北京三夫户外用品股份有限公司
2018 年半年度报告
股票简称：三夫户外
股票代码：002780
2018 年 8 月
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人张恒、主管会计工作负责人陈翾及会计机构负责人(会计主管人
员)郑全超声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意风险。公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”中“十、公司面
临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措
施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要 .......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 13
第五节 重要事项 ............................................................. 27
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 41
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 45
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 46
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 47
第十节 财务报告 ............................................................. 48
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 143
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释义
释义项 指 释义内容
本公司/公司/三夫户外 指 北京三夫户外用品股份有限公司
北京旅行鼠户外用品有限公司（本公司设立的致力于国际户外品牌
旅行鼠 指
在华代理运作的全资子公司）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
股东大会 指 北京三夫户外用品股份有限公司股东大会
董事会 指 北京三夫户外用品股份有限公司董事会
监事会 指 北京三夫户外用品股份有限公司监事会
元/万元 指 人民币元/万元
报告期/本报告期 指 2018 年 1 月-6 月
上年同期 指 2017 年 1 月-6 月
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 三夫户外 股票代码 002780
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京三夫户外用品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 三夫户外
公司的法定代表人 张恒
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周春红 王静
联系地址 北京市昌平区陈家营西路 3 号院 23 号楼 北京市昌平区陈家营西路 3 号院 23 号楼
电话 010-87409280 010-87409280
传真 010-87409280 010-87409280
电子信箱 sanfoirm@sanfo.com sanfoirm@sanfo.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 北京市西城区马甸南村 4 号楼-5 号（德胜园区）
公司注册地址的邮政编码 100088
公司办公地址 北京市昌平区陈家营西路 3 号院 23 号楼
公司办公地址的邮政编码 100192
公司网址 www.sanfo.com
公司电子信箱 sanfoirm@sanfo.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2018 年 06 月 27 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 205,498,522.27 163,741,969.90 25.50%
归属于上市公司股东的净利润（元） 2,568,398.19 464,986.33 452.36%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
1,623,264.95 -732,395.64 321.64%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 3,081,411.10 -33,610,571.43 109.17%
基本每股收益（元/股） 0.0229 0.0044 420.45%
稀释每股收益（元/股） 0.0229 0.0044 420.45%
加权平均净资产收益率 0.40% 0.12% 0.28%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 823,234,459.51 821,522,944.92 0.21%
归属于上市公司股东的净资产（元） 638,002,720.32 634,789,273.63 0.51%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
详见本报告“第十节、财务报告”
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,144,774.84 中“七、合并财务报表项目注释”
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
之“其他收益”及“营业外收入”
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -59,891.38
减：所得税影响额 142,671.61
少数股东权益影响额（税后） -2,921.39
合计 945,133.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
（一）报告期内主要业务
1、新零售：
公司经过 20 年的发展和积累，在线上和线下建立了成熟的产品品牌、销售渠道、顾客消费和活动赛事参与等数据库。
报告期内，公司运用互联网和大数据等先进技术手段，对客户特征和消费特点、户外品牌及产品选择、不同渠道的升级改造、
线上线下销售服务一体化和现代物流建设等进行深度融合，打造户外生活体验式购物生态平台。
公司销售的产品主要分为户外服装、户外鞋袜与户外装备三大类别，涵盖登山、露营、徒步、滑雪、自驾、骑行、攀岩
等众多细分场景，代理、经销 400 多个以专业国际高端及中端户外运动用品品牌。公司加强了上游掌控，成为多个知名国际
户外品牌的中国区总代理，包括：意大利运动安全防护品牌 DAINESE（丹尼斯），它是世界上摩托车骑士和一般动态运动的
防护服领先者；法国百年运动品牌，专注于户外运动眼镜、雪镜与雪盔的设计与生产的 JULBO（佳宝）；瑞典时尚户外服装
品牌 KLATTERMUSEN(攀山鼠)；瑞典运动护具品牌 POC，其生产的头盔、防护服等在运动界尤其在滑雪领域享誉全球；瑞士运
动创新品牌 X-BIONIC，曾荣获 550 多个国际奖项与测试冠军，连续多年获得欧洲创新品牌大奖；等。
2、自有品牌
公司利用经营户外市场多年的实战经验，并运用多年积淀的户外大数据对中国户外细分市场进行分析，针对中国户外细
分市场推出如 ANEMAQEN、SANFO、KIDSANFO、SANFO PLUS、LYSO 等自有品牌。SANFO PLUS 于 2018 年 4 月正式上市，定位于
高端品质，中端价位的功能性户外运动产品，其采用优质的材料，原创的设计，精湛的做工，生产出外观优雅、具有专业功
能，适合户外运动及日常穿着的服装和装备，获得众多用户好评。公司自有品牌通过三夫新零售渠道和大客户渠道快速抵达
目标客户，并在自有渠道的基础上，开拓更多更新的销售渠道，报告期内，公司自有品牌销售占比为 14.45%。
3、三夫赛事
三夫赛事已经成为国内知名的专业赛事运营机构，拥有多项与国际越野协会打通的超长距离越野跑赛事 IP 和多项三夫
原创 IP 赛事，形成庞大的赛事矩阵，最大限度的满足了各个运动阶层的参赛需求。三夫赛事的宗旨：做美好赛事体验的缔
造者，鼓励和帮助人们健康和科学的享受户外运动，全力践行人与自然和谐相处，用心提供最完美的赛事服务。
4、户外团建
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报告期内公司新成立团建部，把户外活动和企业管理相结合，创新传统团建活动的组织形式，以体验式拓展培训为核心
业务方向，立足大中型企业客户的个性化需求，结合户外运动的趣味性和挑战性，为企业提供拓展训练、野外体验、军事体
验、季节体验、趣味运动会、非凡体验、主题活动策划以及高端远足体验等定制化服务。三夫户外团建产品的价值是：为中
国企业打造铁硬盘。产品形式主要包括：（一）针对大中型企业一对一定制开发的户外团建业务。（二）打造独立 IP 大型户
外团建赛事活动，满足更多中小型企业的高层团队团建需求。
5、亲子户外营地
报告期内，公司战略性投资上海悉乐文化发展有限公司，该公司是一家以户外亲子乐园经营为核心，以“户外及文娱产
品研发”和“青少年户外营地教育”为两翼的集“户外、生态、娱乐、教育、亲子”等特点于一体的户外亲子乐园运营及营
地教育培训公司。目前在成都拥有一家占地 300 亩左右，以“松鼠”形象为核心 IP 的户外亲子乐园。2017 年全年实现客流
37.7 万人次，2018 年上半年，成都“松鼠部落”客流量突破 20 万人次，预计全年超过 50 万人次。武汉“松鼠部落”通过
三个月的施工，一期 200 亩将于 2018 年 10 月 1 日正式运营。此外，郑州、西安、重庆等地项目也正在密切筹划中。
公司通过以上五大业务板块经营人和链接人，打造以经营用户为核心的户外生态平台，将人与户外品牌相链接，人与户
外产品相链接，人与户外活动相链接，人与户外教育相链接。在不同板块间实现客群转化，从而构建完整的户外产业循环。
（二）行业发展及公司所处地位
随着全行业调整和转型不断深入，零售环境不断改善。在消费升级、户外参与者数量不断增长及冬奥会三大利好因素的
驱动下，接下来三至五年，全行业或可进入下一个更健康、更均衡的持续增长期。
三夫户外自1997年成立至今，始终深耕户外产业，是中国户外产业发展的引领者。2017年被国家体育总局评为“国家体
育产业示范单位”，中关村信用培育双百工程“百家最具影响力信用企业”，北京中关村企业信用促进会会员单位等。
报告期内，公司主营业务经营模式未发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
2018 年 6 月末固定资产较期初增长 975.07%，主要是公司报告期在建工程（办公楼）
固定资产
转固定资产所致。
2018 年 6 月末无形资产较期初增长 39.25%，是公司报告期购买管理和办公软件所
无形资产
致。
2018 年 6 月末在建工程余额为 0，主要是公司报告期在建工程完工结转固定资产、
在建工程
投资性房地产所致。
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2018 年 6 月末投资性房产地为 9,276,190.48 元，主要是公司报告期在建工程完工，
投资性房地产
用于出租的房屋结转至投资性房地产所致。
货币资金 2018 年 6 月末货币资金较期初下降 53.92%，主要是本期末购买理财产品所致。
应收账款 2018 年 6 月末应收账款较期初增长 123.40%，主要是大客户收入增加所致。
2018 年 6 月末其他应收账款较期初增长 179.56%，主要是公司对外投资 2,500.00 万
其他应收款
元，报告期末未完成工商变更登记暂计入其他应收款。
2018 年 6 月末其他流动资产较期初增长 950.55%，主要是使用闲置募集资金购买理
其他流动资产
财产品所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
零售相关业
1、完整的户外产业运营平台
公司通过新零售、自有品牌、户外赛事、户外团建和亲子户外营地五大业务板块经营人和链接人，打造以经营用户为核
心的户外生态平台，将人与户外品牌相链接，人与户外产品相链接，人与户外活动相链接，人与户外教育相链接。在不同板
块间实现客群转化，从而构建完整的户外产业运营平台。
2、户外多品牌、全品类的产品结构
公司作为较早从事户外产业的企业之一，自1997年成立以来，不断进行产业深耕，与国内外数百个户外品牌建立起持久
稳定的合作关系，深知不同品牌、不同品类、不同产品的核心优势和适用情境，对产品特性形成了深入的洞察和理解，进而
针对不同场景下的不同消费者提供专业化、个性化的产品选择建议，深度服务用户群体。目前公司代理品牌超过400个，产
品品类涵盖户外运动各种场景。
公司代理经销的部分核心品牌如下图所示：
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3、全方位的销售渠道布局
公司目前已开设39家专业户外用品连锁店，覆盖东北、华北、华东、华中、华南、西南地区16个城市，包括旗舰店、标
准店和精品店。公司已建立全面的开店评估体系，从地域选择、消费能力、支付意愿、客流资源、地理位置、租金成本、投
资回报等多方面综合考量，保证店面持续盈利。未来，公司将继续加大线下店面布局，提升公司零售渠道的覆盖范围。同时，
积极推进大客户集团采购及线上线下一体化协同发展，全面广泛开拓销售渠道，为消费者提供更为优质的产品和服务。
4、优质稳定的会员群体
公司秉持“客户第一”的服务宗旨，紧跟信息时代步伐，注重信息化和客户管理体系建设，公司目前累计用户数量超过
50万人，该用户群体对户外活动具备较强的兴趣，对户外产品和服务的复购率较高。为更好的提升消费者服务体验，公司ERP
正在逐步建立会员数据采集、存储、分析系统，通过科学的数据分析，明确消费者潜在需求。同时，公司已与多家线上、线
下平台建立起用户数据共享合作机制，进一步提升会员数量，从而带动公司业务持续增长。
5、专业的赛事活动组织经验
运动管理子公司多年来一直专注于专业户外运动的推广和普及，连续多年荣获中国登山协会示范俱乐部称号、AAA级户
外运动俱乐部资质，同时也是中国铁人三项协会、中国田径协会马拉松委员会、国际越野跑协会的会员单位。公司以全球户
外旅行和赛事为引擎，致力于引领国人良好户外运动生活方式的养成，目前已成为国内规模较大、技术实力较强的专业赛事
运营机构，业务能力从组织策划、路线勘测到保障实施均处于国内领先水平；赛事类型覆盖日常训练、入门级赛事以及长距
离超级赛事，拥有香山系列赛、阿尔山100、崇礼168等多项具有国际品牌影响力的赛事。并得到了会员、消费者的充分认可，
平均每年有十余万人次的户外爱好者参与到公司组织的各类户外旅行及活动赛事之中，公司会员具有稳定性强、忠诚度高等
特点。
6、自有品牌研发能力强
公司利用自身对户外产品、户外人群的深入理解，十分注重自有品牌的研发，为此成立了专业化的设计研发团队，目前
公司拥有ANEMAQEN、SANFO、KIDSANFO、SANFO PLUS、LYSO等多个自有品牌，在版型设计、工艺优化、生产品控等环节，注
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重目标市场细分，以多元化的产品设计为理念，在面料选择及功能性上不断改革创新，公司自有品牌产品投入市场以来，已
获得良好的市场口碑。自有品牌对提高公司核心竞争力及毛利率水平都将得到有力保障。
7、行业知名度、美誉度高
公司以“销售优质户外运动用品，鼓励和帮助人们走向户外，运动健康，并全力践行人与自然和谐相处的生活理念”为
使命，始终坚持“诚信经营，保障售后”的经营理念，为消费者提供多品牌、全品类产品。同时，为保证服务质量，公司一
直坚持直营开店策略，在产品选择、店面展示、客户接待、专业讲解、库存管理、售后服务等方面建立起标准化的管理流程，
从根本上保证对外服务的统一性和品质性。公司注重与产业链上下游企业及主管部门建立紧密的合作关系，对外严格履行商
业合同，遵守商业规则，恪守商业道德，在行业内形成了良好的美誉度和影响力。
近年来，公司获得多项殊荣，包括国家体育产业示范单位、高新技术企业、ISO9001质量管理体系认证、 ISO14001环境
管理体系认证、GB/T28001职业健康安全管理体系认证、北京市体育产业示范单位、西城区文明单位及工人先锋号、商务部
典型企业、中国纺织品商业协会户外用品分会授予的“中国名店”荣誉称号，中关村信用培育双百工程“百家最具影响力信
用企业”、北京中关村企业信用促进会会员单位等。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司按照董事会确定的发展目标和公司战略规划，积极推进各项工作。
1、 线下零售方面：
为培养和吸引年轻客群、提升三夫品牌形象，公司与多家连锁商业体开展合作，积极拓展线下门店，启动全新零售店视
觉体系。2018年上半年新开沈阳佳兆业广场店、悦动万体跑步概念店；签约北京龙湖天街店；重装改造无锡店；对北京马甸
中店、马甸西店、北大店、南京进香河店进行店铺品牌形象升级改造，在部分店内设立社区式跑步俱乐部。同时，自有户外
运动品牌Sanfo Plus和跑步装备品牌LYSO同步上架，产品时尚美观、功能性强、工艺精良、价格适中，得到了广大消费者的
认可与青睐，为提高公司核心竞争力及毛利率水平提供了有力保障。
2、 线上渠道方面：
三夫电商积极与各主要电商平台建立深度合作，以户外运动爱好者为目标群体，发挥公司多品牌多品类优势，精选高质
量符合不同人群的产品，借助大数据作为业务决策依据，通过加大对客户数据的分析，不断提高电商运营人效，同时对团队
进行优化，实现利润增长。
3、 活动赛事方面：
2018年上半年，公司联合当地政府资源，开发多个优质赛地，在云南普洱、广西桂林等城市成功落地多场大型赛事。公
司全力打造的“北京三夫国际铁人三项赛”已成为北京乃至华北地区较具影响力的重要赛事之一，被北京市体育局命名为
“北京市体育产业示范项目”。香山10KM、佘山10KM已成为选手们争相报名的热门赛事。2018年上半年共组织开展24场赛事
活动，在赛事标准化建设、选手服务、志愿者培训、连带销售等方面都有长足发展，凭借专业的办赛能力、科学的竞赛管理
以及备受好评的赛事服务，三夫赛事已为业内建立起了良好的赛事标准与IP形象。
4、 营地业务方面：
2018年上半年，公司加快营地业务布局，战略性投资上海悉乐文化发展有限公司。上海悉乐在亲子户外运动乐园经营和
青少年户外体验式教育方面具备丰富的经验和资源，目前在成都市天府新区拥有一座占地300亩左右的“松鼠部落”户外亲
子乐园，拥有独立IP形象，融合“户外、生态、娱乐、教育、亲子”特色，吸引成都市区及周边千万客群“亲近户外、感受
户外、融入户外”。2017年全年客流量37.7万人次，2018上半年累计客流量突破20万人次，在成都当地及周边城市形成了良
好的口碑和影响力。此外，武汉户外亲子乐园预计2018年10月正式开园，郑州、西安、重庆等地区项目也在密切推进中。
报告期内，公司共召开3次股东大会，6次董事会，4次监事会。
报告期内，公司实现营业收入人民币20,549.85万元，比上年同期增长25.50%；实现利润总额人民币438.51万元，同比
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增长374.58%；其中归属于上市公司股东的净利润人民币256.84万元，同比增长452.36%。截至2018年6月30日，公司资产总
额82,323.45万元，归属于股东的净资产63,800.27万元。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
（一）报告期内零售行业经营性信息分析
1、门店经营情况
截至报告期末，公司在北京、上海、南京、杭州、成都、深圳、沈阳、长春、青岛、石家庄、苏州、无锡、武汉、重庆、
宿迁、大庆共16个城市，开设了39家专业户外用品连锁店，面积合计约 1.7万平米。
（1）报告期末门店分布情况
经营 门店数量（家） 经营业态 物业权属
地区
模式 旗舰店 标准店 精品店 专业店（家） 租赁（家） 自有（家）
东北区 直营 1 3 1 5 4 1
华北区 直营 2 5 11 18 18 -
直营 2 3 6 11 11 -
华东区
联营 - - 1 1 1 -
华中区 直营 1 - - 1 1 -
华南区 直营 - - 1 1 1 -
西南区 直营 1 - 1 2 2 -
（2）报告期内销售收入排名前十名的门店情况
合同面积 经营 经营 物业
门店名称 地址 开业日期 2
（m ） 业态 模式 权属
万体店 上海市徐汇区天钥桥路859号2-3层 2005年3月 1,689.56 专业店 直营 租赁
马甸东店 北京市西城区马甸南村2号楼底商 2003年3月 423.53 专业店 直营 租赁
五棵松店 北京市海淀区复兴路69号 2017年2月 1,252.28 专业店 直营 租赁
西红门宜家店 北京市大兴区西红门镇欣宇街荟萃购物中心一层 2014年12月 268 专业店 直营 租赁
新街口店 南京市鼓楼区中山路57号 2009年3月 778.10 专业店 直营 租赁
马甸西店 北京市西城区马甸南村4号楼一层北段 2001年3月 425.50 专业店 直营 租赁
马甸中店 北京市西城区马甸南村4号楼一层中段 2008年7月 739.70 专业店 直营 租赁
朝阳公园店 北京市朝阳区朝阳公园南路1号南门西侧 2006年4月 372.52 专业店 直营 租赁
南五店 沈阳市和平区南五马路32号 2010年7月 478.58 专业店 直营 租赁
武侯祠店 成都市武侯区武侯祠大街243号 2010年3月 367 专业店 直营 租赁
（3）门店业务收入情况
2018年上半年度，公司门店业务收入为10,262.68万元，占公司营业收入的49.94%。
2、报告期内门店的变动情况
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（1）新开门店
合同面积 经营 经营 物业
店铺名称 地址 地区 开业日期 2
（m ） 业态 模式 权属
佳兆业店 沈阳市沈河区佳兆业广场二层F206-207商铺 东北区 2018年5月 320.95 专业店 直营 租赁
悦动万体店 上海市徐汇区天钥桥路879号 华东区 2018年1月 40 专业店 联营 租赁
（2）关闭门店
停业 合同面积 经营 经营
店铺名称 地址 地区 2
闭店原因
时间 （m ） 业态 模式
有效面积的使用、客流和
市府店 沈阳市和平区市府大路216号 东北区 2018年5月 956.54 旗舰店 专业店
房租不成正比
3、报告期内可比门店店效信息
地区 经营模式 数量（家） 销售额（万元） 销售额同比增长率 坪效（万元/m2）
华北区 直营 16 4,980.27 -3.12% 1.00
东北区 直营 3 1,127.66 -4.25% 0.72
华东区 直营 10 3,812.69 22.22% 0.70
华南区 直营 1 338.27 9.63% 1.03
华中区 直营 1 201.08 16.72% 0.27
西南区 直营 2 581.57 38.59% 0.53
注：1）可比店指2017年1月1日以前开设的直营门店；
2）以上未含2018年上半年度关闭门店。
（二）报告期内线上销售情况
报告期内，自建平台及第三方销售平台的交易额为5,139.51万元，营业收入为4,113.47万元，其中自建销售平台（公司
官网）为公司独立运营的销售平台，无其他商家入驻，官网注册用户数量为17.40万，其中，交易用户人均消费为1,220元。
（三）报告期内采购情况
1、各商品类别前五名供应商供货情况
商品类别 序号 供货商名称 采购金额（万元） 采购占比
1 供应商一 3,569.19 58.84%
2 供应商二 559.92 9.23%
户外服装 3 供应商三 191.00 3.15%
4 供应商四 146.44 2.41%
5 供应商五 144.98 2.39%
1 供应商一 627.02 19.90%
2 供应商二 401.73 12.75%
户外鞋袜 3 供应商三 356.72 11.32%
4 供应商四 305.31 9.69%
5 供应商五 194.55 6.18%
户外装备 1 供应商一 795.55 48.49%
15
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2 供应商二 251.82 15.35%
3 供应商三 192.81 11.75%
4 供应商四 85.20 5.19%
5 供应商五 59.51 3.63%
2、存货管理政策
在存货管理方面,公司应用了ERP进销存管理和WMS仓储管理系统，可以实时了解存货情况，从货品入仓、入库配送、销
售出库及季末库存数据均可实时体现，从系统内可随时获取全国各门店销售以及库存数据和各品类存货结构；公司产品部、
商控部会制定各品类安全库存量，缺货时将及时安排增补货量，保证销售需求不断货，同时避免货品滞压。
3、对滞销及过期商品的处理政策及减值计提政策
针对滞销商品，公司将区分不同情况采取退回给品牌供应商、春夏或秋冬季末大促销、开设奥特莱斯店铺、电商平台渠
道等形式进行特卖；针对过期商品严格按照商品保质期管理规定执行，保证商品先进先出原则，对于临期商品采取退货给厂
家、捆绑促销等措施，对过期商品坚持予以销毁列入损耗。对于减值计提政策，于资产负债表日按成本与可变现净值孰低计
量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已
经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（四）报告期内仓储及物流情况
因公司原仓库拆迁，2018年1月搬至北京昌平区新仓库，租赁面积约为2,800平方米，用于存放户外鞋服、装备等公司所
售商品，采用自有物流配送及外包配送发货相结合模式，报告期内仓储支出为50.38万元；物流支出为222.73万元，其中自
有物流支出占比为：2.24%，外包物流支出占比为：97.76%。
（五）自有品牌
报告期内，公司自有品牌营业收入为2,969.63万元，占公司营业收入的14.45%。
商品的类别 营业收入（万元） 占比
服装类 2,481.79 83.57%
鞋袜类 244.06 8.22%
装备类 243.78 8.21%
合计 2,969.63 100.00%
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 205,498,522.27 163,741,969.90 25.50%
16
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
营业成本 110,347,590.32 91,767,824.75 20.25%
销售费用 50,529,862.66 43,757,171.33 15.48%
管理费用 29,352,853.98 25,709,415.17 14.17%
财务费用 3,347,931.99 2,868,015.64 16.73%
主要是公司报告期税前利润较上期增
所得税费用 1,532,648.95 608,698.17 151.79%
加所致。
研发投入 6,706,459.21 6,227,670.24 7.69%
经营活动产生的现金流 主要是公司报告期销售收入较上期增
3,081,411.10 -33,610,571.43 109.17%
量净额 加所致。
投资活动产生的现金流 主要是公司报告期购买理财产品较上
-209,421,440.38 -61,321,146.10 241.52%
量净额 期增加所致。
筹资活动产生的现金流 主要是公司报告期借款金额较上期减
-8,950,542.18 95,578,862.51 -109.36%
量净额 少所致。
主要是公司报告期投资活动产生的现
现金及现金等价物净增
-215,290,571.46 647,144.98 -33,367.75% 金流量净额大幅减少导致现金及现金
加额
等价物净增加额减少所致。
主要是公司报告期销售收入较上期增
税金及附加 1,434,350.64 685,909.48 109.12%
加所致。
主要是公司报告期计提的存货跌价损
资产减值损失 6,998,643.24 -92,671.84 7,652.07%
失较上期增加所致。
主要是本期确认对宿迁三夫金鼎投资
投资收益 -187,051.28 415,759.17 -144.99% 管理中心（有限合伙）投资损失，且本
期无理财收益所致。
资产处置收益 58,084.54 -100.00% 本期无资产处置收益。
主要是公司报告期收到的与日常活动
其他收益 1,044,774.84 370,500.00 181.99%
相关的政府补助较上期增加所致。
主要是公司报告期收到的与日常活动
营业外收入 106,787.86 1,098,192.52 -90.28%
无关的政府补助较上期减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 205,498,522.27 100% 163,741,969.90 100% 25.50%
分行业
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北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
户外用品 201,348,878.67 97.98% 157,049,224.55 95.91% 28.21%
户外服务 4,149,643.60 2.02% 6,692,745.35 4.09% -38.00%
分产品
主营业务收入
其中：户外服装 132,253,115.32 64.36% 94,360,523.87 57.63% 40.16%
户外鞋袜 39,152,277.63 19.05% 32,180,823.85 19.65% 21.66%
户外装备 29,943,485.72 14.57% 30,507,876.83 18.63% -1.85%
其他业务收入
其中：户外服务 4,149,643.60 2.02% 6,692,745.35 4.09% -38.00%
分地区
主营业务收入
其中：华北区 115,049,633.52 55.99% 96,283,463.13 58.80% 19.49%
华东地区 64,592,551.78 31.43% 41,179,530.80 25.15% 56.86%
东北地区 12,771,785.73 6.22% 12,228,288.84 7.47% 4.44%
西南地区 4,562,541.21 2.22% 3,476,212.55 2.12% 31.25%
华南地区 2,807,828.69 1.37% 2,572,955.98 1.57% 9.13%
华中地区 1,564,537.74 0.75% 1,308,773.25 0.80% 19.54%
其他业务收入
其中：华北区 4,149,643.60 2.02% 6,692,745.35 4.09% -38.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
户外用品 201,348,878.67 107,549,835.01 46.59% 28.21% 22.07% 2.68%
分产品
户外服装 132,253,115.32 67,010,856.42 49.33% 40.16% 22.19% 7.45%
户外鞋袜 39,152,277.63 22,090,908.48 43.58% 21.66% 42.06% -8.10%
户外装备 29,943,485.72 18,448,070.11 38.39% -1.85% 4.17% -3.56%
分地区
华北区 115,049,633.52 54,501,987.09 52.63% 19.49% 6.43% 5.82%
华东区 64,592,551.78 40,080,035.11 37.95% 56.86% 58.94% -0.81%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
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北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、户外服务营业收入同比减少38%，主要原因是户外赛事收入减少所致。
2、户外服装营业收入同比增长40.16%，主要原因是大客户销售同比增加，且主要以户外服装销售为主所致。
3、华东地区营业收入、营业成本均同比增长，主要原因是江苏三夫电商销售额增长所致。
4、西南地区营业收入同比增长31.25%，主要原因是成都、重庆门店销售同比增长所致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 183,980,733.83 22.35% 156,269,413.48 28.43% -6.08%
应收账款 56,605,075.89 6.88% 46,084,288.42 8.38% -1.50% 主要是公司大客户赊销增加所致。
存货 173,191,644.76 21.04% 160,275,534.75 29.16% -8.12%
主要是在建工程完工，用于出租的房
投资性房地产 9,276,190.48 1.13% 0.00 0.00% 1.13%
屋转至投资性房地产所致。
长期股权投资 13,713,203.37 1.67% 4,320,768.21 0.79% 0.88%
主要是在建工程完工转入固定资产
固定资产 120,783,593.90 14.67% 11,532,332.68 2.10% 12.57%
所致。
主要是在建工程完工转入固定资产、
在建工程 0.00% 114,760,204.38 20.88% -20.88%
投资性房地产所致。
短期借款 64,818,077.96 7.87% 55,858,586.41 10.16% -2.29% 主要是公司增加流动资金借款所致。
长期借款 50,000,000.00 6.07% 50,000,000.00 9.10% -3.03%
主要是使用闲置募集资金购买理财
其他流动资产 192,621,067.47 23.40% 10,309,678.10 1.88% 21.52%
产品到期收回所致。
主要是公司对外投资 2,500.00 万元，
其他应收款 40,408,252.31 4.91% 14,003,615.20 2.55% 2.36% 报告期末未完成工商变更登记暂计
入其他应收款所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
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北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）截止2018年6月30日，其他货币资金1,745,030.00元为保函保证金，属于使用权受限的资产。
（2）2017年5月16日公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订5年期法人商用房贷款合同，公司以所购的位于北京市昌平
区陈家营西路3号院23号楼负一楼至三楼房产进行抵押，借款金额为5,000.00万元。2018年6月12日公司与北京银行股份有限
公司双秀支行签订了最高授信额度为10,000万元的综合授信合同，公司实际控制人张恒提供保证、公司以位于北京市昌平区
陈家营西路3号院23号楼负一楼至三楼房产为抵押物。截至2018年6月30日已使用授信金额36,436,697.10元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 5,520,000.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
20
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 38,661.71
报告期投入募集资金总额 772.69
已累计投入募集资金总额 5,644.32
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、首次公开发行股票募集资金使用情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1355 号文《关于核准北京三夫户外用
品股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于 2015 年 12 月 4 日向社会公开发行人民币普通股 1,700 万股，每
股发行价为人民币 9.42 元，应募集资金总额为人民币 16,014 万元，根据有关规定扣除发行费用 2,841.59 万元后，实际募
集资金金额为 13,172.41 万元。该募集资金已于 2015 年 12 月 4 日到位。上述资金到位情况经华普天健会计师事务所（特
殊普通合伙）会验字[2015]3948 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。2018 年 1-6 月，公司直接投
入募集资金项目 12 万元。截至 2018 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金共计 4,883.63 万元（含预先使用自有资金投入
募投项目置换部分 2,033.49 万元），募集资金账户利息收入 134.11 万元，理财产品收益 163.04 万元。2、非公开发行股票
募集资金使用情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1683 号文《关于核准北京三夫户外用品股份有限公司非公开
发行股票的批复》核准，公司于 2017 年 12 月 14 日向特定投资者发行人民币普通股股票 11,140,863 股，每股发行价为人
民币 23.38 元，应募集资金总额为人民币 26,047.34 万元，根据有关规定扣除发行费用 558.04 万元后，实际募集资金金额
为 25,489.30 万元。该募集资金已于 2017 年 12 月 14 日到位。上述资金到位情况经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会验字[2017] 5460 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。截至 2018 年 6 月 30 日，公司实际投入相
关项目的募集资金款项共计人民币 760.69 万元（含预先使用自有资金投入募投项目置换部分 222.38 万元），其中本期投入
760.69 万元。募集资金利息收入合计 160.77 万元，进行现金管理合计 3,000 万元，暂时性补流 6,000 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
营销网络建设 是 13,172.41 13,172.41 12 4,883.63 37.07% -70.05 否 否
三夫户外活动赛事、
2021 年
营地+培训、零售+体
否 19,172.38 19,172.38 12 月 31 不适用 否
验综合运营中心建设
日
项目
21
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2020 年
三夫总部办公及研发
否 6,316.92 6,316.92 760.69 760.69 12.04% 12 月 31 不适用 否
中心建设项目
日
承诺投资项目小计 -- 38,661.71 38,661.71 772.69 5,644.32 -- -- -70.05 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 38,661.71 38,661.71 772.69 5,644.32 -- -- -70.05 -- --
随着户外市场的发展，三夫公司自身对小面积店铺的货品结构调整，新店铺在经历 1-2 年的培养阶
未达到计划进度或预
段后进入正常运营状态，店铺也从亏损转向盈利，尤其部分大型旗舰店，随着市场运作及产品快速
计收益的情况和原因
周转，经营状况已初见成效。但对于部分二、三线城市，例如武汉、重庆、大庆，由于店铺较新、
（分具体项目）
汇聚本地资源条件有限等原因，目前还未达到预期收益。
原营销网络建设项目募投计划是 2011 年制定的，近几年户外零售市场发生了很大变化，一、电商
渠道占比增长较快； 二、实体零售店建设运营成本继续上升；三、一些小面积的户外店因为产品丰
富度不够，缺乏吸引力，导致客流下降。考虑到以上市场的环境变化，2016 年 8 月 3 日公司召开
项目可行性发生重大
了第二届董事会第十六次会议、2016 年 8 月 19 日公司召开了 2016 年第二次临时股东大会，决定自
变化的情况说明
2016 年下半年开始适当减少开店数量， 而更多地开设面积较大的旗舰店铺，丰富产品种类，并提
供更多交流互动体验空间。公告详见 2016 年 8 月 20 日公司指定信息披露媒体《证券时报》、《上
海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 2016 年 8 月 19 日，公司第二届董事会第十六次会议及 2016 年第二次临时股东大会批准审议通过了
施地点变更情况 《关于变更部分募投项目实施地点及实施内容的议案》，对营销网络建设项目募投计划中的开店城市
及选址进行变更。考虑到近几年城市的商业格局变化很大，有很多新商圈兴起，部分老商圈影响力
下降的市场环境变化的影响，公司决定开店位置应随之变化。上述变更未改变募集资金用途。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 2016 年 8 月 19 日，公司第二届董事会第十六次会议及 2016 年第二次临时股东大会批准审议通过了
施方式调整情况 《关于变更部分募投项目实施地点及实施内容的议案》，对营销网络建设项目募投计划中的开店数量
和规模进行变更。考虑到小面积的户外店因为产品丰富度不够，缺乏吸引力，客流下降等市场环境
变化的影响，公司决定适当减少开店数量，而且更多地开面积较大的旗舰店铺，丰富产品种类，并
提供更多交流互动体验空间。上述变更未改变募集资金用途。
适用
公司于 2016 年 3 月 14 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先
募集资金投资项目先 已投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用营销网络建设项目募集资金人民币 2,033.49 万元置换预
期投入及置换情况 先已投入募投项目的自筹资金。公司于 2018 年 5 月 24 日召开的第三届董事会第十次会议审议通过
了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用非公开发行股票总部办
公及研发中心建设项目募集资金人民币 222.38 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金。
22
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
适用
公司于 2018 年 6 月 8 日召开了第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第八次会议，审议通过了
用闲置募集资金暂时
《关于使用部分闲置非公开发行股票募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司拟使用非公开发
补充流动资金情况
行股票不超过人民币 6,000 万元闲置募集资金暂时补充流动资金，用于公司主营业务相关的经营活
动等，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月，到期归还至募集资金专用账户。
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金存放于公司北京银行双秀支行开立的募集资金专项账户中。用于公司承诺投资
尚未使用的募集资金
的营销网络建设项目、三夫户外活动赛事、营地+培训、零售+体验综合运营中心建设项目、三夫总
用途及去向
部办公及研发中心建设项目。
自 2018 年 1 月 8 日至 2018 年 6 月 22 日，公司支付研发中心租金及办公费用时将应从总部办公及研
发中心建设项目募集资金专户付出的款项误从综合运营中心建设项目募集资金专户付出，总金额共
募集资金使用及披露
计 1,328,108.20 元，公司已于 2018 年 2 月 28 日从总部办公及研发中心建设项目募集资金专户归还
中存在的问题或其他
至综合运营中心建设项目募集资金专户内。2018 年 6 月 22 日，公司在支付五棵松店物业费时，误
情况
从总部办公及研发中心建设项目募集资金专户付出，公司已于 2018 年 7 月 3 日将该笔款项从基本户
归还至总部办公及研发中心建设项目募集资金专户内。
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
营销网络建 营销网络建
13,172.41 12 4,883.63 37.07% -70.05 否 否
设 设
合计 -- 13,172.41 12 4,883.63 -- -- -70.05 -- --
原募投计划是 2011 年制定的，近几年户外零售市场发生了很大变化，一、电商渠道
占比增长较快；二、实体零售店建设运营成本继续上升；三、一些小面积的户外店因
为产品丰富度不够，缺乏吸引力，导致客流下降。考虑以上市场的环境变化，2016 年
变更原因、决策程序及信息披露情况 8 月 3 日公司召开了第二届董事会第十六次会议、2016 年 8 月 19 日公司召开了 2016
说明(分具体项目) 年第二次临时股东大会，决定自 2016 年下半年开始适当减少开店数量，而更多的开
设面积较大的旗舰店铺，丰富产品种类，并提供更多交流互动体验空间。详见 2016
年 8 月 20 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于变更部分募投项目实施地点及实
施内容的公告》（公告编号：2016-041）。
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
23
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2018 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告 2018 年 08 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
主要经营各类
北京旅行鼠户外 20,190,164.8
子公司 户外用品的批 1,000,000.00 2,156,834.59 6,945,771.83 83,564.53 62,673.39
用品有限公司 4
发
策划组织户外
北京三夫户外运 10,000,000.0 -1,381,003.0 -2,578,095.3 -1,991,229.4
子公司 运动与体育运 6,931,724.77 2,075,768.06
动管理有限公司 0 5 2 8
动
主要策划组织
北京三夫户外运
户外营地推广 10,000,000.0
动技能培训有限 子公司 4,636,503.03 3,845,083.18 1,275,527.23 -789,281.45 -789,281.45
及营地教育培 0
公司
训
主要进行电子
江苏三夫电子商 商务平台的各 30,000,000.0 58,199,488.9 41,853,245.3
子公司 7,812,694.71 5,033,130.80 4,404,294.45
务发展有限公司 类户外用品的 0 8 0
销售
北京三夫悦动体 子公司 主要经营各类 10,000,000.0 11,227,220.7 1,452,769.36 6,565,279.76 -525,991.43 -516,023.68
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北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
育用品有限公司 跑步用品的零 0 2
售
主要经营各类
上海三夫户外用 10,000,000.0 24,594,657.6 23,991,183.7
子公司 户外用品的零 7,059,443.69 1,036,783.23 882,587.42
品有限公司 0 8 3
售
主要经营各类
南京三夫户外用 10,000,000.0
子公司 户外用品的零 7,198,014.91 3,037,581.36 9,363,434.83 421,844.29 316,383.21
品有限公司 0
售
主要经营各类
深圳三夫户外用
子公司 户外用品的零 1,000,000.00 5,051,988.34 528,389.85 4,184,479.92 10,885.38 -26,977.98
品有限公司
售
主要经营各类
石家庄三夫户外 10,000,000.0
子公司 户外用品的零 2,934,744.47 1,409,983.36 3,041,551.68 -60,944.05 -70,632.12
用品有限公司 0
售
主要经营各类
长春三夫户外用 12,000,000.0 13,683,658.6 12,045,928.9
子公司 户外用品的零 4,189,268.82 -333,011.18 -189,758.38
品有限公司 0 6 9
售
主要经营各类
沈阳三夫户外用 10,000,000.0 14,361,332.2 16,052,205.5
子公司 户外用品的零 1,230,569.86 -455,848.54 -319,802.53
品有限公司 0 8 0
售
主要经营各类
大庆三夫户外用 10,000,000.0
子公司 户外用品的零 4,820,232.28 1,908,344.73 2,041,911.74 -425,930.31 -383,337.29
品有限公司 0
售
主要经营各类
武汉三夫户外用
子公司 户外用品的零 3,000,000.00 4,606,708.18 371,485.84 3,505,646.60 -589,166.81 -589,166.80
品有限公司
售
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
北京三夫户外运动管理有限公司投资设 有利于公司延伸开拓市场，未来将会对
北京三夫体育发展有限公司
立的控股子公司 公司财务状况和经营成果产生积极影响
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：与上年同期相比扭亏为盈
与上年同期相比扭亏为盈
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北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018 年 1-9 月净利润与上年同期
185 至 540
相比扭亏为盈（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股
-719.22
东的净利润（万元）
1-3 季度公司新开门店，优化产品结构，增加大客户营销力度；运动管理、技能培训业务
业绩变动的原因说明 不断拓展，预计营业收入同比增加；同时公司利用闲置募集资金进行理财，预计投资收
益同比增加；综合上述原因预计与上年同期相比实现扭亏为盈。
十、公司面临的风险和应对措施
1、业绩下滑风险
受整体宏观经济形势和成本费用不断上升的影响，户外产业增速逐年放缓，同时，公司实体店开店成本和人力成本上升，
公司依然面临线下店铺获客能力不足，盈利能力下降的风险。
应对措施：通过提升店铺陈列，调整产品结构，把专业户外产品、跑步、休闲、旅行、时尚类产品结合，从而使店铺产
品有更广泛的消费人群。公司成立品牌营销部，不断加强用户获取能力，同时砍掉非战略性亏损门店和业务部门，进一步减
员增效，提升利润。
2、新业务转型面临的人才短缺与管理挑战
公司品牌营销、户外营地教育、户外亲子乐园等业务尚处于布局阶段，人才成为制约业务发展速度和发展方向的核心瓶
颈因素，公司可能面临人才短缺和管理挑战。
应对措施：外部加强人才招聘力度，引入新思想、新理念，不断补足公司现有人才短板，优化公司人才能力结构；内部
加强现有人才能力提升，使公司人才能力匹配公司业务发展速度。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
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2018 年第一次临
临时股东大会 27.50% 2018 年 01 月 22 日 2018 年 01 月 23 日 《2018 年第一次临时股
时度股东大会
东大会决议公告》公告
编号：2018-006
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2018 年第二次临
临时股东大会 38.47% 2018 年 02 月 28 日 2018 年 03 月 01 日 《2018 年第二次临时股
时度股东大会
东大会决议公告》公告
编号：2018-016
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2017 年度股东大
年度股东大会 35.38% 2018 年 05 月 17 日 2018 年 05 月 18 日 《2017 年度股东大会决
会
议公告》公告编号：
2018-037
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
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北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无 无
收购报告书或权益变动
无 无 无 无 无
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 无 无 无 无 无
（1）自公司在境内首次公开发行股票并上市之日起三十六个月内，不转让或者委
托他人管理在首次公开发行前其持有的公司股份，也不由公司回购该等股份；（2）
若公司上市后 6 个月内发生公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价（若
股份限售承 发行人股票在此期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，发 2015 年 12 月 2018 年 12 月
张恒 正在履行
诺 行价应相应调整，下同），或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价的情形，本人 09 日 8日
所持公司股票的锁定期限自动延长 6 个月，且不因职务变更或离职等原因而终止
履行。（3）在前述锁定期外，在其任职期间每年转让的股份将不超过其所持有公
司股份总数的 25%，且在其从公司离职后半年内，不转让其所持有的公司股份。
公司自上市之日起三年内出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期
经审计的每股净资产情况之日起 3 个交易日内，应启动有关增持事宜，并就其是
否有增持公司股票的具体计划书面通知公司，由公司进行公告。在稳定股价采取
首次公开发行或再融资
的每轮措施中，张恒承诺合计增持的股份不少于公司股份总数的 1.5%，且合计增
时所作承诺
持的股份总金额不超过 600 万元，公司自上市之日起三年内出现公司股票连续 20
个交易日的收盘价低于最近一期经审计的每股净资产情况之日起 3 个交易日内，
股份增持承 本人尚未启动有关稳定股价措施的，则本人自愿将 100 万元款项作为本人违反承 2015 年 12 月 2018 年 12 月
张恒 正在履行
诺 诺的惩罚款交给三夫户外。本人保证在接到三夫户外董事会发出的本人违反承诺 09 日 8日
的通知之日起 20 日内将 100 万款项交给三夫户外；公司自上市之日起三年内出现
公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期经审计的每股净资产情况之日
之日起 30 日内，本人尚未启动有关稳定股价的措施，或尚未完成公告的有关增持
事宜的，则本人自愿将该年度的全部分红款项作为本人违反承诺的惩罚款交给三
夫户外。本人保证在届时股东大会审议有关分红议案后由三夫户外直接将该等款
项扣缴交给三夫户外。
倪正东;王剑;赵 股份增持承 1、公司自上市之日起三年内出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一 2015 年 12 月 2018 年 12 月 正在履行
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北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
栋伟;朱艳华 诺 期经审计的每股净资产情况之日起 3 个交易日内，应启动有关增持事宜，并就其 09 日 8日
是否有增持公司股票的具体计划书面通知公司，由公司进行公告，承诺合计增持
的股份不少于公司股份总数的 1%，且合计增持的股份总金额不超过 300 万元。2、
公司自上市之日起三年内出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期
经审计的每股净资产情况之日起 30 日内，本人尚未按稳定股价预案的规定启动有
关稳定股价的措施，或尚未完成公告的有关增持事宜的，则本人自愿将 30 万元款
项作为本人违反承诺的惩罚款交给三夫户外。本人保证在接到三夫户外董事会发
出的本人违反承诺的通知之日起 20 日内将 30 万款项交给三夫户外。
股份减持承 所持公司股份在锁定期限届满后 24 个月内减持的，减持价格不低于发行价，且本 2015 年 12 月 2018 年 12 月
王剑 正在履行
诺 承诺不因职务变更或离职等原因终止。 09 日 8日
1、公司股票上市三年后的二年内减持发行人股份的，减持价格不低于发行价，减
持比例不超过其持有公司股份总数额的 10%；减持时（且仍为持股 5%以上的股
股份减持承 东），至少提前三个交易日告知公司。2、如发生本人违反股份锁定期后减持承诺 2015 年 12 月 2018 年 12 月
张恒 正在履行
诺 情形的，本人在接到董事会通知之日起 20 日内启动有关消除影响的相关措施，包 09 日 8日
括但不限于延长锁定期 6 个月并公告。3、所持公司股份在锁定期限届满后 24 个
月内减持的，减持价格不低于发行价，且本承诺不因职务变更或离职等原因终止。
1、自公司首次公开发行股票并上市之日起十二个月内，本单位遵守有关承诺不减
持本单位持有的公司股份。自公司股票上市后二年内，减持比例不超过其持有公
天津亿润成长 司股份总额的 100%，减持价格不低于发行价；持股限售期结束后二年内（包括上
股权投资合伙 股份减持承 述二年内的依法减持），若本单位为三夫户外持股 5%以上的股东，综合考虑本单 2015 年 12 月 2018 年 12 月
正在履行
企业（有限合 诺 位的资金需求、投资战略安排等各方面因素，如本单位确定依法减持三夫户外股 09 日 8日
伙） 份的，应提前三个交易日予以公告。2、如发生本单位违反股份锁定期后减持承诺
情形的，本单位在接到董事会通知之日起 20 日内启动有关消除影响的相关措施，
包括但不限于延长锁定期 6 个月并公告。
1、公司股票上市一年后的二年内减持发行人股份的，减持价格不低于发行价，减
持比例不超过其持有公司股份总数额的 20%；减持时（且仍为持股 5%以上的股
股份减持承 2015 年 12 月 2018 年 12 月
朱艳华 东），至少提前三个交易日告知公司。2、如发生本人违反股份锁定期后减持承诺 正在履行
诺 09 日 8日
情形的，本人在接到董事会通知之日起 20 日内启动有关消除影响的相关措施，包
括但不限于延长锁定期 6 个月并公告。3、所持公司股份在锁定期限届满后 24 个
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北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
月内减持的，减持价格不低于发行价，且本承诺不因职务变更或离职等原因终止。
1、公司股票上市一年后的二年内减持发行人股份的，减持价格不低于发行价，减
持比例不超过其持有公司股份总数额的 8%；减持时（且仍为持股 5%以上的股东），
股份减持承 至少提前三个交易日告知公司。2、如发生本人违反股份锁定期后减持承诺情形的，2015 年 12 月 2018 年 12 月
赵栋伟 正在履行
诺 本人在接到董事会通知之日起 20 日内启动有关消除影响的相关措施，包括但不限 09 日 8日
于延长锁定期 6 个月并公告。3、所持公司股份在锁定期限届满后 24 个月内减持
的，减持价格不低于发行价，且本承诺不因职务变更或离职等原因终止。
1、公司股票上市一年后的二年内减持发行人股份的，减持价格不低于发行价，减
持比例不超过其持有公司股份总数额的 25%；减持时（且仍为持股 5%以上的股
股份减持承 东），至少提前三个交易日告知公司。2、如发生本人违反股份锁定期后减持承诺 2015 年 12 月 2018 年 12 月
倪正东 正在履行
诺 情形的，本人在接到董事会通知之日起 20 日内启动有关消除影响的相关措施，包 09 日 8日
括但不限于延长锁定期 6 个月并公告。3、所持公司股份在锁定期限届满后 24 个
月内减持的，减持价格不低于发行价，且本承诺不因职务变更或离职等原因终止。
1、公司股票上市一年后的二年内减持发行人股份的，减持价格不低于发行价，减
持比例不超过其持有公司股份总数额的 100%；减持时（且仍为持股 5%以上的股
股份减持承 2015 年 12 月 2018 年 12 月
陈柳 东），至少提前三个交易日告知公司。2、如发生本人违反股份锁定期后减持承诺 正在履行
诺 09 日 8日
情形的，本人在接到董事会通知之日起 20 日内启动有关消除影响的相关措施，包
括但不限于延长锁定期 6 个月并公告。
1、公司股票上市一年后的二年内减持发行人股份的，减持价格不低于发行价，减
持比例不超过其持有公司股份总数额的 5%；减持时（且仍为持股 5%以上的股东），
股份减持承 2015 年 12 月 2018 年 12 月
孙雷 至少提前三个交易日告知公司。2、如发生本人违反股份锁定期后减持承诺情形的， 正在履行
诺 09 日 8日
本人在接到董事会通知之日起 20 日内启动有关消除影响的相关措施，包括但不限
于延长锁定期 6 个月并公告。
公司自上市之日起三年内出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期
经审计的每股净资产情况之日起 5 个交易日内，公司董事会应审议公司是否回购
北京三夫户外
股份回购承 股份的议案，如决定公司回购股份的，将一并审议回购数量、回购期限、回购价 2015 年 12 月 2018 年 12 月
用品股份有限 正在履行
诺 格等具体事项。公司回购股份预案由董事会提出并经董事会审议通过后提请股东 09 日 8日
公司
大会审议。回购股份的种类为本公司发行的 A 股股票，具体回购股份的数量以回
购期满时实际回购的股份数量为准，回购期限为自股东大会审议通过回购股份方
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案之日起 3 个月内。
本次发行后，公司将重视对投资者的合理投资回报，保持股利分配政策的连续性、
稳定性和科学性，具体包括：（1）公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的
方式分配股利，优先采用现金分红的利润分配方式。在有条件的情况下，公司可
以进行中期利润分配。如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司在当
年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利，每年以现金方
式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的 10%。公司最近三年以现金方式
累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。（2）公司董事会
应综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大
资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照章程规定的程序，提出差异化的现
金分红政策：①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配
时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；②公司发展阶段属成
熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所
北京三夫户外 占比例最低应达到 40%；③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进
2015 年 12 月
用品股份有限 分红承诺 行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；公司发展 长期 正在履行
09 日
公司 阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。（3）公司利润
分配预案由董事会提出，但需事先征求独立董事和监事会的意见，独立董事应对
利润分配预案发表独立意见，监事会应对利润分配预案提出审核意见。利润分配
预案经二分之一以上独立董事及监事会审核同意，并经董事会审议通过后提请股
东大会审议。公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程
中应当充分考虑独立董事、外部监事和公众投资者的意见。（4）公司因前述规定
的特殊情况而不进行现金分红时，董事会就不进行现金分红的具体原因、公司留
存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后
提交股东大会审议，并在公司指定媒体上予以披露。（5）公司调整利润分配政策
应由董事会做出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告并经独立董事
审议后提交股东大会特别决议通过。审议利润分配政策变更事项时，公司为股东
提供网络投票方式。（6）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会
须在股东大会召开后 2 个月内完成股利（或股份）的派发事项。
关于同业竞 1、截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的公司（三夫户外除外，下同）均未
张恒 2011 年 11 月 长期 正在履行
争、关联交 直接或间接从事任何与公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。2、
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易、资金占用 自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包 28 日
方面的承诺 括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与公司构成竞争或可能构
成竞争的产品生产或类似业务。3、自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本
人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和
联营）参与或进行与公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。4、自
本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会
与公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知公司，并尽力将该
等商业机会让与公司。5、本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与公司业务构
成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商
业秘密。6、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接
和间接损失。
公司自上市之日起三年内出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期
经审计的每股净资产情况之日起 3 个交易日内，应启动有关增持事宜，并就其是
否有增持公司股票的具体计划书面通知公司，由公司进行公告。在稳定股价采取
的每轮措施中，张恒承诺合计增持的股份不少于公司股份总数的 1.5%，且合计增
持的股份总金额不超过 600 万元，公司自上市之日起三年内出现公司股票连续 20
个交易日的收盘价低于最近一期经审计的每股净资产情况之日起 3 个交易日内，
IPO 稳定股价 本人尚未启动有关稳定股价措施的，则本人自愿将 100 万元款项作为本人违反承 2015 年 12 月 2018 年 12 月
张恒 正在履行
承诺 诺的惩罚款交给三夫户外。本人保证在接到三夫户外董事会发出的本人违反承诺 09 日 8日
的通知之日起 20 日内将 100 万款项交给三夫户外；公司自上市之日起三年内出现
公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期经审计的每股净资产情况之日
之日起 30 日内，本人尚未启动有关稳定股价的措施，或尚未完成公告的有关增持
事宜的，则本人自愿将该年度的全部分红款项作为本人违反承诺的惩罚款交给三
夫户外。本人保证在届时股东大会审议有关分红议案后由三夫户外直接将该等款
项扣缴交给三夫户外。
公司自上市之日起三年内出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期
倪正东;王剑;赵 经审计的每股净资产情况之日起 3 个交易日内，应启动有关增持事宜，并就其是
IPO 稳定股价 2015 年 12 月 2018 年 12 月
栋伟;周春红;朱 否有增持公司股票的具体计划书面通知公司，由公司进行公告，承诺合计增持的 正在履行
承诺 09 日 8日
艳华 股份不少于公司股份总数的 1%，且合计增持的股份总金额不超过 300 万元。公司
自上市之日起三年内出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期经审
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北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计的每股净资产情况之日起 30 日内，本人尚未按稳定股价预案的规定启动有关稳
定股价的措施，或尚未完成公告的有关增持事宜的，则本人自愿将 30 万元款项作
为本人违反承诺的惩罚款交给三夫户外。本人保证在接到三夫户外董事会发出的
本人违反承诺的通知之日起 20 日内将 30 万款项交给三夫户外。
公司自上市之日起三年内出现公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于最近一期
经审计的每股净资产情况之日起 5 个交易日内，公司董事会应审议公司是否回购
北京三夫户外 股份的议案，如决定公司回购股份的，将一并审议回购数量、回购期限、回购价
IPO 稳定股价 2015 年 12 月 2018 年 12 月
用品股份有限 格等具体事项。公司回购股份预案由董事会提出并经董事会审议通过后提请股东 正在履行
承诺 09 日 8日
公司 大会审议。回购股份的种类为本公司发行的 A 股股票，具体回购股份的数量以回
购期满时实际回购的股份数量为准，回购期限为自股东大会审议通过回购股份方
案之日起 3 个月内。
“公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，公司应自该等事实发生
之日起 5 个交易日内启动回购股份议案。董事会审议通过有关回购新股议案后，
应及时履行有关信息披露义务，发出提示性公告。有关回购新股议案经董事会审
议通过后提请股东大会审议。回购股份的价格按照二级市场价格进行，且不低于
北京三夫户外
发行价格并加算银行同期存款利息，亦不低于提示性公告日前 30 个交易日公司股 2015 年 12 月
用品股份有限 其他承诺 长期 正在履行
票的每日加权平均价格的算术平均值。回购数量为公司首次公开发行的全部新股，09 日
公司
如截至董事会审议通过有关回购议案之日公司股份发生过除权除息等事项的，公
司的发行价格及新股数量的计算口径应相应调整。公司的招股说明书有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投
资者损失。”
张恒承诺：“公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本人应自该
等事实发生之日起 5 个交易日内启动购回已转让的原限售股份事宜。回购股份的
价格按照二级市场价格进行，且不低于发行价格并加算银行同期存款利息，亦不
低于提示性公告日前 30 个交易日公司股票的每日加权平均价格的算术平均值。回 2015 年 12 月
张恒 其他承诺 长期 正在履行
购数量为已转让的全部原限售股份，如截至回购提示性公告日公司股份发生过除 09 日
权除息等事项的，公司首次公开发行股票的发行价格及股份数量的计算口径应相
应调整。公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在
证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。”
33
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
卢弘毅;倪正东;
石彦文;王剑;韦
忠;许瑞燕;姚国 “公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易 2015 年 12 月
其他承诺 长期 正在履行
华;叶蜀君;赵栋 中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。” 09 日
伟;周春红;朱艳
华
市公司本次非公开发行股票上市之日起三十六个月内不转让所认购的 2,053,036
股份限售承 2017 年 12 月 2020 年 12 月
张恒 股新股。包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让，也不委托他 正在履行
诺 21 日 21 日
人管理本人持有的上市公司股份。
上海歌金企业 自上市公司本次非公开发行股票上市之日起十二个月内不转让。包括但不限于通
股份限售承 2017 年 12 月 2018 年 12 月
管理有限公司; 过证券市场公开转让或通过协议方式转让，也不委托他人管理本人持有的上市公 正在履行
诺 21 日 21 日
赵丹 司股份。
股份限售承 2016 年 01 月 2019 年 1 月
股权激励承诺 张恒 自限制性股票授予之日起三十六个月内不转让获授限制性股票 正在履行
诺 27 日 27 日
参与本次增持的控股股东、实际控制人和部分董事承诺：将严格遵守有关买卖公
其他对公司中小股东所 孙雷;张恒;赵栋 股份增持承 2018 年 02 月 2018 年 8 月 5
司股票的法律法规，在增持期间及增持完成后十二个月内及法定期限内不减持公 正在履行
作承诺 伟;周春红 诺 06 日 日
司股份，不进行内幕及短线交易，不在敏感期买卖本公司股票。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕
的，应当详细说明未完成
不适用
履行的具体原因及下一
步的工作计划
34
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
驳回原告对公司
劳动人事纠纷 5.05 否 结案 不适用
的全部请求
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
35
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年1月6日召开的第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于制定公司<限制性股票激励计划（草案）>及其摘
要的议案》，2016年1月22日公司2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于制定公司<限制性股票激励计划（草案）>及
其摘要的议案》，公司限制性股票激励计划获得股东大会的审议批准。
2016年1月27日，公司第二届董事会第十二次会议审计通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2016年1月27
日为授予日，并于2016年5月16日完成限制性股票授予登记工作。详见公司于2016年5月16日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）刊登的《北京三夫户外用品股份有限公司关于限制性股票授予登记完成的公告》公告编号：2016-033）。
2017年3月1日，公司召开了第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十九次会议，审议通过了《关于回购注销2016年限
制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于2016年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》，根据
公司《限制性股票激励计划（草案）》和《股权激励计划实施考核管理办法》，回购注销因离职及业绩考核不合格的限制性
股票共计7,662股，占公司当时股本总额的0.0114%。由于公司在激励对象获授的限制性股票授予后实施了2015年年度权益分
派方案，回购价格相应调整为31.3807123元/股。同时，董事会认为公司2016年限制性股票激励计划设定授予的限制性股票第
一个解锁期解锁条件已经成就，54名激励对象满足解锁条件，同意按照限制性股票激励计划的相关规定办理限制性股票激励
计划第一期解锁的相关事宜。详见公司于2017年3月3日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于回购注销2016年
限制性股票激励计划部分限制性股票的公告》（公告编号：2017-012）、《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限
制性股票的减资公告》（公告编号：2017-013）、《关于2016年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的公告》（公
告编号：2017-014）。
2017年4月25日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司于4月24日完成了对员工所持有的7,662股限
制性股票的回购注销工作。本次回购注销完成后，公司总股本从67,480,640股变更为67,472,978股。详见公司于2017年4月26
日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2017-028）。
2017年5月16日，公司实施2016年度利润分配，以资本公积金向全体股东每10股转增5.000567股。权益分派完成后，未解限
的限制性股票总数为709,494股。
2017年5月19日，2016年限制性股票第一期完成解限177,372股，解限股票于2017年5月26日上市流通。详见公司于2017年5月
23日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于2016年限制性股票激励计划第一个解锁期解除限售上市流通的提示
性公告》（公告编号：2017-039）。
2017年8月10日，公司召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于回购注销2016年限制性
股票激励计划部分限制性股票的议案》，根据公司《限制性股票激励计划（草案）》和《股权激励计划实施考核管理办法》，
由于原激励对象王刚因个人原因已离职，回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票共计4,691股，占公司当时股本总
额的0.0046%。由于公司在2017年5月16日实施了2016年年度权益分派方案，回购价格则相应调整为20.8796811元/股。详见
公司于2017年8月12日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限制性股
票的公告》（公告编号：2017-059）、《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限制性股票的减资公告》（公告编号：
2017-060）。
2017年9月21日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了对王刚所持有的4,691股限制性股票的
回购注销工作。本次回购注销完成后，公司总股本从101,213,292股变更为101,208,601股。详见公司于2017年9月23日在巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2017-066）。
2018年4月24日，公司召开了第三届董事会第八次会议和第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于回购注销2016年限制
性股票激励计划部分限制性股票的议案》，根据公司《限制性股票激励计划（草案）》和《股权激励计划实施考核管理办法》，
公司2016年限制性股票激励计划的第二个解锁期解锁条件为：以2015年公司业绩为基数，2017年净利润增长率不低于33%
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北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（“净利润”指标计算以未扣除激励成本前的净利润，且指扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润作为计算依
据）。公司2017年扣除非经常性损益后的净利润（未扣除激励成本）为-15,469,938.51元, 定比2015年，净利润增长率-150.46%，
公司2017年业绩未达到公司2016年限制性股票激励计划规定的第二个解锁期的解锁条件；原激励对象王莹、范玉明因个人原
因已离职，赵栋伟已辞去公司副总经理职务，前述人员已不符合公司限制性股票激励计划中有关激励对象的规定。经董事会
审批同意，回购因业绩不达标股票数量为162,877股（未包含离职人员应回购数量）、因已离职及辞去公司副总经理职务的
激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票26,586股，合计189,463股，回购价格为20.8796元/股，占公司总股本112,349,464股
的0.1686%。具体内容详见公司于2018年4月26日刊登在《证券时报》及巨潮资讯网上的《关于回购注销2016年限制性股票
激励计划部分限制性股票的公告》（公告编号：2018-027）、《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限制性股票的
减资公告》（公告编号：2018-028）。
2018年7月4日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司于7月3日完成了对189,463股限制性股票的回
购注销工作。本次回购注销完成后，公司总股本从112,349,464股变更为112,160,001股。详见公司于2018年7月5日在巨潮资讯
网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2018-053）。
公司因实施股权激励计划，截至2018年6月30日确认相关激励费用486.97万元。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
应付关联方债务：
期初余额（万 本期新增金 本期归还金 本期利息（万 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 利率
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
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北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
控股股东、实 补充公司流
张恒 0 999 999 0.00% 0 0
际控制人 动资金
公司 2017 年度股东大会和第三届董事会第八次会议审议通过了《关于公司向控股股东、实际
控制人张恒先生借款暨关联交易的议案》，同意公司向控股股东张恒先生借款 1,000 万元人民
关联债务对公司经营成果
币，用于补充公司流动资金，借款期限一年（以汇款凭证日期为准），按照银行同期贷款利率
及财务状况的影响
支付利息。截止本报告期末，公司与张恒先生已不存在关联债权债务往来，此项关联债务未对
公司经营成果及财务状况产生影响。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
门店 成立 合同面积 合同期租金
地区 合同地址 出租方 合同期限 备注
名称 日期 （平米） 总额（万元）
北京丰台区方庄芳古园一
2018.2.11-
方庄店 2008 年 4 月 区 GOGO 新世代商住 2#楼 王吟滨 312.12 536.29 续租
2023.2.10
北京 2-4 号
北大店（扩 北京市海淀区清华西路北 北京大学劳动服 2018.2.28-
2007 年 12 月 109.34 42.00 新租
容） 河沿平房 13 号 务管理中心 2021.2.28
上海市徐汇区天钥桥路 859 上海九意投资管 2018.4.16-
上海 万体店二层 2005 年 3 月 844.78 605.28 续租
号二层 理事务所 2024.4.15
南京 进香河店 2010 年 4 月 南京市玄武区进香河路 31 江苏省纺织工业 252.8 2018.4.1- 219.20 续租
38
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
号 03 幢 102 室 设计研究院有限 2023.3.31
公司
沈阳市沈河区佳兆业广场 佳兆业地产（辽 2018.5.1-
沈阳 佳兆业店 2018 年 5 月 320.95 13.88 新租
二层 F206-F207 宁）有限公司 2021.4.30
北京市海淀区北三环中路 北京自动测试技 2018.4.7-
30 3.57 续租
旅行鼠子公 31 号泰斯特大厦 804 室 术研究所 2019.4.6
北京 2010 年 6 月
司 北京市海淀区北三环中路 北京自动测试技 2018.3.7-
125 14.87 续租
31 号泰斯特大厦 809 室 术研究所 2019.3.6
北京市昌平区百善镇孟祖
北京多尼克化学 2018.1.1-
北京 库房 村北京多尼克化学有限公 2806 500 新租
有限公司 2022.12.31
司东院
北京市西城区北三环中路
职能部门办 中国海洋置业有 2018.4.1-
北京 27 号商房大厦 520、522、 862.5 46.95 续租
公室 限公司 2018.6.30
B2-33
说明：
1、公司在报告期内新租店铺2家，合同期租金总额为55.88万元。
2、公司在报告期内新租库房1处，租期5年，合同期租金总额为500万元。
3、公司在报告期内续租到期店铺3家，合同期租金总额为1360.77万元。
4、报告期内旅行鼠分公司续租办公用房，合同期租金总额为18.44万元。
5、公司报告期内续租职能部门办公用房，租期2个月，租金总额为46.95万元，报告期末已租赁完毕。
6、沈阳地区市府店，已于2018年5月完成闭店手续，不再继续租赁。
7、公司其他以前年度店铺租赁的房产均延续到报告期内继续租赁。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
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北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
不适用
不适用
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 47,584,971 42.35% 171,039 171,039 47,756,010 42.51%
3、其他内资持股 47,584,971 42.35% 171,039 171,039 47,756,010 42.51%
其中：境内法人持股 6,863,704 6.11% 6,863,704 6.11%
境内自然人持
40,721,267 36.24% 171,039 171,039 40,892,306 36.40%
股
二、无限售条件股份 64,764,493 57.65% -171,039 -171,039 64,593,454 57.49%
1、人民币普通股 64,764,493 57.65% -171,039 -171,039 64,593,454 57.49%
三、股份总数 112,349,464 100.00% 0 0 112,349,464 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期初，高管锁定股调整，限售股增加1股。
2、报告期内，公司部分董事增持本公司股份共计219,800股，按75%锁定即164,850股。
3、报告期内，公司监事会主席刘丽华女士辞去监事会主席一职，流通股6,188股转为限售股。
4、报告期内，公司股份总数不变。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
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期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
首发前限售股解限日期为 2018 年 12
首发前限售股；股
月 8 日；股权激励限售股根据限制
权激励限售股；首
张恒 30,582,726 0 0 30,582,726 性股票激励计划有关规定解限；首
发后非公开发行限
发后非公开发行限售股解限日期为
售股
2020 年 12 月 20 日。
上海歌金企业 首发后非公开发行 首发后非公开发行限售股解限日期
6,863,704 0 0 6,863,704
管理有限公司 限售股 为 2018 年 12 月 20 日。
高管锁定股按照承诺与相关规定解
高管锁定股；股权
赵栋伟 3,971,326 0 93,225 4,064,551 限；股权激励限售股根据限制性股
激励限售股
票激励计划有关规定解限。
高管锁定股按照承诺与相关规定解
孙雷 3,470,147 0 39,751 3,509,898 高管锁定股
限。
首发后非公开发行 首发后非公开发行限售股解限日期
赵丹 2,224,123 0 0 2,224,123
限售股 为 2018 年 12 月 20 日。
高管锁定股按照承诺与相关规定解
高管锁定股；股权
周春红 29,814 0 31,875 61,689 限；股权激励限售股根据限制性股
激励限售股
票激励计划有关规定解限。
股权激励限售股根据限制性股票激
贾丽玲 26,382 0 0 26,382 股权激励限售股
励计划有关规定解限。
高管锁定股按照承诺与相关规定解
高管锁定股；股权
刘丽华 18,563 0 6,188 24,751 限；股权激励限售股根据限制性股
激励限售股
票激励计划有关规定解限。
股权激励限售股根据限制性股票激
章超慧 18,282 0 0 18,282 股权激励限售股
励计划有关规定解限。
股权激励限售股根据限制性股票激
李继娟 9,000 0 0 9,000 股权激励限售股
励计划有关规定解限。
股权激励限售股根据限制性股票激
其他限售股东 370,904 0 0 370,904 股权激励限售股
励计划有关规定解限。
合计 47,584,971 0 171,039 47,756,010 -- --
3、证券发行与上市情况
不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 20,514 报告期末表决权恢复的优先股 0
42
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
比例 股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
张恒 境内自然人 27.42% 30,809,145 211681 30,582,726 226,419 质押 16,915,124
天津亿润成长股
境内非国有法
权投资合伙企业 7.53% 8,463,585 -910,000 0 8,463,585
人
（有限合伙）
上海歌金企业管 境内非国有法 0
6.11% 6,863,704 6,863,704 0 质押 6,863,700
理有限公司 人
朱艳华 境内自然人 4.94% 5,554,526 0 0 5,554,526
赵栋伟 境内自然人 4.82% 5,419,402 124,300 4,064,551 1,354,851 质押 5,409,130
孙雷 境内自然人 4.17% 4,679,864 53,000 3,509,898 1,169,966 质押 3,604,514
倪正东 境内自然人 3.24% 3,640,586 0 0 3,640,586
陈柳 境内自然人 2.41% 2,704,041 -555,200 0 2,704,041
赵丹 境内自然人 1.98% 2,224,123 0 2,224,123 0
王旸 境内自然人 0.87% 982,237 0 0 982,237
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
无
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股 股份种类
股东名称
股份数量 股份种类 数量
天津亿润成长股权投资合伙企业（有限合伙） 8,463,585 人民币普通股 8,463,585
朱艳华 5,554,526 人民币普通股 5,554,526
倪正东 3,640,586 人民币普通股 3,640,586
陈柳 2,704,041 人民币普通股 2,704,041
赵栋伟 1,354,851 人民币普通股 1,354,851
孙雷 1,169,966 人民币普通股 1,169,966
王旸 982,237 人民币普通股 982,237
陈瑞展 373,325 人民币普通股 373,325
王剑 307,729 人民币普通股 307,729
陈楠 264,010 人民币普通股 264,010
43
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前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前
本公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司股东
10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股
持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
股东之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情
无
况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持 期末被授予
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数
（股） （股） 票数量（股）
量（股） 量（股）
张恒 董事长、总经理 现任 30,597,464 211,681 0 30,809,145 58,952 0 58,952
何亚平 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事 现任
赵栋伟 5,295,102 124,300 0 5,419,402 13,696 0 13,696
副总经理 离任
孙雷 董事、副总经理 现任 4,626,864 53,000 0 4,679,864 0 0 0
董事、副总经理、
周春红 现任 39,752 42,500 0 82,252 39,752 0 39,752
董事会秘书
苟娟琼 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张然 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张韶华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
路骋 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘丽华 监事会主席 离任 24,751 0 0 24,751 24,751 0 24,751
李继娟 监事 现任 12,000 0 0 12,000 12,000 0 12,000
许瑞燕 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
章超慧 副总经理 现任 24,376 0 0 24,376 24,376 0 24,376
贾丽玲 副总经理 现任 35,176 0 0 35,176 35,176 0 35,176
陈翾 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 40,655,485 431,481 0 41,086,966 208,703 0 208,703
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘丽华 监事会主席 离任 2018 年 06 月 27 日 因个人原因辞去监事会主席一职
赵栋伟 副总经理 解聘 2018 年 04 月 19 日 因个人原因辞去副总经理一职
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京三夫户外用品股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 183,980,733.83 399,271,305.29
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 56,605,075.89 25,337,527.65
预付款项 18,265,710.39 23,886,050.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 40,408,252.31 14,454,422.70
买入返售金融资产
存货 173,191,644.76 187,200,639.45
48
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 192,621,067.47 18,335,181.18
流动资产合计 665,072,484.65 668,485,127.04
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 13,713,203.37 13,900,254.65
投资性房地产 9,276,190.48
固定资产 120,783,593.90 11,234,982.19
在建工程 115,044,889.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,939,047.02 1,392,524.55
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,489,067.99 4,783,420.11
递延所得税资产 7,960,872.10 6,681,747.32
其他非流动资产
非流动资产合计 158,161,974.86 153,037,817.88
资产总计 823,234,459.51 821,522,944.92
流动负债：
短期借款 64,818,077.96 66,435,875.94
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
49
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应付账款 25,509,782.81 21,482,843.58
预收款项 30,011,458.59 26,408,140.12
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 279,283.22 550,209.33
应交税费 3,836,417.04 9,222,430.98
应付利息 151,123.79
应付股利
其他应付款 10,359,499.30 12,349,901.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 134,814,518.92 136,600,525.50
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 11,612.25 11,612.25
其他非流动负债
非流动负债合计 50,011,612.25 50,011,612.25
负债合计 184,826,131.17 186,612,137.75
所有者权益：
股本 112,160,001.00 112,349,464.00
其他权益工具
50
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其中：优先股
永续债
资本公积 378,164,237.79 381,305,771.80
减：库存股 7,092,551.84 11,068,597.35
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,950,378.56 17,950,378.56
一般风险准备
未分配利润 136,820,654.81 134,252,256.62
归属于母公司所有者权益合计 638,002,720.32 634,789,273.63
少数股东权益 405,608.02 121,533.54
所有者权益合计 638,408,328.34 634,910,807.17
负债和所有者权益总计 823,234,459.51 821,522,944.92
法定代表人：张恒 主管会计工作负责人：陈翾 会计机构负责人：郑全超
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 164,582,056.24 368,844,456.52
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 153,280,783.15 141,533,505.81
预付款项 8,108,296.56 14,466,331.12
应收利息
应收股利 2,932,833.87 2,932,833.87
其他应收款 54,320,270.95 24,654,506.15
存货 72,987,878.61 85,555,881.13
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 185,071,311.34 10,437,495.06
流动资产合计 641,283,430.72 648,425,009.66
51
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 79,333,500.96 75,020,552.24
投资性房地产 9,276,190.48
固定资产 110,237,692.88 492,357.31
在建工程 115,044,889.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,142,584.96 744,623.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,629,249.17 1,907,515.55
递延所得税资产 2,446,350.75 2,537,370.69
其他非流动资产
非流动资产合计 204,065,569.20 195,747,308.44
资产总计 845,348,999.92 844,172,318.10
流动负债：
短期借款 64,818,077.96 66,435,875.94
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 55,506,542.63 38,204,438.59
预收款项 18,528,150.06 20,894,152.40
应付职工薪酬 115,352.04 278,454.53
应交税费 1,107,255.04 5,221,630.44
应付利息 151,123.79
应付股利
其他应付款 13,330,832.22 24,238,782.03
持有待售的负债
52
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 153,406,209.95 155,424,457.72
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 4,678.13 4,678.13
其他非流动负债
非流动负债合计 50,004,678.13 50,004,678.13
负债合计 203,410,888.08 205,429,135.85
所有者权益：
股本 112,160,001.00 112,349,464.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 378,164,237.79 381,305,771.80
减：库存股 7,092,551.84 11,068,597.35
其他综合收益
专项储备
盈余公积 17,950,378.56 17,950,378.56
未分配利润 140,756,046.33 138,206,165.24
所有者权益合计 641,938,111.84 638,743,182.25
负债和所有者权益总计 845,348,999.92 844,172,318.10
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
53
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 205,498,522.27 163,741,969.90
其中：营业收入 205,498,522.27 163,741,969.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 202,011,232.83 164,695,664.53
其中：营业成本 110,347,590.32 91,767,824.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,434,350.64 685,909.48
销售费用 50,529,862.66 43,757,171.33
管理费用 29,352,853.98 25,709,415.17
财务费用 3,347,931.99 2,868,015.64
资产减值损失 6,998,643.24 -92,671.84
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-187,051.28 415,759.17
列）
其中：对联营企业和合营企业
-187,051.28 768.21
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
58,084.54
列）
其他收益 1,044,774.84 370,500.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,345,013.00 -109,350.92
加：营业外收入 106,787.86 1,098,192.52
减：营业外支出 66,679.24 64,848.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,385,121.62 923,993.52
减：所得税费用 1,532,648.95 608,698.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,852,472.67 315,295.35
54
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
2,852,472.67 315,295.35
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 2,568,398.19 464,986.33
少数股东损益 284,074.48 -149,690.98
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 2,852,472.67 315,295.35
归属于母公司所有者的综合收益
2,568,398.19 464,986.33
总额
归属于少数股东的综合收益总额 284,074.48 -149,690.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0229 0.0044
（二）稀释每股收益 0.0229 0.0044
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北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张恒 主管会计工作负责人：陈翾 会计机构负责人：郑全超
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 186,254,963.17 151,833,788.88
减：营业成本 129,781,861.88 110,042,028.23
税金及附加 727,970.99 215,378.60
销售费用 26,779,462.31 19,829,823.75
管理费用 20,613,674.45 17,731,837.97
财务费用 1,199,653.22 2,037,945.92
资产减值损失 4,026,094.36 183,442.69
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-187,051.28 8,439,622.65
列）
其中：对联营企业和合营企
-187,051.28 768.21
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
其他收益 63,750.00 50,500.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,002,944.68 10,283,454.37
加：营业外收入 11.07 1,025,402.92
减：营业外支出 3,095.64 29,443.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
2,999,860.11 11,279,413.78
列）
减：所得税费用 449,979.02 837,732.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,549,881.09 10,441,681.06
（一）持续经营净利润（净亏损
2,549,881.09 10,441,681.06
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
56
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 2,549,881.09 10,441,681.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 225,911,216.92 184,374,261.07
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
57
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,169,917.55 2,450,988.70
经营活动现金流入小计 230,081,134.47 186,825,249.77
购买商品、接受劳务支付的现金 128,356,653.98 126,321,361.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
43,754,666.12 39,429,288.63
金
支付的各项税费 19,294,551.20 22,771,886.82
支付其他与经营活动有关的现金 35,593,852.07 31,913,284.23
经营活动现金流出小计 226,999,723.37 220,435,821.20
经营活动产生的现金流量净额 3,081,411.10 -33,610,571.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 68,000,000.00
取得投资收益收到的现金 439,890.42
处置固定资产、无形资产和其他
227,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 68,666,890.42
购建固定资产、无形资产和其他
4,421,440.38 117,668,036.52
长期资产支付的现金
投资支付的现金 205,000,000.00 12,320,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
58
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 209,421,440.38 129,988,036.52
投资活动产生的现金流量净额 -209,421,440.38 -61,321,146.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 61,760,827.67 100,958,586.41
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 61,760,827.67 100,958,586.41
偿还债务支付的现金 63,378,625.65 100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
3,376,817.19 4,451,284.88
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,955,927.01 828,439.02
筹资活动现金流出小计 70,711,369.85 5,379,723.90
筹资活动产生的现金流量净额 -8,950,542.18 95,578,862.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -215,290,571.46 647,144.98
加：期初现金及现金等价物余额 397,526,275.29 152,675,807.50
六、期末现金及现金等价物余额 182,235,703.83 153,322,952.48
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 185,127,247.43 134,155,255.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,268,288.47 1,601,960.02
经营活动现金流入小计 188,395,535.90 135,757,215.42
购买商品、接受劳务支付的现金 109,478,280.14 111,258,790.42
支付给职工以及为职工支付的现 23,987,533.87 21,465,503.67
59
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金
支付的各项税费 9,149,212.09 16,134,051.33
支付其他与经营活动有关的现金 27,762,782.52 21,099,930.74
经营活动现金流出小计 170,377,808.62 169,958,276.16
经营活动产生的现金流量净额 18,017,727.28 -34,201,060.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 68,000,000.00
取得投资收益收到的现金 6,411,670.61
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 74,411,670.61
购建固定资产、无形资产和其他
3,829,585.38 116,737,840.59
长期资产支付的现金
投资支付的现金 209,500,000.00 14,820,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 213,329,585.38 131,557,840.59
投资活动产生的现金流量净额 -213,329,585.38 -57,146,169.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 61,760,827.67 100,958,586.41
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 61,760,827.67 100,958,586.41
偿还债务支付的现金 63,378,625.65 100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
3,376,817.19 4,451,284.88
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,955,927.01 828,439.02
筹资活动现金流出小计 70,711,369.85 5,379,723.90
筹资活动产生的现金流量净额 -8,950,542.18 95,578,862.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
60
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -204,262,400.28 4,231,631.79
加：期初现金及现金等价物余额 367,099,426.52 133,685,423.16
六、期末现金及现金等价物余额 162,837,026.24 137,917,054.95
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
112,34
381,305 11,068, 17,950, 134,252 121,533 634,910
一、上年期末余额 9,464.
,771.80 597.35 378.56 ,256.62 .54 ,807.17
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
112,34
381,305 11,068, 17,950, 134,252 121,533 634,910
二、本年期初余额 9,464.
,771.80 597.35 378.56 ,256.62 .54 ,807.17
00
三、本期增减变动
-189,4 -3,141,5 -3,976,0 2,568,3 284,074 3,497,5
金额（减少以“－”
63.00 34.01 45.51 98.19 .48 21.17
号填列）
（一）综合收益总 2,568,3 284,074 2,852,4
额 98.19 .48 72.67
（二）所有者投入 -189,4 -3,141,5 -3,976,0 645,048
和减少资本 63.00 34.01 45.51 .50
1．股东投入的普 -189,4 -3,766,4 -3,955,9
通股 63.00 64.01 27.01
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 624,930 -3,976,0 4,600,9
所有者权益的金 .00 45.51 75.51
61
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
112,16
378,164 7,092,5 17,950, 136,820 405,608 638,408
四、本期期末余额 0,001.
,237.79 51.84 378.56 ,654.81 .02 ,328.34
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
67,480
170,426 15,130, 17,906, 151,253 12,829. 391,949
一、上年期末余额 ,640.0
,145.35 547.20 738.56 ,410.07 00 ,215.78
0
加：会计政策
变更
62
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
67,480
170,426 15,130, 17,906, 151,253 12,829. 391,949
二、本年期初余额 ,640.0
,145.35 547.20 738.56 ,410.07 00 ,215.78
0
三、本期增减变动 44,868
210,879 -4,061,9 43,640. -17,001, 108,704 242,961
金额（减少以“－” ,824.0
,626.45 49.85 00 153.45 .54 ,591.39
号填列） 0
（一）综合收益总 -12,908, -291,29 -13,200,
额 729.94 5.46 025.40
11,128
（二）所有者投入 244,619 -4,061,9 400,000 260,210
,510.0
和减少资本 ,940.45 49.85 .00 ,400.30
0
11,128
1．股东投入的普 243,426 400,000 254,954
,510.0
通股 ,129.50 .00 ,639.50
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,193,8 -4,061,9 5,255,7
所有者权益的金
10.95 49.85 60.80
额
4．其他
43,640. -4,092,4 -4,048,7
（三）利润分配
00 23.51 83.51
43,640. -43,640.
1．提取盈余公积
00 00
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -4,048,7 -4,048,7
股东）的分配 83.51 83.51
4．其他
33,740
（四）所有者权益 -33,740,
,314.0
内部结转 314.00
0
1．资本公积转增 33,740 -33,740,
资本（或股本） ,314.0 314.00
63
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
112,34
381,305 11,068, 17,950, 134,252 121,533 634,910
四、本期期末余额 9,464.
,771.80 597.35 378.56 ,256.62 .54 ,807.17
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
112,349, 381,305,7 11,068,59 17,950,37 138,206 638,743,1
一、上年期末余额
464.00 71.80 7.35 8.56 ,165.24 82.25
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
112,349, 381,305,7 11,068,59 17,950,37 138,206 638,743,1
二、本年期初余额
464.00 71.80 7.35 8.56 ,165.24 82.25
三、本期增减变动
-189,46 -3,141,53 -3,976,04 2,549,8 3,194,929
金额（减少以“－”
3.00 4.01 5.51 81.09 .59
号填列）
（一）综合收益总 2,549,8 2,549,881
额 81.09 .09
（二）所有者投入 -189,46 -3,141,53 -3,976,04 645,048.5
和减少资本 3.00 4.01 5.51 0
1．股东投入的普 -189,46 -3,766,46 -3,955,92
64
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
通股 3.00 4.01 7.01
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
624,930.0 -3,976,04 4,600,975
所有者权益的金
0 5.51 .51
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
112,160, 378,164,2 7,092,551 17,950,37 140,756 641,938,1
四、本期期末余额
001.00 37.79 .84 8.56 ,046.33 11.84
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
67,480,6 170,426,1 15,130,54 17,906,73 141,862 382,545,1
一、上年期末余额
40.00 45.35 7.20 8.56 ,188.77 65.48
加：会计政策
变更
前期差
65
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
错更正
其他
67,480,6 170,426,1 15,130,54 17,906,73 141,862 382,545,1
二、本年期初余额
40.00 45.35 7.20 8.56 ,188.77 65.48
三、本期增减变动
44,868,8 210,879,6 -4,061,94 -3,656,0 256,198,0
金额（减少以“－” 43,640.00
24.00 26.45 9.85 23.53 16.77
号填列）
（一）综合收益总 436,399 436,399.9
额 .98 8
（二）所有者投入 11,128,5 244,619,9 -4,061,94 259,810,4
和减少资本 10.00 40.45 9.85 00.30
1．股东投入的普 11,128,5 243,426,1 254,554,6
通股 10.00 29.50 39.50
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,193,810 -4,061,94 5,255,760
所有者权益的金
.95 9.85 .80
额
4．其他
-4,092,4 -4,048,78
（三）利润分配 43,640.00
23.51 3.51
-43,640.
1．提取盈余公积 43,640.00
00
2．对所有者（或 -4,048,7 -4,048,78
股东）的分配 83.51 3.51
3．其他
（四）所有者权益 33,740,3 -33,740,3
内部结转 14.00 14.00
1．资本公积转增 33,740,3 -33,740,3
资本（或股本） 14.00 14.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
66
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（六）其他
112,349, 381,305,7 11,068,59 17,950,37 138,206 638,743,1
四、本期期末余额
464.00 71.80 7.35 8.56 ,165.24 82.25
三、公司基本情况
北京三夫户外用品股份有限公司（以下简称公司或本公司），系由北京三夫户外用品开发有限公司整体变更设立的股份
有限公司，并于2011年6月14日在北京工商行政管理局办理了变更登记，取得注册号为110102002771901的企业法人营业执照，
注册资本为人民币5,000万元，股本为人民币5,000万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015] 1355号《关于核准北京三夫户外用品股份有限公司首次公开发行股票的批
复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票17,000,000.00股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币17,000,000.00
元。变更后的注册资本为人民币67,000,000.00元。本次变更业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2015]3948
号《验资报告》验证，并于2016年2月1日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。
经公司2016年第一次临时股东大会审议通过，公司以2016年1月27日作为授予日，向激励对象授予限制性股票480,640.00
股，并于2016年5月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续。本次变更完成后，公司注册资本变更为
67,480,640.00元，上述出资已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2016]3320号《验资报告》验证，并于2016
年9月在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。
经公司2017年第二届董事会第二十次会议决议，公司根据限制性股票激励计划草案回购武玲玲等9名自然人限制性股票
7,662.00股，每股回购价格31.38元，并于2017年4月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续。本次变更
完成后，公司注册资本变更为67,472,978.00元，上述出资已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2017]2743号
《验资报告》验证。
经2016年度股东大会决议，公司以完成回购注销7,662.00股后的总股本67,472,978.00股为基数，以资本公积金向全体股
东每10股转增5.000567股，公司总股本增加至101,213,292.00股；经公司第三届董事会第三次会议决议，同意注销因员工离职
需要回购注销的限制性股票4,691.00股，公司股本减少至101,208,601.00股。并于2017年9月在中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司完成登记手续。本次变更完成后，公司注册资本变更为101,208,601.00元，上述出资已经华普天健会计师事务
所（特殊普通合伙）会验字[2017]4948号《验资报告》验证，并于2017年9月在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1683号《关于核准北京三夫户外用品股份有限公司非公开发行股票的批复》
核准，公司向特定投资者发行人民币普通股股票11,140,863.00股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币11,140,863.00元。
变更后的注册资本为人民币112,349,464.00元。本次变更业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2017]5460号《验
资报告》验证。
经公司2018年第三届董事会第八次会议决议，公司回购因业绩不达标股票数量为162,877股（未包含离职人员应回购数
量）、因已离职及辞去公司副总经理职务的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票26,586股，合计189,463股，公司股本减
少至112,160,001.00股。本次变更业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2018]5132号《验资报告》验证。
截至2018年6月30日，本公司注册资本为人民币112,160,001.00元，股本为人民币112,160,001.00元。
公司营业执照统一社会信用代码：91110102801449000U，总部的注册地址为北京市西城区马甸南村4号楼-5号（德胜园
区），法定代表人张恒。
公司主要经营活动为从事户外运动用品的销售、户外赛事的策划及组织等。公司的经营范围如下：户外运动用品的设计；
技术开发；文化艺术交流（演出除外）；组织体育活动（组织承办体育比赛除外）；销售文化体育用品、针纺织品、服装、
鞋帽、办公用品、五金、交电、日用品、户外装备；委托生产加工；服装加工；物业管理；出租办公用房；出租商业用房；
销售定型包装食品及饮料、冷食、酒；零售图书、期刊。
67
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2018年8月25日决议批准报出。
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 南京三夫户外用品有限公司 南京三夫 100.00 -
2 杭州三夫户外用品有限公司 杭州三夫 100.00 -
3 成都三夫户外用品有限公司 成都三夫 100.00 -
4 深圳三夫户外用品有限公司 深圳三夫 100.00 -
5 沈阳三夫户外用品有限公司 沈阳三夫 100.00 -
6 北京旅行鼠户外用品有限公司 旅行鼠 100.00 -
7 长春三夫户外用品有限公司 长春三夫 100.00 -
8 石家庄三夫户外用品有限公司 石家庄三夫 100.00 -
9 青岛三夫户外用品有限公司 青岛三夫 100.00 -
10 上海三夫户外用品有限公司 上海三夫 100.00 -
11 北京三夫户外运动管理有限公司 运动管理 100.00 -
12 苏州三夫户外用品有限公司 苏州三夫 100.00 -
13 北京和瑞欣诚商贸有限公司 和瑞欣诚 100.00 -
14 无锡三夫户外用品有限公司 无锡三夫 100.00 -
15 北京三夫梦想国际旅行社有限公司 梦想旅行社 100.00 -
16 北京三夫户外运能技能培训有限公司 技能培训 100.00 -
17 江苏三夫电子商务发展有限公司 电子商务 85.00 -
18 江苏三夫科技发展有限公司 科技发展 - 85.00
19 武汉三夫户外用品有限公司 武汉三夫 100.00 -
20 北京三夫悦动体育用品有限公司 悦动体育 85.00 -
21 阿尔山市三夫户外运动管理有限公司 阿尔山三夫 - 60.00
22 三夫户外运动管理宿迁有限公司 宿迁运动管理 - 100.00
23 三夫户外（上海）体育管理有限公司 上海运动管理 - 80.00
24 大庆三夫户外用品有限公司 大庆三夫 60.00 -
25 北京三夫体育发展有限公司 体育发展 - 70.00
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
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序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 北京三夫体育发展有限公司 体育发展 投资设立
本期无减少子公司。
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营
为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，
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对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被
合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额
的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在
企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面
价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的
被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，
其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化
主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊
目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确
认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
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（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，
再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合
收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对
现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内
出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这
类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金
融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利
息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持
有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金
融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的
利息或现金股利计入投资收益。
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可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债
务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产
负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该
金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩
余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金
融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时
转出，计入当期损益。
（4）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融
资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的
控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
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A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金
融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
（5）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终
止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（7）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
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E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损
失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保
物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投
资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算
的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
C.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况
下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12
个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减
值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率
计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资
产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用
后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
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①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收
益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考
虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者
在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用
第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将 100 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提
提方法 相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定
相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金
账龄分析法
额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合 2：合并范围内各公司之间的应收款项。 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项
按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未
坏账准备的计提方法
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、
库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出
售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计
量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
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低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为
3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟
出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在
合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成
的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整
后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债
单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不
予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
13、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
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关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠
计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之
间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
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本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投
资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失
共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年
限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 30 5 3.17
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固
定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5% 2.38-4.75%
运输设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50-19.00%
电子设备及其他 年限平均法 3-5 年 5% 19.00-31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租
赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较
短的期间内计提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机
器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转
入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相
关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款
费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
类别 预计折旧年限 依据
商标权 10 年 法定使用权
软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日
进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按
受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以
根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入
当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
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A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能
力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期
股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
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（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值
测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的
减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差
额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计
受益期间分期平均摊销。
长期待摊费用的具体摊销方法如下：
（1）装修费：对于3万元以上的装修款项，于装修完毕之日起按照预计剩余租赁期限与3年孰低确定摊销期限，并在摊
销期限内按照年限平均法予以摊销；预计剩余租赁期限的确定应当充分考虑租赁合同的续签情况。
（2）其他：其他受益期明显超过一年的，需由本期及以后期间负担的费用，应当根据实际情况确定摊销期限，并在摊
销期限内按照年限平均法予以摊销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，
按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行
使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
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B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照
相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的
当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计
数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场
条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适
用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期损益。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
零售相关业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实
施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收
或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质
上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
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公司不同销售方式下收入的确认方法：
A.公司下属直营商店零售方式销售商品的，在收到货款或收取货款的凭证并将商品交付给购买人时确认销售收入；
B.公司进驻其他零售企业使用其店面或柜台，并使用其收银系统销售商品的，在收到其他零售企业结算表单时确认销售
收入；
C.公司向大客户销售商品，在商品交付给客户并由客户签署收货单据时确认销售收入；
D.公司通过电子商务系统销售商品，收到货款后发货的，在公司收到顾客签收单据或委托的物流公司的交货清单时确认
收入；通过第三方支付工具付款的，在公司发货后收到顾客的收货证明并取得第三方支付机构付款通知时确认销售收入；见
货付款的，在发货后收到物流公司转交来款项时确认销售收入。
会员积分会计处理方法：本公司在销售产品的同时会授予客户奖励积分，客户在满足一定条件后将奖励积分兑换为公司
或第三方提供的免费或折扣的商品或抵用现金。由于年末公司会集中要求会员兑换积分，而根据奖励积分的兑换价值标准和
预计兑换率计算，每年末未使用积分的公允价值较小，为简化处理，未将年末未使用奖励积分的公允价值确认为递延收益
本公司对该交易事项按以下情况进行处理：
A.获得奖励积分的客户满足条件时有权取得公司的商品，在客户兑换奖励积分时，将对应金额分别计入销售费用和营业
收入。
B. 每个资产负债表日，根据积分兑换规则的变化和积分兑换的实际情况，重新测算奖励积分余额的公允价值。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企
业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产
负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
1. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本。
2. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确
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认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定
进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益。
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税
暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资
产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，
但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递
延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响
额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间
未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（2）递延所得税负债的确认
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本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负
债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税
负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同
时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响
计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法
或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确
认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后
年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期
间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利
润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润
表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得
信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。
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其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直
接计入所有者权益。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计
入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分
摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租
金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租
金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承
租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入
当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合
理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租
赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品、提供服务收入 17%、16%、6%、3%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
苏州三夫 20%
无锡三夫 20%
深圳三夫 20%
石家庄三夫 20%
和瑞欣诚 20%
梦想旅行社 20%
大庆三夫 20%
沈阳三夫 20%
阿尔山三夫 20%
宿迁运动管理 20%
上海运动管理 20%
2、税收优惠
本公司于2016年12月22日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的高
新技术企业证书，证书编号：GR201611004039，本公司自2016年起享受高新技术企业15%的所得税优惠税率，有效期至2018
年。
根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2018]77号）第一条规定“自2018年1月1日至2020
年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）
的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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库存现金 432,946.41 389,660.17
银行存款 181,802,757.42 397,136,615.12
其他货币资金 1,745,030.00 1,745,030.00
合计 183,980,733.83 399,271,305.29
其他说明
（1）其他货币资金系公司支付的履约保函保证金和质量保证金1,745,030.00元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、
质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（2）期末货币资金较期初下降53.92%，主要系本期末购买理财产品所致。
2、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,633,38 1,633,38 1,633,3 1,633,383
独计提坏账准备的 2.65% 100.00% 0.00 5.69% 100.00% 0.00
3.40 3.40 83.40 .40
应收账款
按信用风险特征组
59,889,7 3,284,64 56,605,07 27,074, 1,736,639 25,337,527.
合计提坏账准备的 97.35% 5.48% 94.31% 6.41%
16.45 0.56 5.89 167.59 .94 65
应收账款
61,523,0 4,918,02 56,605,07 28,707, 3,370,023 25,337,527.
合计 100.00% 7.99% 100.00% 11.74%
99.85 3.96 5.89 550.99 .34 65
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
线下大客户 1,633,383.40 1,633,383.40 100.00% 账龄较长，根据风险评估及回函情况，预计不可收回
合计 1,633,383.40 1,633,383.40 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 58,694,910.48 2,934,745.52 5.00%
1 年以内小计 58,694,910.48 2,934,745.52 5.00%
1至2年 761,568.12 76,156.81 10.00%
2至3年 121,420.08 24,284.02 20.00%
3 年以上 311,817.77 249,454.21 80.00%
合计 59,889,716.45 3,284,640.56 5.48%
确定该组合依据的说明：
公司对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征
组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,548,000.62 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计 坏账准备
单位名称 期末余额
数的比例(%) 期末余额
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第一名 28,434,645.67 46.22 1,421,732.28
第二名 16,218,248.62 26.36 810,912.43
第三名 2,975,651.50 4.84 148,782.58
第四名 1,633,383.40 2.65 1,633,383.40
第五名 1,100,000.00 1.79 55,000.00
合计 50,361,929.19 81.86 4,069,810.69
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
公司本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
公司期末应收账款较期初上升114.31%，主要系大客户收入增加所致。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 18,028,042.00 98.70% 23,431,109.62 98.10%
1至2年 122,993.32 0.67% 373,610.88 1.56%
2至3年 42,431.56 0.23% 81,330.27 0.34%
3 年以上 72,243.51 0.40%
合计 18,265,710.39 -- 23,886,050.77 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
公司本期无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例(%)
第一名 1,939,285.21 10.62
第二名 1,696,485.81 9.29
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第三名 842,650.56 4.61
第四名 726,720.04 3.98
第五名 698,214.28 3.82
合计 5,903,355.90 32.32
其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
25,000,0 25,000,00
独计提坏账准备的 59.29%
00.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
17,166,7 1,758,46 15,408,25 16,475, 2,021,402 14,454,422.
合计提坏账准备的 40.71% 10.24% 100.00% 12.27%
12.84 0.53 2.31 825.08 .38 70
其他应收款
42,166,7 1,758,46 40,408,25 16,475, 2,021,402 14,454,422.
合计 100.00% 4.17% 100.00% 12.27%
12.84 0.53 2.31 825.08 .38 70
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
本期预付上海悉乐投资款 2,500.00 万元,由于投资
上海悉乐文化发展有限
25,000,000.00 0.00 0.00% 协议约定的相关权力已经 2018 年 7 月生效并计入
公司
长期股权投资，因此未对投资款计提坏账准备。
合计 25,000,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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1 年以内 13,561,208.13 678,227.49 5.00%
1 年以内小计 13,561,208.13 678,227.49 5.00%
1至2年 2,325,546.16 232,554.62 10.00%
2至3年 390,802.50 78,160.50 20.00%
3 年以上 889,156.05 769,517.92 86.54%
3至4年 128,926.00 64,463.00 50.00%
4至5年 275,875.65 220,700.52 80.00%
5 年以上 484,354.40 484,354.40 100.00%
合计 17,166,712.84 1,758,460.53 10.24%
确定该组合依据的说明：
公司对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征
组合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 252,941.85 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
本期转回坏账准备金额252,941.85元，核销坏账10,000.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 180,299.97 2,959,775.37
保证金及押金 15,082,751.56 12,899,133.36
其他各明细 1,903,661.31 616,916.35
投资款 25,000,000.00
合计 42,166,712.84 16,475,825.08
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 投资款 25,000,000.00 1 年以内 59.29% 0.00
第二名 保证金 1,000,000.00 1 年以内 2.37% 50,000.00
第三名 保证金 1,000,000.00 1 年以内 2.37% 50,000.00
第四名 保证金 900,000.00 1 年以内 2.13% 45,000.00
第五名 保证金 764,847.65 1 至 2 年 1.81% 76,484.77
合计 -- 28,664,847.65 -- 67.97% 221,484.77
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
97
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 679,938.18 679,938.18 1,612,971.40 1,612,971.40
库存商品 180,350,448.12 12,679,988.05 167,670,460.07 179,329,723.48 10,667,216.91 168,662,506.57
发出商品 4,841,246.51 4,841,246.51 16,925,161.48 16,925,161.48
合计 185,871,632.81 12,679,988.05 173,191,644.76 197,867,856.36 10,667,216.91 187,200,639.45
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 10,667,216.91 5,703,584.47 3,690,813.33 12,679,988.05
合计 10,667,216.91 5,703,584.47 3,690,813.33 12,679,988.05
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
不适用
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税期末留抵税额 2,308,796.14 3,265,416.90
待抵扣进项税 4,264,972.23 6,009,096.32
预缴企业所得税 4,514,144.19 3,754,359.57
理财产品 180,000,000.00
预缴增值税 1,533,154.91 5,306,308.39
合计 192,621,067.47 18,335,181.18
其他说明：
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8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
宿迁三夫
金鼎投资
13,900,25 -187,051. 13,713,20
管理中心 0.00
4.65 28 3.37
（有限合
伙）
13,900,25 -187,051. 13,713,20
小计
4.65 28 3.37
13,900,25 -187,051. 13,713,20
合计
4.65 28 3.37
其他说明
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额 9,276,190.48 9,276,190.48
（1）外购
（2）存货\固定资产
9,276,190.48 9,276,190.48
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
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4.期末余额 9,276,190.48 9,276,190.48
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,276,190.48 9,276,190.48
2.期初账面价值
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
100
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10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋、建筑物 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 11,651,002.00 1,715,538.88 3,841,634.73 17,208,175.61
2.本期增加金额 109,817,235.75 182,238.56 109,999,474.31
（1）购置 182,238.56 182,238.56
（2）在建工程转入 109,817,235.75 109,817,235.75
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 121,468,237.75 1,715,538.88 4,023,873.29 127,207,649.92
二、累计折旧
1.期初余额 1,691,025.32 1,060,911.00 3,217,205.44 5,969,141.76
2.本期增加金额 184,474.20 97,874.45 168,513.95 450,862.60
（1）计提 184,474.20 97,874.45 168,513.95 450,862.60
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 1,875,499.52 1,158,785.45 3,385,719.39 6,420,004.36
三、减值准备
1.期初余额 4,051.66 4,051.66
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 4,051.66 4,051.66
101
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四、账面价值
1.期末账面价值 119,592,738.23 556,753.43 634,102.24 120,783,593.90
2.期初账面价值 9,959,976.68 654,627.88 620,377.63 11,234,982.19
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
公司本期计提固定资产折旧金额为450,862.60元。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公楼购置及装
0.00 0.00 115,044,889.06 115,044,889.06
修
合计 0.00 115,044,889.06 115,044,889.06
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
102
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本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
119,044, 115,044, 4,048,53 109,817, 9,276,19
办公楼 0.00 98.67% 100% 其他
889.06 889.06 7.17 235.75 0.48
119,044, 115,044, 4,048,53 109,817, 9,276,19
合计 0.00 -- -- --
889.06 889.06 7.17 235.75 0.48
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
本期在建工程-办公楼于2018年6月达到预计可使用状态，分别结转固定资产109,817,235.75元、投资性房地产9,276,190.48
元。
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 41,800.00 2,158,447.69 2,200,247.69
2.本期增加
735,384.30 735,384.30
金额
（1）购置 735,384.30 735,384.30
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 41,800.00 2,893,831.99 2,935,631.99
二、累计摊销
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1.期初余额 30,100.00 777,623.14 807,723.14
2.本期增加
1,400.34 187,461.49 188,861.83
金额
（1）计提 1,400.34 187,461.49 188,861.83
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 31,500.34 965,084.63 996,584.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
10,299.66 1,928,747.36 1,939,047.02
价值
2.期初账面
11,700.00 1,380,824.55 1,392,524.55
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
期末无形资产较期初增长39.25%，主要系公司购买管理和办公软件所致。
104
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13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,783,420.11 1,139,405.01 1,433,757.13 4,489,067.99
合计 4,783,420.11 1,139,405.01 1,433,757.13 4,489,067.99
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 18,640,169.14 3,214,865.85 15,053,963.05 2,761,466.14
内部交易未实现利润 377,015.75 56,552.36 381,905.84 57,285.88
可抵扣亏损 18,875,164.75 4,073,136.74 16,185,718.46 3,340,417.64
股权激励费用 4,108,781.07 616,317.15 3,483,851.07 522,577.66
合计 42,001,130.71 7,960,872.10 35,105,438.42 6,681,747.32
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 73,853.20 11,612.25 73,853.20 11,612.25
合计 73,853.20 11,612.25 73,853.20 11,612.25
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 7,960,872.10 6,681,747.32
递延所得税负债 11,612.25 11,612.25
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 720,355.06 1,008,731.24
可抵扣亏损 8,135,873.10 7,104,164.83
合计 8,856,228.16 8,112,896.07
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 1,097,456.85 1,149,793.87
2022 年 5,615,815.78 5,954,370.96
2023 年 1,422,600.47
合计 8,135,873.10 7,104,164.83 --
其他说明：
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 36,436,697.10 56,436,697.10
保证借款 28,381,380.86 9,999,178.84
合计 64,818,077.96 66,435,875.94
短期借款分类的说明：
2018年6月12日，公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订了最高授信额度为1.00亿元的综合授信合同，公司实际控
制人张恒提供保证、公司以位于北京市昌平区陈家营西路3号院23号楼负一楼至三楼房产为抵押物。截至2018年6月30日已使
用36,436,697.10元额度。
2017年12月26日，公司与中国民生银行股份有限公司北京分行签订了最高授信额度为5,000.00万元的综合授信合同，公
司实际控制人张恒提供保证。截至2018年6月30日已使用28,381,380.86元额度。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
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其他说明：
16、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 25,509,782.81 21,482,843.58
合计 25,509,782.81 21,482,843.58
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末应付账款较期初增长18.74%，主要系公司采购量增加所致。
期末余额中无账龄超过1年的重要应付账款。
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 25,771,097.58 26,369,412.97
活动报名费 4,240,361.01 38,727.15
合计 30,011,458.59 26,408,140.12
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
顾客购买公司推出的购物卡，超过一年
预收货款 6,884,994.57
尚未消费所致
合计 6,884,994.57 --
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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 482,317.73 38,712,089.43 38,999,373.51 195,033.65
二、离职后福利-设定提
67,891.60 4,771,650.58 4,755,292.61 84,249.57
存计划
合计 550,209.33 43,483,740.01 43,754,666.12 279,283.22
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
250,850.00 32,337,751.88 32,578,601.88 10,000.00
补贴
2、职工福利费 2,088.00 865,027.30 867,115.30
3、社会保险费 39,663.44 2,669,794.16 2,661,170.24 48,287.36
其中：医疗保险费 35,413.80 2,396,040.98 2,389,067.08 42,387.70
工伤保险费 1,416.59 72,226.74 71,910.08 1,733.25
生育保险费 2,833.05 201,526.44 200,193.08 4,166.41
4、住房公积金 2,458,247.90 2,450,778.90 7,469.00
5、工会经费和职工教育
189,716.29 381,268.19 441,707.19 129,277.29
经费
合计 482,317.73 38,712,089.43 38,999,373.51 195,033.65
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 65,148.53 4,598,607.29 4,582,910.25 80,845.57
2、失业保险费 2,743.07 173,043.29 172,382.36 3,404.00
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合计 67,891.60 4,771,650.58 4,755,292.61 84,249.57
其他说明：
20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,387,095.51 6,227,889.88
企业所得税 1,087,227.74 2,066,044.44
个人所得税 191,859.64 181,125.02
城市维护建设税 98,975.92 435,819.31
教育费附加 70,913.94 284,797.92
其他 344.29 26,754.41
合计 3,836,417.04 9,222,430.98
其他说明：
21、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 65,972.22
短期借款应付利息 85,151.57
合计 151,123.79
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金 307,607.50 437,847.38
房租及装修费 2,055,823.31 236,632.82
其他 903,516.65 581,505.71
限制性股票回购义务 7,092,551.84 11,068,597.35
109
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限制性股票现金分红 25,318.50
合计 10,359,499.30 12,349,901.76
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末余额中无账龄超过1年的重要其他应付款。
23、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
24、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
长期借款分类的说明：
2017年5月16日公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订5年期法人商用房贷款合同，公司以所购的位于北京市昌平区
陈家营西路3号院23号楼负一楼至三楼房产进行抵押借款。
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率执行五年期贷款基准利率，2018年6月30日贷款利率为4.75%。
25、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
110
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股份总数 112,349,464.00 -189,463.00 -189,463.00 112,160,001.00
其他说明：
因本期回购限制性股票注销189,463.00股，申请减少注册资本人民币189,463.00元。
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 377,060,994.85 3,766,464.01 373,294,530.84
其他资本公积 4,244,776.95 624,930.00 4,869,706.95
合计 381,305,771.80 624,930.00 3,766,464.01 378,164,237.79
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期增加624,930.00元，主要系股权激励费用摊销增加其他资本公积624,930.00元；资本公积本期减少
3,766,464.01元，主要系回购限制性股票减少资本公积3,766,464.01元。
27、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票认购款 11,068,597.35 3,976,045.51 7,092,551.84
合计 11,068,597.35 3,976,045.51 7,092,551.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股本期减少3,976,045.51元，系本期回购限制性股票所致。
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,950,378.56 17,950,378.56
合计 17,950,378.56 17,950,378.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 134,252,256.62 151,253,410.07
调整后期初未分配利润 134,252,256.62 151,253,410.07
111
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,568,398.19 -12,908,729.94
减：提取法定盈余公积 43,640.00
应付普通股股利 4,048,783.51
期末未分配利润 136,820,654.81 134,252,256.62
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 201,348,878.67 107,549,835.01 157,049,224.55 88,101,550.64
其他业务 4,149,643.60 2,797,755.31 6,692,745.35 3,666,274.11
合计 205,498,522.27 110,347,590.32 163,741,969.90 91,767,824.75
31、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 412,816.91 300,944.13
教育费附加 294,990.23 214,959.65
房产税 516,002.46 49,534.20
土地使用税 1,684.53 461.16
车船使用税 2,320.00 3,055.00
印花税 160,444.60 87,943.45
残疾人保障金 45,271.99 15,982.25
其他税费 819.92 13,029.64
合计 1,434,350.64 685,909.48
其他说明：
32、销售费用
单位： 元
112
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,395,708.69 21,512,615.19
房屋租赁费 12,973,301.09 11,062,963.49
业务宣传费 2,955,578.69 3,202,108.65
咨询服务费 6,927,538.98 391,072.50
办公业务费 1,310,890.36 2,307,907.53
运杂费 2,186,728.71 1,700,552.90
水电、物业、安保费 761,400.54 1,731,759.31
装修费 1,542,988.12 1,492,998.25
固定资产折旧费 337,236.95 345,545.98
其他 138,490.53 9,647.53
合计 50,529,862.66 43,757,171.33
其他说明：
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,642,464.25 13,073,777.34
研发费用 6,706,459.21 6,227,670.24
行政办公费 3,341,494.75 3,512,019.37
中介服务费 1,767,002.25 1,209,029.15
股权激励费用 624,930.00 1,482,550.00
无形资产摊销 97,650.93 94,215.58
固定资产折旧费 93,663.52 76,724.30
税金及行政收费 8,180.04 7,455.19
其他 71,009.03 25,974.00
合计 29,352,853.98 25,709,415.17
其他说明：
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,200,374.90 502,006.90
减：利息收入 2,531,956.82 363,060.95
113
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加：手续费及其他 2,679,513.91 2,729,069.69
合计 3,347,931.99 2,868,015.64
其他说明：
35、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,295,058.77 -285,596.76
二、存货跌价损失 5,703,584.47 192,924.92
合计 6,998,643.24 -92,671.84
其他说明：
本期资产减值损失较上期增长7,652.07%，主要系公司本期计提存货跌价损失增加所致。
36、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -187,051.28 768.21
理财产品收益 414,990.96
合计 -187,051.28 415,759.17
其他说明：
本期投资收益较上期下降144.99%，主要系公司本期期末投资理财产品，暂未取得投资收益所致。
37、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 0.00 58,084.54
处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 0.00 58,084.54
合 计 0.00 58,084.54
38、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
114
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中国宿迁电子商务产业园区管理委员会
841,024.84
发展引导资金
上海市徐汇区财政局 2017 年企业发展专
160,000.00
向资金
中共宿迁市宿豫区委宣传部 2016 年度文
100,000.00
化产业引导资金
宿迁市宿豫区科学技术局区级科技计划
60,000.00
项目经费
中关村科技园区西城园管理委员会年度
63,750.00 38,000.00
企业中介服务费用
中关村企业信用促进会中介服务资金 12,500.00
上海市徐汇区财政局 2018 年企业发展专
140,000.00
向资金
合 计 1,044,774.84 370,500.00
39、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 100,000.00 1,052,400.00 100,000.00
其他 6,787.86 45,792.52 6,787.86
合计 106,787.86 1,098,192.52 106,787.86
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 补贴是否影 是否特 本期发生 上期发生 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
原因 响当年盈亏 殊补贴 金额 金额 与收益相关
长春市朝阳区街道 长春市朝阳 因符合地方政府招商引
办事处四上企业奖 区街道办事 奖励 资等地方性扶持政策而 否 否 80,000.00 50,000.00 与收益相关
励 处 获得的补助
中国宿迁电子商务 中国宿迁电
因符合地方政府招商引
产业园区管理委员 子商务产业
补助 资等地方性扶持政策而 否 否 20,000.00 与收益相关
会十大电商发展引 园区管理委
获得的补助
导资金 员会
国家知识产权局专 国家知识产 因符合地方政府招商引
利局北京代办处专 权局专利局 补助 资等地方性扶持政策而 否 否 2,400.00 与收益相关
利资助金 北京代办处 获得的补助
北京商务委员会促 北京商务委 因符合地方政府招商引 1,000,000.
补助 否 否 与收益相关
消费鼓励资金 员会 资等地方性扶持政策而 00
115
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获得的补助
1,052,400.
合计 -- -- -- -- -- 100,000.00 --
00
其他说明：
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 1,059.83
其他 66,679.24 63,788.25 66,679.54
合计 66,679.24 64,848.08 66,679.54
其他说明：
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,811,773.73 1,890,534.53
递延所得税费用 -1,279,124.78 -1,281,836.36
合计 1,532,648.95 608,698.17
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 4,385,121.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 657,768.24
子公司适用不同税率的影响 691,573.04
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
110,715.56
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 72,592.11
所得税费用 1,532,648.95
其他说明
116
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42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,144,774.84 1,422,900.00
利息收入 2,531,956.82 363,060.95
其他 493,185.89 665,027.75
合计 4,169,917.55 2,450,988.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 12,592,371.98 6,613,688.58
管理费用 5,809,325.76 3,340,025.34
手续费支出 504,267.13 136,837.34
押金、定金、预付房租及物业费 14,736,093.90 13,870,238.21
往来款 1,881,139.08 7,858,208.24
其他 70,654.22 94,286.52
合计 35,593,852.07 31,913,284.23
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
117
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购 3,955,927.01 240,439.02
定增费用 588,000.00
合计 3,955,927.01 828,439.02
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 2,852,472.67 315,295.35
加：资产减值准备 6,998,643.24 -418,556.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
450,862.60 482,644.06
物资产折旧
无形资产摊销 188,861.83 123,217.89
长期待摊费用摊销 1,433,757.13 1,324,953.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-57,024.71
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,200,374.90 502,006.90
投资损失（收益以“－”号填列） 187,051.28 -415,759.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,279,124.78 -1,281,836.35
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,996,223.55 5,239,580.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-16,046,213.76 993,400.30
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-7,526,427.56 -41,901,042.96
列）
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其他 624,930.00 1,482,550.00
经营活动产生的现金流量净额 3,081,411.10 -33,610,571.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 182,235,703.83 153,322,952.48
减：现金的期初余额 397,526,275.29 152,675,807.50
现金及现金等价物净增加额 -215,290,571.46 647,144.98
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 182,235,703.83 397,526,275.29
其中：库存现金 432,946.41 389,660.17
可随时用于支付的银行存款 181,802,757.42 397,136,615.12
三、期末现金及现金等价物余额 182,235,703.83 397,526,275.29
其他说明：
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44、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,745,030.00 保函保证金
固定资产 109,817,235.75 因借款办理抵押
投资性房地产 9,276,190.48 因借款办理抵押
合计 120,838,456.23 --
其他说明：
（1）2017年5月16日公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订5年期法人商用房贷款合同，公司以所购的位于北京市
昌平区陈家营西路3号院23号楼负一楼至三楼房产进行抵押，借款金额为5,000.00万元。
（2）2017年6月20日公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订了最高授信额度为6,000.00万元的综合授信合同，公司
实际控制人张恒提供保证、公司以位于北京市昌平区陈家营西路3号院23号楼负一楼至三楼房产为抵押物。截至2018年6月30
日已使用36,436,697.10元额度。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
120
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
121
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司二级子公司北京三夫户外运动管理有限公司2018年3月投资设立了北京三夫体育发展有限公司，持股比例
70.00%。本公司自北京三夫体育发展有限公司成立之日起将该公司纳入财务报表的合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京三夫 南京 南京 零售 100.00% 投资设立
杭州三夫 杭州 杭州 零售 100.00% 投资设立
成都三夫 成都 成都 零售 100.00% 投资设立
深圳三夫 深圳 深圳 零售 100.00% 投资设立
沈阳三夫 沈阳 沈阳 零售 100.00% 投资设立
旅行鼠 北京 北京 批发 100.00% 投资设立
长春三夫 长春 长春 零售 100.00% 投资设立
石家庄三夫 石家庄 石家庄 零售 100.00% 投资设立
青岛三夫 青岛 青岛 零售 100.00% 投资设立
苏州三夫 苏州 苏州 零售 100.00% 投资设立
上海三夫 上海 上海 零售 100.00% 企业合并
运动管理 北京 北京 服务 100.00% 企业合并
和瑞欣诚 北京 北京 零售 100.00% 投资设立
无锡三夫 无锡 无锡 零售 100.00% 投资设立
122
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
梦想旅行社 北京 北京 服务 100.00% 投资设立
技能培训 北京 北京 服务 100.00% 投资设立
电子商务 宿迁 宿迁 零售 85.00% 投资设立
科技发展 宿迁 宿迁 零售 85.00% 投资设立
武汉三夫 武汉 武汉 零售 100.00% 投资设立
悦动体育 北京 北京 零售 85.00% 投资设立
阿尔山三夫 阿尔山 阿尔山 服务 60.00% 投资设立
宿迁运动管理 宿迁 宿迁 服务 100.00% 投资设立
上海运动管理 上海 上海 服务 80.00% 投资设立
大庆三夫 大庆 大庆 零售 60.00% 投资设立
体育发展 北京 北京 服务 70.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
江苏三夫电子商务发展
15.00% 660,644.17 721,904.21
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江苏三 54,149,0 4,050,43 58,199,4 50,386,7 50,386,7 57,562,8 3,492,89 61,055,7 57,647,3 57,647,3
123
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夫电子 52.99 5.99 88.98 94.27 94.27 11.34 0.04 01.38 01.12 01.12
商务发
展有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
江苏三夫电
41,853,245.3 -15,220,018.2 16,783,922.5
子商务发展 4,404,294.45 4,404,294.45 -550,539.62 -550,539.62 2,507,854.58
0 1 4
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
宿迁三夫金鼎投
资管理中心（有 宿迁市 宿迁市 投资 40.00% 权益法
限合伙）
124
北京三夫户外用品股份有限公司 2018 年半年度报告全文
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 1,528,921.85 1,517,836.62
非流动资产 32,150,000.00 32,150,000.00
资产合计 33,678,921.85 33,667,836.62
流动负债 478,913.43 200.00
负债合计 478,913.43 200.00
股东权益 33,200,008.42 33,667,636.62
按持股比例计算的净资产份额 13,280,003.37 13,467,054.65
对联营企业权益投资的账面价值 13,713,203.37 13,900,254.65
净利润 -467,628.20 1,920.52
综合收益总额 -467,628.20 1,920.52
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
125
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款、短期借款、长
期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要为利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，
并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
（2）信用风险
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信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取
担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会
定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求（如
果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准）。此外，本公司也会考虑与供应商协商，要求其调减部分
债务金额，或者用出售长账龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。本公司的政策是定期监控短期和长
期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要
金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
截止2018年6月30日，本公司无以公允价值计量的资产和负债。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
不适用
本企业最终控制方是张恒。
其他说明：
张恒先生持有本公司股份3,080.91万股，占本公司注册资本27.42%，为本公司的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
129
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
张恒 5,000,000.00 2018 年 05 月 03 日 2018 年 05 月 11 日 已归还张恒
张恒 4,990,000.00 2018 年 05 月 04 日 2018 年 06 月 21 日 已归还张恒
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,395,941.00 1,516,245.22
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 189,463.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S 模型）计算确定
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行
可行权权益工具数量的确定依据 权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,869,706.95
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 624,930.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
由于上海悉乐文化发展有限公司已于 2018
年 7 月 5 日办理完成工商变更登记手续，其
重要的对外投资 不适用
他应收款中 2,500.00 万元投资款已转入长
期股权投资。
2、利润分配情况
单位： 元
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
截止2018年6月30日，公司无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,633,38 1,633,38 1,633,3 1,633,383
独计提坏账准备的 1.04% 100.00% 1.13% 100.00%
3.40 3.40 83.40 .40
应收账款
按信用风险特征组
155,888, 2,607,39 153,280,7 142,624 1,090,822 141,533,50
合计提坏账准备的 98.96% 1.67% 98.87% 0.76%
178.92 5.77 83.15 ,328.11 .30 5.81
应收账款
157,521, 4,240,77 153,280,7 144,257 2,724,205 141,533,50
合计 100.00% 2.69% 100.00% 1.89%
562.32 9.17 83.15 ,711.51 .70 5.81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄较长，根据风险评
线下大客户 1,633,383.40 1,633,383.40 100.00% 估及回函情况，预计不
可收回
合计 1,633,383.40 1,633,383.40 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 51,364,083.67 2,568,204.18 5.00%
1 年以内小计 51,364,083.67 2,568,204.18 5.00%
1至2年 149,075.72 14,907.57 10.00%
2至3年 121,420.08 24,284.02 20.00%
合计 51,634,579.47 2,607,395.77 5.05%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,516,573.47 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
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公司本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
25,000,000.00 45.10 - - 25,000,000.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
-
备的其他应收款
组合 1（非关联方） 12,807,424.01 23.10 1,112,860.52 8.69 11,694,563.49
组合 2（合并范围内关联方） 17,625,707.46 31.80 - - 17,625,707.46
小计 30,433,131.47 54.90 1,112,860.52 3.66 29,320,270.95
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 55,433,131.47 100.00 1,112,860.52 2.01 54,320,270.95
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
25,000,0 25,000,00
独计提坏账准备的 45.10%
00.00 0.00
其他应收款
按信用风险特征组
30,433,1 1,112,86 29,320,27 26,011, 1,357,333 24,654,506.
合计提坏账准备的 54.90% 3.66% 100.00% 5.22%
31.47 0.52 0.95 839.72 .57 15
其他应收款
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55,433,1 1,112,86 54,320,27 26,011, 1,357,333 24,654,506.
合计 100.00% 2.01% 100.00% 5.22%
31.47 0.52 0.95 839.72 .57 15
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
本期预付上海悉乐文化发展有限公司投资款
上海悉乐文化发展有限 2,500.00 万元,由于投资协议约定的相关权力已经
25,000,000.00 0.00 0.00%
公司 于 2018 年 7 月生效并计入长期股权投资，因此未
对投资款计提坏账准备。
合计 25,000,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 10,191,835.86 509,755.85 5.00%
1 年以内小计 10,191,835.86 509,755.85 5.00%
1至2年 1,976,881.50 197,688.15 10.00%
2至3年 152,640.00 30,528.00 20.00%
3 年以上 486,066.65 374,888.52 77.13%
3至4年 113,226.00 56,613.00 50.00%
4至5年 272,825.65 218,260.52 80.00%
5 年以上 100,015.00 100,015.00 100.00%
合计 12,807,424.01 1,112,860.52 8.69%
确定该组合依据的说明：
公司对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组
合。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 83,550.00 2,183,154.82
保证金及押金 11,879,893.69 9,899,045.62
其他各明细 843,980.32 350,300.82
投资款 25,000,000.00
合并范围内子公司往来款 17,625,707.46 13,579,338.46
合计 55,433,131.47 26,011,839.72
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 投资款 25,000,000.00 1 年以内 45.10%
第二名 往来款 16,663,038.46 1 年以内 30.06%
第三名 保证金 1,000,000.00 1 年以内 1.80% 50,000.00
第四名 其他 900,000.00 1 年以内 1.62% 45,000.00
第五名 保证金 764,847.65 1 年以内 1.38% 76,484.77
合计 -- 44,327,886.11 -- 79.97% 171,484.77
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（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
公司本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
公司本期无涉及金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司本期无涉及转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 66,620,297.59 1,000,000.00 65,620,297.59 62,120,297.59 1,000,000.00 61,120,297.59
对联营、合营企
13,713,203.37 13,713,203.37 13,900,254.65 13,900,254.65
业投资
合计 80,333,500.96 1,000,000.00 79,333,500.96 76,020,552.24 1,000,000.00 75,020,552.24
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海三夫户外用
3,152,988.08 3,152,988.08
品有限公司
南京三夫户外用
2,000,000.00 2,000,000.00
品有限公司
杭州三夫户外用
10,000,000.00 10,000,000.00
品有限公司
北京三夫户外运
967,309.51 967,309.51
动管理有限公司
成都三夫户外用 1,000,000.00 1,000,000.00
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品有限公司
深圳三夫户外用
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
品有限公司
沈阳三夫户外用
1,000,000.00 1,000,000.00
品有限公司
北京旅行鼠户外
1,000,000.00 1,000,000.00
用品有限公司
长春三夫户外用
12,000,000.00 12,000,000.00
品有限公司
青岛三夫户外用
1,000,000.00 1,000,000.00
品有限公司
石家庄三夫户外
1,000,000.00 1,000,000.00
用品有限公司
苏州三夫户外用
1,000,000.00 1,000,000.00
品有限公司
无锡三夫户外用
1,000,000.00 1,000,000.00
品有限公司
北京和瑞欣诚商
10,000,000.00 10,000,000.00
贸有限公司
北京三夫梦想国
际旅行社有限公 1,000,000.00 1,000,000.00
司
江苏三夫电子商
3,000,000.00 3,000,000.00
务发展有限公司
北京三夫户外运
动技能培训有限 3,600,000.00 4,500,000.00 8,100,000.00
公司
武汉三夫户外用
3,000,000.00 3,000,000.00
品有限公司
北京三夫悦动体
3,000,000.00 3,000,000.00
育用品有限公司
大庆三夫户外用
2,400,000.00 2,400,000.00
品有限公司
合计 62,120,297.59 4,500,000.00 66,620,297.59 1,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
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权益法下 宣告发放 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
宿迁三夫
金鼎投资
13,900,25 -187,051. 13,713,20
管理中心
4.65 28 3.37
（有限合
伙）
13,900,25 -187,051. 13,713,20
小计
4.65 28 3.37
13,900,25 -187,051. 13,713,20
合计
4.65 28 3.37
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 185,848,680.50 129,628,837.20 151,606,714.04 109,899,758.65
其他业务 406,282.67 153,024.68 227,074.84 142,269.58
合计 186,254,963.17 129,781,861.88 151,833,788.88 110,042,028.23
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 8,023,863.48
权益法核算的长期股权投资收益 -187,051.28 768.21
理财产品收益 414,990.96
合计 -187,051.28 8,439,622.65
6、其他
本期公司未对成本法核算的子公司进行利润分配决定，因此未确认成本法核算的长期股权投资收益。
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 详见本报告“第十节、财务报告”中“七、
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,144,774.84 合并财务报表项目注释”之“其他收益”及
受的政府补助除外） “营业外收入”
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -59,891.38
减：所得税影响额 142,671.61
少数股东权益影响额 -2,921.39
合计 945,133.24 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.40% 0.0229 0.0229
扣除非经常性损益后归属于公司
0.26% 0.0145 0.0145
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有董事长签名的2018年半年度报告文本原件。
（四）以上备查文件的备置地点：公司证券部。
北京三夫户外用品股份有限公司
法定代表人：张恒
二〇一八年八月三十日
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