北京三夫户外用品股份有限公司
2020 年半年度报告
股票简称：三夫户外
股票代码：0 0 2 7 8 0
2020 年 08 月
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人张恒、主管会计工作负责人罗向杰及会计机构负责人(会计主管
人员)李宝臣声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意风险。公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”中“公司面临的
风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬
请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 7
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 12
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 27
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 37
第八节 可转换公司债券相关情况 ................................................................................................. 38
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 39
第十节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 40
第十一节 财务报告.......................................................................................................................... 41
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 153
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释义
释义项 指 释义内容
本公司/公司/三夫户外 指 北京三夫户外用品股份有限公司
北京三夫户外运动管理有限公司（本公司设立的以组织户外活动为
运动管理/三夫赛事 指
主的全资子公司）
北京三夫户外运动技能培训有限公司（本公司设立的以户外团建业
技能培训/三夫团建 指
务及户外技能培训业务为主的全资子公司）
北京旅行鼠户外用品有限公司（本公司设立的致力于国际户外品牌
旅行鼠 指
在华代理运作的全资子公司）
上海悉乐文化发展有限公司（本公司投资的致力于设计、建设、运
上海悉乐 指
营亲子青少年户外运动乐园项目的控股子公司）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
元/万元 指 人民币元/万元
报告期/本报告期 指 2020 年 1 月-6 月
上年同期 指 2019 年 1 月-6 月
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 三夫户外 股票代码 002780
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京三夫户外用品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 三夫户外
公司的法定代表人 张恒
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张恒 王静
联系地址 北京市昌平区陈家营西路 3 号院 23 号楼 北京市昌平区陈家营西路 3 号院 23 号楼
电话 010-87409280 010-87409280
传真 010-87409280 010-87409280
电子信箱 sanfoirm@sanfo.com sanfoirm@sanfo.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
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营业收入（元） 187,239,563.70 184,544,907.38 1.46%
归属于上市公司股东的净利润（元） -6,539,070.86 1,639,357.67 -498.88%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） -9,246,872.68 1,405,941.93 -757.70%
经营活动产生的现金流量净额（元） -11,360,272.23 -19,273,216.41 41.06%
基本每股收益（元/股） -0.0449 0.0113 -497.35%
稀释每股收益（元/股） -0.0449 0.0113 -497.35%
加权平均净资产收益率 -1.11% 0.26% -1.37%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 860,534,205.61 830,254,095.70 3.65%
归属于上市公司股东的净资产（元） 585,670,512.02 592,179,444.77 -1.10%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
3,652,345.97
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -205,854.52
减：所得税影响额 561,395.18
少数股东权益影响额（税后） 177,294.45
合计 2,707,801.82 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
1、报告期内公司从事的主要业务
（1）研发销售专业优质户外运动用品
1）新零售
报告期内，公司在全国17座城市拥有39家直营连锁店，代理、经销国内外400余个中高端专业户外运动品牌，产品分为
户外服装、户外鞋袜与户外装备三大类别，涵盖登山、露营、徒步、跑步、滑雪、自驾、骑行、攀岩等众多户外场景。在天
猫、京东、手机微商城等多个电商平台开设综合旗舰店，代运营多个户外品牌店，随时随地为消费者提供专业化、数字化的
移动购物体验。
公司旗下“上山游”自媒体团队，以时尚为触角，聚焦穿搭、运动和旅行。通过明星和KOL（意见领袖）对户外运动服
饰的重新搭配和展示，塑造全新时尚运动和城市潮流风范，改变人们对户外装备只重功能、款式类同的印象。深入探索崇尚
自然充满激情的人文故事，为禁锢的都市人群寻找新生灵感，传递有趣的品味和超然的心态，倡导“让生活回归自然”，引
领山系新生活。
经过20余年的发展和积累，公司已将线上线下销售服务一体化和现代物流建设进行深度融合，建立了成熟的产品品牌、
销售渠道、顾客消费和活动赛事参与数据库。对用户喜好、观念和消费特征进行分析，制定有效营销方案，打造户外生活体
验式购物平台。
2）自有品牌及代理品牌
公司利用经营户外市场多年的实战经验，针对中国户外细分市场相继推出ANEMAQEN、SANFO、KIDSANFO、SANFO PLUS、
LYSO等多个自有品牌。其中：SANFO PLUS是公司精心打造的高端品牌，凭借优质的面料，原创的设计，精湛的做工，生产出
外观简洁优雅、专业性能强、品质高瑞，价位适中，适用于运动、日常、休闲、旅行等多场景服饰，该品牌自成立以来受到
众多户外爱好者追捧，在业界备受好评。
X-BIONIC创立于1998年，是瑞士知名黑科技运动奢侈品牌，具有深厚技术底蕴和持续创新能力，其在恒温系统等核心仿
生科技领域名列前茅，将仿生学技术创造性应用于服装领域“将汗水转化成能量（TURN SWEAT INTO ENERGY）”从而大幅提
升运动表现。产品涵盖功能内衣、中层、外层、袜子配饰等，适用于跑步、滑雪、骑行、都市休闲等环境穿戴，其时尚炫酷
的设计风格在业界独树一帜。
X-BIONIC连续11年获83项Plus X创新技术大奖，54个欧洲IF设计大奖，连续15年获40项德国红点奖，628项国际注册商
标，超过800项国际技术专利，788项国际奖项和产品测试认定，2012年IF全球创新品牌评选第19名，服装纺织类第1名。欧
洲有超过20个国家队使用X-BIONIC的产品作为体育竞赛装备，穿戴X-BIONIC产品的运动员在包括冬奥会在内的国际滑雪大赛
中，获得了超过1120枚奖牌（该统计自2013年至2019年）。该品牌是专业运动员、追求专业精神的运动爱好者和注重运动质
量和品味的高端人群的优佳选择。
2020年8月公司拟收购X-BIONIC和X-SOCKS在中国的商标权、专利权及专有技术，未来将按自主品牌构建出更符合国内市
场需求和未来发展的高科技时尚运动品牌。
公司适度向产业链上游延伸，与多个知名国际户外品牌开展海外直采合作，包括意大利运动安全防护品牌DAINESE，法
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国百年运动品牌JULBO，瑞典时尚户外服装品牌KLATTERMUSEN，德国专业手套品牌REUSCH，美国殿堂级背包品牌MYSTERY RANCH
等。
（2）组织户外活动赛事团建
三夫赛事秉承人与自然和谐共生的办赛理念，凭借专业的规划、执行能力，已成为国内知名赛事运营机构。同时拥有超
长距离越野跑、中长距离越野跑、三夫国际铁人三项赛、荧光夜跑等不同难度、不同受众的系列赛事IP，具有强大的品牌影
响力，并与全国多个地方政府、基金会及景区签订了赛事设计开发合作协议。借助三夫户外几十万活跃会员基础，三夫赛事
每年在全国范围内举办数十场不同级别的越野跑、铁人三项、马拉松、场地障碍等多种赛事活动。
三夫团建深耕企业团队拓展训练领域，深挖户外行业属性，探索户外团队拓训新模式。以为企业定制团队建设解决方案
为核心业务方向，秉承“为团队注入正能量”的服务理念，帮助企业打造“有信念、肯奉献、强执行、求共赢”的优秀团队，
结合户外运动的趣味性和挑战性，为企业提供戈壁训练营、沙漠挑战赛、雪山训练营、雨林生存、山野挑战赛等专业的一站
式户外团建解决方案。
（3）设计建设运营亲子青少年户外运动乐园
“松鼠部落”亲子户外乐园是公司重点打造的以活泼、可爱、灵动的松鼠卡通形象为核心IP，聚焦3-12岁亲子家庭，满
足其户外出行、玩乐、教育需求的生态运动空间。单体项目以生态清新的自然环境为依托，以“无动力运动”为核心理念，
根据各年龄层儿童身体发育和成长阶段的差异，自行设计、研发、引进对健康成长有益的攀爬类、穿越类、感官类、运动类、
挑战类、迷宫类等众多创新性户外玩乐体验及教育科普项目，鼓励亲子群体亲近自然，积极参与户外活动，探索自然、探知
自我。目前公司在成都、武汉、郑州三地近郊分别运营占地面积300亩、500亩、200亩的亲子青少年户外运动乐园，各地项
目各具特色，各地体验各具创新，已成为成都、武汉、郑州三地亲子及青少年家庭户外近郊出行的首选目的地。
公司通过以上三大业务板块为消费者提供全方位的产品和服务，打造以经营用户为核心的户外生态平台，将人与户外品
牌相链接，人与户外产品相链接，人与户外活动相链接，人与户外教育相链接，在不同板块间实现客群转化，从而构建完整
的户外产业循环。
2、公司所处地位
公司自成立至今，始终深耕于户外产业，致力户外产业升级，在行业内形成了良好的口碑和品牌美誉度，是中国户外产
业发展的引领者，被国家体育总局评为“国家体育产业示范单位”。
报告期内，公司主营业务经营模式未发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 2020 年 6 月末股权资产较期初增加 40.44%，主要是报告期内对北京乐恩嘉业体育发展有限公司投资所致。
固定资产 2020 年 6 月末固定资产较期初增加 7.91%，主要是报告期内采购生产口罩的机器设备所致。
无形资产 2020 年 6 月末无形资产较期初减少 15.08%，主要是报告期内软件、著作权摊销所致。
在建工程 2020 年 6 月末在建工程较期初减少 6.16% ，主要是报告期内咸宁松鼠乐园项目竣工，转入固定资产所致。
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预付款项 2020 年 6 月末预付款项较期初增加 52.47% ，主要是报告期内采购生产口罩的机器设备、材料等所致。
递延所得税资产 2020 年 6 月末递延所得税资产较期初增加 39.49% ，主要是报告期内公司亏损，计提递延所得税所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、完整的户外产业运营平台
公司通过研发销售专业优质户外运动用品、组织户外活动赛事团建、设计建设运营亲子青少年户外运动乐园三大业务板
块经营人和链接人，打造以经营用户为核心的户外生态平台，将人与户外品牌相链接，人与户外产品相链接，人与户外活动
相链接，人与户外教育相链接，在不同板块间实现客群转化，从而构建完整的户外产业运营平台。
2、户外多品牌、全品类的产品结构
公司作为较早从事户外产业的企业之一，自1997年成立以来，不断进行产业深耕，与国内外数百个户外品牌建立起持久
稳定的合作关系，深知不同品牌、不同品类、不同产品的核心优势和适用情境，对产品特性形成了深入的洞察和理解，进而
针对不同场景下的不同消费者提供专业化、个性化的产品选择建议，深度服务用户群体。目前公司代理、经销400余个户外
知名品牌，超8,000余个SKU，产品品类涵盖户外运动及日常商务休闲等多类场景。
部分核心品牌如下图所示：
3、自有品牌研发能力强
公司利用二十余年从业经验及对产品、客群的深入理解，成立ANEMAQEN、SANFO、KIDSANFO、SANFO PLUS、LYSO等多个
自有品牌。拥有20余名由户外运动爱好者组成的专业设计研发团队，注重对版型设计、工艺优化、生产品控等关键环节的把
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控。聚焦目标市场细分及多元化的产品设计方向，在面料选择及功能性上不断改革创新，将优良材质与先进运动科技结合，
成就更舒适、更安心、更酷炫的品牌体验。
目前，公司已与包括Polartec、Primaloft、东丽、帝人等国际知名厂商建立紧密业务关系，为新品研发生产及供应链
打下了坚实基础。自有品牌产品自投入市场以来，已获得良好的市场口碑，对提高公司核心竞争力及毛利率水平都将得到有
力保障。
4、全方位的销售渠道布局
公司目前已开设39家专业户外用品连锁店，覆盖东北、华北、华东、华中、华南、西南地区17个城市，包括旗舰店、标
准店、精品店和滑雪店。公司已建立全面的开店评估体系，从地域选择、消费能力、支付意愿、客流资源、地理位置、租金
成本、投资回报等多方面综合考量，保证店面持续盈利。未来，公司将继续加大线下门店布局，提升公司零售渠道的覆盖范
围。同时，积极推进大客户集团采购及线上线下一体化协同发展，全面广泛开拓销售渠道，为消费者提供更为优质的产品和
服务。
5、专业的赛事、团建活动组织经验
运动管理子公司多年来一直专注专业户外运动的推广和普及，连续多年荣获中国登山协会示范俱乐部称号、AAA级户外
运动俱乐部资质，是中国铁人三项协会、中国田径协会马拉松委员会、国际越野跑协会的会员单位。公司以全球户外旅行和
赛事为引擎，致力于引领国人良好户外运动生活方式的养成，目前已成为国内规模较大、技术实力较强的专业赛事运营机构，
业务能力从组织策划、路线勘测到保障实施均处于国内领先水平；赛事类型覆盖日常训练、入门级赛事以及长距离超级赛事，
拥有香山系列赛、崇礼168等多项具有国际品牌影响力的赛事。得到了会员、消费者的充分认可，平均每年有十余万人次的
户外爱好者参与到公司组织的各类户外旅行及活动赛事之中，公司会员具有稳定性强、忠诚度高等特点。
技能培训子公司专注于企业团建业务的深入开展，在企业户外训练领域占据领先地位。十余年的行业积累，沉淀下由数
百名专业资深教练组成的优质教练团队，其中多名持有国家级专业资质证书、具备十年以上从业经验、上万人次培训经历的
明星教练员。与多家独具户外娱乐属性的优质营地资源建立了深厚的合作关系。十余载的行业深耕与业务拓展，使我们的客
户资源已覆盖包括互联网、科技、金融等在内的20余个行业领域，其中数十家世界500强企业、上市公司及新兴互联网科技
公司。优质的客户资源，长久的战略合作，雄厚的师资力量，全方位的企业服务，为公司赢得了稳定的市场占有率，同时带
动公司业务持续增长。
6、成熟的亲子青少年户外运动乐园运营管理体系
公司控股子公司上海悉乐文化发展有限公司作为“松鼠部落”的运营主体，从2016年第一个成都项目运营至今，经过多
年的探索实践，已建立标准化的管理体系和服务流程，武汉、郑州两地项目的相继开业使得亲子青少年户外运动乐园业务已
具备连锁扩张基础。面对目前我国无动力亲子青少年户外玩乐行业缺乏产品标准和科学化的管理体系，存在产品质量不达标、
安全意识淡薄的现状，“松鼠部落”的运营团队率先在行业内建立标准体系，在产品设计、管理理念、安全意识、日常防护
等方面在行业内具有较强的先发优势。
7、“松鼠部落”的品牌 IP 影响力
“松鼠部落”拥有自主的IP形象，通过IP打造、故事渲染、运动参与，培养儿童勇气、分享、探索力、思考力、想象力、
合作力、创造力等全方面能力，同时IP形象与户外场景及项目设计融为一体，为亲子家庭及青少年提供沉浸式户外体验。成
都、武汉、郑州三地项目的落地，除辐射省会城市外，也吸引了以省会城市为核心的周边城市亲子家庭，如资阳市、眉山市、
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咸宁市、荥阳市等地，IP的影响力逐渐加强，辐射半径逐渐扩张。
8、优质稳定的会员群体
公司始终秉持“客户第一”的服务宗旨，注重信息化和客户管理体系建设，优化会员各项权益，打造优质会员服务。为
全面提升会员服务体验，公司借助CRM客户关系管理系统实施信息化会员管理、拓展、营销、维护。利用平台强化服务，分
析潜在需求，精准推送信息，培养稳定、忠诚的优质会员，从而提升会员数量及复购率，稳定业绩，带动渠道流量及业务增
长。目前累计用户数量超过65万人。
9、行业知名度、美誉度高
公司以“鼓励和帮助人们走向户外，运动健康，并全力践行人与自然和谐相处的生活理念”为使命，始终坚持“诚信经
营保证售后”的经营理念，为消费者提供多品牌、全品类产品。同时，为保证服务质量，公司一直坚持直营开店策略，在
产品选择、店面展示、客户接待、专业讲解、库存管理、售后服务等方面建立起标准化的管理流程，从根本上保证对外服务
的统一性和品质性。公司注重与产业链上下游企业及主管部门建立紧密的合作关系，对外严格履行商业合同，遵守商业规则，
恪守商业道德，在行业内形成了良好的美誉度和影响力。
近年来，公司获得多项殊荣，包括国家体育产业示范单位、商务部典型企业、中关村高新技术企业、北京市信用AAA级
企业、北京市诚信创建企业、北京市体育产业示范单位、北京中关村企业信用促进会会员单位、北京民营企业社会责任百强、
西城区文明单位及工人先锋号、中关村信用培育双百工程“百家最具影响力信用企业”、COCA授予的“中国名店”等；以及
ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、GB/T28001职业健康安全管理体系认证等。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年，新冠病毒疫情爆发，实体经济遭受很大冲击，公司业务同样遭受重创，但三夫人没有向困难低头，积极
开展各项经营措施，在确保员工安全、健康的前提下，有序恢复生产经营活动，降低经营风险。
疫情期间，公司积极履行企业社会责任分别向武汉市第四医院、北京医院援鄂医疗队、西城区抗疫一线医护工作者、上
海新型肺炎定点医院等机构捐赠帐篷、睡袋、冲锋衣、排汗内衣、防水鞋等价值120余万元的抗疫物资，为社会贡献企业的
绵薄之力。
公司响应政府号召，快速启动口罩生产项目，在江苏省宿迁市投资建厂，满足国内及国外对口罩的市场需求，目前口罩
业务发展良好。
公司加强电商、微商销售，尤其是全员微商销售，对业绩形成了一定的支撑。在实施多项重要经营举措后，二季度比一
季度业绩明显上升。
但受大环境影响，2020年上半年度业绩总体表现欠佳。
1、研发销售专业优质户外运动用品
（1）新零售
报告期内，线下零售门店受到疫情冲击，在做好全员疫情防控同时，零售运营团队积极拓展销售渠道，调整营销策略，
开展在线社群营销，整合上下游资源引流，开展视频直播带货，报告期内三夫官方微商城销售额突破1,550万元，月平均访
客数26,043人，月平均下单支付转化率93%。积极拓展线下门店，签约北京首创奥莱店（7月已开业），对长春国际大厦店、
沈阳北陵店、北京马甸东店、上海万体店等老店进行升级改造，提升购物体验；加大招收优秀人才力度，开展多轮线上、线
下培训，夯实销售队伍；严控采购成本；降低供应成本，多品牌新增一件代发等灵活供应方式；新增NIKE（眼镜）、猫王、
蔡司、ESKY、万魔、KICA、Indosole、畅吸365等近20个新品牌。利用CRM系统强化会员互动，精准客户画像，打通线上线下
引流措施，增加好评有礼、会员日、品牌日、客户回访、活动预约等多维精准营销工具。回归户外本质，凸显公司专业优势，
增值会员服务，提升会员黏性。预计下半年新开4家门店，迁址2家新店。
为最大限度地降低疫情影响，公司电商团队积极拓新流量渠道，加强社交引流。通过媒体测评、KOL种草、产品植入等
方式增加产品曝光率，提升品牌美誉度进而获得流量带动销售。为提升转化率，电商团队以优化视觉效果、重塑产品页面为
工作重点。摒弃单一采用品牌方素材，采取重新拍摄，增加短视频等方式重塑产品形象，提升页面点击率。选品方面，由宽
泛选品向精准选品转型，加强定期盘货，关注售罄率，并据此制定了高效的补货策略。客服由传统被动模式转为主动引导型，
建立了从售前咨询、售中推介、售后处理、评价跟踪与反馈的全业务链，保证业务顺利进行的同时，能够主动跟踪顾客反馈
并以责任到人方式为顾客提供相应服务。
在品牌宣传方面，公司开展了社交媒体和短视频平台的内容营销，邀请奥运冠军、拳击冠军、马拉松冠军、健身教练、
瑜伽教练、户外达人、运动博主等知名KOL拍摄了30多个短视频和系列运动时尚大片，有效提升了公司旗下品牌的知名度和
美誉度，官方微博、绿洲和抖音等社交媒体账号新增粉丝12万。
（2）自有品牌及代理品牌
报告期内，自主品牌SANFO PLUS积极不断创新，与Invista公司合作研发美丽奴羊毛和Cordura混纺新材料，设计研发的
夏季T恤，兼具舒适耐用性，产品获得了消费者的好评及行业关注。通过创新的产品设计理念，全新推出舒适防晒的“50度
灰空调裤”，在夏季防晒产品中独树一帜。在积极推广春夏上架的同时着手设计研发秋冬新品，不断迭代推新的产品为SANFO
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PLUS全年销售奠定了坚实的基础。
X-BIONIC中瑞联合研发款，2020春夏推出了专业轻量跑步夹克、风衣、T恤、POLO衫、马甲等多款新品。并积极开展秋
冬产品的研发生产，涵盖内衣、风衣、棉服、超轻羽绒服、防雨夹克、滑雪服等多款高科技产品，预计9月全新上市。在完
成对X-BIONIC和X-SOCKS相关IP收购后，会将更多高新技术融入到产品设计中，研发出科技与时尚并存，更适合国人的专业
高性能科技运动服饰。
公司旗下旅行鼠子公司继续深挖代理品牌发展潜力，商品到货基本未受国外疫情影响，与瑞典潮流户外品牌
Klattermusen(攀山鼠）续签了独家代理合同并拥有优先续约权。旗下Dainese、Reusch和POC品牌在2020年1月召开期货订货
会中取得了经销商的一致好评，销售订单同比增长30%；具有较高品牌影响力和口碑美誉度的X-BIONIC品牌秋冬期货销售订
单同比增长50%。
2、组织户外活动赛事团建
（1）三夫赛事
受疫情影响，上半年度共取消六场赛事，延期两场赛事。在疫情期间大家齐心协力共克时艰，本着闲时练兵原则，建立
健全企业内部管理制度，强化员工专业技能培训，大量开展传播推广工作，为延后赛事做足充分的前期准备。在原有以企业
官微配合社群互动为主的传播方式基础上拓新抖音、快手、一直播等多个专业音视频互动平台推广渠道，邀请多位专业户外
行业的KOL，针对各种越野跑相关的户外知识进行线上讨论与分享，新颖的形式和丰富的内容，得到了广大越野跑爱好者的
欢迎。
三夫赛事依靠过去三年在崇礼地区开展户外运动的扎实功底得到了崇礼区人民政府的认可，2020年上半年，与崇礼区人
民政府签约成为崇礼夏季户外运动开发运营战略合作伙伴，就崇礼夏季户外赛事的组织实施、青少年户外运动教育、以及人
民群众的日常户外运动体验方面展开全面合作。三夫赛事将以奥运时代崇礼地区夏季群众性户外体育活动的发展为抓手，依
托北京地区庞大的户外消费人群，以及崇礼地区现有的优质雪场和酒店配套集群，持续深入打造一个具有国际影响力的夏季
户外运动新IP。拟构建全新的以户外活动和赛事为龙头，以零售和教育为配套的区域性试点主体。构建良好户外体育生态圈，
做行业引领者。
三夫赛事自主IP“北京平谷金海湖三夫国际铁人三项赛”被国家体育总局体育文化发展中心评为“2019中国体育旅游精
品赛事”。
（2）三夫团建
在聚集性活动受限期间，三夫团建积极拓展业务广度，开发微信生态下“互联网+”模式探索，完成“云团建”创新体
验服务落地；构建不同用户标签的微信社群，打造以朋友圈和社群为核心的私域流量池。并与时下热门的“直播”和“电商”
接轨，落地以户外装备为核心的“社交电商”项目，及以客户增值服务为核心的“体验直播课”项目，进一步增强与客户间
的“非接触式粘性”。
在做好充分防疫措施情况下，二季度成功落地开年以来首场户外“抗疫”主题团建活动，打响了一、二线城市团建市场
的“第一枪”。并从传统To B服务项目，向To B+C进行转型，从产品营销思维向用户运营思维转变，成功孵化落地“亲子轻
奢露营”项目。
随着各地聚集性活动指导政策的出台，来自B端、C端市场的双重需求呈现了井喷式增长，数十项团建需求纷至沓来，近
百场露营及亲子运动项目等待排期。未来，有希望实现跨平台、跨领域的业务增长。
3、设计建设运营亲子青少年户外运动乐园
报告期内，因疫情原因，成都、武汉、郑州三家乐园受到不同程度的影响，成都、郑州乐园于3月下旬，武汉乐园于5
月上旬恢复营业，上半年三家乐园累计接待量20余万人次。
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司在已有运动、娱乐属性的基础上，加大对教育方面的资源投入，2020年上半年，成都“松鼠部落”联合西南大学自
然教育师资团队，开启了体验式教育的重要尝试，“松鼠部落”森林自然教育学校重磅亮相，森林学校融合“丛林探奇、寻
觅自然、活力丛林”三大主题板块，衍生出丛林小径、彩蝶坊、飞妈农场等12个自然课程场景，再以生态场景为依托，组合
开展针对3-12岁亲子群体的自然教育课程，如毒特之旅、铠甲勇士、植物行为、酷虫语言等，在成都市场获得广泛美誉。此
外，公司加强了产品及活动内容的创新，联合三夫户外团建部门多次组织“森林奇妙夜”等创新性活动，增强亲子之间的互
动性，进一步提升了“松鼠部落”的IP知名度。
目前，郑州二期项目已在紧密施工中，计划9月中下旬开业，致力于打造中原地区首个儿童及青少年湿地科普教育基地。
南京、厦门、西安等地项目，杭州、宜春、长春、贵阳、德阳等地加盟项目正在密切推进中。
4、口罩生产销售业务
报告期内，公司响应政府号召，积极投身新冠疫情防控防疫工作，在完成对武汉第四医院、北京医院援鄂医疗队等机构
的物资捐赠后，在宿迁市政府的鼓励和支持下，正式投产口罩类防疫物资的生产业务。
公司旗下全资子公司江苏三夫户外用品有限公司为口罩类防疫物资的生产、销售主体，目前有两个口罩生产基地，分别
位于江苏省宿迁市和盐城市，自有十余条 KN95 生产线及十余条平面口罩生产线，日产量 KN95 口罩约30万只，平面口罩约
60万只，生产工人约200人，并构建了一千多平米的十万级无菌车间，以满足医疗口罩类产品的生产加工需求。
公司高度重视产品质量与安全生产，制定了多项标准化制度与流程。已取得医疗器械注册证、医疗器械生产许可证、
ISO9001认证、欧洲CE认证、商务部白名单企业等资质认证，获得了一次性使用医用口罩、医用外科口罩、KN95类口罩、FFP2
口罩、日常防护类口罩等多个类别口罩的质量检测报告。并与业内多家上市公司和资深无纺布生产企业建立了稳定的合作关
系，以保证原材料供应，与多家工厂建立了代加工合作关系，以满足临时订单量增大，自身产能不足的问题。
公司凭借优质的原材料、精湛的生产工艺、严格的品控体系、快速的生产响应速度等核心优势，生产出的高品质口罩类
产品获得了德国、法国、英国、科威特、新加坡、美国等国政府和企业部门的青睐，并与多家企业建立了长久的合作关系。
伴随着国内疫情的缓解以及国内口罩供给量的提升，国内口罩销售类业务竞争加剧，但国外疫情仍有蔓延之势，放眼全球，
作为新冠肺炎防控防疫核心物资的口罩，市场仍具有很大的需求量。资质齐全、产品质量过硬的企业仍然具有较大的领先优
势。
报告期内，公司共召开1次股东大会，2次董事会，2次监事会。
报告期内，公司实现营业收入18,723.96万元，比上年同期上升1.46%；利润总额-547.77万元，比上年同期下降230.83%；
其中归属于上市公司股东的净利润-653.91万元，比上年同期下降498.88%。截至2020年6月30日，公司资产总额为86,053.42
万元，归属于股东的净资产为58,567.05万元。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
（一）零售行业经营性信息分析
1、门店经营情况
截至报告期末，公司在北京、上海、南京、杭州、成都、深圳、沈阳、长春、青岛、石家庄、苏州、无锡、武汉、重庆、
大庆、张家口、郑州共17个城市，开设了39家专业户外用品连锁店，面积合计约1.7万平米。
（1）报告期末门店分布情况
门店数量（家） 经营业态 物业权属
地区 经营模式
旗舰店 标准店 精品店 滑雪店 专业店（家） 租赁（家） 自有（家）
东北区 直营 0 4 1 0 5 4 1
华北区 直营 2 6 7 3 18 18 0
14
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
联营 0 0 1 0 1 1 0
华东区 直营 2 2 6 0 10 10 0
直营 1 0 0 0 1 1 0
华中区
联营 0 0 1 0 1 1 0
华南区 直营 0 0 1 0 1 1 0
西南区 直营 1 0 1 0 2 2 0
合计 6 12 18 3 39 38 1
（2） 报告期内销售收入排名前十名的门店情况
合同面积 经营 经营 物业
序号 门店名称 地址 开业日期 2
(m ) 业态 模式 权属
1 五棵松店 北京市海淀区复兴路69号院2号G16、G17室 2017年2月 1,252.28 专业店 直营 租赁
2 万体店 上海市徐汇区天钥桥路859号1、2、3层 2005年3月 2,247.64 专业店 直营 租赁
3 西红门宜家店 北京市大兴区欣宁街15号1号楼5-01-148-SU 2014年12月 436.00 专业店 直营 租赁
4 浑南天惠广场店 沈阳市浑南区浑南西路5-1号1-5门 2019年8月 571.22 专业店 直营 租赁
5 马甸东店 北京市西城区马甸南村2号楼底商 2003年3月 423.53 专业店 直营 租赁
6 南五店 沈阳市和平区南五马路32号 2010年7月 478.58 专业店 直营 租赁
7 新街口店 南京市鼓楼区中山路57号 2009年3月 778.10 专业店 直营 租赁
8 北陵店 沈阳市皇姑区北陵大街20号 2011年7月 400.00 专业店 直营 租赁
9 国际大厦店 长春市朝阳区西安大路16号国际大厦C座一层 2010年9月 687.45 专业店 直营 自有
10 凤凰广场店 苏州市苏州工业园区苏州大道西158号凤凰文化广场 2014年3月 495.00 专业店 直营 租赁
（3）门店业务收入情况
2020年上半年度，公司门店业务收入为6,642.02万元，占公司营业收入的35.47%。
2、报告期内门店的变动情况
（1）新开门店：2020年上半年度，未新开门店。
（2）关闭门店：
停业 合同面积 经营 经营
序号 店铺名称 地址 地区 2
闭店原因
时间 （m ） 业态 模式
客流小，销售未达预期，寻找
北京市房山区政通南路 2020年
1 房山龙湖店 华北区 233.30 专业店 直营 到同类型店铺后进行闭店（首
2号院1号楼四层10-11 3月31日
创奥莱店已于7月营业）
3、报告期内可比门店店效信息
2
地区 经营模式 数量（家） 销售额（万元） 销售额同比增长率（%） 坪效（万元/m ）
东北区 直营 3 841.89 -29.49 0.54
华北区 直营 16 3,467.75 -42.52 0.56
华东区 直营 9 1,875.48 -40.46 0.35
华南区 直营 1 244.52 -23.62 0.75
华中区 直营 1 75.59 -66.89 0.10
西南区 直营 2 322.38 -37.23 0.30
注：（1）可比门店指2019年、2020年有同期可比销售数据的直营门店
（2）以上未含2020年度关闭门店
15
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）坪效是指每平方米经营面积报告期内销售额，华中区武汉店铺受疫情影响，店效整体偏低。
（二）报告期内线上销售情况
报告期内，自建平台及第三方销售平台的交易额为5,748.99万元，其中自建销售平台（公司官网）为公司独立运营的销
售平台，无其他商家入驻，官网注册用户数量为18.56万，其中，交易用户人均消费为4,079元。
（三）报告期内采购情况
1、各商品类别前五名供应商供货情况
商品类别 序号 供货商名称 采购金额（万元） 采购占比（%）
1 供应商一 2,393.44 53.51
2 供应商二 449.50 10.05
户外服装 3 供应商三 411.94 9.21
4 供应商四 202.63 4.53
5 供应商五 191.70 4.29
1 供应商一 573.74 33.51
2 供应商二 412.37 24.09
户外鞋袜 3 供应商三 94.26 5.51
4 供应商四 92.44 5.40
5 供应商五 81.15 4.74
1 供应商一 308.67 21.30
2 供应商二 247.08 17.05
户外装备 3 供应商三 80.38 5.55
4 供应商四 79.58 5.49
5 供应商五 59.31 4.09
2、存货管理政策
在存货管理方面,公司应用了ERP进销存管理和WMS仓储管理系统，可以实时了解存货情况，从货品入仓、入库配送、销
售出库及季末库存数据均可实时体现，从系统内可随时获取全国各门店销售以及库存数据和各品类存货结构；公司产品部、
商控部会制定各品类安全库存量，缺货时将及时安排增补货量，保证销售需求不断货，同时避免货品滞压。
3、对滞销及过期商品的处理政策及减值计提政策
针对滞销商品，公司将区分不同情况采取退回给品牌供应商、春夏或秋冬季末大促销、开设奥特莱斯店铺及临时特卖场、
电商平台渠道、微商城等形式进行特卖；针对过期商品严格按照商品保质期管理规定执行，保证商品先进先出原则，对于临
期商品采取退货给厂家、捆绑促销等措施，对过期商品坚持予以销毁列入损耗。
对于减值计提政策，于资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，
计入当期损益。资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（四）报告期内仓储及物流情况
公司中心仓地处北京昌平区紧邻六环沙河高教园，交通便利，库房面积为2,800平米，用于快速周转及存储公司销售的
全系列商品，包括户外鞋、服、包、装备等。报告期内仓储支出为47.62万元，物流支出为420.08万元，其中自有物流支出
占比为0.88%，外包物流支出占比为99.12%。
（五）自有品牌
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
报告期内，公司自有品牌营业收入为1,766.15万元，占公司主营业务收入的12.53%。
商品的类别 营业收入（万元） 占比(%)
服装类 1,649.20 93.38
鞋袜类 17.86 1.01
装备类 99.09 5.61
合计 1,766.15 100.00
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 187,239,563.70 184,544,907.38 1.46%
营业成本 97,800,263.03 93,988,080.60 4.06%
销售费用 60,899,298.22 49,112,452.15 24.00%
管理费用 25,986,729.01 24,477,019.74 6.17%
主要是报告期较上年同期资金减少，相应利息收入
财务费用 2,035,935.42 1,535,728.19 32.57%
减少所致。
主要是报告期内江苏三夫户外所得税费用增加所
所得税费用 2,019,898.25 1,423,222.45 41.92%
致。
研发投入 5,040,476.27 5,864,331.93 -14.05%
经营活动产生的现金流量净额 -11,360,272.23 -19,273,216.41 41.06% 主要是本期支付的各项税费较上年同期减少所致。
主要是报告期内购建固定资产支付的现金较上年
投资活动产生的现金流量净额 -44,831,806.61 133,554,241.96 -133.57%
同期增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额 29,295,600.21 -3,226,280.17 1,008.03% 主要是报告期内银行贷款较上年同期增加所致。
主要是本报告期投资活动产生的现金流量净额较
现金及现金等价物净增加额 -26,896,478.63 111,054,745.38 -124.22%
上年同期大幅减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 187,239,563.70 100% 184,544,907.38 100% 1.46%
分行业
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
户外用品 140,917,482.89 75.26% 162,197,689.06 87.89% -13.12%
户外服务 10,319,228.94 5.51% 22,347,218.32 12.11% -53.82%
口罩 36,002,851.87 19.23% 100.00%
分产品
主营业务收入
其中：户外服装 91,457,278.74 48.84% 106,828,100.16 57.89% -14.39%
户外鞋袜 27,185,735.80 14.52% 31,259,915.56 16.94% -13.03%
户外装备 22,274,468.35 11.90% 24,109,673.34 13.06% -7.61%
其他业务收入
其中：户外服务 10,319,228.94 5.51% 22,347,218.32 12.11% -53.82%
口罩 36,002,851.87 19.23% 100.00%
分地区
主营业务收入
其中：华北地区 90,995,271.20 48.60% 82,647,079.81 44.79% 10.10%
华东地区 33,845,193.70 18.08% 61,367,668.63 33.25% -44.85%
东北地区 10,844,431.00 5.79% 10,293,344.45 5.58% 5.35%
西南地区 2,625,513.32 1.40% 3,496,349.17 1.89% -24.91%
华南地区 1,991,420.32 1.06% 2,588,978.36 1.40% -23.08%
华中地区 615,653.35 0.33% 1,804,268.64 0.98% -65.88%
其他业务收入
其中：华北地区 3,106,297.24 1.66% 12,229,205.32 6.63% -74.60%
华东地区 36,615,308.88 19.55% 7,689.32 0.00% 476,083.97%
西南地区 2,933,434.48 1.57% 6,147,692.19 3.33% -52.28%
华中地区 3,667,040.21 1.96% 3,962,631.49 2.15% -7.46%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
户外用品 140,917,482.89 77,726,280.37 44.84% -13.12% -7.52% -3.34%
口罩 36,002,851.87 10,946,202.61 69.60% 100.00% 100.00% 100.00%
分产品
主营业务收入
其中：户外服装 91,457,278.74 48,998,366.23 46.42% -14.39% -9.85% -2.70%
18
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
户外鞋袜 27,185,735.80 15,348,666.28 43.54% -13.03% -9.37% -2.29%
户外装备 22,274,468.35 13,379,247.86 39.93% -7.61% 4.87% -7.16%
其他业务收入
其中：口罩 36,002,851.87 10,946,202.61 69.60% 100.00% 100.00% 100.00%
分地区
主营业务收入
其中：华北地区 90,995,271.20 49,449,978.40 45.66% 10.10% 22.14% -5.35%
华东地区 33,845,193.70 19,693,674.09 41.81% -44.85% -40.45% -4.30%
其他业务收入
其中：华东地区
36,002,851.87 10,946,202.61 69.60% 100.00% 100.00% 100.00%
（口罩）
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、口罩业务营业收入36,002,851.87元，营业成本10,946,202.61元，主要是报告期内公司新增口罩的制造与销售业务。
2、华东地区主营业务收入减少44.85%，营业成本减少40.45%，主要原因是由于疫情影响，收入下降。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 -199,749.18 -3.65% 主要是长期股权投资的收益。 否
资产减值 -2,832,592.38 -51.71% 主要为存货跌价准备。 是
营业外收入 72,558.63 1.32% 主要是非经常性损益的收入。 否
营业外支出 278,413.15 5.08% 主要是非经常性损益的支出。 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要原因是公司投资活动增加以及
货币资金 229,785,810.40 26.70% 355,757,099.30 39.55% -12.85%
盈利下降所致。
应收账款 24,700,411.79 2.87% 41,762,649.98 4.64% -1.77% 无重大变化。
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
主要是受疫情影响，户外产品销售
存货 238,685,154.66 27.74% 180,667,114.83 20.08% 7.66%
收入较上年同期下降所致。
投资性房地产 8,688,698.32 1.01% 8,982,444.40 1.00% 0.01% 无重大变化。
长期股权投资 15,741,375.84 1.83% 14,725,825.49 1.64% 0.19% 无重大变化。
主要是采购口罩设备以及亲子乐园
固定资产 221,130,767.18 25.70% 173,544,350.99 19.29% 6.41%
项目在建工程转入固定资产所致。
在建工程 3,984,115.98 0.46% 12,598,144.09 1.40% -0.94% 无重大变化。
短期借款 129,230,000.00 15.02% 126,870,000.00 14.10% 0.92% 无重大变化。
长期借款 29,000,000.00 3.37% 37,500,000.00 4.17% -0.80% 无重大变化。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）其他货币资金中1,745,030.00元系未到期的履约保函保证金和质量保证金，到期日为2021年，在到期日前使用受限。
（2）2017年5月16日公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订5年期法人商用房贷款合同，公司以所购的位于北京市昌平
区陈家营西路3号院23号楼负一楼至三楼房产进行抵押，借款金额为5,000.00万元，已归还1,250.00万元。
（3）2019年9月3日公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订了最高授信额度为10,000.00万元人民币的综合授信合同，公
司实际控制人张恒及其配偶程俐欣提供担保、公司以位于北京市昌平区陈家营西路3号院23号楼负一楼至三楼房产为抵押物，
截止2020年6月30日已使用9,873.00万元的授信额度。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
4,732,400.00 39,950,038.00 -88.15%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
被投 资产
披露日
资公 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 负债 预计 本期投 是否涉 披露索引
主要业务 合作方 期（如
司名 式 额 例 源 限 型 表日 收益 资盈亏 诉 （如有）
有）
称 的进
展情
20
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
况
组织文化
体育交流
活动（演
出、棋牌
除外）；承
办展览展
示；设计、
制作、代
理、发布
广告；技
术开发；
技术咨询
（不含中
介服务）； 巨潮资讯
技术服 网
务；体育 （www.cn
北京 运动项目 info.com.c
乐恩 经营（高 已完 n） 关于增
嘉业 危险性运 谈晓 成工 2019 年 资北京乐
4,732,4 自有资 -877,56
体育 动项目除 增资 9.00% 平、陈 长期 服务 商登 0.00 否 10 月 10 恩嘉业体
00.00 金 7.95
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公司 营；组织 对外投资
体育赛 的公告》公
事；体育 告编号：
赛事策 2019-074
划；企业
策划；定
向越野技
术培训；
无线电测
向技术培
训；销售
文具用
品、体育
用品、电
子产品、
机械设
备。
4,732,4 -877,56
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
00.00 7.95
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 25,489.30
报告期投入募集资金总额 61.95
已累计投入募集资金总额 1,484.41
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1683 号文《关于核准北京三夫户外用品股份有限公司非公开发行股票的批复》
的核准，公司于 2017 年 12 月 14 日向特定投资者发行人民币普通股股票 11,140,863 股，每股发行价人民币 23.38 元，应募
集资金总额为人民币 260,473,376.94 元，根据有关规定扣除发行费用 5,580,351.84 元后，实际募集资金金额为 254,893,025.10
元。该募集资金已于 2017 年 12 月 14 日到位。上述资金到位情况经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2017]
5460 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。
截至 2020 年 6 月 30 日，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币 14,844,057.04 元（含预先使用自有资金投入募
投项目置换部分），其中报告期投入 619,497.00 元。
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
三夫户外活动赛事、
2021 年
营地+培训、零售+体
否 19,172.38 19,172.38 0 0 0.00% 12 月 31 0否 是
验综合运营中心建设
日
项目
2020 年
三夫总部办公及研发
否 6,316.92 6,316.92 61.95 1,484.41 23.50% 12 月 31 不适用 不适用 是
中心建设项目
日
承诺投资项目小计 -- 25,489.30 25,489.30 61.95 1,484.41 -- -- -- --
超募资金投向
无
合计 -- 25,489.30 25,489.30 61.95 1,484.41 -- -- 0 -- --
三夫户外活动赛事、营地+培训、零售+体验综合运营中心建设项目：活动赛事、直营旗舰店和体验
中心是在营地所在地区同时开展，但在寻找营地建设资源时，发现营地建设对土地性质要求较高，
未达到计划进度或预
整体投资金额大，建设周期长，盈利回收期比项目预计规划时间长，所以，暂未投入募集资金，因
计收益的情况和原因
此造成项目未达到预期收益及计划进度。
（分具体项目）
三夫总部办公及研发中心建设项目：根据自有品牌实际销售情况和产品线规模，目前研发中心在总
部办公楼办公，暂不需要单独建设研发中心，因此项目未达到计划进度，该项目不产生收益。
三夫户外活动赛事、营地+培训、零售+体验综合运营中心建设项目：公司在积极寻找营地建设资源
时，发现营地建设对土地性质要求较高，整体投资金额大，建设周期长，盈利回收期比项目预计规
划时间长，因此该项目没有按照原计划进行，而转为用自有资金及变更 IPO 募集资金投向商业模式
成熟人气较旺的上海悉乐文化发展有限公司 “松鼠部落”亲子户外乐园项目。原项目计划在深圳、杭
州、广州、长沙 4 个城市陆续建设 4 个面积达到 1,000 ㎡的旗舰店，因近年消费客流明显向核心商业
项目可行性发生重大 区和大型购物中心聚集，而这些地方的租金费用非常高，原来的一般区位的独立街边店客流明显下
变化的情况说明 降，客流消费不能支撑这么大面积的旗舰店经营，考虑到这些实际市场因素变化，公司没有实施上
述建设项目。
三夫总部办公及研发中心建设项目：因政策变化，公司在购买总部办公大楼时使用了自有资金，未
使用募集资金；原项目中的研发中心计划以房屋租赁形式进行建设，但根据自有品牌实际销售情况
和产品线规模，公司在总部办公楼建设了小规模的研发中心，人员和设备可以满足研发中心日常办
公、基础研发、设计打样和产品测试需求，暂不需要单独大规模投资建设研发中心。
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 2018 年 5 月 22 日公司第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募
期投入及置换情况 投项目自筹资金的议案》，同意使用非公开发行股票总部办公及研发中心建设项目募集资金人民币
222.38 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金。
适用
2019 年 9 月 16 日公司第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关于
用闲置募集资金暂时
使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币 9,000 万元闲置募集
补充流动资金情况
资金暂时补充流动资金，用于公司主营业务相关的经营活动等，使用期限自董事会审议通过之日起
不超过十二个月，到期归还至募集资金专用账户。目前此部分补流资金尚未到期。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金存放于公司北京银行双秀支行开立的募集资金专项账户中。拟于 2020 年 8 月 31
尚未使用的募集资金 日公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过后将募集资金变更为“现金购买 X-BIONIC AG 公司及
用途及去向 X-Technology Swiss GmbH 公司高科技运动产品品牌、专利和相关无形资产项目”及“现金增资上海悉
乐文化发展有限公司项目”，并将剩余募集资金永久补充公司流动资金。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 不适用
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2020 年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告 2020 年 08 月 28 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
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六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
主要生产销
江苏三夫户外 售口罩，经
子公司 60,000,000.00 114,211,102.79 13,031,685.18 61,564,156.88 20,966,808.52 15,723,560.79
用品有限公司 营各类户外
用品的零售
北京旅行鼠户 主要经营各
外用品有限公 子公司 类户外用品 10,000,000.00 36,460,805.84 3,606,589.58 7,871,348.95 -158,460.24 -253,463.73
司 的批发
北京三夫户外 策划组织户
运动管理有限 子公司 外运动与体 10,000,000.00 7,466,067.49 -562,417.40 208,718.56 -1,542,598.87 -1,414,423.01
公司 育运动
北京三夫户外
策划组织企
运动技能培训 子公司 10,000,000.00 1,623,329.58 1,295,694.61 1,475,431.16 -1,598,556.92 -1,598,555.72
业活动
有限公司
江苏三夫电子 主要经营各
商务发展有限 子公司 类户外用品 30,000,000.00 23,439,806.75 144,560.66 9,137,576.96 -1,826,908.60 -1,649,791.09
公司 的零售
北京三夫悦动 主要经营各
体育用品有限 子公司 类户外用品 10,000,000.00 9,848,798.36 2,982,559.61 4,069,892.43 738,043.10 699,906.17
公司 的零售
主要经营各
上海三夫户外
子公司 类户外用品 50,000,000.00 36,810,148.94 7,075,452.20 16,069,003.09 -1,691,189.10 -1,688,832.36
用品有限公司
的零售
南京三夫户外 主要经营各
子公司 10,000,000.00 13,862,332.53 4,062,086.16 5,829,183.31 -656,729.08 -653,665.12
用品有限公司 类户外用品
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的零售
石家庄三夫户 主要经营各
外用品有限公 子公司 类户外用品 10,000,000.00 6,992,659.47 2,244,313.63 3,148,044.98 97,105.04 92,249.78
司 的零售
主要经营各
沈阳三夫户外
子公司 类户外用品 10,000,000.00 29,962,241.85 9,351,462.69 14,504,224.61 -1,057,595.94 -927,606.56
用品有限公司
的零售
上海悉乐文化 主要经营亲
子公司 18,000,000.00 112,882,665.40 71,667,821.21 6,891,736.83 -3,575,215.02 -3,558,536.82
发展有限公司 子户外乐园
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
有利于公司延伸开拓市场，未来将会对
北京益安欣成实业有限公司 新设
公司财务状况和经营成果产生积极影响
有利于公司延伸开拓市场，未来将会对
江苏三夫户外产业发展有限公司 新设
公司财务状况和经营成果产生积极影响
阿尔山市三夫户外运动管理有限公司 注销 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、受疫情影响主营业务营收下降的风险
受疫情影响，店铺客流下降，部分赛事活动停办，松鼠部落亲子户外乐园客流下降，加上户外出行受限，会带来主营业
务营收整体下降。
应对措施：大力加强电商业务和微商城业务；全资子公司江苏三夫建设口罩工厂，生产销售正常进行中，将部分弥补对
冲主营业务损失；随着疫情逐步控制，下半年将加强各项主营业务的发展。
2、资金短缺的风险
因主营业务营收下降，可能出现资金短缺的风险。
应对措施：全力推进非公开发行进程；加快现有业务资金回流；严格把控新项目投资。
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第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2019 年度股东 年度股东 2020 年 05 月 2020 年 05 月 21 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《2019 年度
26.47%
大会 大会 20 日 日 股东大会决议公告》公告编号：2020-044
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
2016年1月6日，公司召开第二届董事会第十一次会议，审议通过了《关于制定公司<限制性股票激励计划（草案）>及其摘要
的议案》，2016年1月22日公司2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于制定公司<限制性股票激励计划（草案）>及其
摘要的议案》，公司限制性股票激励计划获得股东大会的审议批准。
2016年1月27日，公司召开第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2016
年1月27日为授予日，并于2016年5月16日完成限制性股票授予登记工作。详见公司于2016年5月16日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）刊登的《北京三夫户外用品股份有限公司关于限制性股票授予登记完成的公告》（公告编号：
2016-033）。
2017年3月1日，公司召开第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十九次会议，审议通过了《关于回购注销2016年限制
性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于2016年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》，根据公
司《限制性股票激励计划（草案）》和《股权激励计划实施考核管理办法》，回购注销因离职及业绩考核不合格的限制性股
票共计7,662股，占公司当时股本总额的0.0114%。由于公司在激励对象获授的限制性股票授予后实施了2015年年度权益分派
方案，回购价格相应调整为31.3807123元/股。同时，董事会认为公司2016年限制性股票激励计划设定授予的限制性股票第
一个解锁期解锁条件已经成就，54名激励对象满足解锁条件，同意按照限制性股票激励计划的相关规定办理限制性股票激励
计划第一期解锁的相关事宜。详见公司于2017年3月3日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于回购注销2016年
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
限制性股票激励计划部分限制性股票的公告》（公告编号：2017-012）、《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限
制性股票的减资公告》（公告编号：2017-013）、《关于2016年限制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的公告》（公
告编号：2017-014）。
2017年4月25日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司于4月24日完成了对员工所持有的7,662股限
制性股票的回购注销工作。本次回购注销完成后，公司尚未解锁的限制性股票数量调整为472,978股，公司总股本从
67,480,640股变更为67,472,978股。详见公司于2017年4月26日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分限制
性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2017-028）。
2017年5月16日，公司实施2016年度利润分配，以资本公积金向全体股东每10股转增5.000567股。权益分派完成后，未解限
的限制性股票总数为709,494股。
2017年5月19日，2016年限制性股票第一期完成解限177,372股，解限股票于2017年5月26日上市流通。详见公司于2017年5
月23日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于2016年限制性股票激励计划第一个解锁期解除限售上市流通的提
示性公告》（公告编号：2017-039）。
2017年8月10日，公司召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于回购注销2016年限制性
股票激励计划部分限制性股票的议案》，根据公司《限制性股票激励计划（草案）》和《股权激励计划实施考核管理办法》，
由于原激励对象王刚因个人原因已离职，回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票共计4,691股，占公司当时股本总
额的0.0046%。由于公司在2017年5月16日实施了2016年年度权益分派方案，回购价格则相应调整为20.8796811元/股。详见
公司于2017年8月12日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限制性股
票的公告》（公告编号：2017-059）、《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限制性股票的减资公告》（公告编号：
2017-060）。
2017年9月21日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了对王刚所持有的4,691股限制性股票的
回购注销工作。本次回购注销完成后，公司尚未解锁的限制性股票数量调整为527,431股。公司总股本从101,213,292股变更
为101,208,601股。详见公司于2017年9月23日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分限制性股票回购注销
完成的公告》（公告编号：2017-066）。
2018年4月24日，公司召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于回购注销2016年限制性
股票激励计划部分限制性股票的议案》，根据公司《限制性股票激励计划（草案）》和《股权激励计划实施考核管理办法》，
同意回购注销因公司2017年业绩未达到2016年限制性股票激励计划规定的第二个解锁期的解锁条件的限制性股票162,877
股；同意回购注销因员工离职已获授但尚未解限的限制性股票26,586股，共计189,463股，占公司当时股本总额的0.1686%。
回购价格为20.8796811元/股。详见公司于2018年4月26日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于回购注销2016
年限制性股票激励计划部分限制性股票的公告》（公告编号：2018-027）、《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分
限制性股票的减资公告》（公告编号：2018-028）。
2018年7月3日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了对189,463股限制性股票的回购注销工
作。本次回购注销完成后，公司尚未解锁的限制性股票数量调整为337,968股，公司总股本变更为112,160,001股。详见公司
于2018年7月5日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：
2018-053）。
2018年8月13日，公司召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于回购注销2016年限制
性股票激励计划部分限制性股票的议案》，根据公司《限制性股票激励计划（草案）》和《股权激励计划实施考核管理办法》，
同意回购注销因员工离职已获授但尚未解限的限制性股票26,131股，占公司当时股本总额的0.0233%。回购价格为20.8796811
元/股。详见公司于2018年8月15日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于回购注销2016年限制性股票激励计划
部分限制性股票的公告》（公告编号：2018-062）、《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限制性股票的减资公告》
（公告编号：2018-063）。
2018年11月15日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了对26,131股限制性股票的回购注销工
作。本次回购注销完成后，公司尚未解锁的限制性股票数量调整为311,837股，公司总股本变更为112,133,870股。详见公司
于2018年11月17日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：
2018-087）。
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2019年3月13日，公司召开第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于回购注销2016年限
制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，根据公司《限制性股票激励计划（草案）》，同意回购注销因公司2018年业绩
未达到2016年限制性股票激励计划规定的第三个解锁期的解锁条件的限制性股票155,928股，回购价格为20.8796811元/股，
占公司当时股本总额的0.1391%。详见公司于2019年3月15日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于回购注销2016
年限制性股票激励计划部分限制性股票的公告》（公告编号：2019-014）、《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分
限制性股票的减资公告》（公告编号：2019-015）。
2019年5月7日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了对155,928股限制性股票的回购注销工
作。本次回购注销完成后，公司尚未解锁的限制性股票数量调整为155,909股，公司总股本变更为111,977,942股。详见公司
于2019年5月9日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：
2019-034）。
2019年5月22日，公司实施2018年度利润分配，以资本公积金向全体股东每10股转增3股。权益分派完成后，未解限的限制性
股票总数为202,681股。
2020年4月27日，公司召开第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于回购注销2016
年限制性股票激励计划剩余限制性股票的议案》，根据公司《限制性股票激励计划（草案）》和《股权激励计划实施考核管
理办法》，同意回购注销因公司2019年业绩未达到2016年限制性股票激励计划规定的第四个解锁期的解锁条件的限制性股票
169,460股；同意回购注销因员工离职已获授但尚未解限的限制性股票33,221股，共计202,681股，占公司当时股本总额的
0.1392%。回购价格为16.0459元/股。详见公司于2020年4月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于回购注
销2016年限制性股票激励计划剩余限制性股票的公告》（公告编号：2020-032）、《关于回购注销2016年限制性股票激励计
划剩余限制性股票的减资公告》（公告编号：2020-033）。
2020年7月7日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了对202,681股限制性股票的回购注销工
作。本次回购注销完成后，公司2016年限制性股票激励计划已全部实施完毕，公司总股本变更为145,368,643股。详见公司
于2020年7月9日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于股权激励计划剩余限制性股票回购注销完成的公告》（公
告编号：2020-049）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
合同面积 合同期租金总
地区 门店名称 成立日期 合同地址 出租方 合同期限 备注
（平米） 额（万元）
北京市朝阳区朝阳公园南路 1 北京朝阳公园开 2020.1.1-
北京 朝阳公园店 2006 年 3 月 372.52 285.54 续租
号朝阳公园南门西侧 发经营公司 2022.12.31
北京市西城区马甸南村 4 号楼 北京自动测试技 2020.5.18-20
北京 马甸西店 2011 年 3 月 140 22 续租
一层中段 术研究所 21.5.17
沈阳市和平区南五马路 30 号、 2020.3.10-20
沈阳 南五马路店 2010 年 5 月 牛国增 478.58 200 续租
32 号 1-2 层 25.3.9
北京市昌平区沙河镇松兰堡村 北京丰隆德物流 2020.6.10-20
北京 库房 400 14.6 新租
北临 158 号 有限公司 21.6.9
备注：
1）公司报告期内续租到期店铺3家，合同期租金总额为507.54万元。
2）公司报告期内新租库房一处，合同期租金总额为14.6万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
31
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
其他类 募集资金 15,000 0 0
合计 15,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 40,825,856 28.05% -3,790,567 -3,790,567 37,035,289 25.44%
3、其他内资持股 40,825,856 28.05% -3,790,567 -3,790,567 37,035,289 25.44%
境内自然人持股 40,825,856 28.05% -3,790,567 -3,790,567 37,035,289 25.44%
二、无限售条件股份 104,745,468 71.95% 3,790,567 3,790,567 108,536,035 74.56%
1、人民币普通股 104,745,468 71.95% 3,790,567 3,790,567 108,536,035 74.56%
三、股份总数 145,571,324 100.00% 0 0 145,571,324 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期初，高管锁定股调整，限售股减少3,824,637股。
2、报告期内，公司副总经理、董事会秘书周春红女士辞职，流通股34,070股转为限售股。
报告期内，公司总股本不变。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
33
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 售股数 售股数 数
股权激励限售股 19,159 股，公司
股权激励限售股；首发后 已于 2020 年 7 月 7 日完成回购注
张恒 30,489,606 1,592,729 0 28,896,877 非公开发行限售股；高管 销；首发后非公开发行限售股解限
锁定股。 日期为 2020 年 12 月 20 日；高管
锁定股按照承诺与相关规定解限。
高管锁定股按照承诺与相关规定
赵栋伟 5,273,901 1,093,503 0 4,180,398 高管锁定股。
解限。
高管锁定股按照承诺与相关规定
孙雷 4,746,947 1,107,692 0 3,639,255 高管锁定股。
解限。
股权激励限售股 12,919 股，公司
股权激励限售股；高管锁 已于 2020 年 7 月 7 日完成回购注
周春红 132,954 30,745 34,070 136,279
定股。 销；高管锁定股按照承诺与相关规
定解限。
股权激励限售股 11,432 股，公司
股权激励限售股；高管锁 已于 2020 年 7 月 7 日完成回购注
贾丽玲 14,289 1,416 0 12,873
定股。 销；高管锁定股按照承诺与相关规
定解限。
高管锁定股按照承诺与相关规定
刘丽华 6,033 1,508 0 4,525 高管锁定股。
解限。
股权激励限售股 3,900 股，公司已
股权激励限售股；高管锁 于 2020 年 7 月 7 日完成回购注销；
李继娟 4,875 0 975 5,850
定股。 高管锁定股按照承诺与相关规定
解限。
股权激励限售股 7,922 股，公司已
股权激励限售股；高管锁 于 2020 年 7 月 7 日完成回购注销；
章超慧 9,902 0 1,981 11,883
定股。 高管锁定股按照承诺与相关规定
解限。
股权激励限售股 147,349 股，公司
其他限售
147,349 0 0 147,349 股权激励限售股； 已于 2020 年 7 月 7 日完成回购注
股东
销；
合计 40,825,856 3,827,593 37,026 37,035,289 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 13,416 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 条件的普通 条件的普通
例 股份状态 数量
数量 情况 股数量 股数量
张恒 境内自然人 26.02% 37,878,169 -651,000 28,896,877 8,981,292 质押 25,259,132
境内非国有
上海歌金企业管理有限公司 4.14% 6,021,567 10,000 0 6,021,567 质押 4,555,854
法人
赵栋伟 境内自然人 3.16% 4,595,367 -978,497 4,180,398 414,969 质押 2,000,000
孙雷 境内自然人 2.57% 3,745,874 -1,106,466 3,639,255 106,619 质押 3,640,255
中意资管－浦发银行－中意
资产－精选 2 号资产管理产 其他 2.23% 3,251,295 0 0 3,251,295
品
中意资管－浦发银行－中意
资产－精选 3 号资产管理产 其他 2.22% 3,237,594 -707,900 0 3,237,594
品
天津亿润成长股权投资合伙 境内非国有
2.02% 2,941,902 -4,308,535 0 2,941,902
企业（有限合伙） 法人
王旸 境内自然人 0.88% 1,276,908 0 0 1,276,908
上海春山新棠投资管理有限
公司－春山新棠稳健成长型 其他 0.86% 1,250,000 -348,445 0 1,250,000
私募基金 6 号
上海银叶投资有限公司－银
叶宏观配置 18 号私募证券投 其他 0.69% 1,000,000 1,000,000 0 1,000,000
资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名普通股股东的情况（如有）（参见 不适用
注 3）
本公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司股东持股变动
上述股东关联关系或一致行动的说明
信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件普通股股份数量 股份种类 数量
张恒 8,981,292 人民币普通股 8,981,292
上海歌金企业管理有限公司 6,021,567 人民币普通股 6,021,567
中意资管－浦发银行－中意资产－精选 2 号资产管理产品 3,251,295 人民币普通股 3,251,295
中意资管－浦发银行－中意资产－精选 3 号资产管理产品 3,237,594 人民币普通股 3,237,594
35
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
天津亿润成长股权投资合伙企业（有限合伙） 2,941,902 人民币普通股 2,941,902
王旸 1,276,908 人民币普通股 1,276,908
上海春山新棠投资管理有限公司－春山新棠稳健成长型私募基金 6 号 1,250,000 人民币普通股 1,250,000
上海银叶投资有限公司－银叶宏观配置 18 号私募证券投资基金 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
上海银叶投资有限公司－银叶琢玉精选私募证券投资基金 886,900 人民币普通股 886,900
史璐馨 837,800 人民币普通股 837,800
本公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售条件普通股股
否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
中规定的一致行动人。
股东上海春山新棠投资管理有限公司－春山新棠稳
健成长型私募基金 6 号通过普通证券账户持有
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 4）992,500 股，通过招商证券股份有限公司客户信用交
易担保证券账户持有 257,500 股，实际合计持有
1,250,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
36
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
38
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
任职 期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 股份数量 股份数量
状态 数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总经理、
张恒 现任 38,529,169 0 651,000 37,878,169 19,159 0 19,159
董事会秘书
何亚平 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
赵栋伟 董事 现任 5,573,864 0 978,497 4,595,367 0 0 0
孙雷 董事、副总经理 现任 4,852,340 0 1,106,466 3,745,874 0 0 0
张然 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
苟娟琼 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
张韶华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
路骋 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李继娟 监事会主席 现任 7,800 0 0 7,800 3,900 0 3,900
李航 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
许瑞燕 职工监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
章超慧 副总经理 现任 15,844 0 3,961 11,883 7,922 0 7,922
贾丽玲 副总经理 现任 17,164 0 4,200 12,964 11,432 0 11,432
杨征 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
罗向杰 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事、副总经理、
周春红 离任 136,279 0 0 136,279 12,919 0 12,919
董事会秘书
合计 -- -- 49,132,460 0 2,744,124 46,388,336 55,332 0 55,332
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
周春红 董事 离任 2020 年 01 月 16 日 个人原因
周春红 副总经理、董事会秘书 解聘 2020 年 01 月 16 日 个人原因
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京三夫户外用品股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 229,785,810.40 256,682,289.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 24,700,411.79 19,048,401.21
应收款项融资
预付款项 42,048,665.03 27,578,824.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,832,046.61 10,898,839.35
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 238,685,154.66 229,609,944.80
41
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,659,534.54 18,169,054.59
流动资产合计 567,711,623.03 561,987,353.37
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 15,741,375.84 11,208,725.02
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 8,688,698.32 8,835,571.36
固定资产 221,130,767.18 204,916,430.14
在建工程 3,984,115.98 4,245,752.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,307,899.50 3,895,222.93
开发支出
商誉 18,238,447.44 18,238,447.44
长期待摊费用 8,903,773.15 6,856,092.34
递延所得税资产 12,677,505.17 9,088,726.07
其他非流动资产 150,000.00 981,775.00
非流动资产合计 292,822,582.58 268,266,742.33
资产总计 860,534,205.61 830,254,095.70
流动负债：
短期借款 129,230,000.00 101,220,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
42
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付账款 35,479,224.22 21,944,037.30
预收款项 27,272,859.12
合同负债 17,018,696.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 3,271,778.35 3,284,437.95
应交税费 5,615,003.33 5,106,004.83
其他应付款 18,335,963.80 14,542,952.66
其中：应付利息 206,541.53 207,798.02
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 13,500,000.00 10,000,000.00
其他流动负债 2,130,989.99
流动负债合计 224,581,656.58 183,370,291.86
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 29,000,000.00 32,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 119,049.90 72,433.24
递延所得税负债 8,051.69 8,051.69
其他非流动负债
非流动负债合计 29,127,101.59 32,580,484.93
负债合计 253,708,758.17 215,950,776.79
所有者权益：
43
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股本 145,368,643.00 145,571,324.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 321,572,662.52 324,622,180.57
减：库存股 3,271,885.69
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,176,720.21 18,176,720.21
一般风险准备
未分配利润 100,552,486.29 107,081,105.68
归属于母公司所有者权益合计 585,670,512.02 592,179,444.77
少数股东权益 21,154,935.42 22,123,874.14
所有者权益合计 606,825,447.44 614,303,318.91
负债和所有者权益总计 860,534,205.61 830,254,095.70
法定代表人：张恒 主管会计工作负责人：罗向杰 会计机构负责人：李宝臣
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 201,689,147.49 219,808,781.64
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 203,550,152.68 153,932,024.76
应收款项融资
预付款项 15,900,262.72 19,713,599.91
其他应收款 52,362,514.26 39,814,750.13
其中：应收利息
应收股利 2,932,833.87 2,932,833.87
存货 97,862,211.60 99,341,992.51
合同资产
持有待售资产
44
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,917,709.42 2,126,048.45
流动资产合计 573,281,998.17 534,737,197.40
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 196,286,153.99 191,753,503.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 8,688,698.32 8,835,571.36
在建工程 104,265,443.42 106,113,898.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,392,391.51 2,845,827.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,911,738.10 2,291,601.23
递延所得税资产 9,440,594.79 6,857,313.97
其他非流动资产
非流动资产合计 322,985,020.13 318,697,715.58
资产总计 896,267,018.30 853,434,912.98
流动负债：
短期借款 124,230,000.00 101,220,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 80,073,012.76 43,518,752.78
预收款项 20,566,791.28
合同负债 19,150,692.69
应付职工薪酬 1,237,882.60 1,456,191.62
应交税费 94,409.46 2,783,058.55
45
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他应付款 14,724,358.12 14,744,195.39
其中：应付利息 206,541.53 207,798.02
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 12,500,000.00 10,000,000.00
其他流动负债 2,489,590.05
流动负债合计 254,499,945.68 194,288,989.62
非流动负债：
长期借款 25,000,000.00 32,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 6,602.58 6,602.58
其他非流动负债
非流动负债合计 25,006,602.58 32,506,602.58
负债合计 279,506,548.26 226,795,592.20
所有者权益：
股本 145,368,643.00 145,571,324.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 335,169,192.39 338,218,710.44
减：库存股 3,271,885.69
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,176,720.21 18,176,720.21
未分配利润 118,045,914.44 127,944,451.82
所有者权益合计 616,760,470.04 626,639,320.78
负债和所有者权益总计 896,267,018.30 853,434,912.98
46
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 187,239,563.70 184,544,907.38
其中：营业收入 187,239,563.70 184,544,907.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 192,700,786.10 176,503,347.98
其中：营业成本 97,800,263.03 93,988,080.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 938,084.15 1,525,735.37
销售费用 60,899,298.22 49,112,452.15
管理费用 25,986,729.01 24,477,019.74
研发费用 5,040,476.27 5,864,331.93
财务费用 2,035,935.42 1,535,728.19
其中：利息费用 3,477,319.77 4,078,283.21
利息收入 2,573,822.65 4,616,692.12
加：其他收益 3,652,345.97 315,505.72
投资收益（损失以“－”号填列） -199,749.18 -536,389.24
其中：对联营企业和合营企业的
-199,749.18 -536,389.24
投资收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
47
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
信用减值损失（损失以“-”号填列） -430,588.35 -724,258.70
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,832,591.38 -2,774,357.02
资产处置收益（损失以“-”号填列） -322.44
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,271,805.34 4,321,737.72
加：营业外收入 72,558.63 32,524.01
减：营业外支出 278,413.15 167,295.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,477,659.86 4,186,966.03
减：所得税费用 2,019,898.25 1,423,222.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,497,558.11 2,763,743.58
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-7,497,558.11 2,763,743.58
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -6,539,070.86 1,639,357.67
2.少数股东损益 -958,487.25 1,124,385.91
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
48
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -7,497,558.11 2,763,743.58
归属于母公司所有者的综合收益
-6,539,070.86 1,639,357.67
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -958,487.25 1,124,385.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0449 0.0113
（二）稀释每股收益 -0.0449 0.0113
法定代表人：张恒 主管会计工作负责人：罗向杰 会计机构负责人：李宝臣
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 136,085,451.07 175,839,223.78
减：营业成本 98,655,801.02 129,099,304.70
税金及附加 642,028.83 665,281.66
销售费用 29,288,813.94 24,271,364.86
管理费用 14,650,413.15 15,799,087.04
研发费用 5,036,051.48 5,862,705.28
财务费用 1,108,664.35 -83,690.68
其中：利息费用 3,462,125.33 4,089,530.21
利息收入 2,675,969.60 4,493,054.63
加：其他收益 1,647,472.26 40,000.00
投资收益（损失以“－”号填
-199,749.18 -561,946.68
列）
其中：对联营企业和合营企
-199,749.18 -561,946.68
业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
49
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
100,759.07 -532,336.71
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-477,931.15 -473,964.13
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,225,770.70 -1,303,076.60
加：营业外收入 604.98 874.61
减：营业外支出 256,652.48 3,894.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-12,481,818.20 -1,306,096.62
列）
减：所得税费用 -2,583,280.82 -197,788.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,898,537.38 -1,108,307.70
（一）持续经营净利润（净亏损
-9,898,537.38 -1,108,307.70
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
50
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -9,898,537.38 -1,108,307.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 215,527,763.42 215,324,763.41
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,423,653.35 2,517.08
收到其他与经营活动有关的现金 7,402,275.61 6,029,048.80
经营活动现金流入小计 224,353,692.38 221,356,329.29
购买商品、接受劳务支付的现金 139,740,934.31 139,561,750.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
51
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
45,077,495.37 48,265,391.67
金
支付的各项税费 9,752,051.51 15,184,750.32
支付其他与经营活动有关的现金 41,143,483.42 37,617,652.80
经营活动现金流出小计 235,713,964.61 240,629,545.70
经营活动产生的现金流量净额 -11,360,272.23 -19,273,216.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 501,963,091.24 170,424,240.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
500.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 501,963,091.24 170,424,740.00
购建固定资产、无形资产和其他
46,062,497.85 12,844,221.91
长期资产支付的现金
投资支付的现金 500,732,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
24,026,276.13
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 546,794,897.85 36,870,498.04
投资活动产生的现金流量净额 -44,831,806.61 133,554,241.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,000,000.00 980,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
5,000,000.00 980,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 86,980,500.00 50,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 91,980,500.00 51,880,000.00
偿还债务支付的现金 55,900,000.00 45,529,696.06
分配股利、利润或偿付利息支付
3,532,476.74 6,320,857.20
的现金
52
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,252,423.05 3,255,726.91
筹资活动现金流出小计 62,684,899.79 55,106,280.17
筹资活动产生的现金流量净额 29,295,600.21 -3,226,280.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -26,896,478.63 111,054,745.38
加：期初现金及现金等价物余额 254,937,259.03 242,957,323.92
六、期末现金及现金等价物余额 228,040,780.40 354,012,069.30
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 152,399,995.65 181,239,901.72
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,133,902.68 4,406,562.08
经营活动现金流入小计 156,533,898.33 185,646,463.80
购买商品、接受劳务支付的现金 123,663,924.14 139,389,897.95
支付给职工以及为职工支付的现
24,686,595.51 27,579,698.89
金
支付的各项税费 5,916,601.72 5,285,872.57
支付其他与经营活动有关的现金 32,229,216.02 19,884,698.18
经营活动现金流出小计 186,496,337.39 192,140,167.59
经营活动产生的现金流量净额 -29,962,439.06 -6,493,703.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 501,963,091.24 170,424,240.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 501,963,091.24 170,424,240.00
53
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他
678,963.28 2,775,161.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金 500,732,400.00
取得子公司及其他营业单位支付
48,950,038.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 501,411,363.28 51,725,199.40
投资活动产生的现金流量净额 551,727.96 118,699,040.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 73,910,000.00 50,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 73,910,000.00 50,900,000.00
偿还债务支付的现金 55,900,000.00 45,529,696.06
分配股利、利润或偿付利息支付
3,466,500.00 6,320,857.20
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,252,423.05 3,255,726.91
筹资活动现金流出小计 62,618,923.05 55,106,280.17
筹资活动产生的现金流量净额 11,291,076.95 -4,206,280.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,119,634.15 107,999,056.64
加：期初现金及现金等价物余额 218,063,751.64 211,628,404.71
六、期末现金及现金等价物余额 199,944,117.49 319,627,461.35
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
145,5 324,62 18,176 107,08 592,17 22,123 614,30
一、上年期末余 3,271,
71,32 2,180. ,720.2 1,105. 9,444. ,874.1 3,318.
额 885.69
4.00 57 1 68 77 4 91
54
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
145,5 324,62 18,176 107,08 592,17 22,123 614,30
二、本年期初余 3,271,
71,32 2,180. ,720.2 1,105. 9,444. ,874.1 3,318.
额 885.69
4.00 57 1 68 77 4 91
三、本期增减变 -202,
-3,049, -3,271, -6,528, -6,508, -968,9 -7,477,
动金额（减少以 681.0
518.05 885.69 619.39 932.75 38.72 871.47
“－”号填列） 0
（一）综合收益 -6,539, -6,539, -958,4 -7,497,
总额 070.86 070.86 87.25 558.11
-202,
（二）所有者投 -3,049, -3,271, 10,451 30,138 -10,45 19,686
681.0
入和减少资本 518.05 885.69 .47 .11 1.47 .64
0
-202,
1．所有者投入 -3,049, -3,252, -3,252,
681.0
的普通股 518.05 199.05 199.05
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-3,271, 3,271, 3,271,
入所有者权益
885.69 885.69 885.69
的金额
10,451 10,451 -10,45
4．其他
.47 .47 1.47
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
55
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
145,3 321,57 18,176 100,55 585,67 21,154 606,82
四、本期期末余
68,64 2,662. ,720.2 2,486. 0,512. ,935.4 5,447.
额
3.00 52 1 29 02 2 44
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
112,1 376,31 18,176 139,05 639,13
一、上年期末 6,544, -186,56 638,945
33,87 0,818. ,720.2 4,580. 1,818.
余额 170.12 7.59 ,250.82
0.00 31 1 01 41
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
56
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
控制下企业合
并
其他
112,1 376,31 18,176 139,05 639,13
二、本年期初 6,544, -186,56 638,945
33,87 0,818. ,720.2 4,580. 1,818.
余额 170.12 7.59 ,250.82
0.00 31 1 01 41
三、本期增减
33,43 -36,69
变动金额（减 -3,272, -599,1 -582,6 36,317, 35,734,
7,454 3,180.
少以“－”号填 284.43 93.57 36.05 130.68 494.63
.00 91
列）
（一）综合收 1,639, 1,639, 36,317, 37,956,
益总额 357.67 357.67 130.68 488.35
（二）所有者 -155,
-3,099, -3,272, 16,557 16,557.
投入和减少资 928.0
798.91 284.43 .52 52
本 0
-155,
1．所有者投入 -3,099, -3,255, -3,255,
928.0
的普通股 798.91 726.91 726.91
0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-3,272, 3,272, 3,272,2
入所有者权益
284.43 284.43 84.43
的金额
4．其他
（三）利润分 -2,238, -2,238, -2,238,
配 551.24 551.24 551.24
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-2,238, -2,238, -2,238,
（或股东）的
551.24 551.24 551.24
分配
4．其他
33,59 -33,59
（四）所有者
3,382 3,382.
权益内部结转
.00 00
1．资本公积转 33,59 -33,59
增资本（或股 3,382 3,382.
57
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
145,5 339,61 18,176 138,45 638,54
四、本期期末 3,271, 36,130, 674,679
71,32 7,637. ,720.2 5,386. 9,182.
余额 885.69 563.09 ,745.45
4.00 40 1 44 36
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
145,57 127,94
一、上年期末余 338,218, 3,271,88 18,176,7 626,639,3
1,324.0 4,451.8
额 710.44 5.69 20.21 20.78
0 2
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 145,57 338,218, 3,271,88 18,176,7 127,94 626,639,3
额 1,324.0 710.44 5.69 20.21 4,451.8 20.78
58
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
0 2
三、本期增减变
-202,68 -3,049,5 -3,271,8 -9,898, -9,878,850
动金额（减少以
1.00 18.05 85.69 537.38 .74
“－”号填列）
（一）综合收益 -9,898, -9,898,537
总额 537.38 .38
（二）所有者投 -202,68 -3,049,5 -3,271,8
19,686.64
入和减少资本 1.00 18.05 85.69
1．所有者投入 -202,68 -3,049,5 -3,252,199
的普通股 1.00 18.05 .05
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-3,271,8 3,271,885.
入所有者权益
85.69 69
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
59
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
145,36 118,04
四、本期期末余 335,169, 18,176,7 616,760,4
8,643.0 5,914.4
额 192.39 20.21 70.04
0 4
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
112,13
一、上年期末余 376,310 6,544,17 18,176, 140,243,2 640,320,47
3,870.
额 ,818.31 0.12 720.21 40.11 8.51
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
112,13
二、本年期初余 376,310 6,544,17 18,176, 140,243,2 640,320,47
3,870.
额 ,818.31 0.12 720.21 40.11 8.51
00
三、本期增减变 33,437
-36,693, -3,272,2 -3,346,85 -3,330,301.
动金额（减少以 ,454.0
180.91 84.43 8.94 42
“－”号填列） 0
（一）综合收益 -1,108,30 -1,108,307.
总额 7.70 70
（二）所有者投 -155,9 -3,099,7 -3,272,2
16,557.52
入和减少资本 28.00 98.91 84.43
1．所有者投入 -155,9 -3,099,7 -3,255,726.
的普通股 28.00 98.91 91
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 -3,272,2 3,272,284.4
60
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
入所有者权益 84.43 3
的金额
4．其他
-2,238,55 -2,238,551.
（三）利润分配
1.24 24
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -2,238,55 -2,238,551.
股东）的分配 1.24 24
3．其他
33,593
（四）所有者权 -33,593,
,382.0
益内部结转 382.00
0
1．资本公积转 33,593
-33,593,
增资本（或股 ,382.0
382.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
145,57
四、本期期末余 339,617 3,271,88 18,176, 136,896,3 636,990,17
1,324.
额 ,637.40 5.69 720.21 81.17 7.09
00
61
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1．公司概况
北京三夫户外用品股份有限公司（以下简称公司或本公司），系由北京三夫户外用品开发有限公司整体变更设立的股份
有限公司，并于2011年6月14日在北京工商行政管理局办理了变更登记，取得注册号为110102002771901的企业法人营业执照，
注册资本为人民币5,000万元，股本为人民币5,000万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015] 1355号《关于核准北京三夫户外用品股份有限公司首次公开发行股票的批
复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票17,000,000.00股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币17,000,000.00
元。变更后的注册资本为人民币67,000,000.00元。本次变更业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2015]3948号
《验资报告》验证，并于2016年2月1日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。
经公司2016年第一次临时股东大会审议通过，公司以2016年1月27日作为授予日，向激励对象授予限制性股票480,640.00
股，并于2016年5月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续。本次变更完成后，公司注册资本变更为
67,480,640.00元，上述出资已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2016]3320号《验资报告》验证，并于2016年9
月在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。
经公司2017年第二届董事会第二十次会议决议，公司根据限制性股票激励计划草案回购武玲玲等9名自然人限制性股票
7,662.00股，每股回购价格31.38元，并于2017年4月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续。本次变更
完成后，公司注册资本变更为67,472,978.00元，上述出资已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2017]2743号《验
资报告》验证。
经2016年度股东大会决议，公司以完成回购注销7,662.00股后的总股本67,472,978.00股为基数，以资本公积金向全体
股东每10股转增5.000567股，公司总股本增加至101,213,292.00股；经公司第三届董事会第三次会议决议，同意注销因员工
离职需要回购注销的限制性股票4,691.00股，公司股本减少至101,208,601.00股。并于2017年9月在中国证券登记结算有限
责任公司深圳分公司完成登记手续。本次变更完成后，公司注册资本变更为101,208,601.00元，上述出资已经容诚会计师事
务所（特殊普通合伙）会验字[2017]4948号《验资报告》验证，并于2017年9月在北京市工商行政管理局办理了变更登记手
续。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1683号《关于核准北京三夫户外用品股份有限公司非公开发行股票的批复》
核准，公司向特定投资者发行人民币普通股股票11,140,863.00股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币11,140,863.00
元。变更后的注册资本为人民币112,349,464.00元。本次变更业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2017]5460
号《验资报告》验证。
经第二届董事会第八次会议决议，同意减少注册资本人民币189,463.00元，减少方式为回购张恒等53名自然人限制性股
票189,463.00股，变更后的注册资本为人民币112,160,001.00元，上述出资已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会验字
[2018]5132号《验资报告》验证。
经第三届董事会第十二次会议决议，同意减少注册资本人民币26,131.00元，减少方式为回购刘丽华等4名自然人限制性
股票26,131.00股，变更后的注册资本为人民币112,133,870.00元，上述出资已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会验
字[2018]6003号《验资报告》验证。
经第三届董事会第十六次会议决议，同意减少注册资本人民币155,928.00元，减少方式为回购46名激励对象的限制性股
票155,928.00股，变更后的注册资本为人民币111,977,942.00元，上述出资已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会验字
[2019]4210号《验资报告》验证。
经2018年度股东大会决议，公司以截至2018年12月31日总股本112,133,870.00股扣除经董事会审议未达到解锁条件回购
注销的限制性股票155,928.00股后股本111,977,942.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.2元（含税），
合计派发现金分红总额为2,239,558.84元（含税）；以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计33,593,382.00股，变更
后的注册资本为人民币145,571,324.00元。
经第三届董事会第二十三次会议决议，同意减少注册资本人民币202,681.00元，减少方式为回购张恒等46名自然人限制
性股票202,681.00股，变更后的注册资本为人民币145,368,643.00元，上述出资已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容
诚验字[2020]100Z0048号《验资报告》验证。
62
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
截至2020年6月30日，本公司注册资本为人民币145,368,643.00元，股本为人民币145,368,643.00元。
公司营业执照统一社会信用代码：91110102801449000U，总部的注册地址为北京市西城区马甸南村4号楼-5号（德胜园
区），法定代表人张恒。
公司主要经营活动为从事户外运动用品的销售、亲子乐园的经营、户外赛事的策划及组织、生产和销售口罩等。公司的
经营范围如下：销售定型包装食品及饮料、冷食、酒；零售图书、期刊；销售第三类医疗器械；户外运动用品的设计；技术
开发；技术服务；文化艺术交流（演出除外）；组织体育活动（组织承办体育比赛除外）；销售文化体育用品、针纺织品、
服装、鞋帽、办公用品、劳动保护用品、五金、交电、日用品、户外装备、医疗器械Ⅰ类、Ⅱ类；委托生产加工；服装加工；
物业管理；企业管理、出租办公用房；出租商业用房。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年8月26日决议批准报出。
2．合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 南京三夫户外用品有限公司 南京三夫 100.00 -
2 杭州三夫户外用品有限公司 杭州三夫 100.00 -
3 成都三夫户外用品有限公司 成都三夫 100.00 -
4 深圳三夫户外用品有限公司 深圳三夫 100.00 -
5 沈阳三夫户外用品有限公司 沈阳三夫 100.00 -
6 北京旅行鼠户外用品有限公司 旅行鼠 100.00 -
7 长春三夫户外用品有限公司 长春三夫 100.00 -
8 石家庄三夫户外用品有限公司 石家庄三夫 100.00 -
9 青岛三夫户外用品有限公司 青岛三夫 100.00 -
10 上海三夫户外用品有限公司 上海三夫 100.00 -
11 北京三夫户外运动管理有限公司 运动管理 100.00 -
12 苏州三夫户外用品有限公司 苏州三夫 100.00 -
13 北京和瑞欣诚商贸有限公司 和瑞欣诚 100.00 -
14 无锡三夫户外用品有限公司 无锡三夫 100.00 -
15 北京三夫梦想国际旅行社有限公司 梦想旅行社 100.00 -
16 北京三夫户外运能技能培训有限公司 技能培训 100.00 -
17 江苏三夫电子商务发展有限公司 电子商务 85.00 -
18 江苏三夫科技发展有限公司 科技发展 - 85.00
19 武汉三夫户外用品有限公司 武汉三夫 100.00 -
20 北京三夫悦动体育用品有限公司 悦动体育 85.00 -
21 三夫户外（上海）体育管理有限公司 上海运动管理 - 80.00
22 大庆三夫户外用品有限公司 大庆三夫 90.00 -
23 北京三夫体育发展有限公司 体育发展 - 70.00
24 上海三夫体育用品有限公司 体育用品 - 68.00
25 上海悉乐文化发展有限公司 上海悉乐 77.00 -
26 咸宁悉乐文化旅游有限公司 咸宁悉乐 - 77.00
27 成都悉乐生态农业有限公司 成都悉乐 - 77.00
28 郑州悉乐新田文化旅游有限公司 郑州悉乐 - 39.27
63
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
29 张家口三夫户外用品有限公司 张家口三夫 100.00 -
30 张家口三夫户外滑雪用品有限公司 张家口滑雪 100.00 -
31 江苏三夫户外用品有限公司 江苏三夫 100.00 -
32 北京益安欣成实业有限公司 益安欣成 100.00
33 江苏三夫户外产业发展有限公司 产业发展 100.00
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 纳入合并范围原因
1 北京益安欣成实业有限公司 益安欣成 投资设立
2 江苏三夫户外产业发展有限公司 产业发展 投资设立
本报告期内减少子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 未纳入合并范围原因
1 阿尔山市三夫户外运动管理有限公司 阿尔山三夫 注销
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营
为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
64
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，
对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被
合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额
的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公
司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中
取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价
值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的
子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目
的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予
65
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制
合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范
围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处
理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确
认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
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B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司
所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不
同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂
时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向
本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的
分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少
数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按
照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中
取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
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在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期
股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相
关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综
合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生
的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股
权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报
表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别
财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他
综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照
增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后
子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
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调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似
的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，
再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。
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②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对
现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合
收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借
出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金
融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法
规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间
的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利
得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产
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的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失
或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，
其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅
将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入
留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保
合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费
用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该
金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损
失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣
除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格
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以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍
生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具
公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主
合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经
济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收
款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风
险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工
具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期
应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其
他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
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应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收合并范围内客户
应收账款组合2 应收非合并范围内客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收合并范围内公司的款项
其他应收款组合2 备用金及借款、应收押金及保证金、应收代垫款等其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未
来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和
经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的
违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
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G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基
础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力
即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值
的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难
有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方
或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事
实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中
确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金
融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利
得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11、存货
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
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本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出
售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计
量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12、合同资产
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应
向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根
据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他
非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13、合同成本
自2020年1月1日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
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③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认
时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，
初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
1.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最
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终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可
靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入
账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。
① 成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益。
② 权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投
资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
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综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、20。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、20。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用
年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 20-40年 5 2.38—4.75
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②
该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5 2.38-4.75
运输设备 年限平均法 5-10 年 5 9.50-19.00
电子设备及其他 年限平均法 3-5 年 5 19.00-31.67
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，
调整固定资产使用寿命。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机
器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转
入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入
相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借
款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
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19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
商标权 10年 法定使用权
软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
著作权 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进
行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法【或工作量法】系统合理摊
销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还
应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在
无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很
可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计
入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模
式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用的具体摊销方法如下：
（1）装修费：对于3万元以上的装修款项，于装修完毕之日起按照预计剩余租赁期限与3年孰低确定摊销期限，并在摊
销期限内按照年限平均法予以摊销；预计剩余租赁期限的确定应当充分考虑租赁合同的续签情况。
（2）其他：其他受益期明显超过一年的，需由本期及以后期间负担的费用，应当根据实际情况确定摊销期限，并在摊
销期限内按照年限平均法予以摊销。
22、合同负债
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应
向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
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合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根
据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他
非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，
按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行
使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照
相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
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币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的
当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
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C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计
数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场
条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条
件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
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用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期损益。
26、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 8 号——上市公司从事零售相关业务》的披露要求
自2020年1月1日起适用
一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该
商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易
价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性
消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在
取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务
控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
以下收入会计政策适用于2019年度及以前
（1）销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实
施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收
或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质
上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
公司不同销售方式下收入的确认方法：
A.公司下属直营商店零售方式销售商品的，在收到货款或收取货款的凭证并将商品交付给购买人时确认销售收入；
B.公司进驻其他零售企业使用其店面或柜台，并使用其收银系统销售商品的，在收到其他零售企业结算表单时确认销售
收入；
C.公司向大客户销售商品，在商品交付给客户并由客户签署收货单据时确认销售收入；
D.公司通过电子商务系统销售商品，收到货款后发货的，在公司收到顾客签收单据或委托的物流公司的交货清单时确认
收入；通过第三方支付工具付款的，在公司发货后收到顾客的收货证明并取得第三方支付机构付款通知时确认销售收入；见
货付款的，在发货后收到物流公司转交来款项时确认销售收入。
会员积分会计处理方法：本公司在销售产品的同时会授予客户奖励积分，客户在满足一定条件后将奖励积分兑换为公司
或第三方提供的免费或折扣的商品或抵用现金。由于年末公司会集中要求会员兑换积分，而根据奖励积分的兑换价值标准和
预计兑换率计算，每年末未使用积分的公允价值较小，为简化处理，未将年末未使用奖励积分的公允价值确认为递延收益。
本公司对该交易事项按以下情况进行处理：
A.获得奖励积分的客户满足条件时有权取得公司的商品，在客户兑换奖励积分时，将对应金额分别计入销售费用和营业
收入。
B. 每个资产负债表日，根据积分兑换规则的变化和积分兑换的实际情况，重新测算奖励积分余额的公允价值。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产
负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
A. 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B. 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
27、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确
认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定
进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款
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的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税
暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税
资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税
率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递
延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响
额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间
未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负
债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税
负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
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B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同
时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响
计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法
或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确
认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后
年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期
间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利
润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润
表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末
取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得
税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响
应直接计入所有者权益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计
入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分
摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租
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金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租
金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承
租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入
当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合
理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租
赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据新收入准则，讲资产负债表中“预收账款”
2020 年 4 月 29 日召开的第三届董事会第 23 次会议批准
拆分为“合同负债”和“其他流动负债”
因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整2020年1月1日合同负债24,228,176.45元、预收款项-27,272,859.12
元、其他流动负债3,044,682.67元。相关调整不影响本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益。本公司母公司财务报表
相应调整2020年1月1日合同负债18,200,700.25元、预收款项-20,566,791.28元、其他流动负债2,366,091.03元。相关调整
不影响本公司母公司财务报表中股东权益。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
91
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 256,682,289.03 256,682,289.03
结算备付金 0.00
拆出资金 0.00
交易性金融资产 0.00
衍生金融资产 0.00
应收票据 0.00
应收账款 19,048,401.21 19,048,401.21
应收款项融资 0.00
预付款项 27,578,824.39 27,578,824.39
应收保费 0.00
应收分保账款 0.00
应收分保合同准备金 0.00
其他应收款 10,898,839.35 10,898,839.35
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
买入返售金融资产 0.00
存货 229,609,944.80 229,609,944.80
合同资产 0.00
持有待售资产 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00
其他流动资产 18,169,054.59 18,169,054.59
流动资产合计 561,987,353.37 561,987,353.37
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00
债权投资 0.00
其他债权投资 0.00
长期应收款 0.00
长期股权投资 11,208,725.02 11,208,725.02
其他权益工具投资 0.00
其他非流动金融资产 0.00
92
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投资性房地产 8,835,571.36 8,835,571.36
固定资产 204,916,430.14 204,916,430.14
在建工程 4,245,752.03 4,245,752.03
生产性生物资产 0.00
油气资产 0.00
使用权资产 0.00
无形资产 3,895,222.93 3,895,222.93
开发支出 0.00
商誉 18,238,447.44 18,238,447.44
长期待摊费用 6,856,092.34 6,856,092.34
递延所得税资产 9,088,726.07 9,088,726.07
其他非流动资产 981,775.00 981,775.00
非流动资产合计 268,266,742.33 268,266,742.33
资产总计 830,254,095.70 830,254,095.70
流动负债：
短期借款 101,220,000.00 101,220,000.00
向中央银行借款 0.00
拆入资金 0.00
交易性金融负债 0.00
衍生金融负债 0.00
应付票据 0.00
应付账款 21,944,037.30 21,944,037.30
预收款项 27,272,859.12 -27,272,859.12
合同负债 24,228,176.45 24,228,176.45
卖出回购金融资产款 0.00
吸收存款及同业存放 0.00
代理买卖证券款 0.00
代理承销证券款 0.00
应付职工薪酬 3,284,437.95 3,284,437.95
应交税费 5,106,004.83 5,106,004.83
其他应付款 14,542,952.66 14,542,952.66
其中：应付利息 207,798.02 207,798.02
应付股利 0.00
应付手续费及佣金 0.00
93
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付分保账款 0.00
持有待售负债 0.00
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债 3,044,682.67 3,044,682.67
流动负债合计 183,370,291.86 183,370,291.86
非流动负债：
保险合同准备金 0.00
长期借款 32,500,000.00 32,500,000.00
应付债券 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
租赁负债 0.00
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬 0.00
预计负债 0.00
递延收益 72,433.24 72,433.24
递延所得税负债 8,051.69 8,051.69
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 32,580,484.93 32,580,484.93
负债合计 215,950,776.79 215,950,776.79
所有者权益：
股本 145,571,324.00 145,571,324.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
资本公积 324,622,180.57 324,622,180.57
减：库存股 3,271,885.69 3,271,885.69
其他综合收益 0.00
专项储备 0.00
盈余公积 18,176,720.21 18,176,720.21
一般风险准备 0.00
未分配利润 107,081,105.68 107,081,105.68
归属于母公司所有者权益合计 592,179,444.77 592,179,444.77
少数股东权益 22,123,874.14 22,123,874.14
94
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
所有者权益合计 614,303,318.91 614,303,318.91
负债和所有者权益总计 830,254,095.70 830,254,095.70
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 219,808,781.64 219,808,781.64
交易性金融资产 0.00
衍生金融资产 0.00
应收票据 0.00
应收账款 153,932,024.76 153,932,024.76
应收款项融资 0.00
预付款项 19,713,599.91 19,713,599.91
其他应收款 39,814,750.13 39,814,750.13
其中：应收利息 0.00
应收股利 2,932,833.87 2,932,833.87
存货 99,341,992.51 99,341,992.51
合同资产 0.00
持有待售资产 0.00
一年内到期的非流动
0.00
资产
其他流动资产 2,126,048.45 2,126,048.45
流动资产合计 534,737,197.40 534,737,197.40
非流动资产：
债权投资 0.00
其他债权投资 0.00
长期应收款 0.00
长期股权投资 191,753,503.17 191,753,503.17
其他权益工具投资 0.00
其他非流动金融资产 0.00
投资性房地产 0.00
固定资产 8,835,571.36 8,835,571.36
在建工程 106,113,898.79 106,113,898.79
生产性生物资产 0.00
95
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
油气资产 0.00
使用权资产 0.00
无形资产 2,845,827.06 2,845,827.06
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 2,291,601.23 2,291,601.23
递延所得税资产 6,857,313.97 6,857,313.97
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 318,697,715.58 318,697,715.58
资产总计 853,434,912.98 853,434,912.98
流动负债：
短期借款 101,220,000.00 101,220,000.00
交易性金融负债 0.00
衍生金融负债 0.00
应付票据 0.00
应付账款 43,518,752.78 43,518,752.78
预收款项 20,566,791.28 -20,566,791.28
合同负债 18,200,700.25 18,200,700.25
应付职工薪酬 1,456,191.62 1,456,191.62
应交税费 2,783,058.55 2,783,058.55
其他应付款 14,744,195.39 14,744,195.39
其中：应付利息 207,798.02 207,798.02
应付股利 0.00
持有待售负债 0.00
一年内到期的非流动
10,000,000.00 10,000,000.00
负债
其他流动负债 2,366,091.03 2,366,091.03
流动负债合计 194,288,989.62 194,288,989.62
非流动负债：
长期借款 32,500,000.00 32,500,000.00
应付债券 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
租赁负债 0.00
96
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬 0.00
预计负债 0.00
递延收益 0.00
递延所得税负债 6,602.58 6,602.58
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 32,506,602.58 32,506,602.58
负债合计 226,795,592.20 226,795,592.20
所有者权益：
股本 145,571,324.00 145,571,324.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
资本公积 338,218,710.44 338,218,710.44
减：库存股 3,271,885.69 3,271,885.69
其他综合收益 0.00
专项储备 0.00
盈余公积 18,176,720.21 18,176,720.21
未分配利润 127,944,451.82 127,944,451.82
所有者权益合计 626,639,320.78 626,639,320.78
负债和所有者权益总计 853,434,912.98 853,434,912.98
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品、提供服务收入 16%、13%、6%、3%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
97
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
纳税主体名称 所得税税率
南京三夫户外用品有限公司 20%
杭州三夫户外用品有限公司 20%
成都三夫户外用品有限公司 20%
深圳三夫户外用品有限公司 20%
北京旅行鼠户外用品有限公司 20%
长春三夫户外用品有限公司 20%
石家庄三夫户外用品有限公司 20%
青岛三夫户外用品有限公司 20%
上海三夫户外用品有限公司 20%
北京三夫户外运动管理有限公司 20%
苏州三夫户外用品有限公司 20%
北京和瑞欣诚商贸有限公司 20%
无锡三夫户外用品有限公司 20%
北京三夫梦想国际旅行社有限公司 20%
北京三夫户外运能技能培训有限公司 20%
武汉三夫户外用品有限公司 20%
北京三夫悦动体育用品有限公司 20%
三夫户外（上海）体育管理有限公司 20%
大庆三夫户外用品有限公司 20%
北京三夫体育发展有限公司 20%
咸宁悉乐文化旅游有限公司 20%
成都悉乐生态农业有限公司 20%
郑州悉乐新田文化旅游有限公司 20%
张家口三夫户外用品有限公司 20%
张家口三夫户外滑雪用品有限公司 20%
2、税收优惠
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应
纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
98
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 176,419.92 180,662.27
银行存款 225,286,012.87 250,157,817.16
其他货币资金 4,323,377.61 6,343,809.60
合计 229,785,810.40 256,682,289.03
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的
1,745,030.00 1,745,030.00
款项总额
其他说明
其他货币资金中1,745,030.00元系未到期的履约保函保证金和质量保证金，到期日为2021年，在到期日前使用受限；
2,578,347.61元系尚未转入银行账户的支付宝余额、京东钱包、微信余额等。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 2,661,80 2,661,80 2,661,801 2,661,801
9.20% 100.00% 11.64% 100.00%
备的应收账款 1.17 1.17 .17 .17
其中：
1,633,38 1,633,38 1,633,383 1,633,383
1.线下大客户 5.64% 100.00% 7.14% 100.00%
3.40 3.40 .40 .40
520,000. 520,000. 520,000.0 520,000.0
2.线下大客户 1.80% 100.00% 2.27% 100.00%
00 00 0 0
311,817. 311,817. 311,817.7 311,817.7
3.线下大客户 1.08% 100.00% 1.36% 100.00%
77 77 7 7
196,600. 196,600. 196,600.0 196,600.0
4.线下大客户 0.68% 100.00% 0.87% 100.00%
00 00 0 0
按组合计提坏账准 26,281,6 1,581,18 24,700,41 20,212,25 1,163,853 19,048,401.
90.80% 6.02% 88.36% 5.76%
备的应收账款 00.85 9.06 1.79 4.30 .09 21
其中：
99
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.组合 1
26,281,6 1,581,18 24,700,41 20,212,25 1,163,853 19,048,401.
2.组合 2 90.80% 6.02% 88.36% 5.76%
00.85 9.06 1.79 4.30 .09 21
28,943,4 4,242,99 24,700,41 22,874,05 3,825,654 19,048,401.
合计 100.00% 14.66% 100.00% 16.72%
02.02 0.23 1.79 5.47 .26 21
按单项计提坏账准备：2,661,801.17
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1.线下大客户 1,633,383.40 1,633,383.40 100.00% 账龄较长，根据与客户联系情况，预计不可收回
2.线下大客户 520,000.00 520,000.00 100.00% 账龄较长，根据与客户联系情况，预计不可收回
3.线下大客户 311,817.77 311,817.77 100.00% 账龄较长，根据与客户联系情况，预计不可收回
4.线下大客户 196,600.00 196,600.00 100.00% 账龄较长，根据与客户联系情况，预计不可收回
合计 2,661,801.17 2,661,801.17 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：1,581,189.06
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄分析法组合 26,281,600.85 1,581,189.06 6.02%
合计 26,281,600.85 1,581,189.06 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 23,696,973.99
100
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1至2年 2,231,636.78
2至3年 419,213.78
3 年以上 2,595,577.47
3至4年 1,168,774.40
4至5年 993,499.30
5 年以上 433,303.77
合计 28,943,402.02
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
预期信用损失 3,825,654.26 417,335.97 4,242,990.23
合计 3,825,654.26 417,335.97 4,242,990.23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名 2,377,014.30 8.21% 118,850.72
第二名 1,633,383.40 5.64% 1,633,383.40
第三名 1,352,006.01 4.67% 67,600.30
101
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第四名 1,163,511.13 4.02% 58,175.56
第五名 848,000.00 2.93% 42,400.00
合计 7,373,914.84 25.47%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 41,644,626.20 99.04% 26,784,869.74 97.12%
1至2年 312,256.89 0.74% 491,435.01 1.78%
2至3年 34,253.02 0.08% 213,164.67 0.77%
3 年以上 57,528.92 0.14% 89,354.97 0.33%
合计 42,048,665.03 -- 27,578,824.39 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2020年6月30日余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
第一名 9,096,500.00 21.63
第二名 3,300,000.00 7.85
第三名 1,912,205.86 4.55
第四名 1,906,875.00 4.53
第五名 1,299,644.20 3.09
合计 17,515,225.06 41.65
其他说明：
4、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
102
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应收利息 0.00
应收股利 0.00
其他应收款 13,832,046.61 10,898,839.35
合计 13,832,046.61 10,898,839.35
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
2）重要逾期利息
单位： 元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
合计 0.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
103
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 9,213,173.96 10,953,180.50
备用金 3,065,815.31 2,685,782.22
其他各明细 5,281,436.92 986,429.86
合计 17,560,426.19 14,625,392.58
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 2,383,750.59 1,342,802.64 3,726,553.23
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 1,826.35 1,826.35
2020 年 6 月 30 日余额 2,385,576.94 1,342,802.64 3,728,379.58
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 10,361,846.69
1至2年 3,275,800.64
2至3年 1,991,559.46
3 年以上 1,931,219.40
3至4年 1,054,332.85
4至5年 226,601.00
5 年以上 650,285.55
合计 17,560,426.19
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
104
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单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 3,726,553.23 1,826.35 3,728,379.58
合计 3,726,553.23 1,826.35 3,728,379.58
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名 保证金 1,000,000.00 2-3 年 5.69% 1,000,000.00
第二名 押金 836,323.16 1-4 年 4.76% 106,987.42
第三名 押金 791,300.33 1 年以内 4.51% 39,565.02
第四名 押金 545,382.85 3-4 年 3.11% 272,691.43
第五名 保证金 353,975.81 1 年以内 2.02% 17,698.79
合计 -- 3,526,982.15 -- 20.09% 1,436,942.66
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
105
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5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或合同 存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 9,612,796.69 9,612,796.69 1,986,362.05 1,986,362.05
库存商品 251,770,526.46 22,767,031.02 229,003,495.44 236,601,813.47 22,442,029.58 214,159,783.89
发出商品 68,862.53 68,862.53 13,463,798.86 13,463,798.86
合计 261,452,185.68 22,767,031.02 238,685,154.66 252,051,974.38 22,442,029.58 229,609,944.80
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 22,442,029.58 2,832,591.38 2,507,589.94 22,767,031.02
合计 22,442,029.58 2,832,591.38 2,507,589.94 22,767,031.02
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
6、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税 7,885,362.84 11,369,390.07
增值税期末留抵税额 9,313,885.47 4,984,608.92
预缴企业所得税 158,509.16 1,583,811.57
预缴增值税 1,301,777.07 231,244.03
合计 18,659,534.54 18,169,054.59
其他说明：
106
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7、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
被投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
宿迁三夫金
鼎投资管理 9,623,809 -134,164. 9,489,645
中心（有限 .80 23 .57
合伙）
宁波歌石三
1,584,915 1,598,311
夫投资管理 13,396.17
.22 .39
有限公司
北京乐恩嘉
4,732,400 -78,981.1 4,653,418
业体育发展
.00 2 .88
有限公司
11,208,72 4,732,400 -199,749. 15,741,37
小计
5.02 .00 18 5.84
11,208,72 4,732,400 -199,749. 15,741,37
合计
5.02 .00 18 5.84
其他说明
8、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,276,190.48 9,276,190.48
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
107
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 9,276,190.48 9,276,190.48
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 440,619.12 440,619.12
2.本期增加金额 146,873.04 146,873.04
（1）计提或摊销 146,873.04 146,873.04
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 587,492.16 587,492.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,688,698.32 8,688,698.32
2.期初账面价值 8,835,571.36 8,835,571.36
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
108
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9、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 221,130,767.18 204,916,430.14
合计 221,130,767.18 204,916,430.14
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 198,571,279.22 1,526,658.54 29,524,714.32 229,622,652.08
2.本期增加金额 0.00 0.00 22,727,176.31 22,727,176.31
（1）购置 0.00 0.00 17,355,983.65 17,355,983.65
（2）在建工程转入 0.00 0.00 5,371,192.66 5,371,192.66
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 39,848.00 39,848.00
（1）处置或报废 0.00 0.00 39,848.00 39,848.00
4.期末余额 198,571,279.22 1,526,658.54 52,212,042.63 252,309,980.39
二、累计折旧
1.期初余额 13,201,765.81 1,294,053.28 10,206,351.19 24,702,170.28
2.本期增加金额 4,820,774.02 34,289.42 1,655,783.43 6,510,846.87
（1）计提 4,820,774.02 34,289.42 1,655,783.43 6,510,846.87
3.本期减少金额 0.00 0.00 37,855.60 37,855.60
（1）处置或报废 0.00 0.00 37,855.60 37,855.60
4.期末余额 18,022,539.83 1,328,342.70 11,824,279.02 31,175,161.55
三、减值准备
1.期初余额 0.00 0.00 4,051.66 4,051.66
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 0.00 0.00 4,051.66 4,051.66
四、账面价值
1.期末账面价值 180,548,739.39 198,315.84 40,383,711.95 221,130,767.18
109
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2.期初账面价值 185,369,513.41 232,605.26 19,314,311.47 204,916,430.14
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
10、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 3,984,115.98 4,245,752.03
合计 3,984,115.98 4,245,752.03
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
110
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
咸宁松鼠乐园一期 4,024,825.12 4,024,825.12
郑州松鼠乐园二期 530,422.00 530,422.00 220,926.91 220,926.91
成都松鼠乐园研学项目 3,453,693.98 3,453,693.98
合计 3,984,115.98 3,984,115.98 4,245,752.03 4,245,752.03
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 他减少 本化累 息资本
额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
成都松鼠
4,000,00 3,522,43 68,737.8 3,453,69
乐园研学 0.00 88.06% 90.00% 其他
0.00 1.84 6 3.98
项目
咸宁松鼠 12,600,0 4,024,82 1,277,62 5,302,45
92.94% 100.00% 其他
乐园 00.00 5.12 9.68 4.80
郑州松鼠 28,500,0
0.00% 0.00% 其他
乐园一期 00.00
郑州松鼠 11,500,0 220,926. 309,495. 530,422.
4.61% 5.00% 其他
乐园二期 00.00 91 09 00
56,600,0 4,245,75 5,109,55 5,371,19 3,984,11
合计 -- -- --
00.00 2.03 6.61 2.66 5.98
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
111
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11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 著作权 合计
一、账面原值
1.期初余额 41,800.00 5,900,532.97 313,260.00 6,255,592.97
2.本期增加金额 11,792.45 11,792.45
（1）购置 11,792.45 11,792.45
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 52,922.15 52,922.15
（1）处置 52,922.15 52,922.15
4.期末余额 41,800.00 5,859,403.27 313,260.00 6,214,463.27
二、累计摊销
1.期初余额 35,400.20 2,230,991.84 93,978.00 2,360,370.04
2.本期增加金额 999.96 513,867.77 31,326.00 546,193.73
（1）计提 999.96 513,867.77 31,326.00 546,193.73
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 36,400.16 2,744,859.61 125,304.00 2,906,563.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,399.84 3,114,543.66 187,956.00 3,307,899.50
2.期初账面价值 6,399.80 3,669,541.13 219,282.00 3,895,222.93
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
112
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 企业合并形成的 处置
上海悉乐 33,666,984.77 33,666,984.77
合计 33,666,984.77 33,666,984.77
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 计提 处置
上海悉乐 15,428,537.33 15,428,537.33
合计 15,428,537.33 15,428,537.33
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上海悉乐于评估基准日为2019年12月31日，评估范围是公司并购上海悉乐形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商
誉减值测试时所确定的资产组一致，包括成都悉乐、咸宁悉乐一期。评估范围为与商誉相关的资产组。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司期末对收购上海悉乐形成的商誉进行了减值测试，商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现
金流量根据公司批准的现金流量预测为基础，成都悉乐、咸宁悉乐一期现金流量预测使用的折现率分别为14.73%、14.40%。
预测期以后的现金流量根据相关行业总体长期平均增长率确定。减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本
及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价
值和相关资产组特定风险的税前利率。
公司聘请了中水致远资产评估有限公司对其可回收价值进行了评估，出具了中水致远评报字[2020]第020092号资产评估
报告。
由于包含商誉的上海悉乐资产组可收回金额低于账面价值，故对收购上海悉乐时形成的商誉计提减值准备。
商誉减值测试的影响
其他说明
113
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13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 6,663,458.30 3,822,150.21 1,718,130.41 8,767,478.10
其他 192,634.04 56,338.99 136,295.05
合计 6,856,092.34 3,822,150.21 1,774,469.40 8,903,773.15
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,179,935.33 4,161,012.30 20,056,246.62 4,188,686.54
内部交易未实现利润 351,279.84 87,819.96 352,503.81 88,125.95
可抵扣亏损 36,269,829.27 7,158,593.04 15,062,007.97 3,566,449.28
信用减值准备 7,566,939.17 1,270,079.87 6,695,619.40 1,245,464.30
合计 64,367,983.61 12,677,505.17 42,166,377.80 9,088,726.07
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 44,621.05 8,051.69 44,621.05 8,051.69
合计 44,621.05 8,051.69 44,621.05 8,051.69
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 12,677,505.17 9,088,726.07
递延所得税负债 8,051.69 8,051.69
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,909,974.01 3,246,422.71
可抵扣亏损 27,559,401.20 23,714,051.07
合计 30,469,375.21 26,960,473.78
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 1,760,359.36 1,760,359.36
2022 年 13,206,141.22 13,558,228.00
2023 年 4,313,429.22 4,426,394.73
2024 年 3,956,822.00 3,969,068.98
2025 年 4,322,649.40
合计 27,559,401.20 23,714,051.07 --
其他说明：
15、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
固定资产预付款 150,000.00 150,000.00 981,775.00 981,775.00
合计 150,000.00 150,000.00 981,775.00 981,775.00
其他说明：
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 98,730,000.00 71,220,000.00
保证借款 30,500,000.00 30,000,000.00
合计 129,230,000.00 101,220,000.00
115
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短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 35,479,224.22 21,944,037.30
合计 35,479,224.22 21,944,037.30
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末余额中无账龄超过1年的重要应付账款。
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
19、合同负债
单位： 元
116
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项目 期末余额 期初余额
预收货款 13,625,338.50 22,728,458.29
活动报名费 3,393,358.39 1,499,718.16
合计 17,018,696.89 24,228,176.45
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,203,623.31 42,875,190.27 42,829,892.90 3,248,920.68
二、离职后福利-设定提存计划 80,814.64 3,788,880.63 3,846,837.60 22,857.67
三、辞退福利 0.00 422,933.49 422,933.49 0.00
合计 3,284,437.95 47,087,004.39 47,099,663.99 3,271,778.35
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 2,697,834.31 36,784,658.98 36,692,097.69 2,790,395.60
2、职工福利费 235,098.29 465,379.59 697,620.88 2,857.00
3、社会保险费 51,156.21 2,975,063.76 2,998,443.77 27,776.20
其中：医疗保险费 45,307.01 2,787,890.49 2,808,602.22 24,595.28
工伤保险费 1,666.70 87,210.10 87,827.03 1,049.77
生育保险费 4,182.50 99,963.17 102,014.52 2,131.15
4、住房公积金 2,251.00 2,194,437.42 2,194,629.42 2,059.00
5、工会经费和职工教育经费 217,283.50 455,650.52 247,101.14 425,832.88
合计 3,203,623.31 42,875,190.27 42,829,892.90 3,248,920.68
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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1、基本养老保险 77,108.40 3,616,639.30 3,671,748.37 21,999.33
2、失业保险费 3,706.24 172,241.33 175,089.23 858.34
合计 80,814.64 3,788,880.63 3,846,837.60 22,857.67
其他说明：
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 39,560.48 3,925,960.10
企业所得税 5,358,762.10 538,464.49
个人所得税 138,161.02 201,493.36
城市维护建设税 42,663.82 255,341.18
教育费附加 19,896.25 183,774.80
其他 15,959.66 970.90
合计 5,615,003.33 5,106,004.83
其他说明：
22、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 206,541.53 207,798.02
应付股利 0.00
其他应付款 18,129,422.27 14,335,154.64
合计 18,335,963.80 14,542,952.66
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 52,777.78 61,684.03
短期借款应付利息 153,763.75 146,113.99
合计 206,541.53 207,798.02
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
118
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其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
借款 6,870,000.00 4,875,400.00
限制性股票回购义务 0.00 3,271,885.69
押金及保证金 442,626.10 2,044,839.83
未支付费用 10,499,096.17 2,620,074.04
房租及装修、物业费 77,552.76 1,174,452.17
其他 240,147.24 348,502.91
合计 18,129,422.27 14,335,154.64
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末余额中无账龄超过1年的重要其他应付款。
23、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 13,500,000.00 10,000,000.00
合计 13,500,000.00 10,000,000.00
其他说明：
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24、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合同负债（税金） 2,130,989.99 3,044,682.67
合计 2,130,989.99 3,044,682.67
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 25,000,000.00 32,500,000.00
保证借款 4,000,000.00
合计 29,000,000.00 32,500,000.00
长期借款分类的说明：
2017年5月16日公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订5年期法人商用房贷款合同，公司以所购的位于北京市昌平
区陈家营西路3号院23号楼负一楼至三楼房产进行抵押借款。
其他说明，包括利率区间：
26、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 72,433.24 48,666.68 2,050.02 119,049.90 成都市市级旅游业发展专项资金
合计 72,433.24 48,666.68 2,050.02 119,049.90 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
其他说明：
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27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 145,571,324.00 -202,681.00 -202,681.00 145,368,643.00
其他说明：
28、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 322,485,344.13 3,049,518.05 319,435,826.08
其他资本公积 2,136,836.44 2,136,836.44
合计 324,622,180.57 3,049,518.05 321,572,662.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期减少3,049,518.05元，系回购限制性股票减少资本公积3,049,518.05元。
29、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票认购 3,271,885.69 3,271,885.69
合计 3,271,885.69 3,271,885.69
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股本期减少3,271,885.69元，本期限制性股票已经回购注销。
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,176,720.21 18,176,720.21
合计 18,176,720.21 18,176,720.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
121
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调整前上期末未分配利润 107,081,105.68 139,054,580.01
调整后期初未分配利润 107,081,105.68 139,054,580.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -6,539,070.86 1,639,357.67
应付普通股股利 2,238,551.24
其他 10,451.47
期末未分配利润 100,552,486.29 138,455,386.44
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 140,917,482.89 77,726,280.37 162,197,689.06 84,045,767.07
其他业务 46,322,080.81 20,073,982.66 22,347,218.32 9,942,313.53
合计 187,239,563.70 97,800,263.03 184,544,907.38 93,988,080.60
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
33、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 218,683.81 476,326.02
教育费附加 155,275.31 341,328.03
房产税 531,496.70 533,171.16
122
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土地使用税 1,657.53 32,523.01
车船使用税 3,070.00 2,720.00
印花税 27,651.70 47,123.68
残疾人保障金 92,506.28
其他税费 249.10 37.19
合计 938,084.15 1,525,735.37
其他说明：
34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,894,559.36 24,207,953.49
房屋租赁费 13,356,038.25 14,747,623.74
业务宣传费 7,728,046.75 2,721,919.86
咨询服务费 6,274,939.55 914,656.03
办公业务费 1,304,459.18 1,254,442.37
运杂费 4,191,426.43 2,000,103.04
水电、物业、安保费 2,273,769.85 818,487.49
装修费 2,464,326.19 1,741,170.73
固定资产折旧费 272,906.61 329,880.70
其他 138,826.05 376,214.70
合计 60,899,298.22 49,112,452.15
其他说明：
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,658,806.58 17,609,061.90
咨询服务费 3,554,499.65
行政办公费 2,954,020.52 2,502,757.92
中介服务费 1,245,704.94 2,123,006.42
无形资产摊销 96,667.30 60,930.24
固定资产折旧费 2,247,850.09 2,083,486.67
税金及行政收费 7,886.74 5,143.49
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其他 221,293.19 92,633.10
合计 25,986,729.01 24,477,019.74
其他说明：
36、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,009,582.82 4,881,875.54
研发材料费 204,220.87 139,585.12
折旧及摊销 354,713.18 240,621.93
其他 471,959.40 602,249.34
合计 5,040,476.27 5,864,331.93
其他说明：
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,477,319.77 4,078,283.21
减：利息收入 2,573,822.65 4,616,692.12
加：手续费及其他 1,132,438.30 2,074,137.10
合计 2,035,935.42 1,535,728.19
其他说明：
38、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
社保减免 2,530,742.67
旅游发展基金 200,000.00
中国宿迁电子商务产业园区管理委员会发展引导资金 336,107.16
中关村科技园区西城园管理委员会年度企业中介服务费用 54,750.00 40,000.00
上海市徐汇区财政局企业扶持基金 100,000.00 250,000.00
符合政策可加计抵减的进项税、直接减免的增值税 369,456.02 23,455.70
园区内厕所设施政府补贴 3,383.34 2,050.02
杭州市西湖区商务局疫情期间财政补贴 10,108.79
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稳岗补贴 40,831.82
个税扣缴税款手续费返还 6,966.17
39、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -199,749.18 -536,389.24
合计 -199,749.18 -536,389.24
其他说明：
40、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 24,418.74 18,957.23
应收账款坏账损失 -455,007.09 -743,215.93
合计 -430,588.35 -724,258.70
其他说明：
41、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -2,832,591.38 -2,774,357.02
合计 -2,832,591.38 -2,774,357.02
其他说明：
42、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 -322.44
其中：固定资产 -322.44
43、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
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其他 72,558.63 32,524.01 72,558.63
合计 72,558.63 32,524.01 72,558.63
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
44、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 278,413.15 167,295.70 278,413.15
合计 278,413.15 167,295.70 278,413.15
其他说明：
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,420,214.47 909,808.71
递延所得税费用 -3,400,316.22 513,413.74
合计 2,019,898.25 1,423,222.45
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -5,477,659.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,369,415.22
子公司适用不同税率的影响 3,197,045.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 192,267.51
所得税费用 2,019,898.25
其他说明
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46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,287,482.94 315,505.72
利息收入 610,709.07 4,616,692.12
代收营业款 287,315.40 679,426.30
其他 4,216,768.20 417,424.66
合计 7,402,275.61 6,029,048.80
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 15,698,615.25 13,841,933.92
管理费用及研发费用 9,302,583.67 5,593,701.18
制造费用 64,041.79
手续费支出 1,093,477.03 1,408,195.33
押金、定金、房租及物业费 14,703,422.17 15,927,241.15
往来款 224,493.04 785,182.22
其他 56,850.47 61,399.00
合计 41,143,483.42 37,617,652.80
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
127
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股票 3,252,423.05 3,255,726.91
合计 3,252,423.05 3,255,726.91
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -7,497,558.11 2,763,743.58
加：资产减值准备 3,263,179.73 3,498,615.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,510,846.87 4,658,104.17
无形资产摊销 546,193.73 369,769.22
长期待摊费用摊销 1,774,469.40 1,819,832.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 322.44
财务费用（收益以“－”号填列） 2,035,935.42 4,078,283.21
投资损失（收益以“－”号填列） 199,749.18 536,389.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,588,779.10 357,195.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -40.71
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,075,209.86 265,908.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,876,615.08 -20,849,954.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,730,742.43 -16,807,521.63
其他 -1,383,226.84 36,135.93
经营活动产生的现金流量净额 -11,360,272.23 -19,273,216.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
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3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 228,040,780.40 354,012,069.30
减：现金的期初余额 254,937,259.03 242,957,323.92
现金及现金等价物净增加额 -26,896,478.63 111,054,745.38
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 228,040,780.40 254,937,259.03
其中：库存现金 176,419.92 180,662.27
可随时用于支付的银行存款 225,286,012.87 250,157,817.16
可随时用于支付的其他货币资金 2,578,347.61 4,598,779.60
三、期末现金及现金等价物余额 228,040,780.40 254,937,259.03
其他说明：
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,745,030.00 未到期的履约保函保证金和质量保证金
固定资产 102,956,767.43 因借款办理抵押
投资性房地产 8,688,698.32 因借款办理抵押
合计 113,390,495.75 --
其他说明：
（1）2017年5月16日公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订5年期法人商用房贷款合同，公司以所购的位于北京市
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
昌平区陈家营西路3号院23号楼负一楼至三楼房产进行抵押，借款金额为5,000.00万元，已归还1,250.00万元。
（2）2019年9月3日公司与北京银行股份有限公司双秀支行签订了最高授信额度为10,000.00万元人民币的综合授信合
同，公司实际控制人张恒及其配偶程俐欣提供担保、公司以位于北京市昌平区陈家营西路3号院23号楼负一楼至三楼房产为
抵押物，截止2020年6月30日已使用9,873.00万元的授信额度。
49、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
社保减免 2,530,742.67 其他收益 2,530,742.67
旅游发展基金 200,000.00 其他收益 200,000.00
中国宿迁电子商务产业园区管理委员会发展引导资金 336,107.16 其他收益 336,107.16
中关村科技园区西城园管理委员会年度企业中介服务费用 54,750.00 其他收益 54,750.00
上海市徐汇区财政局企业扶持基金 100,000.00 其他收益 100,000.00
符合政策可加计抵减的进项税、直接减免的增值税 369,456.02 其他收益 369,456.02
园区内厕所设施政府补贴 3,383.34 其他收益 3,383.34
杭州市西湖区商务局疫情期间财政补贴 10,108.79 其他收益 10,108.79
稳岗补贴 40,831.82 其他收益 40,831.82
个税扣缴税款手续费返还 6,966.17 其他收益 6,966.17
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得方 购买日的确
股权取得比例 购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
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（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
企业合并中 构成同一控 合并当期期初至 合并当期期初 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确
取得的权益 制下企业合 合并日 合并日被合并方 至合并日被合 合并方的收 合并方的净
称 定依据
比例 并的依据 的收入 并方的净利润 入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
131
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期内新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 纳入合并范围原因
1 北京益安欣成实业有限公司 益安欣成 投资设立
2 江苏三夫户外产业发展有限公司 产业发展 投资设立
本报告期内减少子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 未纳入合并范围原因
1 阿尔山市三夫户外运动管理有限公司 阿尔山三夫 注销
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京三夫 南京 南京 零售 100.00% 投资设立
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
杭州三夫 杭州 杭州 零售 100.00% 投资设立
成都三夫 成都 成都 零售 100.00% 投资设立
深圳三夫 深圳 深圳 零售 100.00% 投资设立
沈阳三夫 沈阳 沈阳 零售 100.00% 投资设立
旅行鼠 北京 北京 批发 100.00% 投资设立
长春三夫 长春 长春 零售 100.00% 投资设立
石家庄三夫 石家庄 石家庄 零售 100.00% 投资设立
青岛三夫 青岛 青岛 零售 100.00% 投资设立
苏州三夫 苏州 苏州 零售 100.00% 投资设立
上海三夫 上海 上海 零售 100.00% 企业合并
运动管理 北京 北京 服务 100.00% 企业合并
和瑞欣诚 北京 北京 零售 100.00% 投资设立
无锡三夫 无锡 无锡 零售 100.00% 投资设立
梦想旅行社 北京 北京 服务 100.00% 投资设立
技能培训 北京 北京 服务 100.00% 投资设立
电子商务 宿迁 宿迁 零售 85.00% 投资设立
科技发展 宿迁 宿迁 零售 85.00% 投资设立
武汉三夫 武汉 武汉 零售 100.00% 投资设立
悦动体育 北京 北京 零售 85.00% 投资设立
上海运动管理 上海 上海 服务 80.00% 投资设立
大庆三夫 大庆 大庆 零售 90.00% 投资设立
体育发展 北京 北京 服务 70.00% 投资设立
体育用品 上海 上海 零售 68.00% 投资设立
上海悉乐 上海 上海 服务 77.00% 非同控制下收购
咸宁悉乐 武汉 武汉 服务 77.00% 非同控制下收购
成都悉乐 成都 成都 服务 77.00% 非同控制下收购
郑州悉乐 郑州 郑州 服务 39.27% 非同控制下收购
张家口三夫 张家口 张家口 零售 100.00% 投资设立
张家口滑雪 张家口 张家口 零售 100.00% 投资设立
江苏三夫 宿迁 宿迁 零售 100.00% 投资设立
益安欣成 北京 北京 零售 100.00% 投资设立
产业发展 宿迁 宿迁 零售 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
损益 告分派的股利 额
江苏三夫电子商务发展有限公司 15.00% -247,468.66 0.00 -428,315.90
上海悉乐文化发展有限公司 23.00% -749,850.98 0.00 22,057,767.42
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
江苏三
夫电子
22,436,3 1,003,43 23,439,8 23,295,2 23,295,2 18,918,2 915,142. 19,833,4 18,039,0 18,039,0
商务发
73.52 3.23 06.75 46.09 46.09 93.05 76 35.81 84.06 84.06
展有限
公司
上海悉
乐文化 16,551,1 96,331,4 112,882, 30,521,6 5,119,04 35,640,6 8,654,42 95,307,6 103,962, 23,157,6 72,433.2 23,230,1
发展有 70.16 95.24 665.40 26.16 9.90 76.06 4.76 00.36 025.12 78.21 4 11.45
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
江苏三夫电
50,821,142.3
子商务发展 9,137,576.96 -1,649,791.09 -1,649,791.09 3,081,619.46 2,680,380.26 2,680,380.26 -80,880.31
3
有限公司
上海悉乐文
10,118,013.0
化发展有限 6,891,736.83 -3,558,536.82 -3,558,536.82 370,933.92 2,404,636.37 2,404,636.37 5,246,687.63
0
公司
其他说明：
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接
计处理方法
宿迁三夫金鼎投资管理中心（有限合伙） 江苏 江苏 投资管理 40.00% 权益法
宁波歌石三夫投资管理有限公司 宁波 宁波 投资管理 20.00% 权益法
北京乐恩嘉业体育发展有限公司 北京 北京 服务 9.00% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
宿迁三夫金鼎投资管 宁波歌石三夫投 北京乐恩嘉业体 宿迁三夫金鼎投资管 宁波歌石三夫投
理中心（有限合伙） 资管理有限公司 育发展有限公司 理中心（有限合伙） 资管理有限公司
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北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
流动资产 338,341.99 1,756.97 11,499,300.72 673,752.56 50,590.57
非流动资产 22,000,000.00 1,948,471.94 22,000,000.00
资产合计 22,338,341.99 1,756.97 13,447,772.66 22,673,752.56 50,590.57
流动负债 100.00 200.00 540,091.32 100.00 326,014.43
负债合计 100.00 200.00 540,091.32 100.00 326,014.43
归属于母公司股东权益 22,338,241.99 1,556.97 12,907,681.34 22,673,652.56 -275,423.86
按持股比例计算的净资
8,935,296.80 311.39 1,161,691.32 12,707,757.68 -55,132.19
产份额
--其他 554,348.77 1,598,000.00 3,491,727.56 -3,083,947.88 1,640,047.41
对联营企业权益投资的
9,489,645.57 1,598,311.39 4,653,418.88 9,623,809.80 1,584,915.22
账面价值
营业收入 397,021.64
净利润 -335,410.57 66,980.83 -877,567.95 -387,292.63 -211.92
本年度收到的来自联营
-335,410.57 66,980.83 -877,567.95 -387,292.63 -211.92
企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风
险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的
风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策
和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的
风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币
资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口
等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用
风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的
财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据
的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
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为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩
余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清
单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考
虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如
偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折
扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信
用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据
(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担
保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基
准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用
风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用
风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承
受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的25.47%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公
司的其他应收款占本公司其他应收款总额的20.08%。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公
司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和
长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2020年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
2020年6月30日
项目名称
6个月内 6个月-1年 1-2年 2-3年 3年以上
短期借款 62,720,000.00 66,510,000.00 - - -
138
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长期借款 5,500,000.00 8,000,000.00 29,000,000.00 - -
合计 68,220,000.00 74,510,000.00 29,000,000.00 - -
3.市场风险
本公司市场风险为利率风险，主要产生于长、短期银行借款，均为固定利率。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
张恒先生持有本公司股份3,787.82万股，占本公司注册资本26.02%，为本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是张恒。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
天津亿润成长股权投资合伙企业 持有本公司股权比例 4.14%的参股股东
上海歌金企业管理有限公司 持有本公司股权比例 2.02%的参股股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
139
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出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
张恒 50,000,000.00 2020 年 03 月 11 日 2021 年 03 月 10 日 否
张恒 100,000,000.00 2019 年 09 月 03 日 2020 年 09 月 02 日 否
关联担保情况说明
140
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（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,120,252.03 2,163,301.24
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
141
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单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 202,681.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,136,836.44
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2020年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2020年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
142
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3、其他
截止2020年6月30日，公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,633,38 1,633,38 1,633,383 1,633,383
0.79% 100.00% 1.05% 100.00%
备的应收账款 3.40 3.40 .40 .40
其中：
1,633,38 1,633,38 1,633,383 1,633,383
线下大客户 0.79% 100.00% 1.05% 100.00%
3.40 3.40 .40 .40
按组合计提坏账准 204,289, 739,339. 203,550,1 154,586,3 654,360.1 153,932,02
99.21% 0.36% 98.95% 0.42%
备的应收账款 492.06 38 52.68 84.94 8 4.76
其中：
193,521, 193,521,7 143,919,1 143,919,12
1.组合 1 93.98% 92.12%
781.99 81.99 23.95 3.95
10,767,7 739,339. 10,028,37 10,667,26 654,360.1 10,012,900.
2.组合 2 5.23% 6.87% 6.83% 6.13%
10.07 38 0.69 0.99 8 81
205,922, 2,372,72 203,550,1 156,219,7 2,287,743 153,932,02
合计 100.00% 1.15% 100.00% 1.46%
875.46 2.78 52.68 68.34 .58 4.76
按单项计提坏账准备：1,633,383.40
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
线下大客户 1,633,383.40 1,633,383.40 100.00% 账龄较长，根据与客户联系情况，预计不可收回
合计 1,633,383.40 1,633,383.40 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
143
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按组合计提坏账准备：739,339.38
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1.组合 1 193,521,781.99
2.组合 2 10,767,710.07 739,339.38 6.87%
合计 204,289,492.06 739,339.38 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 202,543,472.47
1至2年 1,606,891.23
2至3年 9,028.28
3 年以上 1,763,483.48
3至4年 648,773.40
4至5年 993,290.00
5 年以上 121,420.08
合计 205,922,875.46
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
预期信用损失 2,287,743.58 84,979.20 2,372,722.78
合计 2,287,743.58 84,979.20 2,372,722.78
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
144
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单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名 74,421,951.67 36.14%
第二名 25,253,684.96 12.26%
第三名 9,337,648.34 4.53%
第四名 8,087,359.17 3.93%
第五名 7,199,137.63 3.50%
合计 124,299,781.77 60.36%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00
应收股利 2,932,833.87 2,932,833.87
其他应收款 49,429,680.39 36,881,916.26
合计 52,362,514.26 39,814,750.13
145
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北京三夫户外运动管理有限公司 2,747,152.52 2,747,152.52
北京三夫梦想旅行社有限公司 185,681.35 185,681.35
合计 2,932,833.87 2,932,833.87
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
北京三夫户外运动管理有限公司 2,747,152.52 2-4 年 子公司资金紧张 未发生减值，该全资子公司盈利良好
北京三夫梦想旅行社有限公司 185,681.35 1-2 年 子公司资金紧张 未发生减值，该全资子公司盈利良好
合计 2,932,833.87 -- -- --
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
146
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 4,419,724.96 5,052,977.65
备用金 2,439,045.59 2,646,871.27
其他各明细 1,105,919.69 275,119.14
合并范围内子公司往来款 43,025,328.67 30,653,024.99
合计 50,990,018.91 38,627,993.05
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 1,746,076.79 1,746,076.79
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 -185,738.27 -185,738.27
2020 年 6 月 30 日余额 1,560,338.52 1,560,338.52
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 47,160,146.30
1至2年 1,648,281.65
2至3年 740,865.46
3 年以上 1,440,725.50
3至4年 730,817.85
4至5年 173,601.00
5 年以上 536,306.65
合计 50,990,018.91
147
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 1,746,076.79 -185,738.27 1,560,338.52
合计 1,746,076.79 -185,738.27 1,560,338.52
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 30,263,038.46 1 年以内 59.35%
第二名 往来款 5,950,000.00 1 年以内 11.67%
第三名 往来款 4,000,000.00 1 年以内 7.84%
第四名 往来款 1,444,784.06 1 年以内 2.83%
第五名 保证金 836,323.16 1 年以内 1.64% 41,816.16
合计 -- 42,494,145.68 -- 83.33% 41,816.16
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
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7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 181,544,778.15 1,000,000.00 180,544,778.15 181,544,778.15 1,000,000.00 180,544,778.15
对联营、合营企业投资 15,741,375.84 15,741,375.84 11,208,725.02 11,208,725.02
合计 197,286,153.99 1,000,000.00 196,286,153.99 192,753,503.17 1,000,000.00 191,753,503.17
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
上海三夫 3,152,988.08 3,152,988.08
南京三夫 2,000,000.00 2,000,000.00
杭州三夫 10,000,000.00 10,000,000.00
运动管理 967,309.51 967,309.51
成都三夫 1,000,000.00 1,000,000.00
深圳三夫 1,000,000.00
沈阳三夫 10,000,000.00 10,000,000.00
旅行鼠 1,000,000.00 1,000,000.00
长春三夫 12,000,000.00 12,000,000.00
青岛三夫 1,000,000.00 1,000,000.00
石家庄三夫 1,000,000.00 1,000,000.00
苏州三夫 1,000,000.00 1,000,000.00
无锡三夫 10,000,000.00 10,000,000.00
和瑞欣诚 1,000,000.00 1,000,000.00
梦想旅行社 1,000,000.00 1,000,000.00
电子商务 3,000,000.00 3,000,000.00
技能培训 9,100,000.00 9,100,000.00
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武汉三夫 3,000,000.00 3,000,000.00
悦动体育 3,000,000.00 3,000,000.00
大庆三夫 2,400,000.00 2,400,000.00
上海悉乐 104,424,480.56 104,424,480.56
江苏三夫 500,000.00 500,000.00
合计 180,544,778.15 180,544,778.15 1,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 减值准
权益法下 宣告发放 期末余额(账
投资单位 (账面价 其他综合 其他权 计提减 备期末
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 面价值)
值) 收益调整 益变动 值准备 余额
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
宿迁三夫金鼎
9,623,809 -134,164.
投资管理中心 9,489,645.57
.80 23
（有限合伙）
宁波歌石三夫
1,584,915
投资管理有限 13,396.17 1,598,311.39
.22
公司
北京乐恩嘉业
4,732,400 -78,981.1
体育发展有限 4,653,418.88
.00 2
公司
11,208,72 4,732,400 -199,749.
小计 15,741,375.84
5.02 .00 18
11,208,72 4,732,400 -199,749.
合计 15,741,375.84
5.02 .00 18
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 135,612,999.48 98,508,927.98 165,958,960.30 128,935,535.06
其他业务 472,451.59 146,873.04 9,880,263.48 163,769.64
150
北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 136,085,451.07 98,655,801.02 175,839,223.78 129,099,304.70
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0 年
度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -199,749.18 -561,946.68
合计 -199,749.18 -561,946.68
6、其他
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
3,652,345.97
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -205,854.52
减：所得税影响额 561,395.18
少数股东权益影响额 177,294.45
合计 2,707,801.82 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -1.11% -0.0449 -0.0449
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.57% -0.0635 -0.0635
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有董事长签名的2020年半年度报告文本原件。
（四）以上备查文件的备置地点：公司证券部。
北京三夫户外用品股份有限公司
法定代表人：张恒
二〇二〇年八月二十八日
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