非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况专项说明
北京三夫户外用品股份有限公司
容诚专字[2021]100Z0177 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
关于北京三夫户外用品股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2021]100Z0177 号
北京三夫户外用品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了北京三夫户外用品股份
有限公司（以下简称三夫户外公司）2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司
所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2021 年 4 月 27 日出具了容诚审字
[2021] 100Z0186 号的标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》（2017 年修订）的要求及深圳证券交易所《深圳
证券交易所上市公司业务办理指南第 2 号——定期报告披露相关事宜》的规定，
三夫户外公司管理层编制了后附的北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年度非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对
外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是三夫户外公司管理层的责任。
我们对汇总表所载资料与本所审计三夫户外公司 2020 年度财务报表时所复核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发
现不一致。除了对三夫户外公司实施 2020 年度财务报表审计中所执行的对关联方
交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更
好地理解三夫户外公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总
表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供三夫户外公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他
目的。
附件：北京三夫户外用品股份有限公司 2020 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表。
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（此页无正文，为三夫户外公司容诚专字[2021]100Z0177 号报告之签字盖章
页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：占铁华
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：唐恒飞
中国北京 中国注册会计师：刘丽芬
2021 年 4 月 27 日
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附件：
北京三夫户外用品股份有限公司
2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：北京三夫户外用品股份有限公司 单位：人民币万元
2020年度占用累计
占用方与上市公司 上市公司核算的 2020年初占用资金 2020年度占用资 2020年度偿还累 2020年末占用资金 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 发生金额(不含利 占用性质
的关联关系 会计科目 余额 金的利息(如有) 计发生金额 余额 原因
息)
现大股东及其附属企
业
小计
前大股东及其附属企
业
小计
总计
2020年度往来累计
往来方与上市公司 上市公司核算的 2020年初往来资金 2020年度往来资 2020年度偿还累 2020年末往来资金 往来形成
其他关联资金往来 资金往来方名称 发生金额(不含利 往来性质
的关联关系 会计科目 余额 金的利息(如有) 计发生金额 余额 原因
息)
大股东及其附属企业
北京旅行鼠户外用品有限公司 子公司 其他应收款 2,866.30 742.97 3,609.28 借款 非经营性往来
江苏三夫户外用品有限公司 子公司 其他应收款 1,188.28 1,188.28 借款 非经营性往来
大连三夫户外贸易有限公司 子公司 其他应收款 221.05 221.05 借款 非经营性往来
北京三夫户外运动技能培训有限公司 子公司 其他应收款 0.44 113.14 33.58 80.00 代垫款 非经营性往来
上市公司的子公司及 三夫户外（上海）体育管理有限公司 子公司 其他应收款 65.52 65.52 借款 非经营性往来
其附属企业 江苏三夫电子商务发展有限公司 子公司 其他应收款 0.18 0.13 0.04 代垫款 非经营性往来
上海悉乐文化发展有限公司 子公司 其他应收款 400.00 400.00 借款 非经营性往来
张家口三夫户外滑雪用品有限公司 子公司 其他应收款 14.18 14.18 代垫款 非经营性往来
张家口三夫户外用品有限公司 子公司 其他应收款 2.11 2.11 代垫款 非经营性往来
江苏三夫电子商务发展有限公司 子公司 其他应收款 0.48 0.48 代垫款 非经营性往来
关联自然人及其控制
的法人
其他关联人及其附属
企业
总计 2,932.27 2,682.40 450.49 5,164.18
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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