报废
4.期末余额 8,226,519.87 5,714,372.04 8,502,320.97 1,126,388.38 7,853,229.79 1,890,811.51 33,313,642.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
100
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
13,507,627.32 755,453.99 2,544,007.95 1,280,554.43 2,324,815.41 945,672.50 21,358,131.60
价值
2.期初账面
14,060,791.02 962,951.94 2,013,376.82 843,322.07 2,615,469.97 945,672.50 21,441,584.32
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
福田区侨香路一冶广场 1 栋 B 座 1102 房 267,663.54
房产使用合同
福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
福田区侨香路一冶广场 1 栋 B 座 2102 房 296,318.81
房产使用合同
福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 3 栋 2407 466,810.90
房产使用合同
101
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 3 栋 1004 400,631.00
房产使用合同
福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 3 栋 1003 274,849.10
房产使用合同
福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 3 栋 1005 268,478.95
房产使用合同
福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 3 栋 1006 268,478.95
房产使用合同
福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 6 栋 2308 287,085.67
房产使用合同
福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 6 栋 2307 462,407.45
房产使用合同
福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 3 栋 2410 432,807.37
房产使用合同
福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 3 栋 2409 432,708.73
房产使用合同
福田区企业人才住房，与政府签订 70 年
平湖坤宜福苑 3 栋 2408 289,819.99
房产使用合同
通山苗场综合房屋 750,541.84 苗场自建自用房屋
岳阳苗场综合房屋 407,631.03 苗场自建自用房屋
合计 5,306,233.33
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 225,016,762.71 166,473,656.20
合计 225,016,762.71 166,473,656.20
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
102
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
文科生态技术与景
105,810,176.37 105,810,176.37 74,839,622.25 74,839,622.25
观设计研发中心
九龙文科生态湿地
60,076,660.85 60,076,660.85 54,824,164.65 54,824,164.65
公园
平湖基建项目 59,129,925.49 59,129,925.49 36,809,869.30 36,809,869.30
合计 225,016,762.71 225,016,762.71 166,473,656.20 166,473,656.20
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 他减少 本化累 息资本
额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
文科生态技
379,508, 74,839,6 30,970,5 105,810,
术与景观设 27.88% 27.88%
500.00 22.25 54.12 176.37
计研发中心
九龙文科生 60,000,0 54,824,1 5,252,49 60,076,6
100.13% 100.13%
态湿地公园 00.00 64.65 6.20 60.85
平湖基建项 348,000, 36,809,8 22,320,0 59,129,9
16.99% 16.99%
目 000.00 69.30 56.19 25.49
787,508, 166,473, 58,543,1 225,016,
合计 -- -- --
500.00 656.20 06.51 762.71
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
103
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 118,033,016.00 142,348.15 70,350.00 4,240,474.73 122,486,188.88
2.本期增加金额 106,761.92 106,761.92
（1）购置 106,761.92 106,761.92
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 118,033,016.00 142,348.15 70,350.00 4,347,236.65 122,592,950.80
二、累计摊销
1.期初余额 15,610,613.25 88,648.72 70,350.00 2,846,531.78 18,616,143.75
2.本期增加金额 2,861,938.36 4,797.73 298,772.33 3,165,508.42
（1）计提 2,861,938.36 4,797.73 298,772.33 3,165,508.42
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 18,472,551.61 93,446.45 70,350.00 3,145,304.11 21,781,652.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
104
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（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 99,560,464.39 48,901.70 1,201,932.54 100,811,298.63
2.期初账面价值 102,422,402.75 53,699.43 1,393,942.95 103,870,045.13
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
武汉学知悟达国际
54,325,054.36 54,325,054.36
旅行社有限公司
合计 54,325,054.36 54,325,054.36
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
105
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合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉系本公司并购武汉学知悟达国际旅行社有限公司股权所形成，以收购的公司与商誉相关的整体资产及业务作为资产组。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 840,056.42 483,442.06 356,614.36
土地承包费 3,631,169.07 114,628.18 3,516,540.89
土地平整费 1,461,889.20 18,441.03 1,443,448.17
道路修缮 844,074.80 37,146.77 806,928.03
合计 6,777,189.49 653,658.04 6,123,531.45
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,202,923.61 630,438.54 4,202,923.61 630,438.54
信用减值准备 199,299,436.00 30,122,794.91 186,793,133.52 28,251,728.73
递延收益 604,194.50 90,629.17 875,830.00 131,374.50
合计 204,106,554.11 30,843,862.62 191,871,887.13 29,013,541.77
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
201,265.75 50,316.44 201,265.75 50,316.44
产评估增值
交易性金融资产公允价 0.00 0.00 591,616.47 88,742.47
106
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值变动的影响
合计 201,265.75 50,316.44 792,882.22 139,058.91
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 30,843,862.62 29,013,541.77
递延所得税负债 50,316.44 139,058.91
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 86,273.50 86,273.50
可抵扣亏损 10,326,433.23 10,326,433.23
合计 10,412,706.73 10,412,706.73
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年度 1,522,223.70 1,522,223.70 2015 年可抵扣亏损情况
2021 年度 2,751,884.39 2,751,884.39 2016 年可抵扣亏损情况
2022 年度 4,099,627.02 4,099,627.02 2017 年可抵扣亏损情况
2023 年度 122,675.09 122,675.09 2018 年可抵扣亏损情况
2024 年度 1,830,023.03 1,830,023.03 2019 年可抵扣亏损情况
合计 10,326,433.23 10,326,433.23 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
107
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,000,000.00 19,700,000.00
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 18,200,000.00 65,000,000.00
信用借款 265,650,000.00 133,650,000.00
应收账款保理 13,624,276.77 13,624,276.77
合计 337,474,276.77 261,974,276.77
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 381,185,153.23 362,784,590.36
银行承兑汇票 43,497,580.58 167,197,200.15
合计 424,682,733.81 529,981,790.51
108
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本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 266,000,132.26 385,699,284.19
1-2 年 114,682,375.32 91,371,617.86
2-3 年 68,338,230.50 60,948,879.91
3 年以上 90,117,571.00 84,674,725.91
合计 539,138,309.08 622,694,507.87
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 6,249,216.75 余款未结算
第二名 5,106,811.60 余款未结算
第三名 5,002,815.29 余款未结算
合计 16,358,843.64 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
109
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合同负债 41,294,015.81 57,972,740.03
合计 41,294,015.81 57,972,740.03
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 25,141,079.72 55,104,144.99 71,678,766.80 8,566,457.91
二、离职后福利-设定提
1,979,339.47 1,979,339.47
存计划
三、辞退福利 282,435.00 282,435.00
合计 25,141,079.72 57,365,919.46 73,940,541.27 8,566,457.91
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
25,141,079.72 50,681,927.65 67,256,549.46 8,566,457.91
补贴
2、职工福利费 786,683.44 786,683.44
3、社会保险费 1,001,176.43 1,001,176.43
其中：医疗保险费 889,993.34 889,993.34
工伤保险费 14,059.10 14,059.10
生育保险费 97,123.99 97,123.99
4、住房公积金 2,307,572.56 2,307,572.56
5、工会经费和职工教育
326,784.91 326,784.91
经费
合计 25,141,079.72 55,104,144.99 71,678,766.80 8,566,457.91
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
110
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1、基本养老保险 1,908,556.31 1,908,556.31
2、失业保险费 70,783.16 70,783.16
合计 1,979,339.47 1,979,339.47
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,626,172.55 11,015,866.90
企业所得税 17,952,013.41 22,215,986.43
个人所得税 848,635.88 1,242,846.76
城市维护建设税 325,388.76 767,655.24
教育费附加 232,949.01 547,583.33
土地使用税 20,572.23
其他 16,319.59 16,427.82
合计 24,001,479.20 35,826,938.71
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 959,861.80 991,187.05
应付股利 499,268.05
其他应付款 74,137,625.43 66,291,860.03
合计 75,097,487.23 67,782,315.13
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 288,333.33 563,000.00
短期借款应付利息 671,528.47 428,187.05
合计 959,861.80 991,187.05
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
111
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（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
少数股东股利 499,268.05
合计 499,268.05
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 46,765,934.23 34,464,199.88
1-2 年 15,359,028.42 15,991,086.28
2-3 年 3,449,776.12 5,817,581.32
3 年以上 8,562,886.66 10,018,992.55
合计 74,137,625.43 66,291,860.03
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 8,888,790.00 保证金
第二名 1,181,000.00 保证金
第三名 1,176,000.00 保证金
第四名 1,013,339.88 保证金
第五名 1,000,000.00 保证金
合计 13,259,129.88 --
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
112
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项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 150,000,000.00 150,000,000.00
合计 150,000,000.00 150,000,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 45,247,600.42 41,972,033.71
合计 45,247,600.42 41,972,033.71
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
113
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合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
114
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49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 1,579,043.00 1,579,043.00
合计 1,579,043.00 1,579,043.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
报告期末本公司未决诉讼形成原因详见附注十六、 8、其他
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
黑臭体复合处理与
政府补助 875,830.00 271,635.50 604,194.50 生态修复技术研发
资金
合计 875,830.00 271,635.50 604,194.50 --
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涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 512,760,300.00 512,760,300.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,095,009,699.71 1,095,009,699.71
合计 1,095,009,699.71 1,095,009,699.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
116
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56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二级市场回购股份 65,296,056.89 65,296,056.89
合计 65,296,056.89 65,296,056.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 129,686,481.59 10,470,851.12 140,157,332.71
合计 129,686,481.59 10,470,851.12 140,157,332.71
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 879,438,581.99 860,085,095.48
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调整后期初未分配利润 879,438,581.99 860,085,095.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润 96,804,506.59 245,119,772.61
减：提取法定盈余公积 10,470,851.12 24,483,186.90
应付普通股股利 150,952,340.40 201,283,099.20
期末未分配利润 814,819,897.06 879,438,581.99
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,260,860,164.15 1,006,696,012.02 1,450,331,276.55 1,157,751,109.44
其他业务 65,441.02 46,800.00
合计 1,260,925,605.17 1,006,696,012.02 1,450,378,076.55 1,157,751,109.44
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,101,457,154.39 元，其中，元预计将
于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
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62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,632,229.47 3,331,094.14
教育费附加 2,695,287.97 2,467,431.13
其他 3,077,426.62 2,979,769.76
合计 9,404,944.06 8,778,295.03
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,699,105.03
业务招待费 54,798.24
通讯费 21,734.54
差旅费 18,593.59
租赁费 690,451.97
车辆经费 12,594.00
其他 17,117.38
合计 4,514,394.75
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,325,995.60 24,287,454.02
职工教育经费 250,974.91 402,270.01
移交工程维修 24,242,199.86 11,179,567.02
固定资产折旧 878,112.49 927,418.85
长期资产摊销 746,290.34 796,565.16
业务招待费 439,576.04 758,975.50
差旅费 3,678,927.53 7,421,917.37
市内交通费 162,687.73 163,347.59
办公费 4,018,727.94 4,699,208.31
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水电费 531,945.86 522,697.22
审计评估等费用 1,812,791.93 1,230,128.30
广告费用 4,759.43 21,615.09
招标费用 713,042.89 801,634.44
通讯费 423,955.42 459,867.17
车辆经费 1,555,930.00 1,813,577.07
股权激励成本摊销 542,400.00
租赁费 2,381,073.30 2,898,887.98
其他 135,210.53 109,710.83
合计 61,302,201.80 59,037,241.93
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发支出 23,367,684.16 14,079,171.17
合计 23,367,684.16 14,079,171.17
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,096,863.58 11,576,853.67
减：利息收入 3,391,793.66 2,224,325.66
手续费 21,348,993.92 26,339,083.43
合计 31,054,063.84 35,691,611.44
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,733,435.60 1,370,386.11
合计 1,733,435.60 1,370,386.11
120
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68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 139,208.39 390,626.87
合计 139,208.39 390,626.87
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -495,334.03 -612,464.80
应收账款坏账损失 -13,666,518.86 -15,044,617.55
应收款项融资坏账损失 159,562.09
合计 -14,002,290.80 -15,657,082.35
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
121
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 13,350.63 32,100.02 13,350.63
合计 13,350.63 32,100.02 13,350.63
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,103,600.00 1,103,600.00
其他 1,352.30 402,107.87 1,352.30
合计 1,104,952.30 402,107.87 1,104,952.30
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,805,242.24 26,949,955.89
递延所得税费用 -1,919,063.32 -2,263,424.47
合计 15,886,178.92 24,686,531.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 111,365,056.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,704,758.41
子公司适用不同税率的影响 -911,858.08
122
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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,407,808.14
损的影响
研发费加计扣除的影响 -2,314,529.54
所得税费用 15,886,178.92
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入收到的现金 3,391,793.66 2,224,325.66
政府补助 1,444,384.52 935,200.00
保证金、往来收到的现金 2,071,831.52 7,563,754.93
收到的其他现金 79,371.63 78,900.02
合计 6,987,381.33 10,802,180.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 100,302,076.51 100,748,685.46
保证金、往来支付的现金 8,489,260.80 31,972,714.94
支付的其他现金 1,104,757.06 400,000.00
结构性存款 50,000,000.00
合计 109,896,094.37 183,121,400.40
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
123
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
收到公共市政项目投资回购款 46,224,200.60 50,394,360.46
合计 46,224,200.60 50,394,360.46
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的公共市政项目工程投资款 150,327,476.85 32,030,639.74
合计 150,327,476.85 32,030,639.74
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的银行保证金 22,329,884.37
合计 22,329,884.37
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
从二级市场回购公司股票 8,750,927.76
银承保证金 19,596,666.24
合计 19,596,666.24 8,750,927.76
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 95,478,877.14 136,088,038.90
加：资产减值准备 14,002,290.80 15,657,082.35
固定资产折旧、油气资产折耗、
1,640,257.29 1,701,085.13
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 303,570.06 3,190,753.50
124
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长期待摊费用摊销 653,658.04 764,042.52
财务费用（收益以“－”号填列） 13,096,863.58 11,576,853.67
投资损失（收益以“－”号填列） -139,208.39 -390,626.87
递延所得税资产减少（增加以
-1,830,320.85 -2,198,146.55
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-88,742.47
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 16,221,654.70 -3,975,175.91
经营性应收项目的减少（增加以
116,561,420.01 -330,089,934.12
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-207,274,579.91 274,218,889.48
“－”号填列）
其他 542,400.00
经营活动产生的现金流量净额 48,625,740.00 107,085,262.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 707,031,158.67 755,289,322.30
减：现金的期初余额 828,813,659.41 849,234,041.39
现金及现金等价物净增加额 -121,782,500.74 -93,944,719.09
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
125
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（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 707,031,158.67 828,813,659.41
三、期末现金及现金等价物余额 707,031,158.67 828,813,659.41
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 76,854,218.36 银行借款质押的票据保证金、诉讼被冻结
应收票据 297,385.00 票据质押
无形资产 90,575,904.24 银行借款抵押
应收款项融资 8,564,736.33 应收账款保理借款质押
合计 176,292,243.93 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
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长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
大学生实习基地补贴 33,600.00 其他收益 33,600.00
专利申请资助经费 8,000.00 其他收益 8,000.00
稳岗补贴 201,607.48 其他收益 201,607.48
研发投入支持款项 549,700.00 其他收益 549,700.00
旅游企业招徕奖励 400,000.00 其他收益 400,000.00
黑臭体复合处理与生态修复
3,000,000.00 其他收益、递延收益 271,635.50
技术研发研发资金
贯标认证资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
代扣个人所得税手续费返还 122,048.16 其他收益 122,048.16
土地使用税减免 41,144.46 其他收益 41,144.46
其他 55,700.00 其他收益 55,700.00
合计 4,461,800.10 1,733,435.60
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
127
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其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
128
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
生态环境与节能环保领域内的技术开发、技术咨询、技术服
务；生态环保工程的规划设计与施工；对外承接园林绿化工
程的规划设计与施工；土壤环境治理和修复，水体环境的治
理和修复；矿山生态修复；花卉苗木科研与经营；生物技术
的开发；旅游项目开发；旅游景区运营管理；旅游信息咨询；
游乐园运营管理；游乐设施设计安装；餐饮管理（不含餐饮
服务）；酒店管理（不含住宿、餐饮服务）；初级农产品、工
武汉文科生态 湖北省武汉 湖北省武
艺品（不含文物、象牙及其制品）的销售；自有房屋租赁； 80.00% 出资设立
环境有限公司 市 汉市
房屋出租（租赁）中介服务；文化艺术活动交流组织与策划
（不含营业性演出）；体育赛事活动组织与策划；户外拓展
活动组织与策划；汽车租赁；道路客运；户外产品的设计、
销售；展览展示服务；广告设计、制作、代理、发布；物业
管理；商务信息咨询（不含商务调查）。（涉及许可经营项目，
应取得相关部门许可后方可经营）
水环境治理技术，污水处理技术，污泥资源化技术，土壤修
复技术，生态修复技术的研究开发，技术推广；水处理，土
深圳文科生态 广东省深圳 广东省深
壤修复等生态领域工程项目的投资、运营、管理（具体项目 100.00% 出资设立
投资有限公司 市 圳市
另行申报）；生态领域的公司投资。环保节能项目的投资和
运营。
哈密市文科基
新疆哈密 基础建设项目的承接。（依法须经批准的项目，经相关部门
础建设有限公 新疆哈密市 100.00% 出资设立
市 批准后方可开展经营活动）
司
东莞市创景园 同一控制
广东省东莞 广东省东
艺绿化有限公 园林绿化工程设计、施工、养护及苗木种植等 100.00% 下企业合
市 莞市
司 并
旅游产业投资；为旅游景区提供管理服务；旅游景区项目投
深圳文科文旅 广东省深圳 广东省深 资；旅游基础设施项目投资、规划设计；游乐项目投资；为
100.00% 出资设立
产业有限公司 市 圳市 酒店提供管理服务；会议及展览服务；旅游产品的研发、设
计、销售；文化活动策划。^提供住宿服务；餐饮服务；旅
130
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
游信息咨询。
安顺文苑工程
贵州省安顺 贵州省安
建设管理有限 市政公用工程、园林绿化工程、水污染治理、基础设施建设。 80.00% 出资设立
市 顺市
公司
负责通城县城区河道生态治理 PPP 项目之 PPP 项目合同项
下的投资、融资、建设、运营、维护服务；对河道治理、拦
通城文隽生态 湖北省咸
湖北省咸宁 河建筑物及穿提涵闸（含水电站）、旅游公路等项目的投资、
投资建设有限 宁市通城 90.00% 出资设立
市通城县 建设、管理、运营、维护和维修；湿地公园、公路景观配套
公司 县
工程及附属设施的开发、建设、运营。（涉及许可经营项目，
应取得相关部门许可后方可经营）
承接：生态环境工程、园林古建工程、河湖整治工程、环保
工程、建筑工程、市政公用工程施工总承包；园林绿化工程
惠安文惠生态 福建省泉 的施工与养护；风景园林的规划设计；水污染治理；生态环
福建省泉州
环境工程有限 州市惠安 境修复；环境污染防治；林业有害生物的防治；花卉盆景的 100.00% 出资设立
市惠安县
公司 县 销售、租赁；花卉苗木的种植和新品种开发；企业形象策划。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）
国内旅游业务和入境旅游业务；出境旅游业务；工艺美术品、
武汉学知悟达 非同一控
湖北省武汉 湖北省武 文化用品销售；飞机票、火车票、船票、汽车票代理及销售。
国际旅行社有 80.00% 制下企业
市 汉市 （（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营
限公司 合并
活动）
非同一控
武汉珞珈会议 湖北省武汉 湖北省武 会议服务，礼仪服务，礼品配送服务(依法须经批准的项目，
48.00% 制下企业
服务有限公司 市 汉市 经相关部门批准后方可开展经营活动)
合并
武汉学知研学 国内、出入境旅游业务；文化艺术交流活动策划；会务服务。 非同一控
湖北省武汉 湖北省武
旅行服务有限 （依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活 80.00% 制下企业
市 汉市
公司 动） 合并
技术推广服务；软件开发；组织文化艺术交流；教育咨询（不
含中介服务）；企业管理咨询；企业策划；会议服务；承办
中少童行（北 非同一控
展览展示；计算机技术培训。（企业依法自主选择经营项目，
京）教育科技 北京市 北京市 52.00% 制下企业
开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依
有限公司 合并
批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限
制类项目的经营活动。）
境内旅游业务、入境旅游业务；承办展览展示；接受委托代
中少童行（北 售门票。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依 非同一控
京）国际旅行 北京市 北京市 法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经 80.00% 制下企业
社有限公司 营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 合并
动。）
武汉知行合一 非同一控
湖北省武汉 湖北省武 素质拓展服务；文化交流活动的组织与策划；会展服务。(依
教育素质拓展 80.00% 制下企业
市 汉市 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
有限公司 合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
132
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 营地 直接 间接
计处理方法
其他旅行社相关服务（旅游项目策划）；会议及展览服务；
游览景区管理（其他旅游景区管理服务、旅游资源开发）；
物业管理；对房地产进行投资；对农业项目投资；国内贸易；
货物进出口；种植：花卉；场地租赁；农业温室工程设计及
施工；花卉博览园项目开发、管理；鱼苗及鱼种场活动；内
陆养殖；海水养殖；互联网批发（不含工商登记前置审批项
广东花博生态
佛山市 佛山市 目）；农、林、牧、渔产品批发；互联网零售（不含工商登 24.00% 权益法
产业有限公司
记前置审批项目）；生物技术推广服务；其他技术推广服务；
健康咨询；社会经济咨询；供应链管理服务；绿化管理；林
木育苗；种子种苗培育活动；其他农业专业及辅助性活动；
农作物病虫害防治活动。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动。）(依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动)
一般经营项目是：污水处理技术开发；污水处理相关设施的
设计、施工、运营管理；污水处理相关设备、分散式污水处
理设备的研发、销售；土壤修复技术研究与应用；污泥处理
处置相关技术开发、工程设计与实施；生物技术的研发；工
业废水、固体废弃物系统处理相关技术开发、工程设计与实
施；环境污染处理专用材料（高效絮凝剂等）的研发、销售；
深圳研源环境
深圳市 深圳市 河道湖泊生态环境的修复、治理、保护，相关设计、技术咨 28.57% 权益法
科技有限公司
询及配套服务；工程总承包和专业承包服务；为河道湖泊治
理、生态环境修复、污泥处理处置以及土壤修复工程提供劳
务服务；环保产品的销售；投资兴办实业；货物及技术进出
口。，许可经营项目是：污水处理相关设备、分散式污水处
理设备的生产；环境污染处理专用材料（高效絮凝剂等）的
生产。
青岛中建科融 投资咨询（非证券类业务）（未经金融监管部门依法批准,不
投财富管理有 青岛市 青岛市 得从事向公众吸款、融资担保、代客理财等金融服务）。（依 30.00% 权益法
限责任公司 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。
农业项目开发、农产品加工销售、畜牧产品加工销售、货物
及技术的进出口贸易、大数据信息咨询及信息技术服务（以
贵州百花谷实
贵阳市 贵阳市 上国家限制或禁止的除外）、物业管理、文化旅游、非金融 19.00% 权益法
业有限公司
项目投资、生物科技研发与应用、会务会展服务。（依法须
经批准的项目,经有关部门批准后方可开展经营活动）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
133
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（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 29,247,088.00 20,371,867.38
非流动资产 39,393,285.60 40,471,427.12
资产合计 68,640,373.60 60,843,294.50
流动负债 41,608,855.84 34,380,267.40
负债合计 41,608,855.84 34,380,267.40
归属于母公司股东权益 27,031,517.76 26,463,027.10
按持股比例计算的净资产份额 6,487,564.26 6,351,126.50
营业收入 11,692,384.20 7,313,301.71
净利润 568,490.66 551,937.37
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
134
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其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对
风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理
目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临应收工程款导致的客户信
用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此
信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围
内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且
只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内与其签订施工合同。
2、流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金
融负债预计1年内到期。
135
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李从文、赵文凤夫妇。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十一、九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十一、九、 3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
136
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合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市泽广投资有限公司 员工持股公司
深圳市文科控股有限公司 受同一控制人控制
广东花博生态产业有限公司 公司董事担任董事的单位
其他说明
1、 公司董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员和上述人员控制或担任董事、高级管理人员的单位为公司关联
方。
2、 公司控股股东实际控制人及其关系密切的家庭成员和上述人员控制的企业为公司关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳市泽广投资有限公司 写字楼 46,800.00 46,800.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
李从文、赵文凤 写字楼 342,936.00 342,936.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
通城文隽生态投资建设
400,000,000.00 2019 年 10 月 21 日 2033 年 10 月 20 日 否
有限公司[注 1]
东莞市创景园艺绿化有
9,700,000.00 2019 年 03 月 29 日 2020 年 03 月 29 日 否
限公司[注 2]
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳市文科控股有限公
500,000,000.00 2016 年 10 月 24 日 2018 年 10 月 23 日 否
司[注 3]
深圳市文科控股有限公
200,000,000.00 2017 年 11 月 16 日 2018 年 11 月 16 日 否
司[注 4]
深圳市文科控股有限公
290,000,000.00 2017 年 10 月 11 日 2018 年 07 月 13 日 否
司[注 5]
深圳市文科控股有限公
150,000,000.00 2017 年 07 月 21 日 2018 年 07 月 20 日 否
司[注 6]
深圳市文科控股有限公
300,000,000.00 2017 年 10 月 12 日 2018 年 10 月 11 日 否
司[注 7]
深圳市文科控股有限公
183,000,000.00 2017 年 12 月 19 日 2018 年 12 月 19 日 否
司[注 8]
深圳市文科控股有限公
50,000,000.00 2017 年 09 月 11 日 2018 年 09 月 11 日 否
司[注 9]
深圳市文科控股有限公
100,000,000.00 2017 年 12 月 29 日 2018 年 12 月 29 日 否
司[注 10]
深圳市文科控股有限公 150,000,000.00 2017 年 12 月 29 日 2018 年 12 月 29 日 否
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深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
司[注 11]
深圳市文科控股有限公
150,000,000.00 2017 年 07 月 12 日 2018 年 08 月 31 日 否
司[注 12]
深圳市文科控股有限公
140,000,000.00 2017 年 10 月 12 日 2018 年 10 月 11 日 否
司[注 13]
深圳市文科控股有限公
100,000,000.00 2017 年 08 月 31 日 2018 年 08 月 31 日 否
司[注 14]
深圳市文科控股有限公
100,000,000.00 2018 年 01 月 22 日 2019 年 01 月 22 日 否
司[注 15]
深圳市文科控股有限公
550,000,000.00 2018 年 01 月 22 日 2020 年 01 月 21 日 否
司[注 16]
东莞市创景园艺绿化有
300,000,000.00 2020 年 01 月 07 日 2020 年 09 月 26 日 否
限公司[注 17]
东莞市创景园艺绿化有
150,000,000.00 2019 年 01 月 21 日 2020 年 01 月 20 日 否
限公司[注 18]
东莞市创景园艺绿化有
150,000,000.00 2020 年 01 月 17 日 2021 年 01 月 16 日 否
限公司[注 19]
关联担保情况说明
注1：公司为子公司通城文隽生态投资建设有限公司取得银行授信额度提供连带责任保证。
注2：海口市融资担保有限公司为子公司东莞市创景园艺绿化有限公司取得海南银行股份有限公司流动资金贷款提供连带责
任保证，本公司为海口市融资担保有限公司提供反担保。
注3至注16：股东深圳市文科控股有限公司为公司取得银行授信额度提供最高额连带责任保证。
注17至注19：子公司东莞市创景园艺绿化有限公司为公司取得银行授信额度提供最高额连带责任保证。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,592,999.04 1,788,212.00
139
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
贵阳市百花湖台湾
贵州百花谷实业有
绿世界生态农业园 198,000.00 19,800.00 198,000.00 19,800.00
限公司
项目规划设计
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
绿色家园污水处理站排污口应
深圳研源环境科技有限公司 75,264.95 75,264.95
急治理工程
沈阳市运河水系综合治理工程 深圳研源环境科技有限公司 586,061.26 586,061.26
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
140
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2020年6月30日止，公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2020年6月30日止，公司未决诉讼或仲裁事项详见本附注十六、 8、 “重大诉讼事项”。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2020年6月30日止，公司为其他单位提供债务担保事项详见本附注十二、 5（4） “关联担保情况”。
（3）其他或有负债及其财务影响
截至2020年6月30日止，公司未到期保函担保金额113,180,697.43元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
公司于2020年6月11日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准深圳文科园林股份有限公司公开发行可转换公司
债券的批复》（证监许可[2020]1069号），核准公司向社会公开发行面值总额95,000万元可转换公司债券，期限6年。
本次发行可转换公司债券原股东优先配售的缴款工作已于2020年8月20日结束，网上认购缴款工作已于2020年8月24日结
束，本次可转换公司债券发行已顺利完成，可转债简称为“文科转债”，债券代码为“128127”，截至本报告披露日，文科转债
141
深圳文科园林股份有限公司 2020 年半年度报告全文
尚未上市。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
重大诉讼事项
①广州市合富投资有限公司因经营困难欠付本公司工程款，截至2014年12月31日止欠款金额为10,066,977.14元。本公司
于2014年9月3日向广州市南沙区人民法院提起诉讼，要求对方支付本公司工程款。2015年1月20日，广州市南沙区人民法院
出具财产保全通知书，轮候查封了广州市合富投资有限公司的4个地下车位，轮候冻结了三个银行账户。2015年2月3日，广
州市南沙区人民法院出具民事判决书，判决广州市合富投资有限公司自判决发生法律效力之日起十日内向本公司支付工程款
及违约金。
本公司在编制2014年度财务报表时，本着谨慎性原则，对应收广州市合富投资有限公司工程款10,066,977.14元，按50%
的比例单项计提坏账准备5,033,488.58元。至2020年6月30日，本案件无其他新的进展。经从广州市南沙区人民法院了解，目
前已知的被告财产变现价值已小于优先债权，本公司的债权属普通债权。故本公司在编制2020年半年度财务报表时，对应收
广州市合富投资有限公司工程款10,066,977.14元，按100%的比例单项计提预期信用损失10,066,977.14元。
②哈密春天房地产开发有限公司起诉本公司建设工程施工合同纠纷案，要求解除施工合同，返还已付工程款311万元、
赔偿不合格工程损失110万元、支付逾期违约金625万元，并承担诉讼费。根据2016年3月14日新疆生产建设兵团第十三师中
级人民法院应诉通知书（（2016）兵12民初字第4号）要求本公司举证应诉。至2020年6月30日，本案件还处于鉴定期间，无
其他新的进展。
本公司在编制2020年半年度财务报表时，本着谨慎性原则，对应收哈密春天房地产开发有限公司工程款3,257,800.00元，
按100%的比例单项计提预期信用损失3,257,800.00元。
③黄山五福置业有限公司因经营困难欠付本公司设计费及工程款，截至2020年6月30日止已欠款金额为6,694,603.00元。
2016年10月31日，本公司向人民法院提起诉讼，要求对方支付本公司工程款。2016年12月2日，根据安徽省休宁县人民法院
（2016）皖1022民初1107号/（2016）皖1022民初1108号民事调解书，黄山五福置业有限公司应于2017年分期支付本公司设
计费622,224.00元、工程款6,072,379.00元。根据安徽省休宁县人民法院2017年5月4日（2017）皖1022执169号/（2017）皖1022
执170号、2017年8月17日（2017）皖1022执270号/（2017）皖1022执271号受理执行案件通知书，决定对黄山五福置业有限
公司立案执行。根据黄山五福置业有限公司2018年3月3日承诺书，承诺2018年8月前支付全部欠款的50%，余款在2018年12
月底前支付完毕。截至2020年6月30日止，上述欠款均未支付。
本公司在编制2020年半年度财务报表时，本着谨慎性原则，对应收黄山五福置业有限公司设计费及工程款6,694,603.00
元，按100%的比例单项计提预期信用损失6,694,603.00元。
④本公司起诉腾冲奥宸房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷案，要求对方支付2,285,410.05元及相应利息，执行
过程中查明腾冲奥宸房地产开发有限公司银行余额不足，因涉多个案件，已被查封待处置，暂不具备执行条件。2018年10
月8日云南省腾冲市人民法院裁定终结本次执行程序，申请执行人发现被执行人有可供执行财产的，可以再次申请执行。
本公司在编制2020年半年度财务报表时，本着谨慎性原则，对应收腾冲奥宸房地产开发有限公司工程款4,085,410.05元，
按100%的比例单项计提预期信用损失4,085,410.05元。
⑤本公司起诉荣成市鼎杰房地产开发有限公司建设工程施工合同纠纷，山东省荣成市人民法院判决对方支付工程款
6,499,626.88元及相应利息，但至今未收到相关款项。
本公司在编制2020年半年度财务报表时，本着谨慎性原则，对应收荣成市鼎杰房地产开发有限公司工程款4,716,812.01
元，按100%的比例单项计提预期信用损失4,716,812.01元；对应收荣成市鼎杰房地产开发有限公司保证金100,000.00元，按
100%的比例单项计提预期信用损失100,000.00元；对存货中建造合同形成的已完工未结算资产“荣成会所前后院景观工程”余
额4,202,923.61元，按100%的比例单项计提存货减值损失4,202,923.61元。
⑥山东水泊梁山影视基地股份有限公司（以下简称“原告”）起诉本公司建设工程施工合同纠纷案，要求解除施工合同、
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支付违约金100万元、支付重新招标费用10万元、赔偿损失9,230,674元、律师费10万元、拆除临时建筑并恢复原状，并承担
诉讼费。根据2020年3月10日山东省梁山县人民法院（2019）鲁0832民初4827号民事判决书，判决原告与本公司签订的水浒
影视文化体验园（一期）建设项目设计采购施工（EPC）总承包合同解除，本公司赔偿原告违约金100万元、重新招标费用
10万元、土地测量评估费35,000元、监理咨询费210,000元、外联工资损失71,433元、律师费100,000元、诉讼保全费5,000元，
拆除临时建筑并恢复原状。相关诉讼费57,610元。本公司不服判决，已上诉。
本公司在编制2020年半年度财务报表时，本着谨慎性原则，对应收山东水泊梁山影视基地股份有限公司设计费570,410.94
元，按100%的比例单项计提预期信用损失570,410.94元；对长期应收款中建设期项目“水浒影视文化体验园（一期）建设项
目设计采购施工（EPC）总承包”1,220,844.46元，按100%的比例单项计提预期信用损失1,220,844.46元；对（2019）鲁0832
民初4827号民事判决书中判决的赔偿款项1,579,043.00元计提预计负债。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 29,392,0 29,392,0 29,392,01 29,392,01
2.97% 100.00% 0.00 3.07% 100.00% 0.00
备的应收账款 13.14 13.14 3.14 3.14
其中：
按组合计提坏账准 960,033, 163,984, 796,048,4 927,279,3 151,818,0 775,461,32
97.03% 17.08% 96.93% 16.37%
备的应收账款 105.82 644.50 61.32 44.28 15.36 8.92
其中：
959,563, 163,984, 795,578,9 927,029,3 151,818,0 775,211,32
账龄组合 96.98% 17.09% 96.90% 16.38%
626.10 644.50 81.60 44.28 15.36 8.92
469,479. 469,479.7 250,000.0
其他组合 0.05% 0.03% 250,000.00
72 2 0
989,425, 193,376, 796,048,4 956,671,3 181,210,0 775,461,32
合计 100.00% 19.54% 100.00% 18.94%
118.96 657.64 61.32 57.42 28.50 8.92
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广州市合富投资有限公司 10,066,977.14 10,066,977.14 100.00% 债务人经营困难延迟付款
哈密春天房地产开发有限公司 3,257,800.00 3,257,800.00 100.00% 债务人经营困难延迟付款
黄山五福置业有限公司 6,694,603.00 6,694,603.00 100.00% 债务人经营困难延迟付款
荣成市鼎杰房地产开发有限公司 4,716,812.01 4,716,812.01 100.00% 债务人经营困难延迟付款
腾冲奥宸房地产开发有限公司 4,085,410.05 4,085,410.05 100.00% 债务人经营困难延迟付款
山东水泊梁山影视基地股份有限公司 570,410.94 570,410.94 100.00% 债务人经营困难延迟付款
144
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合计 29,392,013.14 29,392,013.14 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 555,180,306.29 27,759,015.31 5.00%
1-2 年 146,215,735.56 14,621,573.56 10.00%
2-3 年 99,470,729.03 14,920,609.35 15.00%
3-4 年 32,534,132.03 6,506,826.41 20.00%
4-5 年 51,972,206.65 25,986,103.33 50.00%
5 年以上 74,190,516.54 74,190,516.54 100.00%
合计 959,563,626.10 163,984,644.50 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 555,649,786.01
1至2年 146,215,735.56
2至3年 99,470,729.03
3 年以上 188,088,868.36
3至4年 33,104,542.97
4至5年 55,624,293.66
5 年以上 99,360,031.73
合计 989,425,118.96
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
145
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计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 181,210,028.50 12,166,629.14 193,376,657.64
合计 181,210,028.50 12,166,629.14 193,376,657.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 47,262,627.76 4.78% 24,756,200.66
第二名 33,897,967.45 3.43% 4,621,655.01
第三名 25,292,204.35 2.56% 3,793,830.65
第四名 17,028,852.16 1.72% 1,702,885.22
第五名 14,550,700.00 1.47% 14,550,700.00
合计 138,032,351.72 13.96%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
146
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其他应收款 346,985,956.12 351,322,034.47
合计 346,985,956.12 351,322,034.47
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
147
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 45,081,977.40 48,038,298.10
备用金 43,095,844.42 42,214,319.82
往来款 770,314.97 860,349.57
押金 4,048,525.30 3,968,619.63
内部往来 255,955,247.37 257,660,773.34
合计 348,951,909.46 352,742,360.46
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 损失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,420,325.99 1,420,325.99
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 548,027.35 548,027.35
本期核销 2,400.00 2,400.00
2020 年 6 月 30 日余额 1,965,953.34 1,965,953.34
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 55,771,292.09
1至2年 8,456,129.32
2至3年 255,870,445.43
3 年以上 28,854,042.62
3至4年 21,039,728.13
4至5年 3,409,575.26
5 年以上 4,404,739.23
合计 348,951,909.46
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
148
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,420,325.99 548,027.35 2,400.00 1,965,953.34
合计 1,420,325.99 548,027.35 2,400.00 1,965,953.34
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内、1-2 年、
第一名 内部往来 242,599,849.75 69.52% 0.00
2-3 年
第二名 内部往来 13,325,828.77 1 年以内 3.82% 0.00
第三名 保证金 7,282,800.00 2-3 年 2.09% 0.00
第四名 保证金 6,660,000.00 3-4 年 1.91% 0.00
第五名 保证金 6,000,000.00 3-4 年 1.72% 0.00
合计 -- 275,868,478.52 -- 79.06%
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
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7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 378,794,955.20 378,794,955.20 378,794,955.20 378,794,955.20
对联营、合营企
12,368,495.41 12,368,495.41 12,232,057.65 12,232,057.65
业投资
合计 391,163,450.61 391,163,450.61 391,027,012.85 391,027,012.85
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
东莞市创景园艺
7,614,955.20 7,614,955.20
绿化有限公司
武汉文科生态环
230,000,000.00 230,000,000.00
境有限公司
深圳文科生态投
20,000,000.00 20,000,000.00
资有限公司
哈密市文科基础
61,000,000.00 61,000,000.00
建设有限公司
深圳文科文旅产
1,900,000.00 1,900,000.00
业有限公司
通城文隽生态投
58,280,000.00 58,280,000.00
资建设有限公司
合计 378,794,955.20 378,794,955.20
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备
投资单位 (账面价 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 其他 期末余额
值) 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 值)
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资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广东花博
12,232,05 136,437.7 12,368,49
生态产业
7.65 6 5.41
有限公司
12,232,05 136,437.7 12,368,49
小计
7.65 6 5.41
12,232,05 136,437.7 12,368,49
合计
7.65 6 5.41
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,253,566,066.16 1,001,018,504.38 1,443,938,374.98 1,153,134,855.53
其他业务 65,441.02 46,800.00
合计 1,253,631,507.18 1,001,018,504.38 1,443,985,174.98 1,153,134,855.53
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,099,680,993.03 元，其中，元预计将
于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
151
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 136,437.76 132,464.97
合计 136,437.76 132,464.97
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,192.30
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,733,435.60
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,090,409.37
减：所得税影响额 16,860.90
少数股东权益影响额 105,885.58
合计 519,087.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.76% 0.1888 0.1888
扣除非经常性损益后归属于公司
3.74% 0.1878 0.1878
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名、公司盖章的2020年半年度报告全文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名、盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料；
五、以上备查文件的备置地点：公司董秘办公室。
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