北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
北京三夫户外用品股份有限公司
2022 年半年度报告
股票简称：三夫户外
股票代码：002780
【2022 年 8 月】
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北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人张恒、主管会计工作负责人罗向杰及会计机构负责人(会计主
管人员)罗向杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者注意风险。公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”中“十、
公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险
及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................... 9
第四节 公司治理 ............................................................. 28
第五节 环境和社会责任 ........................................................ 29
第六节 重要事项 ............................................................. 30
第七节 股份变动及股东情况 .................................................... 37
第八节 优先股相关情况 ........................................................ 42
第九节 债券相关情况.......................................................... 43
第十节 财务报告 ............................................................. 44
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有法定代表人签名的公司 2022 年半年度报告文本原件。
（四）以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司/公司/三夫户外 指 北京三夫户外用品股份有限公司
北京三夫户外运动管理有限公司（本公司设立的以组织户外运动为主
运动管理/三夫赛事 指
的全资子公司）
北京三夫户外运动技能培训有限公司（本公司设立的以户外团建业务
技能培训/三夫团建 指
及户外技能培训业务为主的全资子公司）
北京旅行鼠户外用品有限公司（本公司设立的致力于国际户外品牌在
旅行鼠 指
华代理运作的全资子公司）
上海悉乐文化发展有限公司（本公司投资的致力于设计、建设、运营
上海悉乐 指
亲子青少年户外运动乐园项目的控股子公司）
贵州鹰极体育旅游有限责任公司（本公司投资的致力于青少年综合安
鹰极体育 指
全教育项目的控股子公司）
元/万元 指 人民币元/万元
报告期/本报告期 指 2022 年 1 月-6 月
上年同期 指 2021 年 1 月-6 月
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 三夫户外 股票代码 002780
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京三夫户外用品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 三夫户外
公司的法定代表人 张恒
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 秦亚敏 牛晓敏
联系地址 北京市昌平区陈家营西路 3 号院 23 号楼 北京市昌平区陈家营西路 3 号院 23 号楼
电话 010-87409280 010-87409280
传真 010-87409280 010-87409280
电子信箱 sanfoirm@sanfo.com sanfoirm@sanfo.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 236,941,439.95 248,984,484.68 -4.84%
归属于上市公司股东的净利润（元） -15,786,272.98 1,482,116.30 -1,165.12%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
-18,653,843.95 1,276,282.13 -1,561.58%
的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -18,385,673.03 7,520,698.77 -344.47%
基本每股收益（元/股） -0.1002 0.0102 -1,082.35%
稀释每股收益（元/股） -0.1002 0.0102 -1,082.35%
加权平均净资产收益率 -2.33% 0.28% -2.61%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,069,700,730.07 1,011,244,584.11 5.78%
归属于上市公司股东的净资产（元） 669,751,902.03 685,538,175.01 -2.30%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,935.99
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
2,546,085.27
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 1,013,857.53
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 197,778.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目 45,730.33
减：所得税影响额 728,689.45
少数股东权益影响额（税后） 202,255.22
合计 2,867,570.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司以研发销售专业优质户外运动用品、运营 X-BIONIC 黑科技运动奢侈品牌、组织户外活动赛事团建、设计建设运
营“松鼠部落亲子户外乐园+鹰极安全教育培训+三夫小勇士+Sanfo Hood 野奢营地”亲子青少年综合素质教育项目为主
营业务，通过各业务板块融合为消费者提供全方位产品和服务，鼓励和帮助人们走向户外，运动健康，并全力践行人与
自然和谐相处的生活理念。
（一） 公司所处行业情况
2022 年上半年，受国内疫情多发频发等因素影响，消费市场受到较大冲击。国家统计局数据显示，上半年社会消费
品零售总额 210,432 亿元，同比下降 0.7%。分季度看，一季度增长 3.3%，二季度下降 4.6%。按零售业态分，限额以上
零售业中百货店、专卖店分别下降 8.4%、4.1%。服装、鞋帽、针纺织品类社会消费品零售总额为 6,282 亿元，同比下降
6.5%。但随着疫情防控形势向好以及促消费政策发力显效，消费市场逐步回暖，6 月份多数商品零售增速回升，部分地
区市场销售明显改善，实体店铺经营向好，消费市场显现出加快恢复态势。
2022 年 6 月，第十三届全国人民代表大会常务委员会对《中华人民共和国体育法》进行修订，标志着我国体育法建
设进入了新阶段，对于新时代规范引领体育业高质量发展，加快推进体育强国和健康中国建设具有十分重要的意义。本
次对新内容的修订中，突出了全民健身，增强青少年体育健身意识，促进青少年身心健康和体魄强健等内容；对调整体
育产业经济结构、增加就业、培育新的经济增长点和满足人民群众多样化体育需求有重要意义。
2022 年 7 月，国家体育总局办公厅印发关于体育助力稳经济促消费激活力的工作方案，拟推动体育产业高质量发展，
构建新发展格局，为稳住经济大盘、确保经济在合理区间运行贡献体育力量。方案中提到，全面有序恢复线下体育赛事，
力争做到国内赛事应办尽办、应播尽播，把更多赛事呈现到人民群众面前；促进体育消费，深化体育消费试点工作，推
动 40 个国家体育消费试点城市通过打造体育消费新场景、培育体育消费新业态新模式、发放体育消费券、组织体育消费
节等措施，更好满足群众疫情防控常态化下的体育消费需求；宣传绿色健康生活方式，鼓励群众走向户外、参与户外运
动，进一步挖掘户外运动、绿色出行等领域消费潜力等。
2022 年 5 月，体银智库发布《2022 体育产业发展报告》，报告认为户外运动产业是兼具体育、旅游、文化和教育功
能的融合性业态，在疫情后有望掀起新一轮消费热潮，更有望在“十四五”体育强国战略中发挥独特作用，成为体育消
费领域的新增长点。
2022 年 6 月，淘宝天猫运动户外行业、淘宝教育与咨询公司科尔尼联合发布《运动户外消费者运营白皮书》。《白
皮书》显示，天猫运动户外行业经过五年发展，产品升级及使用场景拓展的同时，运动户外用户数量及客单消费保持高
速增长。纵观中国的运动户外市场规模，在未来三年的复合增加率在 13.7%左右。
疫情背景下，体育户外产业领域的相关消费促进政策不断出台，体育户外消费理念已经逐步上升为生活社交成本的
一部分。在国家政策支持、大众潮流响应及市场积极反馈的多重利好下，体育户外产业将展现出巨大市场潜力和强劲发
展动力。
（二） 公司从事的主要业务
2022 年上半年，国内疫情多发散发，公司所处的连锁零售行业受到较大冲击，多地线下门店和其它业务部分时段关
闭，赛事、团建、亲子青少年业务板块也都受到延期、闭园、限流等不同程度的业务限制，对公司上半年的经营活动造
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成较大影响。面对疫情带来的困难以及零售行业整体下行的态势，公司各业务板块积极调整经营思路，聚焦 X-BIONIC 产
品研发、旗舰店形象设计、品牌市场推广、CRM 体系建设，根据市场需求及时调整产品结构及线上线下产品布局，引入
抖音、直播等兴趣电商业务，强化赛事、“松鼠部落”亲子户外乐园项目 IP，聚力开拓生活领域和亲子互动领域 Sanfo
Hood 野奢营地建设，保持各项核心业务稳健发展。
2022 年 4 月，公司增资控股以青少年综合安全教育为主营业务的贵州鹰极体育旅游有限责任公司。鹰极体育拥有鹰
极安全教育品牌，先后被中国地震局和各级政府、上级单位授予“国家防震减灾科普教育基地”、“贵州省防灾减灾安
全宣传教育基地”、“贵州省科普教育宣传基地”、“贵州省青少年自护自救培训基地”等多项荣誉称号，是公司 2022
年打造的综合素质教育项目的重要组成部分，首个示范基地将在南京建设落地。
报告期内，公司实现营业收入 23,694.14 万元，同比下降 4.84%；利润总额-1,222.44 万元，同比下降 377.64%；其
中归属于上市公司股东的净利润-1,578.63 万元，同比下降 1,165.12%。截至 2022 年 6 月 30 日，公司资产总额为
106,970.07 万元，归属于股东的净资产为 66,975.19 万元。
1. 研发销售专业优质户外运动用品
（1） 新零售运营
报告期内，公司在全国 18 座城市拥有 47 家直营连锁店，代理、经销国内外 300 余个中高端专业户外运动品牌，产
品分为户外服装、户外鞋袜与户外装备三大类别，涵盖滑雪、露营、跑步、徒步、登山、自驾旅行、城市通勤等众多户
外场景。在天猫、京东、手机微商城、直播等多个电商平台开设综合/品牌旗舰店，随时随地为消费者提供专业化、数字
化的移动购物体验。
2022 年上半年，精致露营市场火热爆发，公司线下零售门店依托多年户外行业优势，快速组织搭配整合产品结构，
改造扩大门店露营专区，启用体验式陈列模式，改造北京华熙五棵松店、北京马甸中店、北京朝阳公园店、上海万体店、
沈阳天惠广场店五家大型门店，中型门店也都扩大了露营类产品展陈，丰富多样的产品结构，让消费者多维度地沉浸式
体验轻奢露营精致所在。线下零售门店露营装备销售量的显著提升，部分对冲了报告期内疫情对零售业务带来的不利影
响。
电商团队继续聚焦 X-BIONIC 等核心品牌，深入挖掘产品卖点，提升产品页面质量，积极参加天猫、京东平台的促销
活动，同时特别关注用户售后服务体验的提升，业务增长明显。其中，X-BIONIC 线上店铺坚持“以消费者为本”的宗旨，
继续保持同比高速增长势头，X-BIONIC 天猫旗舰店获得来自天猫平台的“最具货品力宝藏新品牌”、“最具潜力宝藏新
品牌”、“全球品牌经营大赏 m awards 年度经营黑马奖”等荣誉。为满足公司电商业务快速发展需要，结合市场变化，
整合资源优势，公司成立了三夫供应链公司，专注商品仓配一站式服务，从事电商云仓、仓储托管、大促物流应对方案，
集“仓储+订单”处理于一体的专业性仓储物流系统，为电商的进一步发展奠定了物流基础。
新零售业务继续进行良好发展，保持三夫户外微商城稳中向好的同时，在抖音直播赛道发力，开设三夫户外专营店、
CRISPI 官方旗舰店，实现上半年度稳步增长。其中，三夫户外微商城上半年累计浏览量 800 万次，访客数 17 万人次，
成交金额 854.26 万元；三夫户外抖音专营店上半年累计访客数 35 万人次，成交金额 608.72 万元，实现从 0 开始，到月
均百万的突破；CRISPI 官方旗舰店 2022 年 4 月正式运营，近 3 个月也已实现 140 万元成交额，并在快速成长中。未来，
公司将在兴趣电商平台如小红书、快手等持续布局，打造流量获客矩阵，深度宣传公司品牌，通过优质场景和体验为用
户提供真正价值，进而实现高效转化。
（2） 品牌运营
1） 自有品牌
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报告期内，公司继续加大研发力度，根据不同运动场景，完善各种产品线搭建，不断增强自有品牌产品力，为取得
更大市场份额打下坚实的产品基础。
X-BIONIC 坚持科技功能性和高级时尚结合的理念，持续推出适合春夏季节的优质产品，包括各种防晒风衣夹克、防
水冲锋衣裤，众多不同功能长短袖 T 恤、长短袖 POLO 衫、跑步背心、慢跑裤等各类长短裤子、不同强度女性运动内衣等，
品类涵盖跑步、健身、户外、通勤、战术、女性瑜伽等各种场景，获得众多用户好评。X-BIONIC 研发团队针对 2022 秋
冬企划产品进行深度开发，大部分产品已经研发定型，正在加工生产，持续上新。
SANFO PLUS 自有品牌结合户外露营热潮，研发生产以露营为主题的时尚产品，包括各款印花 T 恤、裤子、风衣等产
品，获得了消费者的好评及行业关注。
2） 代理品牌
报告期内，公司代理的国际品牌继续保持上升势头。瑞典山系经典品牌 Klattermusen(攀山鼠)在 Glamping(精致露
营)、山系和 Gorpcore 风格风潮下继续保持高速增长势头，在小红书、B 站和抖音端持续发力宣传品牌和单品，与小红
书官方平台合作“博主探店”活动，取得了品牌曝光和店铺变现的双收获。Klattermusen（攀山鼠）首家直营品牌专卖
店浙江杭州大厦店销售跃居楼层前三名，线上自营天猫 Klattermusen 旅行鼠专卖店零售继续发力，不断优化界面，提升
店铺形象，618 期间取得 1,300%+的增长率；德国专业运动手套品牌 Reusch 在 2022 年北京冬奥会大放异彩，高山滑雪比
赛中 90%的获奖运动员（包括中国两名高山滑雪健儿）都戴着 Reusch 手套参赛并完赛，手套销售同比增长 40%；专业户
外背包 MYSTERY RANCH（神秘农场）、户外鞋靴 DANNER、LA SPORTIVA、Lizard、运动眼镜 Julbo 等公司代理的品牌继续
发力户外及跑步市场，发展稳定。
3） 经销、代销品牌
报告期内，户外精致露营和冰雪运动出现爆发式增长，公司迅速调整产品结构，在原有户外露营装备和滑雪产品的
基础上，增加 BURTON、NORDISK、烧烤世家、格沵、MIFA、冠雅、恒光、隐者山之道、FOZZILS、帝乐福等户外露营装备
品牌产品以及 MOJOSPARK、HAVAIANAS 哈唯纳、BALEGA、THERAGUN、君洛克、EMERSONGEARS、CRABGRAB 等户外运动产品
品牌，市场反馈效果良好。下半年公司还将继续丰富滑雪和露营类产品。
2. 运营 X-BIONIC 黑科技运动奢侈品牌
X-BIONIC 是黑科技运动奢侈品牌，“X”代表科技、创意、未来和无限可能，“BIONIC”代表仿生科技，X-BIONIC
所体现的就是探索、科技、激昂运动的精神。
报 告 期 内 ， 公 司 继 续 与 GORE-TEX 、 Schoeller 、 Polartec 、 Pertex 、 Primaloft 、 Allied 、 Toray 、 Cordura 、
Carvico 等国际优质材料供应商保持全面合作关系，公司研发团队与瑞士研发团队不断沟通合作，研发设计推出了 2022
春夏系列产品，叠加 2021 秋冬季产品，形成从内层，中层到外层，全系列、全品类的丰富产品线，奠定 X-BIONIC 长期
发展的产品供应基础。目前 2022 秋冬产品经过市场调研、用户沟通、使用反馈、团队讨论、设计调整后，大部分产品已
经研发定型，正在加工生产，持续上新。
2022 年 5 月，公司在成都融创雪世界开设了以销售 X-BIONIC 品牌产品为主的滑雪店，凭借产品科技优势和装修炫
酷风格，获得了良好口碑。下半年公司还将在崇礼、长白山、通化万峰、新疆将军山等雪场开设以销售 X-BIONIC 产品为
主的滑雪店。旗舰店方面，公司聘请了国际知名零售设计公司完成店铺形象设计，已经与北京国贸商城签约，计划于 9
月底到 10 月初落地开业 X-BIONIC 国内首家品牌旗舰店。
2022 年北京冬奥会，中国队一共获得 15 块奖牌，包括 9 金 4 银 2 铜，位列奖牌榜第 3。X-BIONIC 作为国家体育总
局冬季运动管理中心功能运动衣的供应商，为 11 支冬奥雪上项目国家队运动员们的体育竞技提供了良好的装备保障。冬
奥会结束后，X-BIONIC 联合《CHAMPION 体育画报》等多家体育及时尚媒体，拍摄了任子威、徐梦桃、齐广璞、高亭宇、
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范可新、曲春雨、阿合娜尔等多位冬奥冠军及优秀运动员的时尚大片和短视频，呈现冠军们的高光时刻和 X-BIONIC 的运
动科技表现。冬奥会燃起冰雪热潮，X-BIONIC 联合兰博基尼汽车在北京渔阳国际滑雪场举办了“X-BIONIC 兰博基尼北京
冰雪之旅”活动，众多兰博基尼车主与时尚红人参加，共同营造高端的运动生活方式。在户外探险领域，X-BIONIC 赞助
了众多优秀的登山者和科考队，包括国家第二次青藏科考队，为他们提供装备支持。2022 年 6 月 6 日，X-BIONIC 赞助的
登山者高立、任勇、陆平，成功登顶海拔 6294 米的朗格曼因峰，成为首个登上朗格曼因峰的“中国团队”。
为加强 X-BIONIC 品牌运营的中后台管理能力，公司与厦门南讯股份有限公司进行战略合作，开发部署上线南讯
ECRP 系统（全渠道客户管理系统），打通会员等级、积分、福利体系，上线 X-BIONIC 会员中心，搭建积分商城、维护
售后平台，整合会员活动招募入口等，为消费者提供更专业的户外延伸服务，满足消费者多样化需求。
X-BIONIC 品牌运营是公司今后几年的核心业务，公司会聚焦主要资源，争取尽快将 X-BIONIC 品牌打造成功。
3. 组织户外活动赛事团建
（1） 三夫赛事
报告期内，三夫赛事以积极状态正常准备赛事活动，并根据疫情和行业动态及时调整工作策略，最大化利用线上力
量调动用户活跃度，扩大赛事影响力。年初受疫情影响，三夫赛事积极开展员工专项技能提升和培训工作，组织赛事急
救、志愿者管理等相关培训，旨在提升员工多项专业能力。与此同时，积极开展对外联络事宜，崇礼 168 超级越野赛与
泰国茵他侬超级越野赛 By UTMB 达成战略合作伙伴关系，向崇礼 168 赛事的国际化迈出重要一步。
2022 年上半年，为最大化赛事品牌概念，三夫赛事新设“崇礼 168 超级越野赛”独立官方赛事微信和微博账号，以
更具针对性的推送内容更好地服务参赛选手，同时在会员服务部分加大投入，充分利用小程序的丰富和便捷性，为比赛
选手提供各项支持服务。7 月 22 日-24 日举行的崇礼 168 超级越野赛，参赛人数超过 7000 人，涉及 9 条赛道、13 个组
别、6 个起点、2 个终点，总比赛长达 3 天，对赛道、救援、补给、运营、防疫和会员服务都提出了前所未有的挑战，同
时也继续延续全程直播、线上互动、赛记分享等过往优势传播渠道，完成所有既定目标，并进一步强化赛事品牌属性。
受上半年疫情影响，第二十三届三夫铁人三项赛延期举办，其筹备工作也在上半年随之暂停。在前期准备过程中，
三夫赛事与中国铁人三项运动协会签订协议，并将本年度比赛提升至中铁协 A+级比赛，同时该比赛被认定为中铁协特定
主题比赛。该比赛将成为下半年三夫赛事的主要工作之一。
（2） 三夫团建
三夫团建持续扩张轻奢露营全国版图，深耕企业团队拓展训练领域，钻研青少年体适能训练，探索全新户外生活方
式。
报告期内，三夫团建积极组织开展线下企业团建业务，同时抓住上半年的户外流行趋势，大力发展固有企业团建业
务的同时，也在全力开拓户外 C 端市场，在 Sanfo Hood 露营厂牌的持续拓展中取得了骄人的成绩，并与亲子户外乐园板
块有效链接，打造少儿户外活动“三夫小勇士”赛。
2022 年上半年，团建业务保持持续性健康发展。3 月份打造女神节主题团建产品，单周举办团建活动达 13 场。同时
抓住跨省旅游窗口期，迅速开展高端定制团建活动，完成“黑马营莫干山徒步”、“云启资本帆船争霸”、“神州数码
崇礼草甸挑战”三场户外团建活动，并得到企业广泛好评。三夫团建通过产业资源的不断升级与突破，轻奢露营与小勇
士项目实现跨步式扩张，下半年还将进行大户外产业的新领域，探索全新户外生活方式。
4. 亲子青少年综合素质教育项目
（1） 松鼠部落亲子户外乐园
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报告期内，“松鼠部落”克服外部环境带来的种种困难，坚守宗旨，努力围绕打造集亲子运动、科普教育、休闲游
乐、生态环保为一体的生态型家庭娱乐中心，构建儿童成长的第三空间。
南京“松鼠部落”在已建成的一期户外游乐项目的基础上，完成了二期水上乐园的建设并投入了运营，运营效果良
好，深受亲子家庭喜爱。面对人们对短途旅行的需求及对露营风潮的热爱，“松鼠部落”顺应市场和消费变化，利用自
己“场”“学”“研”的优势，陆续在南京和成都两家乐园，分别推出了“Sanfo Hood 松鼠部落营地”和露营活动。别
开生面的活动，给“松鼠部落”产品自身带来了多样性和丰富体验感。上半年，“松鼠部落”在疫情阴霾下，累计接待
游客 26.29 万人次。
“松鼠部落”通过大众喜闻乐见的方式，在“两微一抖”上进行传播和推广。成都、武汉、郑州和南京四地项目分
别在抖音、微信和微博上注册有自己的官方账号，定期、不定期推出项目视频和推文，充分利用线上流量，通过直播带
货等方式让“松鼠部落”挤进当地热销榜单。
伴随国家防疫政策的有效落地，旅游纾困政策相继出台，公司对下半年市场复苏鼓足信心。
（2） 鹰极安全教育培训
报告期内，鹰极体育充分利用疫情间歇期，执行完成了贵州省级千人徒步赛事，该赛事也是上半年贵州省全省唯一
的一次大规模户外赛事活动；完成了五一露营帐篷节，并开始建设轻奢帐篷营地，拓展轻奢帐篷团建活动及政府轻奢帐
篷节业务；依托安全板块主业，完成两次政府主办大型演练，确保疫情状态下营地还保持部分安全教育培训等刚需业务。
上半年累计共执行各种类安全培训活动 68 场次，培训人数 26,577 人次。
鹰极体育已经与南京相关部门达成投资南京鹰极框架协议，并完成该项目可行性报告撰写和建设营房区建筑效果图，
为接下来的南京项目建设奠定了基础。
下半年，鹰极体育将继续丰富研学安全产品课程，拓展更多安全研学旅行业务，并继续承办执行云台山登高徒步赛
（7 月 30 日已完成）、龙里攀岩挑战赛、轻奢亲子帐篷节等项目，以实现目标利益最大化。
（3） Sanfo Hood 野奢营地+三夫小勇士
报告期内，Sanfo Hood 露营厂牌持续拓展并取得了骄人的成绩。上半年全国完成落地及运营营地共计 8 个，凭借成
熟的系统化运营架构和以往的营地运营经验，成功抢占节假日出游红利期，交出单个营地日均流量超 200 人的完美答卷。
同时与北京地区两大高端民宿瓦厂酒店、山里寒舍达成战略化合作协议，共同打造野奢度假风帐篷营地，丰富露营周边
产品业态，协力推动中国露营产业发展。积极拓展有营地运营需求的 B 端客户，提供营地设计和定制化帐篷、天幕等露
营产品，目前已为国内多个省市的营地运营客户提供了相关服务。
2022 年上半年，三夫小勇士完成了南京、成都、郑州三地共 6 场赛事，且单场赛事超 1000 组家庭参与的好成绩。
在当地亲子市场获得广泛好评和一定影响力。未来还将积极拓展小勇士 IP 的打造，进一步推动儿童户外产品多样化，丰
富全产业生态。
公司通过以上业务板块为消费者提供全方位的产品与服务，打造以经营用户为核心的户外生态平台，将人与户外品
牌相链接，人与户外产品相链接，人与户外运动相链接，人与户外教育相链接，在不同板块间实现客群转化，从而构建
完整的户外产业循环。
（三） 公司所处地位
公司自成立至今，始终深耕于户外产业，致力于户外运动产业升级。研发生产高功能专业户外运动用品、不断扩大
赛事活动影响力，打造具有社会意义的亲子青少年综合素质教育 IP,本着诚信经营、保证售后的经营理念，在行业内形
成了良好的口碑和品牌美誉度，是中国户外产业发展的引领者，被国家体育总局评为“国家体育产业示范单位”。
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北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
（一） 零售行业经营性信息分析
1. 门店经营情况
截至报告期末，公司在北京、上海、南京、杭州、成都、深圳、沈阳、长春、青岛、石家庄、苏州、无锡、武汉、
重庆、大连、郑州、张家口、吉林共 18 座城市，开设了 47 家专业户外用品连锁店，面积合计约 2.06 万平方米。
（1） 报告期末门店分布情况
门店数量（家） 经营业态（家） 物业权属（家）
地区 经营模式
旗舰店 标准店 精品店 品牌店 滑雪店 专业店 租赁 自有
东北区 直营 0 6 0 0 2 8 7 1
直营 2 6 5 1 4 18 18 0
华北区
联营 0 0 1 0 0 1 1 0
直营 4 1 4 0 0 9 9 0
华东区
联营 0 0 0 2 0 2 2 0
直营 1 0 0 0 0 1 1 0
华中区
联营 0 0 2 1 0 3 3 0
华南区 直营 0 0 1 0 0 1 1 0
西南区 直营 1 0 2 0 1 4 4 0
合 计 8 13 15 4 7 47 46 1
（2） 报告期内销售收入排名前十名的门店情况
序 合同面积 经营 经营 物业
门店名称 地址 开业日期
号 （㎡） 业态 模式 权属
北京市海淀区复兴路 69 号院 2 号 G16、
1 五棵松店 2017 年 2 月 1,252.28 专业店 直营 租赁
G17 室
2 浑南天惠广场店 沈阳市浑南区浑南西路 5-1 号 1-5 门 2019 年 8 月 571.22 专业店 直营 租赁
3 铁像寺水街店 成都市高新区剑南大道中段 599 号一层 2021 年 10 月 998.01 专业店 直营 租赁
北京市房山区长阳镇悦盛路 6 号首创奥莱
4 首创奥莱店 2020 年 7 月 362.90 专业店 联营 租赁
C区2层
5 马甸东店 北京市西城区马甸南村 2 号楼底商 2003 年 3 月 423.53 专业店 直营 租赁
6 新街口店 南京市鼓楼区中山路 57 号 2009 年 3 月 778.10 专业店 直营 租赁
7 万体店 上海市徐汇区天钥桥路 859 号 1、2、3 层 2005 年 3 月 2,247.64 专业店 直营 租赁
8 马甸西店 北京市西城区马甸南村 4 号楼一层北段 2001 年 3 月 425.50 专业店 直营 租赁
9 北陵大街店 沈阳市皇姑区北陵大街 20 号一层 2011 年 7 月 400.00 专业店 直营 租赁
长春市朝阳区西安大路 16 号国际大厦 C
10 国际大厦店 2010 年 9 月 687.45 专业店 直营 自有
座一层
（3） 门店业务收入情况
2022 年上半年，公司门店业务收入为 11,604.25 万元，占公司营业收入的 48.98%。
2. 报告期内门店变动情况
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（1） 新开门店
合同面积 店铺 经营 经营 物业
序号 门店名称 地址 地区 开业日期 2
(m ) 类别 业态 模式 权属
成都市都江堰至臻路 37 号雪世界
1 融创雪世界店 西南区 2022 年 5 月 55.00 滑雪店 专业店 直营 租赁
008-009
（2） 关闭门店
合同面积 经营 经营
序号 门店名称 地址 地区 停业时间 2 闭店原因
(m ) 业态 模式
南京市玄武区进香河路 31 号 03 幢
1 进香河店 华东区 2022 年 3 月 252.80 专业店 直营 合同到期，不再续租
102 室
北京市朝阳区建国门外大街 3 号 1
2 国贸店 华北区 2022 年 3 月 160.00 专业店 直营 合同到期，不再续租
幢一层底商 3-3 号
3. 报告期内可比门店店效信息
地区 经营模式 数量（家） 销售额（万元） 销售额同比增长率 坪效（万元/平米）
东北区 直营 5 2,192.03 30.22% 0.90
直营 14 4,986.67 -15.49% 0.82
华北区
联营 1 654.03 -21.35% 1.80
华东区 直营 6 2,030.80 -33.39% 0.41
华南区 直营 1 171.76 -37.11% 0.52
直营 1 171.52 -29.75% 0.23
华中区
联营 1 119.44 9.04% 0.76
西南区 直营 2 479.21 -15.63% 0.76
注：
（1）可比门店指 2021、2022 年上半年有同期可比销售数据的门店。
（2）以上未含 2022 年上半年关闭门店。
（3）坪效是指每平方米经营面积报告期内销售额。
（二） 报告期内线上销售情况
报告期内，公司所在第三方销售平台的交易额为 13,768.48 万元。随着第三方电商平台的不断发展和增加，公司官
网销售已逐步引流链接至第三方销售平台。
（三） 报告期内采购情况
1. 各商品类别前五名供应商供货情况
商品类别 序号 供货商名称 采购金额（万元） 采购占比
户外服装 1 供应商一 2,409.05 39.36%
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2 供应商二 1,232.35 20.14%
3 供应商三 678.05 11.08%
4 供应商四 514.23 8.40%
5 供应商五 356.77 5.83%
1 供应商一 1,193.67 41.32%
2 供应商二 424.85 14.71%
户外鞋袜 3 供应商三 230.39 7.97%
4 供应商四 153.32 5.31%
5 供应商五 130.13 4.50%
1 供应商一 210.58 12.05%
2 供应商二 153.73 8.80%
户外装备 3 供应商三 117.00 6.70%
4 供应商四 102.94 5.89%
5 供应商五 75.85 4.34%
2. 存货管理政策
在存货管理方面,公司应用了 ERP 进销存管理和 WMS 仓储管理系统，可以实时了解存货情况，从货品入仓、入库配送、
销售出库及季末库存数据均可实时体现，从系统内可随时获取全国各门店销售以及库存数据和各品类存货结构；公司产
品部、商控部会制定各品类安全库存量，缺货时将及时安排增补货量，保证销售需求不断货，同时避免货品滞压。
3. 对滞销及过期商品的处理政策及减值计提政策
针对滞销商品，公司将区分不同情况采取退回给品牌供应商、春夏或秋冬季末大促销、开设奥特莱斯店铺及临时特
卖场、电商平台渠道、微商城等形式进行特卖；针对过期商品严格按照商品保质期管理规定执行，保证商品先进先出原
则，对于临期商品采取退货给厂家、捆绑促销等措施，对过期商品坚持予以销毁列入损耗。
对于减值计提政策，于资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（四） 报告期内仓储及物流情况
公司中心仓地处北京昌平区紧邻六环沙河高教园，交通便利，库房面积为 5,000 平米，用于快速周转及存储公司销
售的全系列商品，包括户外鞋、服、包、装备等。报告期内仓储支出为 65.95 万元，物流支出为 298.44 万元，其中自有
物流支出占比为 1.96%，外包物流支出占比为 98.04%。
（五） 自有品牌
报告期内，公司自有品牌营业收入为 6,381.42 万元，占公司主营业务收入的 29.11%。其中 X-BIONIC 产品营业收入
为 5,225.84 万元，销售同比增加 118.32%。
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商品的类别 营业收入（万元） 占比(%)
服装类 5,848.64 91.65
鞋袜类 358.11 5.61
装备类 174.68 2.74
合 计 6,381.42 100.00
注：表格中营业收入合计小数差异为四舍五入所致。
二、核心竞争力分析
（一） 收购运营黑科技运动奢侈品牌 X-BIONIC 带来的巨大发展空间
X-BIONIC 以其强大的黑科技属性，获得了世界上众多专业运动员的广泛认可。“X”代表科技、创意、未来和无限
可能，“BIONIC”代表仿生科技，X-BIONIC 所体现的就是探索、科技、激昂运动的精神。公司在收购“X-BIONIC”和
“X-SOCKS”品牌中国区所有权后，通过吸纳、融合其先进的技术，承接其国际品牌的知名度、美誉度，结合国际国内适
应于市场的研发、生产能力，与国际各大优质原材料供应商紧密合作，依托公司在户外运动用品行业多年的积累，实现
品牌化发展，给公司的生产经营带来巨大的发展空间。
（二） 完整的户外产业运营平台
公司通过研发销售专业优质户外运动用品、运营 X-BIONIC 黑科技运动奢侈品牌、组织户外活动赛事团建、设计建设
运营亲子青少年综合素质教育项目四大业务板块经营人和链接人，打造以经营用户为核心的户外生态平台，将人与户外
品牌相链接，人与户外产品相链接，人与户外运动相链接，人与户外教育相链接，在不同板块间实现客群转化，从而构
建完整的户外产业运营平台。
（三） 户外多品牌、全品类的产品结构
公司作为较早从事户外产业的企业之一，自 1997 年成立以来，不断进行产业深耕，与国内外数百个户外品牌建立起
持久稳定的合作关系，深知不同品牌、不同品类、不同产品的核心优势和适用情境，对产品特性形成了深入的洞察和理
解，进而针对不同场景下的不同消费者提供专业化、个性化的产品选择建议，深度服务用户群体。目前公司拥有 X-
BIONIC、X-SOCKS、SANFO PLUS、ANEMAQEN、SANFO、KIDSANFO 等自有品牌，代理、经销 300+户外知名品牌，超 8,000 余
个 SKU，产品品类涵盖户外运动及日常商务休闲等多类场景。部分核心品牌如下图所示：
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北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（四） 自有品牌研发能力强
公司利用二十余年从业经验及对产品、客群的深入理解，先后成立 ANEMAQEN、SANFO、KIDSANFO、SANFO PLUS 等多
个自有品牌，并拥有“X-BIONIC”、“X-SOCKS”等 IP 中国区所有权。设计研发团队由设计师、版型师、材料开发人员
等 40 余名专业人士组成，注重对版型设计、工艺优化、生产品控等关键环节的把控。聚焦目标市场细分及多元化的产品
设计方向，在面料选择及功能性方面不断改革创新，将优质材料与先进技术结合为运动赋能，成就更舒适、更安心、更
酷炫的品牌体验。
目前，公司已与包括 GORE-TEX、Schoeller、Polartec、Pertex、Primaloft、Allied、Toray、Cordura、Carvico
等国际优质功能面料公司建立深度合作业务关系，为新品研发生产及供应链打下了坚实基础。自有品牌产品自投入市场
以来，已获得良好的市场口碑，公司核心竞争力及毛利率水平都将得到有力保障。
（五） 全方位的销售渠道布局
公司拥有独立的拓店团队及全面的开店评估体系，结合历史成功经验和经营数据，从地域、消费力、客流、位置、
成本、投资回报等多方面评估考量，科学计算推演盈利模型，甄选优佳方案，力保实体店盈利能力。通过线下渠道覆盖、
线上业务拓展、集团采购推进、活动赛事联动等方式，全面拓宽销售渠道，实现线上线下协同发展，在专业户外领域具
有较强的行业影响力。
（六） 专业的赛事、团建活动组织经验
运动管理子公司多年来一直专注专业户外运动的推广和普及，连续多年荣获中国登山协会示范俱乐部称号、AAA 级
户外运动俱乐部资质，是中国铁人三项运动协会、中国田径协会马拉松委员会、国际越野跑协会的会员单位。公司以赛
事为引擎，致力引领国人良好户外运动生活方式的养成，目前已成为国内规模较大、技术实力较强的专业赛事运营机构，
业务能力从组织策划、路线勘测到保障实施均处于国内领先水平；赛事类型覆盖日常训练、入门级赛事以及长距离超级
赛事，拥有三夫铁人三项赛、崇礼 168 等多项具有国际品牌影响力的赛事。公司在赛事举办方面得到了会员、参赛者和
户外运动爱好者的充分认可，公司会员具有稳定性强、忠诚度高等特点。
技能培训子公司专注于企业团建业务的深入开展，在企业户外训练领域占据领先地位。十余年的行业积累，沉淀下
由数百名专业资深教练组成的优质教练团队，其中多名持有国家级专业资质证书、具备十年以上从业经验、上万人次培
训经历的明星教练员。与多家独具户外娱乐属性的优质营地资源建立了深厚合作关系。十余载的行业深耕与业务拓展，
使公司的客户资源已覆盖包括互联网、科技、金融等在内的 20 余个行业领域，其中数十家世界 500 强企业、上市公司及
新兴互联网科技公司。优质的客户资源，长久的战略合作，雄厚的师资力量，全方位的企业服务，使得公司赢得了稳定
的市场占有率，持续带动业务增长。
（七） 成熟的亲子青少年素质教育项目运营管理体系
上海悉乐子公司为“松鼠部落”运营主体，在户外运动、娱乐、教育方面经过多年探索实践，率先在业内建立起标
准化运营管理流程和课程研发体系，在产品设计、管理理念、安全意识、日常防护等方面在行业内具有较强先发优势。
“松鼠部落”拥有自主品牌 IP 形象，并辐射服装、绘本、课程等相关领域，通过优化迭代提升 IP 影响力，通过加盟方
式向行业系统性输出管理服务能力，提升 IP 地域辐射半径。目前，“松鼠部落”已在全国形成良好带动效应，伴随以一
线城市为核心的项目落地，品牌知名度将进一步提升。
鹰极体育子公司拥有“鹰极安全教育”品牌，以青少年安全教育为主，融合防震减灾、自护自救、科普安全、青少
年安全教育培训等多元化内容，可模拟多种灾害现场进行多种形式的防灾减灾、紧急救援和应急救护等技能训练，通过
体验式培训提升青少年对突发事件的自救自护能力，在青少年安全素质教育行业具有深厚的经验及成熟的运营模式。鹰
极体育投资建设的“贵州鹰极防灾减灾户外安全基地”，先后被中国地震局和各级政府、上级单位授予“国家防震减灾
科普教育基地”、“贵州省防灾减灾安全宣传教育基地”、“贵州省科普教育宣传基地”、“贵州省青少年自护自救培
训基地”等多项荣誉称号。
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北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司通过持续拓展青少年素质教育项目，目前已经成为户外无动力运动方向、自然博物探索领域以及安全教育领域
的代表性企业之一。
（八） 优质稳定的会员群体
公司始终秉持“客户第一”的服务宗旨，注重客户信息化体系建设，利用 CRM 客户关系管理系统，整合线上、线下
多渠道资源，进行统一会员服务与管理。积极培养新会员，稳固维护老会员，增值优化会员权益，提升粘度及复购率；
建立用户画像分析需求精准拓展；提供及时优质的售前、售中、售后服务，关注满意度反馈跟进增强互动；忠实稳固的
会员基础有助带动渠道流量及业绩增长。
（九） 行业知名度、美誉度高
公司以“鼓励和帮助人们走向户外，运动健康，并全力践行人与自然和谐相处的生活理念”为使命，始终坚持“诚
信经营保证售后”的经营理念，为消费者提供多品牌、全品类产品。同时，为保证服务质量，公司一直坚持直营开店
策略，在产品选择、店面展示、客户接待、专业讲解、库存管理、售后服务等方面已建立标准化管理流程，从根本上保
证对外服务的统一性和品质性。公司注重与产业链上下游企业及主管部门建立紧密的合作关系，对外严格履行商业合同，
遵守商业规则，恪守商业道德，在行业内形成了良好的美誉度和影响力。
近年来，公司获得多项殊荣，包括国家体育产业示范单位、商务部典型企业、中关村高新技术企业、北京市信用
AAA 级企业、北京市诚信创建企业、北京市体育产业示范单位、北京中关村企业信用促进会会员单位、北京民营企业社
会责任百强、北京民营企业中小百强、西城区文明单位及工人先锋号、中关村信用培育双百工程“百家最具影响力信用
企业”等；以及 ISO9001 质量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、GB/T28001 职业健康安全管理体系认证等。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 236,941,439.95 248,984,484.68 -4.84%
营业成本 97,621,763.89 123,850,871.71 -21.18%
销售费用 89,564,871.26 72,255,139.79 23.96%
主要是报告期内 X-BIONIC 品牌相关无形
管理费用 40,818,541.13 27,866,111.75 46.48%
资产摊销及职工薪酬增加所致。
主要是报告期内刷卡手续费较去年同期
财务费用 5,868,756.12 9,103,466.02 -35.53%
减少所致。
主要是报告期内部分子公司利润同比增
所得税费用 5,336,920.97 1,418,564.33 276.22%
加所致。
研发投入 5,424,735.65 5,071,736.83 6.96%
经营活动产生的现金 主要是报告期内购买商品、接受劳务支
-18,385,673.03 7,520,698.77 -344.47%
流量净额 付的现金同比增加所致。
主要是报告期内购建固定资产、无形资
投资活动产生的现金
-11,774,013.90 -28,396,388.01 58.54% 产和其他长期资产支付的现金同比减少
流量净额
所致。
筹资活动产生的现金 主要是报告期内向银行借款较上年同期
15,318,156.55 -11,404,028.86 234.32%
流量净额 增加所致。
现金及现金等价物净 -14,841,530.38 -32,279,718.10 54.02%
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增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 236,941,439.95 100% 248,984,484.68 100% -4.84%
分行业
户外用品 219,251,698.51 92.53% 207,833,052.40 83.47% 5.49%
户外服务 17,269,181.44 7.29% 32,951,853.73 13.23% -47.59%
口罩类 420,560.00 0.18% 8,199,578.55 3.29% -94.87%
分产品
主营业务收入
其中：服装类 125,824,177.74 53.10% 129,517,333.28 52.02% -2.85%
鞋袜类 45,719,133.71 19.30% 47,540,510.17 19.09% -3.83%
装备类 47,708,387.06 20.14% 30,775,208.95 12.36% 55.02%
其他业务收入
其中：户外服务 17,269,181.44 7.29% 32,951,853.73 13.23% -47.59%
口罩类 420,560.00 0.18% 8,199,578.55 3.29% -94.87%
分地区
主营业务收入
其中：华北地区 90,205,974.47 38.07% 117,561,948.57 47.22% -23.27%
华东地区 91,775,793.38 38.73% 63,645,084.86 25.56% 44.20%
东北地区 24,996,402.95 10.55% 16,931,329.97 6.80% 47.63%
西南地区 9,485,240.03 4.00% 4,588,786.95 1.84% 106.70%
华南地区 1,416,004.46 0.60% 2,121,356.12 0.85% -33.25%
华中地区 1,372,283.22 0.58% 2,984,545.93 1.20% -54.02%
其他业务收入
其中：华北地区 2,578,017.80 1.09% 11,442,680.46 4.60% -77.47%
华东地区 9,844,159.20 4.15% 10,353,569.39 4.16% -4.92%
西南地区 2,497,867.50 1.05% 7,463,957.52 3.00% -66.53%
华中地区 2,769,696.94 1.17% 11,891,224.91 4.78% -76.71%
注：表格中比重合计小数差异为四舍五入所致。
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
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北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
户外用品 219,251,698.51 83,227,139.45 62.04% 5.49% -17.54% 10.61%
分产品
主营业务收入
其中：户外服装 125,824,177.74 42,979,235.72 65.84% -2.85% -29.67% 13.02%
户外鞋袜 45,719,133.71 18,817,155.42 58.84% -3.83% -17.17% 6.63%
户外装备 47,708,387.06 21,430,748.31 55.08% 55.02% 25.28% 10.67%
分地区
主营业务收入
其中：华北地区 90,205,974.47 37,628,692.50 58.29% -23.27% -33.75% 6.60%
华东地区 91,775,793.38 40,549,961.51 55.82% 44.20% 28.79% 5.29%
东北地区 24,996,402.95 12,563,437.62 49.74% 47.63% 36.77% 3.99%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是以暂时闲置的募集资金购
投资收益 716,074.95 5.86% 否
买结构性存款获得的利息收入。
公允价值变动损益 234,931.51 1.92% 否
资产减值 -12,538,729.21 -102.57% 主要为计提的存货跌价准备。 否
营业外收入 286,413.94 2.34% 主要为报告期内非经常性收益。 否
营业外支出 88,635.44 0.73% 主要为报告期内非经常性损失。 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 比重
重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 增减
货币资金 86,457,465.22 8.08% 95,448,532.30 9.44% -1.36% 无重大变化。
21
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 37,866,182.02 3.54% 28,793,983.27 2.85% 0.69% 无重大变化。
合同资产 0.00%
存货 289,605,049.22 27.07% 246,363,993.97 24.36% 2.71% 无重大变化。
投资性房地产 8,101,206.16 0.76% 8,248,079.20 0.82% -0.06% 无重大变化。
长期股权投资 6,754,173.13 0.63% 6,817,024.20 0.67% -0.04% 无重大变化。
固定资产 253,867,879.46 23.73% 254,286,112.14 25.15% -1.42% 无重大变化。
在建工程 1,155,581.66 0.11% 842,574.27 0.08% 0.03% 无重大变化。
使用权资产 94,850,494.59 8.87% 96,532,478.10 9.55% -0.68% 无重大变化。
短期借款 135,117,413.78 12.63% 84,100,601.09 8.32% 4.31% 无重大变化。
合同负债 38,211,010.80 3.57% 26,554,366.71 2.63% 0.94% 无重大变化。
长期借款 1,000,000.00 0.09% 2,000,000.00 0.20% -0.11% 无重大变化。
租赁负债 71,852,936.17 6.72% 69,526,334.12 6.88% -0.16% 无重大变化。
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期 计入权
本期
公允 益的累
计提 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 价值 计公允 其他变动 期末数
的减 额 额
变动 价值变
值
损益 动
金融资产
1.交易性金融
119,672,455 100,000,000 110,000,000 9,437,523. 100,234,931
资产（不含衍
.27 .00 .00 76 .51
生金融资产）
119,672,455 100,000,000 110,000,000 9,437,523. 100,234,931
金融资产小计
.27 .00 .00 76 .51
119,672,455 100,000,000 110,000,000 9,437,523. 100,234,931
上述合计
.27 .00 .00 76 .51
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
上表中其他变动部分变动原因为：将该账户中资金转至银行存款账户。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 2022 年 6 月 30 日账面价值（元） 受限原因
固定资产 96,015,875.23 因借款办理抵押
其他货币资金 795,000.00 保证金
22
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投资性房地产 8,101,206.16 因借款办理抵押
合 计 104,912,081.39
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,338,217.64 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告 累计
累计
本期 期内 变更
变更
募 已使 变更 用途 闲置两
已累计使 用途
募集 集 募集资金总 用募 用途 的募 尚未使用募 尚未使用募集资金用途及 年以上
用募集资 的募
年份 方 额 集资 的募 集资 集资金总额 去向 募集资
金总额 集资
式 金总 集资 金总 金金额
金总
额 金总 额比
额
额 例
23
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
尚未使用的募集资金存放
于公司北京银行双秀支行
开立的募集资金专项账户
中 。 其 中 ， 公 司 于 2021
年 12 月 1 日召开了第四
届董事会第八次会议，决
非 定使用最高不超过人民币
公 11,000 万元暂时闲置非公
开 开发行股票募集资金进行
2021
发 18,599.41 94.30 1,044.67 0 0 0.00% 17,554.74 现金管理，用于购买安全 0
年
行 性高、流动性好、有保本
股 约定的现金管理产品，进
票 行现金管理的额度在董事
会审议通过之日起十二个
月有效期内可以滚动使
用。截至 2022 年 6 月 30
日，公司使用募集资金进
行现金管理金额为 10,000
万元。
合计 -- 18,599.41 94.30 1,044.67 0 0 0.00% 17,554.74 -- 0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]173 号文《关于核准北京三夫户外用品股份有限公司非公开发行股票的批复》的
核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股股票 12,218,843 股，每股发行价人民币 15.81 元/股，应募集资金总额为人民
币 193,179,907.83 元，扣除与发行有关的费用 7,185,778.39 元（不含税金额），实际募集资金净额为 185,994,129.44 元。该募
集资金已于 2021 年 9 月 27 日划入公司募集资金专户，已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证、并出具了《验资报告》
（容诚验字【2021】100Z0040 号）。公司对募集资金采取了专户存储管理。
2021 年 10 月 26 日，公司第四届董事会第七次会议、第四届监事会第五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时
补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 3,500 万元闲置募集资金临时补充流动资金，用于公司主营业务相关的经营活动
等，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月，到期归还至募集资金专用账户。截至 2022 年 6 月 30 日，公司使用非公
开发行募集资金 3,500 万元用于暂时补充流动资金。目前此部分补流资金尚未到期。
2021 年 12 月 1 日，公司第四届董事会第八次会议、第四届监事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投
入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用非公开发行股票募集资金人民币 941.42 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金。
2021 年 12 月 1 日，公司第四届董事会第八次会议、第四届监事会第六次会议审议通过了《关于使用暂时闲置非公开发行股
票募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用最高不超过人民币 11,000 万元暂时闲置非公开发行股票募集资金进行现金管
理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的现金管理产品，进行现金管理的额度在董事会审议通过之日起十二个月有效期
内可以滚动使用。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司实际投入募投项目的募集资金款项共计人民币 1,044.67 万元（含置换预先已投入募投项目的
自筹资金）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
是否
截至期 项目达 本报 项目可
已变 本报 是否
截至期末 末投资 到预定 告期 行性是
承诺投资项目和超 更项 募集资金承 调整后投资 告期 达到
累计投入 进度(3) 可使用 实现 否发生
募资金投向 目(含 诺投资总额 总额(1) 投入 预计
金额(2) ＝ 状态日 的效 重大变
部分 金额 效益
(2)/(1) 期 益 化
变更)
承诺投资项目
XBIONIC 高科技时
不适 不适
尚运动品牌建设与 否 18,599.41 18,599.41 94.30 1,044.67 5.62% 不适用 否
用 用
运营项目
承诺投资项目小计 -- 18,599.41 18,599.41 94.30 1,044.67 -- -- -- --
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北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
超募资金投向
无
合计 -- 18,599.41 18,599.41 94.30 1,044.67 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或
预计收益的情况和
不适用
原因（分具体项
目）
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、
用途及使用进展情 不适用
况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
2021 年 12 月 1 日，公司第四届董事会第八次会议、第四届监事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资
先期投入及置换情
金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用非公开发行股票募集资金人民币 941.42 万元
况
置换预先已投入募投项目的自筹资金。
适用
用闲置募集资金暂 2021 年 10 月 26 日，公司第四届董事会第七次会议、第四届监事会第五次会议审议通过了《关于使用部分
时补充流动资金情 闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 3,500 万元闲置募集资金临时补充流动资
况 金，用于公司主营业务相关的经营活动等，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月，到期归还
至募集资金专用账户。
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资金存放于公司北京银行双秀支行开立的募集资金专项账户中。其中 2021 年 12 月 1 日，
公司第四届董事会第八次会议、第四届监事会第六次会议审议通过了《关于使用暂时闲置非公开发行股票
尚未使用的募集资 募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用最高不超过人民币 11,000 万元暂时闲置非公开发行股票募
金用途及去向 集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的现金管理产品，进行现金管理的额度
在董事会审议通过之日起十二个月有效期内可以滚动使用。截至 2022 年 6 月 30 日，公司使用募集资金进
行现金管理金额为 10,000 万元。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
注：公司于 2022 年 6 月 22 日召开第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第十次会议，于 2022 年 7 月 8 日召开 2022 年第
二次临时股东大会，审议通过了《关于调整募集资金投资项目内部结构的议案》,同意公司在募集资金投资项目“X-BIONIC 高科技
时尚运动品牌建设与运营项目”投资总额不变的情况下，将项目中“厂房购置”、“设备购置”两个支出项目共计 10,911.56 万元的
募集资金用途，调整为 300.00 万元用于现有门店升级改造、3,195.70 万元用于 X-BIONIC 品牌市场推广、7,415.86 万元用于“X-
BIONIC 高科技时尚运动品牌建设与运营项目”的铺底流动资金。此次调整不改变募集资金投资项目基本情况、实施主体、投资总
额。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
江苏三夫户 主要经营各
外产业发展 子公司 类户外用品 1,000.00 3,094.44 2,003.26 6,168.96 1,744.97 1,317.82
有限公司 的零售
北京旅行鼠 主要经营各
户外用品有 子公司 类户外用品 1,000.00 6,742.11 1,116.75 1,332.97 262.16 196.87
限公司 的批发
江苏三夫电 主要经营各
子商务发展 子公司 类户外用品 3,000.00 2,439.85 105.32 890.06 127.78 127.86
有限公司 的零售
长春三夫户 主要经营各
外用品有限 子公司 类户外用品 1,200.00 4,568.04 1,647.09 946.97 105.72 102.13
公司 的零售
沈阳三夫户 主要经营各
外用品有限 子公司 类户外用品 1,000.00 4,785.61 1,451.72 1,403.73 100.73 96.34
公司 的零售
江苏三夫户 主要经营各
外用品有限 子公司 类户外用品 6,000.00 10,755.47 -2,591.07 -402.39 67.53 59.63
公司 的零售
江苏三夫供 主要从事仓
应链管理服 子公司 储物流管理 1,000.00 721.21 306.85 575.06 4.69 5.93
务有限公司 业务
北京三夫户 策划组织户
外运动管理 子公司 外运动与体 1,000.00 979.80 -340.83 2.84 -174.83 -174.89
有限公司 育运动
北京三夫户
外运动技能 策划组织企
子公司 1,000.00 215.36 -243.45 236.06 -232.78 -232.78
培训有限公 业活动
司
上海悉乐文
主要经营亲
化发展有限 子公司 2,085.10 18,075.58 8,848.55 1,430.14 -570.46 -541.16
子户外乐园
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
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报告期内取得和处置
公司名称 对整体生产经营和业绩的影响
子公司方式
有利于公司延伸开拓市场，未来将会对公司
陕西三夫易企购实业有限公司 投资设立
财务状况和经营成果产生积极影响
有利于公司延伸开拓市场，未来将会对公司
安徽三夫易企购实业有限公司 投资设立
财务状况和经营成果产生积极影响
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、 公司面临的风险和应对措施
（一）X-BIONIC 品牌运营不达预期的风险
尽管 X-BIONIC 品牌拥有强大的科技功能优势，但作为新品牌需要较长时间在市场上建立品牌认知，品牌知名度也影
响着渠道建设和销售表现，全面运营好该品牌，考验公司综合能力，存在一定时间内运营不达预期的风险。
应对措施：明确 X-BIONIC 黑科技运动奢侈品牌的定位，从产品研发、品牌营销、渠道建设、客户服务几方面组建
强有力的团队，形成运营能力，保证 X-BIONIC 品牌稳健成功运营。
（二）局部疫情反复、消费短期停滞等不可抗力的风险
目前，国内疫情可能面临反复的情况，局部疫情反复可能影响线下实体店销售、松鼠部落亲子户外乐园及鹰极安全
教育基地客流、户外赛事团建等业务板块经营情况，也会对供应链带来影响。
应对措施：大力发展线上业务，抓住诸如露营等新业务机会，与国际供应商保持密切沟通，提前派单采购并准备应
急预案，同时控制成本，对新项目投资采取更慎重态度，最大可能缓冲疫情反复等不可抗力带来的挑战。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
2022 年第一 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
临时股东
次临时股东 22.85% 2022 年 02 月 09 日 2022 年 02 月 10 日 《2022 年第一次临时股东大会决议
大会
大会 公告》公告编号：2022-007
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
2021 年度股 年度股东
20.77% 2022 年 05 月 18 日 2022 年 05 月 19 日 《2021 年度股东大会决议公告》公
东大会 大会
告编号：2022-022
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
28
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
报告期内，公司及子公司严格遵守各项环保制度，将环境保护理念充分融入到日常经营及活动中：与会员一起进行环保
捡拾户外垃圾“青峰行动”等，会员反响热烈。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
报告期内，公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
报告期内，公司注重企业的社会价值体现，依法经营，积极进行社会公益回报，承担相应社会责任。2022 年 3 月，
香港疫情期间，公司第一时间响应需求，捐赠自主生产的 KN95 口罩，助力香港早日打赢疫情防控阻击战；2022 年 4 月，
吉林省吉林市疫情爆发，公司全资子公司江苏三夫向吉林市丰满区慈善总会捐赠公司自主生产的 KN95 口罩，助力抗疫；
在中、高考期间，公司全力配合北京市西城区教委，为莘莘学子共搭建 244 顶天幕帐篷“风雨走廊”，为考生们营造了
一个安静舒适的环境，为社会贡献力量。
报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
29
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无 无
收购报告书或权益
变动报告书中所作 无 无 无 无 无
承诺
资产重组时所作承
无 无 无 无 无
诺
北京熙诚金睿 自三夫户外本次非公开发行
股权投资基金 的 A 股股票上市之日起 6 个
管理有限公司; 月内，不转让本公司/本人
财通基金;长沙 所认购的上述股份。
名爵资产管理 本次非公开发行结束后，由
有限公司;李子 于三夫户外送红股、转增股
曦;刘世芳;陆 本等原因增持的三夫户外股
豪;宁波宁聚资 份，亦遵照前述锁定期进行
首次公开发行或再 股份限售 2021 年 10 2022 年 4
产 管 理 中 心 锁定。限售期结束后按中国 履行完毕
融资时所作承诺 承诺 月 21 日 月 20 日
（有限合伙）; 证监会及深圳证券交易所的
上海常瑜投资 有关规定执行。
管理有限公司; 本公司/本人向深圳证券交
上海银叶投资 易所申请自三夫户外本次非
管理有限公司; 公开发行的股票上市之日起
曾毅刚;浙江宁 6 个月内，锁定本公司/本
聚投资管理有 人所认购的上述股份，不得
限公司;朱洁 进行流动转让。
股权激励承诺 无 无 无 无 无
其他对公司中小股
无 无 无 无 无
东所作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行
完毕的，应当详细
说明未完成履行的 不适用
具体原因及下一步
的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
30
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
涉案金额 是否形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判决 披露
诉讼(仲裁)基本情况 披露索引
（万元） 预计负债 裁)进展 理结果及影响 执行情况 日期
公司未达到重大诉讼
披露标准的未结案诉 1,219.65 否 审理中 不适用 不适用 不适用
讼合计
公司未达到重大诉讼
二审判决公司
披露标准的未结案诉 190.69 否 执行中 法院强制执行中 不适用
胜诉
讼
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
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北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
公司于 2022 年 1 月 19 日召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于向银行申请授信额度及公司、实际控制
人向第三方担保机构提供反担保暨关联交易的议案》，因日常经营需要，公司向北京银行中关村分行申请综合授信额度
不超过 15,000 万元，授信期限 2 年，提款期 1 年。公司委托北京中关村科技融资担保有限公司就上述银行授信提供连带
责任保证担保。公司控股股东、实际控制人张恒先生就前述担保向中关村担保提供个人连带责任保证反担保；且张恒先
生以其个人持有部分公司股票向中关村担保提供质押反担保,该反担保不向公司收取任何担保费用，也不需要公司提供反
担保。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于公司及其控股股东、实际控制人为公司申请银行授
2022 年 01 月 20 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
信提供反担保暨关联交易的公告
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十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
地 门店 合同面积 合同 合同期租金总 备
成立日期 合同地址 出租方
区 名称 （平米） 期限 额（万元） 注
西红门 北京市大兴区欣宁街 15 北京英格卡购物中 2022.5.9- 续
2014 年 12 月 269 322.07
北 店 号北京荟聚中心 心有限公司 2024.5.8 租
京 北京市朝阳区森林公园 北京世奥森林公园 2022.6.1- 续
奥森店 2017 年 6 月 101 272.06
南园南门区入口处东侧 开发经营有限公司 2027.5.31 租
成 融创雪 成都市都江堰至臻路 37 成都融创娱雪体育 2022.5.1- 新
2022 年 5 月 55 56.00
都 世界店 号成都雪世界 008-009 发展有限公司 2024.4.30 租
备注：
1）公司报告期内新租店铺 1 家，合同期租金总额为 56.00 万元。
2）公司报告期内续租到期店铺 2 家，合同期租金总额为 594.13 万元。
3）北京国贸店、南京进香河店报告期内房租到期，不再继续租赁。
4）公司其他以前年度店铺租赁的房产均延续到报告期内继续租赁。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 担保 是否
实际 担 是否
度相关 担保额 实际发生 担保 物 反担保情况（如 为关
担保对象名称 担保 保 履行
公告披 度 日期 类型 （如 有） 联方
金额 期 完毕
露日期 有） 担保
33
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
北京中关村科 2022 年 2022 年 公司
2
技融资担保有 01 月 20 15,000 03 月 25 6,980 抵押 自有 否 否
年
限公司 日 日 房产
持有上海悉乐 23%
股权的股东成都
成都中小企业 2022 年 2022 年 连带 乐投帮企业管理
3
融资担保有限 05 月 20 495 06 月 15 250 责任 咨询中心（有限 否 否
年
责任公司 日 日 担保 合伙）为公司提
供 113.85 万元反
担保
北京中关村科 2022 年 2022 年 连带
3
技融资担保有 06 月 23 100 06 月 28 100 责任 否 否
年
限公司 日 日 担保
上海市中小微
2021 年 连带
企业政策性融 3
12 月 14 850 0 责任 否 否
资担保基金管 年
日 担保
理中心
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实际
15,595 7,330
额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担 报告期末实际对外担保
16,445
保额度合计（A3） 余额合计（A4） 7,330
公司对子公司的担保情况
担保额 担保 是否
实际 担 是否
度相关 担保额 实际发生 担保 物 反担保情况（如 为关
担保对象名称 担保 保 履行
公告披 度 日期 类型 （如 有） 联方
金额 期 完毕
露日期 有） 担保
持有上海悉乐 23%
股权的股东成都
2021 年 2021 年 连带 乐投帮企业管理
南京悉乐文化 1
04 月 29 500 06 月 25 400 责任 咨询中心（有限 否 是
旅游有限公司 年
日 日 担保 合伙）为公司提
供 115 万元反担
保
持有上海悉乐 23%
股权的股东成都
2021 年 2021 年 连带
成都悉乐生态 乐投帮企业管理 1
08 月 13 200 09 月 10 200 责任 否 是
农业有限公司 咨询中心（有限 年
日 日 担保
合伙）为公司提
供 46 万元反担保
2022 年
2021 年 连带
上海三夫户外 03 月 30 1
12 月 14 1,000 1,000 责任 否 是
用品有限公司 日 年
日 担保
2022 年 连带
江苏三夫户外
04 月 28 责任 否 是
用品有限公司
日 担保
2022 年 连带
南京悉乐文化
04 月 28 责任 否 是
旅游有限公司
日 担保
北京旅行鼠户 2022 年 3,000 连带
外用品有限公 04 月 28 责任 否 是
司 日 担保
北京三夫户外 2022 年 连带
运动技能培训 04 月 28 责任 否 是
有限公司 日 担保
北京三夫户外 2022 年 连带 否 是
34
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
运动管理有限 04 月 28 责任
公司 日 担保
2022 年 连带
上海三夫户外
04 月 28 责任 否 是
用品有限公司
日 担保
2022 年 连带
长春三夫户外
04 月 28 责任 否 是
用品有限公司
日 担保
2022 年 连带
成都悉乐生态
04 月 28 2,000 责任 否 是
农业有限公司
日 担保
江苏三夫户外 2022 年 连带
产业发展有限 04 月 28 责任 否 是
公司 日 担保
报告期内审批对子公司担 报告期内对子公司担保
5,000 1,000
保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际
6,700 1,600
司担保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 担保 是否
实际 担 是否
度相关 担保额 实际发生 担保 物 反担保情况（如 为关
担保对象名称 担保 保 履行
公告披 度 日期 类型 （如 有） 联方
金额 期 完毕
露日期 有） 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合 报告期内担保实际发生
20,595 8,330
计（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额
23,145 8,930
度合计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
13.33%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额
0
（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象
1,000
提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,000
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
逾期未收 逾期未收回理财
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额
回的金额 已计提减值金额
其他（银行结构性存款） 募集资金 11,000 10,000 0 0
合计 11,000 10,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
35
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
36
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股
42,475,175 26.95% -15,540,423 -15,540,423 26,934,752 17.09%
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 42,475,175 26.95% -15,540,423 -15,540,423 26,934,752 17.09%
其中：境内法人持
189,753 0.12% -189,753 -189,753
股
境内自然人持股 32,628,246 20.70% -5,693,494 -5,693,494 26,934,752 17.09%
其他 9,657,176 6.13% -9,657,176 -9,657,176
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件股
115,112,311 73.05% 15,540,423 15,540,423 130,652,734 82.91%
份
1、人民币普通股 115,112,311 73.05% 15,540,423 15,540,423 130,652,734 82.91%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 157,587,486 100.00% 0 0 157,587,486 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
1.报告期初，高管锁定股调整，限售股 3,321,580 股转为流通股。
2.报告期内，公司 2021 年非公开发行股份 12,218,843 股于 2022 年 4 月 20 日限售期届满，解除限售，转为流通股。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
37
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加 期末限售股 解除限售日
股东名称 限售原因
数 售股数 限售股数 数 期
高管锁定股
张恒 27,434,847 2,927,661 24,507,186 高管锁定股 按照相关规
定解限。
北京熙诚金睿股权投资基金管
首发后非公开 2022 年 4
理有限公司－北京新动力优质 6,325,110 6,325,110
发行限售股 月 20 日
企业发展基金（有限合伙）
高管锁定股
孙雷 2,809,405 393,919 2,415,486 高管锁定股 按照相关规
定解限。
首发后非公开 2022 年 4
刘世芳 1,012,017 1,012,017
发行限售股 月 20 日
首发后非公开 2022 年 4
曾毅刚 632,511 632,511
发行限售股 月 20 日
浙江宁聚投资管理有限公司－
首发后非公开 2022 年 4
宁聚开阳 9 号私募证券投资基 632,511 632,511
发行限售股 月 20 日
金
宁波宁聚资产管理中心（有限
首发后非公开 2022 年 4
合伙）－宁聚映山红 4 号私募 632,511 632,511
发行限售股 月 20 日
证券投资基金
浙江宁聚投资管理有限公司－
首发后非公开 2022 年 4
宁聚量化稳盈 3 期私募证券投 632,511 632,511
发行限售股 月 20 日
资基金
首发后非公开 2022 年 4
李子曦 455,407 455,407
发行限售股 月 20 日
上海银叶投资有限公司－银叶 首发后非公开 2022 年 4
454,142 454,142
攻玉 9 号私募证券投资基金 发行限售股 月 20 日
财通基金－财达证券股份有限
首发后非公开 2022 年 4
公司－财通基金财达定增 1 号 316,256 316,256
发行限售股 月 20 日
单一资产管理计划
财通基金－东兴证券股份有限
首发后非公开 2022 年 4
公司－财通基金东兴 2 号单一 316,255 316,255
发行限售股 月 20 日
资产管理计划
上海银叶投资有限公司－银叶
首发后非公开 2022 年 4
新玉优选 2 期私募证券投资基 202,403 202,403
发行限售股 月 20 日
金
首发后非公开 2022 年 4
上海常瑜投资管理有限公司 189,753 189,753
发行限售股 月 20 日
长沙明爵资产管理有限公司－ 首发后非公开 2022 年 4
145,477 145,477
明爵共赢五号私募基金 发行限售股 月 20 日
首发后非公开 2022 年 4
朱洁 139,152 139,152
发行限售股 月 20 日
陆豪 132,827 132,827 首发后非公开 2022 年 4
38
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发行限售股 月 20 日
高管锁定股
张彦 5,035 5,035 高管锁定股 按照相关规
定解限。
高管锁定股
章超慧 2,971 2,971 高管锁定股 按照相关规
定解限。
高管锁定股
李继娟 2,925 2,925 高管锁定股 按照相关规
定解限。
高管锁定股
贾丽玲 1,149 1,149 高管锁定股 按照相关规
定解限。
合计 42,475,175 15,540,423 0 26,934,752 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 24,093 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记或冻结
报告期末持 持有有限售 持有无限售 情况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
例 减变动情况 股份
数量 股数量 股数量 数量
状态
张恒 境内自然人 20.74% 32,676,248 24,507,186 8,169,062 质押 5,729,565
北京熙诚金睿
股权投资基金
管理有限公司
－北京新动力 其他 4.01% 6,325,110 6,325,110
优质企业发展
基金（有限合
伙）
孙雷 境内自然人 2.04% 3,220,648 2,415,486 805,162
赵栋伟 境内自然人 0.89% 1,404,559 -639,500 1,404,559
魏君贤 境内自然人 0.81% 1,276,908 1,276,908 1,276,908
王淑月 境内自然人 0.63% 997,100 440,000 997,100
李峰 境内自然人 0.63% 995,600 40,000 995,600
于雪丽 境内自然人 0.61% 966,200 501,200 966,200
中国建设银行
股份有限公司
－华夏新兴消 其他 0.60% 942,100 942,100 942,100
费混合型证券
投资基金
中国工商银行
股份有限公司
其他 0.50% 794,000 794,000 794,000
－华夏优加生
活混合型证券
39
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如有）（参见注 3）
本公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收
上述股东关联关系或一致行动的说明
购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情
无
况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如
无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股 股份种类
股东名称
股份数量 股份种类 数量
张恒 8,169,062 人民币普通股 8,169,062
北京熙诚金睿股权投资基金管理有限公司－北
6,325,110 人民币普通股 6,325,110
京新动力优质企业发展基金（有限合伙）
赵栋伟 1,404,559 人民币普通股 1,404,559
魏君贤 1,276,908 人民币普通股 1,276,908
王淑月 997,100 人民币普通股 997,100
李峰 995,600 人民币普通股 995,600
于雪丽 966,200 人民币普通股 966,200
中国建设银行股份有限公司－华夏新兴消费混
942,100 人民币普通股 942,100
合型证券投资基金
孙雷 805,162 人民币普通股 805,162
中国工商银行股份有限公司－华夏优加生活混
794,000 人民币普通股 794,000
合型证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10
本公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收
名无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东
购管理办法》中规定的一致行动人。
之间关联关系或一致行动的说明
股东王淑月通过普通证券账户持有 163,100 股，通过中信建投证券股份
有限公司客户信用交易担保证券账户持有 834,000 股，实际合计持有
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明
997,100 股。
（如有）（参见注 4）
股东李峰通过普通证券账户持有 0 股，通过中泰证券股份有限公司客户
信用交易担保证券账户持有 995,600 股，实际合计持有 995,600 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
40
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
41
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
42
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
43
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京三夫户外用品股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 86,457,465.22 95,448,532.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 100,234,931.51 119,672,455.27
衍生金融资产
应收票据
应收账款 37,866,182.02 28,793,983.27
应收款项融资
预付款项 67,074,956.85 29,169,170.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 16,621,682.52 12,900,438.02
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 289,605,049.22 246,363,993.97
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,499,936.82 21,827,286.29
流动资产合计 616,360,204.16 554,175,859.68
非流动资产：
44
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,754,173.13 6,817,024.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 8,101,206.16 8,248,079.20
固定资产 253,867,879.46 254,286,112.14
在建工程 1,155,581.66 842,574.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 94,850,494.59 96,532,478.10
无形资产 67,268,096.00 71,561,653.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,991,303.73 11,754,317.54
递延所得税资产 7,013,573.54 6,545,384.48
其他非流动资产 1,338,217.64 481,101.18
非流动资产合计 453,340,525.91 457,068,724.43
资产总计 1,069,700,730.07 1,011,244,584.11
流动负债：
短期借款 135,117,413.78 84,100,601.09
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 56,455,571.95 27,342,893.35
预收款项
合同负债 38,211,010.80 26,554,366.71
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,500,183.31 6,930,932.46
应交税费 1,968,058.67 4,726,741.54
其他应付款 24,661,815.30 25,540,258.78
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
45
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 27,560,995.56 44,176,119.84
其他流动负债 4,346,320.24 3,758,630.79
流动负债合计 297,821,369.61 223,130,544.56
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,000,000.00 2,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 71,852,936.17 69,526,334.12
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 267,820.41 267,820.41
其他非流动负债
非流动负债合计 73,120,756.58 71,794,154.53
负债合计 370,942,126.19 294,924,699.09
所有者权益：
股本 157,587,486.00 157,587,486.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 495,347,948.96 495,347,948.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,176,720.21 18,176,720.21
一般风险准备
未分配利润 -1,360,253.14 14,426,019.84
归属于母公司所有者权益合计 669,751,902.03 685,538,175.01
少数股东权益 29,006,701.85 30,781,710.01
所有者权益合计 698,758,603.88 716,319,885.02
负债和所有者权益总计 1,069,700,730.07 1,011,244,584.11
法定代表人：张恒 主管会计工作负责人：罗向杰 会计机构负责人：罗向杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 61,775,931.92 61,360,600.60
交易性金融资产 100,234,931.51 110,236,805.56
衍生金融资产
应收票据
46
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收账款 240,753,602.76 214,777,803.46
应收款项融资
预付款项 40,324,579.83 17,361,215.19
其他应收款 89,154,086.92 77,728,756.77
其中：应收利息
应收股利 2,932,833.87 2,932,833.87
存货 115,275,569.94 95,092,637.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,681,987.34 1,716,952.04
流动资产合计 654,200,690.22 578,274,771.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 204,638,081.71 204,700,932.78
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 8,101,206.16 8,248,079.20
固定资产 96,840,706.10 98,468,174.81
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 15,633,015.94 20,744,899.87
无形资产 66,910,922.59 71,027,010.83
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,476,399.60 2,642,268.84
递延所得税资产 4,297,537.84 4,579,283.66
其他非流动资产 1,338,217.64 481,101.18
非流动资产合计 400,236,087.58 410,891,751.17
资产总计 1,054,436,777.80 989,166,522.63
流动负债：
短期借款 100,100,952.78 80,094,661.10
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 153,694,496.80 73,936,037.64
预收款项
合同负债 24,399,357.57 22,321,857.45
应付职工薪酬 7,896,819.99 4,855,785.75
47
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应交税费 116,563.60 214,611.62
其他应付款 15,739,767.10 14,028,879.73
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,659,871.31 22,836,979.87
其他流动负债 3,171,916.48 2,903,566.93
流动负债合计 310,779,745.63 221,192,380.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 7,109,520.60 10,594,593.81
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 59,201.39 59,201.39
其他非流动负债
非流动负债合计 7,168,721.99 10,653,795.20
负债合计 317,948,467.62 231,846,175.29
所有者权益：
股本 157,587,486.00 157,587,486.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 508,944,478.83 508,944,478.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,176,720.21 18,176,720.21
未分配利润 51,779,625.14 72,611,662.30
所有者权益合计 736,488,310.18 757,320,347.34
负债和所有者权益总计 1,054,436,777.80 989,166,522.63
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 236,941,439.95 248,984,484.68
其中：营业收入 236,941,439.95 248,984,484.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 240,984,193.02 239,957,549.15
48
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其中：营业成本 97,621,763.89 123,850,871.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,685,524.97 1,810,223.05
销售费用 89,564,871.26 72,255,139.79
管理费用 40,818,541.13 27,866,111.75
研发费用 5,424,735.65 5,071,736.83
财务费用 5,868,756.12 9,103,466.02
其中：利息费用 4,991,542.90 5,922,744.05
利息收入 813,805.14 730,613.34
加：其他收益 2,591,815.60 257,236.05
投资收益（损失以“－”号填列） 716,074.95 745.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,541.74
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 234,931.51
信用减值损失（损失以“-”号填列） 621,457.54 -1,025,860.52
资产减值损失（损失以“-”号填列） -12,538,729.21 -3,855,097.10
资产处置收益（损失以“-”号填列） -4,935.99 -1,279.47
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,422,138.67 4,402,680.25
加：营业外收入 286,413.94 11,625.93
减：营业外支出 88,635.44 11,309.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,224,360.17 4,402,996.92
减：所得税费用 5,336,920.97 1,418,564.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,561,281.14 2,984,432.59
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -17,561,281.14 2,984,432.59
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -15,786,272.98 1,482,116.30
2.少数股东损益 -1,775,008.16 1,502,316.29
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
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北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -17,561,281.14 2,984,432.59
归属于母公司所有者的综合收益总额 -15,786,272.98 1,482,116.30
归属于少数股东的综合收益总额 -1,775,008.16 1,502,316.29
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1002 0.0102
（二）稀释每股收益 -0.1002 0.0102
法定代表人：张恒 主管会计工作负责人：罗向杰 会计机构负责人：罗向杰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 156,733,216.82 181,208,824.19
减：营业成本 109,021,380.44 125,535,242.01
税金及附加 1,076,701.09 828,000.59
销售费用 32,779,897.42 31,235,845.59
管理费用 25,479,593.54 17,582,197.69
研发费用 5,409,705.06 5,002,429.90
财务费用 1,969,429.97 4,783,362.27
其中：利息费用 1,533,859.47 3,722,206.63
利息收入 840,915.75 658,559.28
加：其他收益 1,436,874.53 59,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 627,197.85 -2,541.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,541.74
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 234,931.51
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,079,560.01 -9,489.55
资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,924,894.45 -1,797,873.37
资产处置收益（损失以“-”号填列） -339.12
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,549,821.25 -5,509,497.64
加：营业外收入 -203.46 251.39
减：营业外支出 266.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -20,550,291.34 -5,509,246.25
减：所得税费用 281,745.82 -1,090,862.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -20,832,037.16 -4,418,383.70
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -20,832,037.16 -4,418,383.70
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北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -20,832,037.16 -4,418,383.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 280,501,437.31 279,558,460.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,440,905.89 2,213,271.29
收到其他与经营活动有关的现金 9,544,652.71 2,931,196.23
经营活动现金流入小计 293,486,995.91 284,702,927.67
购买商品、接受劳务支付的现金 190,123,644.74 139,105,536.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 61,656,635.63 58,410,203.89
支付的各项税费 23,638,536.18 25,072,172.92
支付其他与经营活动有关的现金 36,453,852.39 54,594,315.20
经营活动现金流出小计 311,872,668.94 277,182,228.90
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北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -18,385,673.03 7,520,698.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 220,000,000.00 9,000,000.00
取得投资收益收到的现金 926,854.48 8,575.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 220,926,854.48 9,008,575.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
21,362,650.74 37,404,963.01
金
投资支付的现金 210,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,338,217.64
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 232,700,868.38 37,404,963.01
投资活动产生的现金流量净额 -11,774,013.90 -28,396,388.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,300,000.00
取得借款收到的现金 100,800,000.00 75,150,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 980,000.00
筹资活动现金流入小计 101,780,000.00 78,450,000.00
偿还债务支付的现金 67,300,000.00 87,410,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,924,929.00 2,444,028.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 17,236,914.45
筹资活动现金流出小计 86,461,843.45 89,854,028.86
筹资活动产生的现金流量净额 15,318,156.55 -11,404,028.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,841,530.38 -32,279,718.10
加：期初现金及现金等价物余额 94,399,957.58 100,787,207.50
六、期末现金及现金等价物余额 79,558,427.20 68,507,489.40
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 207,426,474.43 178,892,608.56
收到的税费返还 30,934.08 26,969.03
收到其他与经营活动有关的现金 12,645,899.78 1,201,948.40
经营活动现金流入小计 220,103,308.29 180,121,525.99
购买商品、接受劳务支付的现金 150,491,181.55 120,931,722.23
支付给职工以及为职工支付的现金 32,908,417.87 28,886,132.23
支付的各项税费 7,660,650.37 10,610,515.31
支付其他与经营活动有关的现金 25,521,170.94 20,225,062.13
经营活动现金流出小计 216,581,420.73 180,653,431.90
经营活动产生的现金流量净额 3,521,887.56 -531,905.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 220,000,000.00
取得投资收益收到的现金 926,854.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
52
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 220,926,854.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
3,217,629.38 1,476,603.72
金
投资支付的现金 210,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,338,217.64
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 214,555,847.02 1,476,603.72
投资活动产生的现金流量净额 6,371,007.46 -1,476,603.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 59,800,000.00 62,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 59,800,000.00 62,300,000.00
偿还债务支付的现金 64,800,000.00 80,610,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,549,338.63 2,198,640.53
支付其他与筹资活动有关的现金 8,487,688.37
筹资活动现金流出小计 74,837,027.00 82,808,640.53
筹资活动产生的现金流量净额 -15,037,027.00 -20,508,640.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,144,131.98 -22,517,150.16
加：期初现金及现金等价物余额 60,816,025.88 58,650,197.81
六、期末现金及现金等价物余额 55,671,893.90 36,133,047.65
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
157 495 18, 14, 685 30, 716
,58 ,34 176 426 ,53 781 ,31
一、上年期
7,4 7,9 ,72 ,01 8,1 ,71 9,8
末余额
86. 48. 0.2 9.8 75. 0.0 85.
00 96 1 4 01 1 02
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
157 495 18, 14, 685 30, 716
二、本年期
,58 ,34 176 426 ,53 781 ,31
53
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
初余额 7,4 7,9 ,72 ,01 8,1 ,71 9,8
86. 48. 0.2 9.8 75. 0.0 85.
00 96 1 4 01 1 02
- - -
三、本期增 -
15, 15, 17,
减变动金额 1,7
786 786 561
（减少以 75,
,27 ,27 ,28
“－”号填 008
2.9 2.9 1.1
列） .16
8 8 4
- - -
-
15, 15, 17,
1,7
（一）综合 786 786 561
75,
收益总额 ,27 ,27 ,28
008
2.9 2.9 1.1
.16
8 8 4
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
54
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
157 495 18, - 669 29, 698
,58 ,34 176 1,3 ,75 006 ,75
四、本期期
7,4 7,9 ,72 60, 1,9 ,70 8,6
末余额
86. 48. 0.2 253 02. 1.8 03.
00 96 1 .14 03 5 88
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
145 321 18, 41, 526 26, 553
,36 ,57 176 627 ,74 463 ,20
一、上年期
8,6 2,6 ,72 ,66 5,6 ,66 9,3
末余额
43. 62. 0.2 8.5 94. 0.4 54.
00 52 1 8 31 6 77
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
145 321 18, 41, 526 26, 553
,36 ,57 176 627 ,74 463 ,20
二、本年期
8,6 2,6 ,72 ,66 5,6 ,66 9,3
初余额
43. 62. 0.2 8.5 94. 0.4 54.
00 52 1 8 31 6 77
三、本期增 1,4 1,4 4,8 6,2
减变动金额 82, 82, 02, 84,
（减少以 116 116 316 432
“－”号填 .30 .30 .29 .59
55
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
列）
1,4 1,4 1,5 2,9
（一）综合 82, 82, 02, 84,
收益总额 116 116 316 432
.30 .30 .29 .59
3,3 3,3
（二）所有
00, 00,
者投入和减
000 000
少资本
.00 .00
3,3 3,3
1．所有者
00, 00,
投入的普通
000 000
股
.00 .00
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
56
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
145 321 18, 43, 528 31, 559
,36 ,57 176 109 ,22 265 ,49
四、本期期
8,6 2,6 ,72 ,78 7,8 ,97 3,7
末余额
43. 62. 0.2 4.8 10. 6.7 87.
00 52 1 8 61 5 36
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
157,5 508,9 18,17 72,61 757,3
一、上年期
87,48 44,47 6,720 1,662 20,34
末余额
6.00 8.83 .21 .30 7.34
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
157,5 508,9 18,17 72,61 757,3
二、本年期
87,48 44,47 6,720 1,662 20,34
初余额
6.00 8.83 .21 .30 7.34
三、本期增
- -
减变动金额
20,83 20,83
（减少以
2,037 2,037
“－”号填
.16 .16
列）
- -
（一）综合 20,83 20,83
收益总额 2,037 2,037
.16 .16
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
57
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
157,5 508,9 18,17 51,77 736,4
四、本期期
87,48 44,47 6,720 9,625 88,31
末余额
6.00 8.83 .21 .14 0.18
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
145,3 335,1 18,17 107,5 606,3
一、上年期
68,64 69,19 6,720 99,69 14,24
58
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
末余额 3.00 2.39 .21 4.26 9.86
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
145,3 335,1 18,17 107,5 606,3
二、本年期
68,64 69,19 6,720 99,69 14,24
初余额
3.00 2.39 .21 4.26 9.86
三、本期增
- -
减变动金额
4,418 4,418
（减少以
,383. ,383.
“－”号填
70 70
列）
- -
（一）综合 4,418 4,418
收益总额 ,383. ,383.
70 70
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
59
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
145,3 335,1 18,17 103,1 601,8
四、本期期
68,64 69,19 6,720 81,31 95,86
末余额
3.00 2.39 .21 0.56 6.16
三、公司基本情况
北京三夫户外用品股份有限公司（以下简称公司或本公司），系由北京三夫户外用品开发有限公司整体变更设立的
股份有限公司，并于 2011 年 6 月 14 日在北京工商行政管理局办理了变更登记，取得注册号为 110102002771901 的企业
法人营业执照，注册资本为人民币 5,000 万元，股本为人民币 5,000 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015] 1355 号《关于核准北京三夫户外用品股份有限公司首次公开发行股票
的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票 17,000,000.00 股，每股面值 1 元，申请增加注册资本人民币
17,000,000.00 元。变更后的注册资本为人民币 67,000,000.00 元。本次变更业经华普天健会计师事务所（特殊普通合
伙）会验字[2015]3948 号《验资报告》验证，并于 2016 年 2 月 1 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。
经公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过，公司以 2016 年 1 月 27 日作为授予日，向激励对象授予限制性股票
480,640.00 股，并于 2016 年 5 月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续。本次变更完成后，公司
注册资本变更为 67,480,640.00 元，上述出资已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2016]3320 号《验资
报告》验证，并于 2016 年 9 月在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。
经公司 2017 年第二届董事会第二十次会议决议，公司根据限制性股票激励计划草案回购武玲玲等 9 名自然人限制性
股票 7,662.00 股，每股回购价格 31.38 元，并于 2017 年 4 月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手
续。本次变更完成后，公司注册资本变更为 67,472,978.00 元，上述出资已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会验字[2017]2743 号《验资报告》验证。
经 2016 年度股东大会决议，公司以完成回购注销 7,662.00 股后的总股本 67,472,978.00 股为基数，以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 5.000567 股，公司总股本增加至 101,213,292.00 股；经公司第三届董事会第三次会议决议，同
意注销因员工离职需要回购注销的限制性股票 4,691.00 股，公司股本减少至 101,208,601.00 股。并于 2017 年 9 月在中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续。本次变更完成后，公司注册资本变更为 101,208,601.00 元，上
述出资已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2017]4948 号《验资报告》验证，并于 2017 年 9 月在北京
市工商行政管理局办理了变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1683 号《关于核准北京三夫户外用品股份有限公司非公开发行股票的批
复》核准，公司向特定投资者发行人民币普通股股票 11,140,863.00 股，每股面值 1 元，申请增加注册资本人民币
60
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
11,140,863.00 元。变更后的注册资本为人民币 112,349,464.00 元。本次变更业经华普天健会计师事务所（特殊普通合
伙）会验字[2017]5460 号《验资报告》验证。
经第二届董事会第八次会议决议，同意减少注册资本人民币 189,463.00 元，减少方式为回购张恒等 53 名自然人限
制性股票 189,463.00 股，变更后的注册资本为人民币 112,160,001.00 元，上述出资已经华普天健会计师事务所（特殊
普通合伙）会验字[2018]5132 号《验资报告》验证。
经第三届董事会第十二次会议决议，同意减少注册资本人民币 26,131.00 元，减少方式为回购刘丽华等 4 名自然人
限制性股票 26,131.00 股，变更后的注册资本为人民币 112,133,870.00 元，上述出资已经华普天健会计师事务所（特殊
普通合伙）会验字[2018]6003 号《验资报告》验证。
经第三届董事会第十六次会议决议，同意减少注册资本人民币 155,928.00 元，减少方式为回购 46 名激励对象的限
制性股票 155,928.00 股，变更后的注册资本为人民币 111,977,942.00 元，上述出资已经华普天健会计师事务所（特殊
普通合伙）会验字[2019]4210 号《验资报告》验证。
经 2018 年度股东大会决议，公司以截至 2018 年 12 月 31 日总股本 112,133,870.00 股扣除经董事会审议未达到解锁
条件回购注销的限制性股票 155,928.00 股后股本 111,977,942.00 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币
0.2 元（含税），合计派发现金分红总额为 2,239,558.84 元（含税）；以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，共
计 33,593,382.00 股，变更后的注册资本为人民币 145,571,324.00 元。
经 2020 年第三届董事会第二十三次会议决议，同意减少注册资本人民币 202,681.00 元，减少方式为回购 46 名激励
对象的限制性股票 202,681.00 股，变更后的注册资本为人民币 145,368,643.00 元，上述出资已经容诚会计师事务所
（特殊普通合伙）容诚验字[2020]100Z0048 号《验资报告》验证。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]173 号《关于核准北京三夫户外用品股份有限公司非公开发行股票的批
复》核准，公司向特定投资者发行人民币普通股股票 12,218,843 股，每股面值 1 元，申请增加注册资本人民币
12,218,843.00 元。变更后的注册资本为人民币 157,587,486.00 元。本次变更已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
会验字[2021] 100Z0040 号《验资报告》验证。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 157,587,486.00 元，股本为人民币 157,587,486.00 元。
公司营业执照统一社会信用代码：91110102801449000U，总部的注册地址为北京市西城区马甸南村 4 号楼-5 号（德
胜园区），法定代表人张恒。
公司主要经营活动为从事户外运动用品的销售、亲子乐园的经营、户外赛事的策划及组织等。公司的经营范围如下：
销售定型包装食品及饮料、冷食、酒；零售图书、期刊；销售第三类医疗器械；户外运动用品的设计；技术开发；技术
服务；文化艺术交流（演出除外）；组织体育活动（组织承办体育比赛除外）；销售文化体育用品、针纺织品、服装、
鞋帽、办公用品、计算机软件及辅助设备、家用电器、家具、摄影器材、劳动保护用品、五金、交电、日用品、化妆品、
户外装备、食用农产品、票务代理、安全防范技术产品、医疗器械Ⅰ类、Ⅱ类；委托生产加工；服装加工；物业管理；
企业管理、出租办公用房；出租商业用房；技术进出口。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售第三
类医疗器械、零售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市
产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 8 月 29 日决议批准报出。
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 北京三夫户外运动管理有限公司 运动管理 100.00 -
2 三夫户外（上海）体育管理有限公司 上海运动管理 - 80.00
3 北京三夫体育发展有限公司 体育发展 - 70.00
4 北京旅行鼠户外用品有限公司 旅行鼠 100.00 -
61
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5 上海三夫户外用品有限公司 上海三夫 100.00
6 南京三夫户外用品有限公司 南京三夫 100.00
7 浙江三夫贸易有限公司 浙江三夫 100.00
8 成都三夫户外用品有限公司 成都三夫 100.00
9 深圳三夫户外用品有限公司 深圳三夫 100.00
10 沈阳三夫户外用品有限公司 沈阳三夫 100.00 -
11 长春三夫户外用品有限公司 长春三夫 100.00 -
12 青岛三夫户外用品有限公司 青岛三夫 100.00 -
13 石家庄三夫户外用品有限公司 石家庄三夫 100.00 -
14 苏州三夫户外用品有限公司 苏州三夫 100.00 -
15 无锡三夫户外用品有限公司 无锡三夫 100.00 -
16 北京和瑞欣诚商贸有限公司 和瑞欣诚 100.00 -
17 北京三夫梦想国际旅行社有限公司 梦想旅行社 100.00 -
18 北京三夫户外运动技能培训有限公司 技能培训 100.00 -
19 江苏三夫电子商务发展有限公司 电子商务 85.00 -
20 江苏三夫科技发展有限公司 科技发展 - 85.00
21 武汉三夫户外用品有限公司 武汉三夫 100.00 -
22 北京三夫悦动体育用品有限公司 悦动体育 85.00 -
23 大庆三夫户外用品有限公司 大庆三夫 90.00 -
24 上海悉乐文化发展有限公司 上海悉乐 77.00 -
25 成都悉乐生态农业有限公司 成都悉乐 - 77.00
26 咸宁悉乐文化旅游有限公司 咸宁悉乐 - 77.00
27 郑州悉乐新田文化旅游有限公司 郑州悉乐 - 39.27
28 南京悉乐文化旅游有限公司 南京悉乐 - 39.27
29 南京松鼠部落餐饮管理有限公司 松鼠餐饮 - 27.49
30 郑州希乐旅游管理有限公司 郑州希乐 - 39.27
31 张家口三夫户外用品有限公司 张家口三夫 100.00 -
32 张家口三夫户外滑雪用品有限公司 张家口滑雪 100.00
33 江苏三夫户外用品有限公司 江苏三夫 100.00
34 大连三夫户外贸易有限公司 大连三夫 100.00 -
35 江苏三夫户外产业发展有限公司 产业发展 100.00
36 江苏三夫日知体育文化发展有限公司 日知体育 - 100.00
37 三夫水街户外用品（成都）有限公司 三夫水街 100.00 -
38 江苏三夫供应链管理服务有限公司 三夫供应链 100.00 -
39 北京三夫易企购实业有限公司 北京三夫易企购 100.00 -
本报告期内新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 纳入合并范围原因
1 陕西三夫易企购实业有限公司 陕西易企购 投资设立
2 安徽三夫易企购实业有限公司 安徽易企购 投资设立
62
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确
认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续
经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益
变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会
计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价
值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）。
63
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与
本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以
及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨
认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）”。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的
结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时
也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司
不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围
编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则
处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报
表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并
的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当
全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中
所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的
子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配
利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间
产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子
公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者
的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对
出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当
冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成
本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一
步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日
长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产
生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价
值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
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与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处
置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合
并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在
个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每
一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处
理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，
按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的
在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
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（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一
致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率
变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其
他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应
当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，
在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后
的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
① 以摊余成本计量的金融资产
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② 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销
或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务
担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包
括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险
变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信
用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确
认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
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①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的
定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间
接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如
果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益
工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司
自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数
的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生
工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主
合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允
价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁
应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
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本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
对于应收票据、应收账款及应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、
合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收
票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款
等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1：商业承兑汇票
应收票据组合 2：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 合并范围内各公司之间应收款项；
应收账款组合 2 除组合 1 之外的应收款项。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 合并范围内各公司之间其他应收款；
其他应收款组合 2 涉及诉讼的设备及材料款、保证金及押金、备用金、定增费用和其他款项。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1 合并范围内各公司之间合同资产；
合同资产组合 2 除组合 1 之外的合同资产。
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B．债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
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如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形
势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用
风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内
的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务
人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳
升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务
困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信
用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
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如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支
付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移
的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价
确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入
（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
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北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相
关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输
费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给
能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、
收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值
的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在
对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得
的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，
最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不
可观察输入值。
11、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
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12、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，
根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或
“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始
确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列
示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期
（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬
形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所
产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进
行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他
负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中
的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
15、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司
能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与
方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组
合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份
以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资
单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能
可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其
入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权
益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
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期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，
其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、21。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使
用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 20-40 年 5 2.38—4.75
17、固定资产
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
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② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入
当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5 2.38-4.75
游乐设施 年限平均法 5-10 年 5 9.50-19.00
机器设备 年限平均法 5年 5 19.00
运输设备 年限平均法 5-10 年 5 9.50-19.00
电子设备及其他 年限平均法 3-5 年 5 19.00-31.67
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资
租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固
定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18、在建工程
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入
相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的
借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化
金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
20、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
著作权 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标权 10 年 法定使用期限
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用
寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形
资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产
负债表日进行减值测试。
1. 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金
额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除
已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无
形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时
很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生
时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件
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开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公
允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值
测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用的具体摊销方法如下：
（1）装修费：对于 3 万元以上的装修款项，于装修完毕之日起按照预计剩余租赁期限与 3 年孰低确定摊销期限，
并在摊销期限内按照年限平均法予以摊销；预计剩余租赁期限的确定应当充分考虑租赁合同的续签情况。
（2）其他：其他受益期明显超过一年的，需由本期及以后期间负担的费用，应当根据实际情况确定摊销期限，并
在摊销期限内按照年限平均法予以摊销。
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23、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，
根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或
“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
24、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求
或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福
利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经
费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积
未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
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根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司
参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义
务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，
以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成
本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限
影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回
至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益
计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包
括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司
选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
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②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债
表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应
的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务
的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允
价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期损益。
27、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求。
28、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
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①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府
补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以
下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计
入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整
体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将
应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对
递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所
得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认
为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税
的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的
金额予以转回。
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（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所
得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延
所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产
的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税
的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用
追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金
融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结
转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵
减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，
同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以
确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认
为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调
整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
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如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会
计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关
的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部
分的所得税影响应直接计入所有者权益。
30、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确
认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租
赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生
的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产
存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
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各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 租赁期 - 根据租赁期确定
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折
现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确
认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的
租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
31、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规
定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手
续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股
和其他应付款。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品、提供服务收入 13%、6%、9%、3%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
三夫户外（上海）体育管理有限公司 20%
北京三夫体育发展有限公司 20%
上海三夫户外用品有限公司 20%
南京三夫户外用品有限公司 20%
浙江三夫贸易有限公司 20%
深圳三夫户外用品有限公司 20%
沈阳三夫户外用品有限公司 20%
长春三夫户外用品有限公司 20%
青岛三夫户外用品有限公司 20%
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石家庄三夫户外用品有限公司 20%
苏州三夫户外用品有限公司 20%
无锡三夫户外用品有限公司 20%
北京和瑞欣诚商贸有限公司 20%
北京三夫梦想国际旅行社有限公司 20%
北京三夫户外运动技能培训有限公司 20%
江苏三夫电子商务发展有限公司 20%
江苏三夫科技发展有限公司 20%
武汉三夫户外用品有限公司 20%
北京三夫悦动体育用品有限公司 20%
成都悉乐生态农业有限公司 20%
咸宁悉乐文化旅游有限公司 20%
郑州悉乐新田文化旅游有限公司 20%
南京悉乐文化旅游有限公司 20%
南京松鼠部落餐饮管理有限公司 20%
郑州希乐旅游管理有限公司 20%
张家口三夫户外用品有限公司 20%
张家口三夫户外滑雪用品有限公司 20%
大连三夫户外贸易有限公司 20%
江苏三夫日知体育文化发展有限公司 20%
三夫水街户外用品（成都）有限公司 20%
江苏三夫供应链管理服务有限公司 20%
北京易企购实业有限公司 20%
安徽易企购实业有限公司 20%
陕西易企购实业有限公司 20%
成都三夫户外用品有限公司 20%
2、税收优惠
（1）企业所得税
根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税〔2022〕13 号)规定，自 2022 年 1 月 1 日至
2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）规定，对小
型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
（2）增值税
根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年
39 号）第七条和《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告 2019
年第 87 号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至 2022 年 12 月 31 日。
根据财政部、税务总局《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部、税务总局公告
2020 年第 8 号)的规定，自 2020 年 1 月 1 日起，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活
物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 200,396.60 130,097.11
银行存款 82,160,047.10 88,239,181.80
其他货币资金 4,097,021.52 7,079,253.39
合计 86,457,465.22 95,448,532.30
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 795,000.00 1,048,574.72
其他说明
其他货币资金中 795,000 元系未到期的保证金，在到期日前使用受限；2,095,808.77 元系尚未转入银行账户的支付宝余
额；371,613.11 元系尚未转入银行账户的京东钱包余额，342,720.84 元系尚未转入银行账户的微信余额，417,986.69
元系尚未转入银行账户的抖音余额，73,892.11 元系尚未转入银行账户的其他平台余额。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 100,234,931.51 119,672,455.27
其中：
理财产品 9,435,649.71
结构性存款 100,234,931.51 110,236,805.56
其中：
合计 100,234,931.51 119,672,455.27
其他说明
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
2,665,2 2,665,2 2,665,2 2,665,2
账准备 6.25% 100.00% 0.00 8.01% 100.00% 0.00
36.63 36.63 36.63 36.63
的应收
账款
其
91
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中：
按组合
计提坏
40,011, 2,145,1 37,866, 30,624, 1,830,6 28,793,
账准备 93.75% 5.36% 91.99% 5.98%
322.88 40.86 182.02 606.72 23.45 983.27
的应收
账款
其
中：
40,011, 2,145,1 37,866, 30,624, 1,830,6 28,793,
组合 2 93.75% 5.36% 91.99% 5.98%
322.88 40.86 182.02 606.72 23.45 983.27
42,676, 4,810,3 37,866, 33,289, 4,495,8 28,793,
合计 100.00% 11.27% 100.00% 13.51%
559.51 77.49 182.02 843.35 60.08 983.27
按单项计提坏账准备：2,665,236.63
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 1,633,383.40 1,633,383.40 100.00% 账龄较长，根据与客户联系情况，预计不可收回。
客户 2 520,000.00 520,000.00 100.00% 账龄较长，根据与客户联系情况，预计不可收回。
客户 3 311,817.77 311,817.77 100.00% 账龄较长，根据与客户联系情况，预计不可收回。
客户 4 196,600.00 196,600.00 100.00% 账龄较长，根据与客户联系情况，预计不可收回。
客户 5 3,435.46 3,435.46 100.00% 账龄较长，根据与客户联系情况，预计不可收回。
合计 2,665,236.63 2,665,236.63
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 2 40,011,322.88 2,145,140.86 5.36%
合计 40,011,322.88 2,145,140.86
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 38,164,812.43
1至2年 1,380,342.40
2至3年 182,590.40
3 年以上 2,948,814.28
3至4年 156,913.03
5 年以上 2,791,901.25
合计 42,676,559.51
92
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 4,495,860.08 314,517.41 4,810,377.49
合计 4,495,860.08 314,517.41 4,810,377.49
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名 6,359,385.03 14.90% 317,969.25
第二名 4,154,935.73 9.74% 207,746.79
第三名 1,844,883.20 4.32% 92,244.16
第四名 1,000,000.00 2.34% 1,000,000.00
第五名 916,830.59 2.15% 45,841.53
合计 14,276,034.55 33.45%
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 65,647,829.33 97.87% 27,427,806.91 94.03%
1至2年 278,162.89 0.41% 805,178.27 2.76%
2至3年 478,470.09 0.71% 661,606.42 2.27%
3 年以上 670,494.54 1.00% 274,578.96 0.94%
合计 67,074,956.85 29,169,170.56
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 2022 年 6 月 30 日余额 占预付款项期末余额合计数的比例
第一名 8,300,000.00 12.37%
第二名 4,367,340.26 6.51%
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第三名 4,115,832.15 6.14%
第四名 2,437,027.01 3.63%
第五名 2,331,946.53 3.48%
合计 21,552,145.95 32.13%
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 16,621,682.52 12,900,438.02
合计 16,621,682.52 12,900,438.02
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
涉及诉讼的设备及材料款 14,153,012.50 14,103,375.00
保证金及押金 12,925,721.62 12,043,140.29
备用金 4,167,269.94 4,084,830.17
其他各明细 3,038,700.16 1,284,089.21
合计 34,284,704.22 31,515,434.67
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 3,511,621.65 15,103,375.00 18,614,996.65
2022 年 1 月 1 日余额在
本期
本期计提 -951,974.95 -951,974.95
2022 年 6 月 30 日余额 2,559,646.70 15,103,375.00 17,663,021.70
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 13,844,669.03
1至2年 15,819,720.83
2至3年 1,899,588.04
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3 年以上 2,720,726.32
3至4年 325,456.71
4至5年 1,839,712.71
5 年以上 555,556.90
合计 34,284,704.22
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 18,614,996.65 -951,974.95 17,663,021.70
合计 18,614,996.65 -951,974.95 17,663,021.70
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 0
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 涉及诉讼的设备及材料款 8,896,500.00 1 年以内 25.95% 5,337,900.00
第二名 涉及诉讼的设备及材料款 3,300,000.00 1 年以内 9.63% 2,970,000.00
第三名 涉及诉讼的设备及材料款 1,906,875.00 1 年以内 5.56% 1,906,875.00
第四名 保证金 1,000,000.00 1 年以内 2.92% 50,000.00
第五名 保证金 923,600.00 1 年以内 2.69% 46,180.00
合计 16,026,975.00 46.75% 10,310,955.00
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
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预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材
12,560,629.22 1,932,453.05 10,628,176.17 7,837,621.81 1,932,453.05 5,905,168.76
料
库存
317,419,543.91 39,568,237.07 277,851,306.84 273,029,805.14 36,929,236.32 236,100,568.82
商品
发出
1,125,566.21 1,125,566.21 4,358,256.39 4,358,256.39
商品
合计 331,105,739.34 41,500,690.12 289,605,049.22 285,225,683.34 38,861,689.37 246,363,993.97
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,932,453.05 1,932,453.05
库存商品 36,929,236.32 12,538,729.21 9,899,728.46 39,568,237.07
合计 38,861,689.37 12,538,729.21 9,899,728.46 41,500,690.12
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
7、其他流动资产
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
增值税借方余额重分类 18,253,033.03 20,953,090.50
预缴企业所得税 246,903.79 874,195.79
合计 18,499,936.82 21,827,286.29
其他说明：
8、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 期初余额（账 追 减 其他 宣告发 期末余额（账 减值准备期末
权益法下 其他 计提
位 面价值） 加 少 综合 放现金 其 面价值） 余额
确认的投 权益 减值
投 投 收益 股利或 他
资损益 变动 准备
资 资 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
宿迁三夫
金鼎投资
管理中心 646,952.10 -1,456.32 645,495.78 8,713,792.01
（有限合
伙）
宁波歌石
三夫投资
1,598,273.14 0.41 1,598,273.55
管理有限
公司
北京乐恩
嘉业体育 -
4,571,798.96 4,510,403.80
发展有限 61,395.16
公司
-
小计 6,817,024.20 6,754,173.13 8,713,792.01
62,851.07
-
合计 6,817,024.20 6,754,173.13 8,713,792.01
62,851.07
其他说明
9、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,276,190.48 9,276,190.48
2.本期增加金额
（1）外购
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（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 9,276,190.48 9,276,190.48
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,028,111.28 1,028,111.28
2.本期增加金额 146,873.04 146,873.04
（1）计提或摊销 146,873.04 146,873.04
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,174,984.32 1,174,984.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,101,206.16 8,101,206.16
2.期初账面价值 8,248,079.20 8,248,079.20
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
10、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 253,867,879.46 254,286,112.14
合计 253,867,879.46 254,286,112.14
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（1） 固定资产情况
单位：元
电子设备及其
项目 房屋建筑物 游乐设备 机器设备 运输设备 合计
他
一、账面原
值：
1.期初余 234,796,943. 64,287,187.3 16,267,228.8 12,336,818.8 329,374,839.
1,686,660.64
额 36 6 8 0 04
2.本期增 10,112,515.6
4,756,664.32 4,797,303.25 30,557.18 90,288.91 437,701.95
加金额 1
（1）
1,886,201.30 3,970.00 90,288.91 433,376.95 2,413,837.16
购置
（2）
4,756,664.32 2,911,101.95 26,587.18 4,325.00 7,698,678.45
在建工程转入
（3）
企业合并增加
3.本期减
996,838.68 100,803.25 167,292.51 1,264,934.44
少金额
（1）
996,838.68 100,803.25 167,292.51 1,264,934.44
处置或报废
4.期末余 239,553,607. 68,087,651.9 16,196,982.8 12,607,228.2 338,222,420.
1,776,949.55
额 68 3 1 4 21
二、累计折旧
1.期初余 28,567,015.9 15,210,250.1 55,708,998.9
3,260,734.79 1,479,917.42 7,191,080.60
额 7 2 0
2.本期增
4,926,945.60 3,171,832.95 776,005.91 46,055.37 660,022.09 9,580,861.92
加金额
（1）
4,926,945.60 3,171,832.95 776,005.91 46,055.37 660,022.09 9,580,861.92
计提
3.本期减
173,178.73 141,869.34 315,048.07
少金额
（1）
173,178.73 141,869.34 315,048.07
处置或报废
4.期末余 33,493,961.5 18,208,904.3 64,974,812.7
4,036,740.70 1,525,972.79 7,709,233.35
额 7 4 5
三、减值准备
1.期初余 19,379,728.0
8,966,421.90 700,858.07 9,700,007.16 12,440.87
额 0
2.本期增
加金额
（1）
计提
3.本期减
少金额
（1）
处置或报废
4.期末余 19,379,728.0
8,966,421.90 700,858.07 9,700,007.16 12,440.87
额 0
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四、账面价值
1.期末账 197,093,224. 49,177,889.5 253,867,879.
2,460,234.95 250,976.76 4,885,554.02
面价值 21 2 46
2.期初账 197,263,505. 48,376,079.1 254,286,112.
3,306,486.93 206,743.22 5,133,297.33
面价值 49 7 14
11、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,155,581.66 842,574.27
合计 1,155,581.66 842,574.27
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
郑州松鼠部落湿地公园 948,043.21 948,043.21 736,804.00 736,804.00
零星工程 207,538.45 207,538.45 105,770.27 105,770.27
合计 1,155,581.66 1,155,581.66 842,574.27 842,574.27
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程
期 本期转 本期 期 累计 其中： 本期 资
利息资
项目名 初 本期增 入固定 其他 末 投入 工程 本期利 利息 金
预算数 本化累
称 余 加金额 资产金 减少 余 占预 进度 息资本 资本 来
计金额
额 额 金额 额 算比 化金额 化率 源
例
南京松 6,500,000. 6,010,5 6,010,5 92.47 其
100%
鼠乐园 00 86.20 86.20 % 他
6,500,000. 6,010,5 6,010,5
合计
00 86.20 86.20
12、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 140,763,477.64 140,763,477.64
2.本期增加金额 14,339,287.98 14,339,287.98
3.本期减少金额
4.期末余额 155,102,765.62 155,102,765.62
二、累计折旧
100
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1.期初余额 44,230,999.54 44,230,999.54
2.本期增加金额 16,021,271.49 16,021,271.49
（1）计提 16,021,271.49 16,021,271.49
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 60,252,271.03 60,252,271.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 94,850,494.59 94,850,494.59
2.期初账面价值 96,532,478.10 96,532,478.10
其他说明：
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
土地使 专利 非专利
项目 软件 著作权 商标权 合计
用权 权 技术
一、账面原值
1.期初余额 6,223,938.97 313,260.00 74,682,263.32 81,219,462.29
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,223,938.97 313,260.00 74,682,263.32 81,219,462.29
二、累计摊销
1.期初余额 4,424,295.93 219,282.00 5,014,231.04 9,657,808.97
2.本期增加金额 529,608.16 31,326.00 3,732,623.16 4,293,557.32
101
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1）计提 529,608.16 31,326.00 3,732,623.16 4,293,557.32
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,953,904.09 250,608.00 8,746,854.20 13,951,366.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,270,034.88 62,652.00 65,935,409.12 67,268,096.00
2.期初账面价值 1,799,643.04 93,978.00 69,668,032.28 71,561,653.32
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
14、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并形成的 处置 期末余额
上海悉乐 33,666,984.77 33,666,984.77
合计 33,666,984.77 33,666,984.77
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
计
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 处置 期末余额
提
上海悉乐 33,666,984.77 33,666,984.77
合计 33,666,984.77 33,666,984.77
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
102
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 10,934,617.28 4,919,259.40 3,533,176.85 12,320,699.83
其他 819,700.26 484,499.36 129,728.95 503,866.77 670,603.90
合计 11,754,317.54 5,403,758.76 3,662,905.80 503,866.77 12,991,303.73
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 32,338,526.24 5,308,973.15 29,699,525.49 4,875,731.88
内部交易未实现利润 750,274.96 187,568.74 720,650.64 180,162.66
信用减值准备 7,981,681.44 1,517,031.65 7,836,774.00 1,489,489.94
合计 41,070,482.64 7,013,573.54 38,256,950.13 6,545,384.48
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 4,172,380.35 208,619.02 4,172,380.35 208,619.02
交易性金融资产公允价值变动 236,805.56 59,201.39 236,805.56 59,201.39
合计 4,409,185.91 267,820.41 4,409,185.91 267,820.41
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 7,013,573.54 6,545,384.48
递延所得税负债 267,820.41 267,820.41
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 43,976,259.88 43,815,974.61
可抵扣亏损 93,949,867.26 95,791,353.28
合计 137,926,127.14 139,607,327.89
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北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年度 11,216,538.07 11,635,645.18
2023 年度 9,762,546.49 10,003,338.55
2024 年度 16,617,831.51 17,046,240.36
2025 年度 19,056,701.70 19,100,767.07
2026 年度 37,296,249.49 38,005,362.12
合计 93,949,867.26 95,791,353.28
其他说明
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
固定资产预付款 1,338,217.64 1,338,217.64 481,101.18 481,101.18
合计 1,338,217.64 1,338,217.64 481,101.18 481,101.18
其他说明：
18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 100,000,000.00 80,000,000.00
保证借款 35,000,000.00 4,000,000.00
短期借款应付利息 117,413.78 100,601.09
合计 135,117,413.78 84,100,601.09
短期借款分类的说明：
贷款银行 借款起始日 借款到期日 利率 借款余额 担保人+抵押物
张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有
2021.7.30 2022.7.30 3.85% 7,700,000.00 限公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院
23 号楼-101、101、201、301 房产抵押
张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有
2021.10.12 2022.10.12 3.85% 12,500,000.00 限公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院
23 号楼-101、101、201、302 房产抵押
张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有
北京银行股份有 2021.10.13 2022.9.13 3.85% 2,000,000.00 限公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院
限公司北京中关 23 号楼-101、101、201、303 房产抵押
村支行 张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有
2021.10.21 2022.8.21 3.85% 5,000,000.00 限公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院
23 号楼-101、101、201、304 房产抵押
张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有
2021.10.26 2022.7.26 3.85% 3,000,000.00 限公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院
23 号楼-101、101、201、305 房产抵押
张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有
2022.3.25 2023.2.22 3.70% 10,000,000.00
限公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院
104
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
23 号楼-101、101、201、306 房产抵押、
北京中关村科技融资担保有限公司
张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有
限公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院
2022.3.25 2023.3.25 3.70% 15,000,000.00
23 号楼-101、101、201、307 房产抵押、
北京中关村科技融资担保有限公司
张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有
限公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院
2022.3.26 2023.3.25 3.70% 5,000,000.00
23 号楼-101、101、201、308 房产抵押、
北京中关村科技融资担保有限公司
张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有
限公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院
2022.5.16 2023.5.16 3.70% 11,000,000.00
23 号楼-101、101、201、309 房产抵押、
北京中关村科技融资担保有限公司
张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有
限公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院
2022.5.16 2023.5.16 3.70% 5,000,000.00
23 号楼-101、101、201、310 房产抵押、
北京中关村科技融资担保有限公司
张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有
限公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院
2022.6.13 2023.6.13 3.70% 13,800,000.00
23 号楼-101、101、201、311 房产抵押、
北京中关村科技融资担保有限公司
张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有
限公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院
2022.6.24 2023.4.24 3.70% 10,000,000.00
23 号楼-101、101、201、312 房产抵押、
北京中关村科技融资担保有限公司
2022.6.28 2023.6.28 3.70% 500,000.00 北京中关村科技融资担保有限公司
2022.6.28 2023.6.28 3.70% 500,000.00 北京中关村科技融资担保有限公司
成都农村商业银
北京三夫户外用品股份有限公司、宋勇、
行股份有限公司 2021.8.24 2022.8.23 5.27% 1,500,000.00
许诗悦、上海悉乐文化发展有限公司
合作支行
江苏紫金银行农
村商业银行股份 2021.9.10 2022.9.8 4.45% 2,000,000.00 宋勇
有限公司
成都农村商业银
北京三夫户外用品股份有限公司、宋勇、
行股份有限公司 2021.12.16 2022.12.15 5.27% 500,000.00
许诗悦、上海悉乐文化发展有限公司
合作支行
焦作中旅银行股
份有限公司郑州 2022.5.27 2023.5.26 5.50% 7,500,000.00 宋勇、田一飞、王中舒
分行
中国工商银行股
份有限公司宿迁 2022.5.30 2023.5.30 4.05% 10,000,000.00 北京三夫户外用品股份有限公司
宿豫支行
成都银行股份有
北京三夫户外用品股份有限公司、宋勇、
限公司成都自贸 2022.6.15 2023.6.14 3.70% 2,500,000.00
许诗悦、上海悉乐文化发展有限公司
区支行
上海银行股份有
2022.3.30 2023.3.28 3.70% 10,000,000.00 北京三夫户外用品股份有限公司
限公司徐汇支行
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
105
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19、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付设备款 14,873,278.02 23,446,801.84
应付货款 41,582,293.93 3,896,091.51
合计 56,455,571.95 27,342,893.35
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
20、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收销售款 38,211,010.80 26,554,366.71
合计 38,211,010.80 26,554,366.71
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
21、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,870,058.54 58,399,551.93 57,632,494.29 7,637,116.18
二、离职后福利-设定提存计划 60,873.92 6,731,943.08 4,939,749.87 1,853,067.13
三、辞退福利 307,201.48 297,201.48 10,000.00
合计 6,930,932.46 65,438,696.49 62,869,445.64 9,500,183.31
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 6,504,093.10 50,499,321.18 50,225,180.49 6,778,233.79
2、职工福利费 10,270.00 521,006.34 501,081.34 30,195.00
3、社会保险费 87,053.24 3,906,344.90 3,574,746.27 418,651.87
其中：医疗保险费 85,310.11 3,730,527.32 3,434,739.64 381,097.79
106
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
工伤保险费 1,530.33 132,554.95 100,105.44 33,979.84
生育保险费 212.80 43,262.63 39,901.19 3,574.24
4、住房公积金 4,303.00 2,739,554.44 2,718,974.44 24,883.00
5、工会经费和职工教育经费 264,339.20 733,325.07 612,511.75 385,152.52
合计 6,870,058.54 58,399,551.93 57,632,494.29 7,637,116.18
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 59,019.14 6,518,665.41 4,781,974.88 1,795,709.67
2、失业保险费 1,854.78 213,277.67 157,774.99 57,357.46
合计 60,873.92 6,731,943.08 4,939,749.87 1,853,067.13
其他说明
22、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,486.35 926,750.63
企业所得税 1,668,923.62 3,346,906.31
个人所得税 175,341.26 249,809.26
城市维护建设税 62,681.32 90,134.23
教育费附加 27,258.06 64,243.72
其他 18,368.06 48,897.39
合计 1,968,058.67 4,726,741.54
其他说明
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 24,661,815.30 25,540,258.78
合计 24,661,815.30 25,540,258.78
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
借款 17,956,062.28 18,750,000.00
未支付费用 555,409.32 2,846,802.63
押金及保证金 1,382,208.54 1,751,880.20
其他 4,768,135.16 2,191,575.95
合计 24,661,815.30 25,540,258.78
107
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河南新田城置业有限公司 8,950,000.00 经营所需
南京大吉会务服务有限责任公司 8,820,000.00 经营所需
合计 17,770,000.00
其他说明
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 4,000,000.00 20,532,618.09
一年内到期的租赁负债 23,560,995.56 23,643,501.75
合计 27,560,995.56 44,176,119.84
其他说明：
25、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 4,346,320.24 3,758,630.79
合计 4,346,320.24 3,758,630.79
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
26、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 15,000,000.00
保证借款 5,000,000.00 7,500,000.00
长期借款应付利息 2,600.02 32,618.09
一年内到期的长期借款 -4,002,600.02 -20,532,618.09
合计 1,000,000.00 2,000,000.00
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长期借款分类的说明：
（1）截至 2022 年 6 月 30 日保证借款明细如下：
贷款银行 借款起始 借款到期 利率 借款余额 借款利息 其中：1 年内到 担保人
日 日 期的其他非流
动负债
北京三夫户外
用品股份有限
中国银行股份有限 公司、宋勇、
2021.6.24 2023.6.21 4.00% 4,000,000.00 2,361.13 4,002,361.13
公司南京城支行 许诗悦、上海
悉乐文化发展
有限公司
江苏紫金银行农村
2022.6.29 2024.6.20 4.30% 1,000,000.00 238.89 238.89 宋勇
商业银行汤泉支行
其他说明，包括利率区间：
27、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 113,630,306.24 110,845,838.15
未确认融资费用 -19,268,780.01 -17,676,002.28
一年内到期的租赁负债 -22,508,590.06 -23,643,501.75
合计 71,852,936.17 69,526,334.12
其他说明：
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 157,587,486.00 157,587,486.00
其他说明：
29、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 493,211,112.52 493,211,112.52
其他资本公积 2,136,836.44 2,136,836.44
合计 495,347,948.96 495,347,948.96
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、盈余公积
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,176,720.21 18,176,720.21
合计 18,176,720.21 18,176,720.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 14,426,019.84 41,627,668.58
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,032,632.59
调整后期初未分配利润 14,426,019.84 40,595,035.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -15,786,272.98 -26,169,016.15
期末未分配利润 -1,360,253.14 14,426,019.84
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
32、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 235,777,483.32 97,185,098.64 207,833,052.40 100,935,885.40
其他业务 1,163,956.63 436,665.25 41,151,432.28 22,914,986.31
合计 236,941,439.95 97,621,763.89 248,984,484.68 123,850,871.71
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
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按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
33、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 655,137.28 684,887.15
教育费附加 469,881.90 493,315.48
房产税 493,208.29 523,489.25
土地使用税 16,873.19 32,540.75
车船使用税 2,910.00 3,430.00
印花税 38,001.81 56,654.90
环保税 0.00 10,623.51
其他税费 9,512.50 5,282.01
合计 1,685,524.97 1,810,223.05
其他说明：
34、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,505,177.26 28,719,137.93
房屋租赁费 15,758,609.89 14,694,754.18
业务宣传费 21,664,048.48 12,624,316.00
咨询服务费 726,796.44 5,356,309.59
办公业务费 1,511,354.32 2,401,197.23
运杂费 2,955,310.03 1,923,830.58
水电、物业、安保费 3,324,037.33 3,242,608.61
装修费 4,114,958.36 2,903,140.80
固定资产折旧费 391,538.74 287,007.26
平台服务费 3,503,723.57
111
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其他 109,316.84 102,837.61
合计 89,564,871.26 72,255,139.79
其他说明：
35、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,274,000.70 18,923,552.75
咨询服务费 595,700.18 265,499.14
行政办公费 6,982,933.07 3,521,927.48
中介服务费 2,923,418.54 2,203,295.93
无形资产摊销 3,971,497.14 204,611.02
固定资产折旧费 2,619,883.49 2,573,970.54
税金及行政收费 5,380.00 7,954.29
其他 445,728.01 165,300.60
合计 40,818,541.13 27,866,111.75
其他说明
36、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,310,252.46 3,816,811.30
研发材料费 347,276.72 351,347.36
折旧及摊销 271,658.16 300,712.11
其他 495,548.31 602,866.06
合计 5,424,735.65 5,071,736.83
其他说明
37、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,991,542.90 5,922,744.05
减：利息收入 813,805.14 730,613.34
加：手续费及其他 1,691,018.36 3,911,335.31
合计 5,868,756.12 9,103,466.02
其他说明
38、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 2,546,085.27 231,975.00
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关） 30,000.00
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关） 2,546,085.27 201,975.00
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 45,730.33 25,261.05
其中：个税扣缴税款手续费 10,547.05 6,145.79
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进项税加计扣除 35,183.28 19,115.26
39、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -62,851.07 -2,541.74
交易性金融资产在持有期间的投资收益 778,926.02 3,287.50
合计 716,074.95 745.76
其他说明
40、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 234,931.51
合计 234,931.51
其他说明：
41、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 935,974.95 -237,859.47
应收账款坏账损失 -314,517.41 -788,001.05
合计 621,457.54 -1,025,860.52
其他说明
42、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -12,538,729.21 -3,855,097.10
合计 -12,538,729.21 -3,855,097.10
其他说明：
43、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产
-4,935.99 -1,279.47
性生物资产及无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产 -4,935.99 -1,279.47
44、营业外收入
单位：元
113
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项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 286,413.94 11,625.93 286,413.94
合计 286,413.94 11,625.93 286,413.94
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊 本期发生 上期发生 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 补贴 金额 金额 与收益相关
其他说明：
45、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 88,635.44 11,309.26 88,635.44
合计 88,635.44 11,309.26 88,635.44
其他说明：
46、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,750,472.69 3,260,709.36
递延所得税费用 -413,551.72 -1,842,145.03
合计 5,336,920.97 1,418,564.33
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -12,224,360.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,056,090.04
子公司适用不同税率的影响 -2,559,987.20
本期末确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
10,952,998.22
亏损的影响
所得税费用 5,336,920.97
其他说明：
47、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
114
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政府补助 2,546,085.27 231,975.00
利息收入 813,805.14 730,613.34
代收营业款
其他 6,184,762.30 1,968,607.89
合计 9,544,652.71 2,931,196.23
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 26,782,252.61 25,551,932.33
管理费用及研发费用 7,582,999.20 7,017,705.70
制造费用 201,357.18
手续费支出 600,068.93 1,091,290.44
押金、定金、房租及物业费 475,186.54 18,526,201.62
往来款 1,013,345.11 2,047,144.35
其他 158,683.58
合计 36,453,852.39 54,594,315.20
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到非金融机构借款 980,000.00
合计 980,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租金 16,055,794.45
支付担保费 1,181,120.00
合计 17,236,914.45
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支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
48、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -17,561,281.14 2,984,432.59
加：资产减值准备 11,917,271.67 4,880,957.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,727,734.96 8,047,539.76
折旧
使用权资产折旧 16,021,271.49 13,696,039.57
无形资产摊销 4,293,557.32 568,886.17
长期待摊费用摊销 3,662,905.80 2,456,741.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,935.99 1,279.47
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -234,931.51
财务费用（收益以“－”号填列） 4,991,542.90 3,689,837.59
投资损失（收益以“－”号填列） -716,074.95 2,541.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -468,189.06 -1,871,555.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,321.88
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,241,055.25 32,262,867.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -47,072,497.89 -15,660,185.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 40,289,136.64 -41,225,336.39
其他 -2,312,025.96
经营活动产生的现金流量净额 -18,385,673.03 7,520,698.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 79,558,427.20 68,507,489.40
减：现金的期初余额 94,399,957.58 100,787,207.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,841,530.38 -32,279,718.10
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
116
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其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 79,558,427.20 94,399,957.58
其中：库存现金 200,396.60 130,097.11
可随时用于支付的银行存款 76,056,009.08 88,239,181.80
可随时用于支付的其他货币资金 3,302,021.52 6,030,678.67
三、期末现金及现金等价物余额 79,558,427.20 94,399,957.58
其他说明：
49、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 96,015,875.23 抵押贷款
其他货币资金 795,000.00 保证金
投资性房地产 8,101,206.16 抵押贷款
合计 104,912,081.39
其他说明：
51、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
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贷款贴息 1,280,000.00 其他收益 1,280,000.00
稳岗补贴 56,089.05 其他收益 56,089.05
旅游发展资金 30,000.00 其他收益 30,000.00
产业发展引导资金 540,040.00 其他收益 540,040.00
以工代训培训补贴 541,066.03 其他收益 541,066.03
收南京市浦口区人民政府汤泉街道办事处财政所规上奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
小微企业水电补贴 2,000.00 其他收益 2,000.00
疫情留工补助 3,000.00 其他收益 3,000.00
退税 31,390.19 其他收益 31,390.19
失业保险补贴 12,500.00 其他收益 12,500.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期内新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 纳入合并范围原因
1 陕西三夫易企购实业有限公司 陕西易企购 投资设立
2 安徽三夫易企购实业有限公司 安徽易企购 投资设立
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京三夫 南京 南京 零售 100.00% 投资设立
浙江三夫 杭州 杭州 零售 100.00% 投资设立
成都三夫 成都 成都 零售 100.00% 投资设立
深圳三夫 深圳 深圳 零售 100.00% 投资设立
沈阳三夫 沈阳 沈阳 零售 100.00% 投资设立
旅行鼠 北京 北京 批发 100.00% 投资设立
长春三夫 长春 长春 零售 100.00% 投资设立
石家庄三夫 石家庄 石家庄 零售 100.00% 投资设立
青岛三夫 青岛 青岛 零售 100.00% 投资设立
上海三夫 上海 上海 零售 100.00% 企业合并
运动管理 北京 北京 服务 100.00% 企业合并
苏州三夫 苏州 苏州 零售 100.00% 投资设立
和瑞欣诚 北京 北京 零售 100.00% 投资设立
无锡三夫 无锡 无锡 零售 100.00% 投资设立
梦想旅行社 北京 北京 服务 100.00% 投资设立
技能培训 北京 北京 服务 100.00% 投资设立
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电子商务 宿迁 宿迁 零售 85.00% 投资设立
科技发展 宿迁 宿迁 零售 85.00% 投资设立
武汉三夫 武汉 武汉 零售 100.00% 投资设立
悦动体育 北京 北京 零售 85.00% 投资设立
上海运动管理 上海 上海 服务 80.00% 投资设立
大庆三夫 大庆 大庆 零售 90.00% 投资设立
体育发展 北京 北京 服务 70.00% 投资设立
上海悉乐 上海 上海 服务 77.00% 非同控制下收购
咸宁悉乐 武汉 武汉 服务 77.00% 非同控制下收购
成都悉乐 成都 成都 服务 77.00% 非同控制下收购
郑州悉乐 郑州 郑州 服务 39.27% 非同控制下收购
张家口三夫 张家口 张家口 零售 100.00% 投资设立
张家口滑雪 张家口 张家口 零售 100.00% 投资设立
江苏三夫 宿迁 宿迁 零售 100.00% 投资设立
南京悉乐 南京 南京 服务 39.27% 投资设立
北京三夫易企购 北京 北京 零售 100.00% 投资设立
大连三夫 大连 大连 零售 100.00% 投资设立
产业发展 宿迁 宿迁 零售 100.00% 投资设立
松鼠餐饮 南京 南京 餐饮 27.49% 投资设立
郑州希乐 郑州 郑州 服务 39.27% 投资设立
日知体育 宿迁 宿迁 零售 100.00% 投资设立
三夫水街 成都 成都 零售 100.00% 投资设立
三夫供应链 宿迁 宿迁 服务 100.00% 投资设立
陕西三夫易企购 陕西 陕西 零售 100.00% 投资设立
安徽三夫易企购 安徽 安徽 零售 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
注册
合营企业或联营企业名称 主要经营地 业务性质 营企业投资的会
地 直接 间接 计处理方法
宿迁三夫金鼎投资管理中心（有限合伙） 江苏 江苏 投资管理 0.40% 权益法
宁波歌石三夫投资管理有限公司 宁波 宁波 投资管理 0.20% 权益法
北京乐恩嘉业体育发展有限公司 北京 北京 文化艺术 0.09% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
119
北京三夫户外用品股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
宿迁三夫金鼎 宁波歌石三夫 北京乐恩嘉业 宿迁三夫金鼎 宁波歌石三夫 北京乐恩嘉业
投资管理中心 投资管理有限 体育发展有限 投资管理中心 投资管理有限 体育发展有限
（有限合伙） 公司 公司 （有限合伙） 公司 公司
11,828,620.5 11,956,032.1
流动资产 12,442.54 1,367.77 15,988.35 1,365.70
3 6
22,000,000.0 22,000,000.0
非流动资产 1,577,784.33 1,666,864.13
0 0
22,012,442.5 13,406,404.8 22,015,988.3 13,622,896.2
资产合计 1,367.77 1,365.70
4 6 5 9
流动负债 95.00 37,209.33 115,618.33
非流动负债
负债合计 95.00 37,209.33 115,618.33
少数股东权益
归属于母公司 22,012,347.5 13,369,195.5 22,015,988.3 13,507,277.9
1,367.77 1,365.70
股东权益 4 3 5 6
按持股比例计
算的净资产份
额
调整事项
--商誉
--内部交易未
实现利润
--其他
对联营企业权
益投资的账面
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
13,014,685.3
营业收入 1,699,551.38
6
净利润 -3,640.81 2.07 -682,168.40 -325,528.17 -213.47 -140,368.04
终止经营的净
利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,640.81 2.07 -682,168.40 -325,528.17 -213.47 -140,368.04
本年度收到的
来自联营企业
的股利
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其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动
性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日
常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告
给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风
险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于
货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这
些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的
信用风险。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方
获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对
客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的
金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告
日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预
警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同
时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，
如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
121
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(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期
信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统
计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失
率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以
及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存
续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信
用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类
型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公
司承受信用风险的担保。
应收账款、其他应收款风险敞口信息见附注五 3、附注五 5。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负
责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监
控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：
2022 年 6 月 30 日
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 135,000,000.00 - -
长期借款 4,000,000.00 1,000,000.00 - -
应付账款 56,455,571.95
其他应付款 24,661,815.30
-
合计 216,117,387.25 1,000,000.00 -
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 84,100,601.09 - - -
应付账款 27,536,126.84 - - -
其他应付款 25,540,258.78 - - -
租赁负债 23,643,501.75 18,928,130.08 13,266,420.72 37,331,783.32
长期借款 20,532,618.09 2,000,000.00 - -
合计 181,353,106.55 20,928,130.08 13,266,420.72 37,331,783.32
3.市场风险
（1）外汇风险
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本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司的主要业
务以人民币计价结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性项目情况见附注五、50。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮
动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动
利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出
调整。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
1,633,3 1,633,3 1,633,3 1,633,3
账准备 0.67% 100.00% 0.75% 100.00%
83.40 83.40 83.40 83.40
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
241,829 1,075,6 240,753 216,147 1,369,2 214,777
账准备 99.33% 0.44% 99.25% 0.63%
,269.58 66.82 ,602.76 ,013.76 10.30 ,803.46
的应收
账款
其
中：
222,862 222,862 192,618 192,618
组合 1 91.54% 88.45%
,870.07 ,870.07 ,471.04 ,471.04
18,966, 1,075,6 17,890, 23,528, 1,369,2 22,159,
组合 2 7.79% 5.67% 10.80% 5.82%
399.51 66.82 732.69 542.72 10.30 332.42
243,462 2,709,0 240,753 217,780 3,002,5 214,777
合计 100.00% 1.11% 100.00% 1.38%
,652.98 50.22 ,602.76 ,397.16 93.70 ,803.46
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
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客户 1 1,633,383.40 1,633,383.40 100.00% 账龄较长，根据与客户联系情况，预计不可收回。
合计 1,633,383.40 1,633,383.40
按组合计提坏账准备：1,075,666.82
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
其中：组合 1 222,862,870.07
组合 2 18,966,399.51 1,075,666.82 5.67%
合计 241,829,269.58 1,075,666.82
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 241,602,172.90
1至2年 22,866.90
2至3年 71,233.70
3 年以上 1,766,379.48
3至4年 2,896.00
4至5年 0.00
5 年以上 1,763,483.48
合计 243,462,652.98
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 3,002,593.70 293,543.48 2,709,050.22
合计 3,002,593.70 293,543.48 2,709,050.22
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 65,165,817.20 26.77%
第二名 20,467,081.09 8.41%
124
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第三名 15,378,518.45 6.32%
第四名 10,364,686.89 4.26%
第五名 9,219,788.58 3.79%
合计 120,595,892.21 49.55%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 2,932,833.87 2,932,833.87
其他应收款 86,221,253.05 74,795,922.90
合计 89,154,086.92 77,728,756.77
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北京三夫户外运动管理有限公司 2,747,152.52 2,747,152.52
125
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北京三夫梦想旅行社有限公司 185,681.35 185,681.35
合计 2,932,833.87 2,932,833.87
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收股利 2,932,833.87 2,932,833.87
其他应收款 86,221,253.05 74,795,922.90
合计 89,154,086.92 77,728,756.77
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 (未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 2,218,755.39 2,218,755.39
2022 年 1 月 1 日余额在
本期
本期计提 -786,016.53 -786,016.53
2022 年 6 月 30 日余额 1,432,738.86 1,432,738.86
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 86,848,150.02
1至2年 222,828.29
2至3年 1,008,981.61
3 年以上 1,074,127.00
3至4年 72,995.00
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4至5年 721,671.00
5 年以上 279,461.00
合计 89,154,086.92
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 2,218,755.39 -786,016.53 1,432,738.86
合计 2,218,755.39 -786,016.53 1,432,738.86
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 合并范围内子公司往来款 50,684,387.06 1 年以内 56.85%
第二名 合并范围内子公司往来款 11,882,788.00 1 年以内 13.33%
第三名 合并范围内子公司往来款 5,864,964.00 1 年以内 6.58%
第四名 合并范围内子公司往来款 3,485,464.24 1 年以内 3.91%
第五名 合并范围内子公司往来款 2,000,000.00 1 年以内 2.24%
合计 73,917,603.30 82.91%
3、长期股权投资
单位：元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
198,883,908. 197,883,908. 198,883,908. 197,883,908.
对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00
58 58 58 58
对联营、合营 15,467,965.1 15,530,816.2
8,713,792.01 6,754,173.13 8,713,792.01 6,817,024.20
企业投资 4 1
214,351,873. 204,638,081. 214,414,724. 204,700,932.
合计 9,713,792.01 9,713,792.01
72 71 79 78
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额（账面 本期增减变动 期末余额（账面 减值准备期末
被投资单位
价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值） 余额
上海三夫 3,152,988.08 3,152,988.08
南京三夫 2,000,000.00 2,000,000.00
浙江三夫 10,000,000.00 10,000,000.00
运动管理 967,309.51 967,309.51
成都三夫 1,000,000.00 1,000,000.00
深圳三夫 1,000,000.00
沈阳三夫 10,000,000.00 10,000,000.00
旅行鼠 1,000,000.00 1,000,000.00
长春三夫 12,000,000.00 12,000,000.00
青岛三夫 1,000,000.00 1,000,000.00
石家庄三夫 1,000,000.00 1,000,000.00
苏州三夫 1,000,000.00 1,000,000.00
无锡三夫 1,000,000.00 1,000,000.00
和瑞欣诚 10,000,000.00 10,000,000.00
梦想旅行社 1,000,000.00 1,000,000.00
电子商务 3,000,000.00 3,000,000.00
技能培训 9,100,000.00 9,100,000.00
武汉三夫 3,000,000.00 3,000,000.00
悦动体育 3,000,000.00 3,000,000.00
大庆三夫 2,400,000.00 2,400,000.00
上海悉乐 121,163,610.99 121,163,610.99
江苏三夫 500,000.00 500,000.00
产业发展 100,000.00 100,000.00
三夫供应链 500,000.00 500,000.00
合计 197,883,908.58 197,883,908.58 1,000,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
追 减 其他 宣告发 期末余额
期初余额（账 权益法下确 其他 计提 减值准备
投资单位 加 少 综合 放现金 其 （账面价
面价值） 认的投资损 权益 减值 期末余额
投 投 收益 股利或 他 值）
益 变动 准备
资 资 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
宿迁三夫金 645,495. 8,713,79
646,952.10 -1,456.32
鼎投资管理 78 2.01
128
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中心（有限
合伙）
宁波歌石三
1,598,27
夫投资管理 1,598,273.14 0.41
3.55
有限公司
北京乐恩嘉
4,510,40
业体育发展 4,571,798.96 -61,395.16
3.80
有限公司
6,754,17 8,713,79
小计 6,817,024.20 -62,851.07
3.13 2.01
6,754,17 8,713,79
合计 6,817,024.20 -62,851.07
3.13 2.01
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 156,348,128.78 108,845,299.12 180,820,764.33 125,388,368.97
其他业务 385,088.04 176,081.32 388,059.86 146,873.04
合计 156,733,216.82 109,021,380.44 181,208,824.19 125,535,242.01
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
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合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于
年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -62,851.07 -2,541.74
交易性金融资产在持有期间的投资收益 690,048.92
合计 627,197.85 -2,541.74
6、其他
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,935.99
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
2,546,085.27
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 1,013,857.53
融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 197,778.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目 45,730.33
减：所得税影响额 728,689.45
少数股东权益影响额 202,255.22
合计 2,867,570.97 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -2.33% -0.1002 -0.1002
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.75% -0.1184 -0.1184
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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