运动快乐梦想
北京三夫户外用品股份有限公司
2018 年度财务决算报告
2018 年，在整体经济环境低迷的背景下，公司主营业务收入增长较快，管
理层积极拓展各项新业务，电商业务、大客户业务及团建业务同比增长较快，
2018 年度归属于上市公司股东的净利润为 502.87 万元。
2018 年度，公司实现营业收入 420,334,022.60 元，同比增加 19.62%，实
现归属于上市公司股东的净利润 5,028,665.04 元，同比增加 138.96%。现将 2018
年度公司财务决算报告如下：
一、 财务报表审计情况
公司 2018 年财务报表已经华普天健会计师事务所审计，并出具了标准无保
留意见的审计报告。会计师的审计意见是：北京三夫户外用品股份有限公司财
务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三夫户外
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、 主要财务数据和指标
2018 年度 2017 年度
项目 变动幅度
（2018 年 12 月 31 日）（2017 年 12 月 31 日）
营业收入（元） 420,334,022.60 351,395,708.08 19.62%
归属于上市公司股东的净利润（元） 5,028,665.04 -12,908,729.94 138.96%
归属于上市公司股东的扣除非经常
-849,422.24 -16,484,677.82 94.85%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 19,870,761.66 -34,903,020.29 156.93%
基本每股收益（元/股） 0.04 -0.13 130.77%
稀释每股收益（元/股） 0.04 -0.13 130.77%
加权平均净资产收益率 0.79% -3.35% 4.14%
总资产（元） 871,246,024.80 821,522,944.92 6.05%
归属于上市公司股东的净资产（元） 639,131,818.41 634,789,273.63 0.68%
三、 2018 年度公司财务情况分析
北京三夫户外用品股份有限公司
第 1 页 共 6 页
运动快乐梦想
（一）资产情况
单位：元
资 产 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 变动幅度
货币资金 244,702,353.92 399,271,305.29 -38.71%
应收票据及应收账款 26,857,359.19 25,337,527.65 6.00%
预付款项 28,527,479.87 23,886,050.77 19.43%
其他应收款 10,937,799.60 14,454,422.70 -24.33%
存货 180,933,023.74 187,200,639.45 -3.35%
其他流动资产 186,323,897.13 18,335,181.18 916.21%
流动资产合计 678,281,913.45 668,485,127.04 1.47%
长期股权投资 49,686,454.73 13,900,254.65 257.45%
投资性房地产 9,129,317.44 0.00 100.00%
固定资产 120,374,817.00 11,234,982.19 971.43%
在建工程 0.00 115,044,889.06 -100.00%
无形资产 2,423,252.46 1,392,524.55 74.02%
长期待摊费用 4,989,477.79 4,783,420.11 4.31%
递延所得税资产 6,360,791.93 6,681,747.32 -4.80%
非流动资产合计 192,964,111.35 153,037,817.88 26.09%
资产总计 871,246,024.80 821,522,944.92 6.05%
2018 年末公司资产总额 871,246,024.80 元，较去年末增长 6.05%，其中流
动资产 678,281,913.45 元，较去年末增长 1.47%，非流动资产 192,964,111.35
元，较去年末增长 26.09%。公司资产变动的主要原因是：
1、2018 年末货币资金余额较 2017 年末减少 38.71%，主要是公司本年使用
闲置募集资金购买理财产品，划入其他流动资产科目所致；
2、2018 年末其他流动资产较 2017 年末增加 916.21%，主要是报告期内使
用闲置募集资金购买理财产品，理财产品划入其他流动资产所致；
3、2018 年末长期股权投资 49,686,454.73 元，是公司报告期内对上海悉
乐文化发展有限公司及宁波歌石三夫投资管理有限公司投资所致；
4、2018 年末投资性房地产 9,129,317.44 元，主要是在建工程完工，用于
出租的房屋转至投资性房地产所致；
5、2018 年末固定资产 120,374,817.00 元，是公司购置总部办公楼，在建
工程转入固定资产所致；
6、2018 年末在建工程 0 元，是公司购置总部办公楼转入固定资产所致；
7、2018 年末无形资产较 2017 年末增加 74.02%，主要是公司购买管理和办
北京三夫户外用品股份有限公司
第 2 页 共 6 页
运动快乐梦想
公软件所致；
（二）负债情况
单位：元
负 债 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 变动幅度
短期借款 118,999,696.06 66,435,875.94 79.12%
应付票据及应付账款 23,760,321.24 21,482,843.58 10.60%
预收款项 24,685,921.25 26,408,140.12 -6.52%
应付职工薪酬 496,566.00 550,209.33 -9.75%
应交税费 7,753,216.70 9,222,430.98 -15.93%
其他应付款 9,097,184.89 12,501,025.55 -27.23%
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 0.00 100.00%
流动负债合计 189,792,906.14 136,600,525.50 38.94%
长期借款 42,500,000.00 50,000,000.00 -15.00%
递延所得税负债 7,867.84 11,612.25 -32.25%
非流动负债合计 42,507,867.84 50,011,612.25 -15.00%
负债合计 232,300,773.98 186,612,137.75 24.48%
2018 年末，公司负债总额 232,300,773.98 元，较去年末增加 24.48%。其
中 ： 流 动 负 债 189,792,906.14 元 ， 较 去 年 末 增 加 38.94% ； 非 流 动 负 债
42,507,867.84 元，较去年末减少 15.00%。公司负债变动的主要原因是：
1、2018 年末短期借款较 2017 年末增加 79.12%，主要是公司增加流动资金
借款所致；
2、2018 年末一年内到期的非流动负债较 2017 年末增加 100.00%，主要是
1 年内到期的长期借款增加所致；
3、2018 年末递延所得税负债较 2017 年末减少 32.25%，主要是固定资产加
速折旧引起的应纳税暂时性差异减少所致。
（三）所有者权益情况
单位：元
所有者权益 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 变动幅度
股本 112,133,870.00 112,349,464.00 -0.19%
资本公积 376,310,818.31 381,305,771.80 -1.31%
减：库存股 6,544,170.12 11,068,597.35 -40.88%
盈余公积 18,176,720.21 17,950,378.56 1.26%
未分配利润 139,054,580.01 134,252,256.62 3.58%
北京三夫户外用品股份有限公司
第 3 页 共 6 页
运动快乐梦想
所有者权益 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 变动幅度
归属于母公司股东权益合计 639,131,818.41 634,789,273.63 0.68%
少数股东权益 -186,567.59 121,533.54 -253.51%
股东权益合计 638,945,250.82 634,910,807.17 0.64%
2018 年末，公司股东权益总额 638,945,250.82 元，较去年末增长 0.64%。
公司股东权益变动的主要原因是：
1、2018 年末库存股较 2017 年末减少 40.88%，主要是本期回购股票所致；
2、2018 年末少数股东权益较 2017 年末减少 253.51%，主要是由于子公司
亏损所致。
（四）现金流量分析
单位：元
项 目 2018 年度 2017 年度 变动幅度
经营活动产生的现金流量净额 19,870,761.66 -34,903,020.29 156.93%
投资活动产生的现金流量净额 -213,309,503.82 -79,289,490.51 -169.03%
筹资活动产生的现金流量净额 38,869,790.79 359,042,978.59 -89.17%
现金及现金等价物净增加额 -154,568,951.37 244,850,467.79 -163.13%
现金流量表主要项目变动分析：
1、2018 年度公司经营活动产生的现金流量净额为 19,870,761.66 元，同
比增加 156.93%,主要是报告期内收入增加，回款及时所致；
2、2018 年度公司投资活动产生的现金流量净额为-213,309,503.82 元，同
比减少 169.03%，主要是使用闲置募集资金购买理财产品所致；
3、2018 年度公司筹资活动产生的现金流量净额为 38,869,790.79 元，同
比减少 89.17%，主要是公司 2017 年非公开发行股票募集资金事项所致。
（五）损益情况
单位：元
项 目 2018 年度 2017 年度 变动幅度
一、营业总收入 420,334,022.60 351,395,708.08 19.62%
二、营业总成本 420,694,846.24 369,676,459.32 13.80%
营业成本 240,177,683.94 201,123,638.51 19.42%
税金及附加 4,015,776.49 3,059,066.13 31.27%
销售费用 104,373,902.25 94,895,110.91 9.99%
管理费用 46,727,389.35 38,728,548.52 20.65%
研发费用 12,268,500.55 12,397,381.79 -1.04%
北京三夫户外用品股份有限公司
第 4 页 共 6 页
运动快乐梦想
项 目 2018 年度 2017 年度 变动幅度
财务费用 9,197,163.18 8,998,746.64 2.20%
资产减值损失 3,934,430.48 10,473,966.82 -62.44%
加：投资收益（损失以“-”号填列） 4,634,067.75 365,245.60 1,168.75%
资产处置收益（损失以“-”号填
-5,201.05 58,084.54 -108.95%
列）
其他收益（损失以“-”号填列） 2,332,919.01 3,294,014.10 -29.18%
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 6,600,962.07 -14,563,407.00 145.33%
加：营业外收入 41,281.33 1,302,869.20 -96.83%
减：营业外支出 189,997.13 124,759.79 52.29%
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
6,452,246.27 -13,385,297.59 148.20%
列）
减：所得税费用 1,731,682.36 -185,272.19 1,034.67%
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,720,563.91 -13,200,025.40 135.76%
归属于母公司所有者的净利润 5,028,665.04 -12,908,729.94 138.96%
少数股东损益 -308,101.13 -291,295.46 -5.77%
损益情况主要项目变动分析：
1、2018 年度公司税金及附加同比增加 31.27%，主要是公司本年收入增加，
相应税费增加所致；
2、2018 年度公司资产减值损失同比减少 62.44%，主要是本年计提的存货
跌价准备减少所致；
3、2018 年度公司投资收益同比增加 1,168.75%，主要是公司本年使用闲置
募集资金进行现金管理取得收益所致；
4、2018 年度公司资产处置收益同比减少 108.95%，主要是本年处置固定资
产收益减少所致；
5、2018 年度公司营业外收入同比减少 96.83%，主要是本年政府补助在其
他收益核算所致；
6、2018 年度公司营业外支出同比增加 52.29%，主要是本年电商赔款等增
加所致；
7、2018 年度公司所得税费用同比增加 1,034.67%，主要是公司本年较去年
利润扭亏为盈所致。
（六）其他主要财务指标
2018 年度 2017 年度
财务指标 变动幅度
（2018 年 12 月 31 日） （2017 年 12 月 31 日）
北京三夫户外用品股份有限公司
第 5 页 共 6 页
运动快乐梦想
流动比率 3.57 4.89 -26.99%
速动比率 2.62 3.52 -25.57%
资产负债率 26.66% 22.72% 3.94%
应收账款周转率（次） 16.11 8.15 97.67%
存货周转率（次） 1.30 1.13 15.04%
主营业务毛利率 43.46% 43.18% 0.28%
净利率 1.12% -3.76% 4.88%
损益情况主要项目变动分析：
1、2018 年度公司应收账款周转率同比增加 97.67%，主要是本年加强了回
款管理所致。
北京三夫户外用品股份有限公司董事会
二〇一九年三月十五日
北京三夫户外用品股份有限公司
第 6 页 共 6 页
