北京三夫户外用品股份有限公司
2023 年半年度报告
股票简称：三夫户外
股票代码：002780
【2023 年 8 月】
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人张恒、主管会计工作负责人罗向杰及会计机构负责人(会计主
管人员)罗向杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告所涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者注意风险。公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”中“十、
公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险
及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ........................................... 9
第四节 公司治理 ................................................... 28
第五节 环境和社会责任 ............................................. 29
第六节 重要事项 ................................................... 30
第七节 股份变动及股东情况 ......................................... 37
第八节 优先股相关情况 ............................................. 40
第九节 债券相关情况 ............................................... 41
第十节 财务报告 ................................................... 42
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（三）载有法定代表人签名的公司 2023 年半年度报告文本原件；
（四）以上备查文件的备置地点：公司证券部。
北京三夫户外用品股份有限公司
法定代表人： 张 恒
二〇二三年八月十五日
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释义
释义项 指 释义内容
本公司/公司/三夫户外 指 北京三夫户外用品股份有限公司
北京三夫户外运动管理有限公司（本公司设立的以组织户外运动为主的
运动管理/三夫赛事 指
全资子公司）
北京三夫户外运动技能培训有限公司（本公司设立的以户外团建业务及
技能培训/三夫团建 指
户外技能培训业务为主的全资子公司）
北京旅行鼠户外用品有限公司（本公司设立的致力于国际户外品牌在华
旅行鼠 指
代理运作的全资子公司）
上海悉乐文化发展有限公司（本公司投资的致力于设计、建设、运营亲
上海悉乐 指
子青少年户外运动乐园项目的控股子公司）
贵州鹰极体育旅游有限责任公司（本公司投资的致力于青少年综合安全
鹰极体育 指
教育的控股子公司）
上海飞蛙商贸有限公司（本公司投资的致力于运营 CRISPI、HOUDINI 等
上海飞蛙 指
中国区独家代理品牌的全资子公司）
江苏三夫供应链管理服务有限公司（本公司投资设立的致力于仓储、物
三夫供应链 指
流服务的全资子公司）
元/万元 指 人民币元/万元
报告期/本报告期 指 2023 年 1 月-6 月
上年同期 指 2022 年 1 月-6 月
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 三夫户外 股票代码 002780
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 北京三夫户外用品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 三夫户外
公司的法定代表人 张恒
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 秦亚敏 牛晓敏
联系地址 北京市昌平区陈家营西路 3 号院 23 号楼 北京市昌平区陈家营西路 3 号院 23 号楼
电话 010-87409280 010-87409280
传真 010-87409280 010-87409280
电子信箱 sanfoirm@sanfo.com sanfoirm@sanfo.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 359,834,962.46 236,941,439.95 51.87%
归属于上市公司股东的净利润（元） 11,342,884.23 -15,786,272.98 171.85%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
8,776,616.25 -18,653,843.95 147.05%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 6,949,370.94 -18,385,673.03 137.80%
基本每股收益（元/股） 0.0720 -0.1002 171.86%
稀释每股收益（元/股） 0.0720 -0.1002 171.86%
加权平均净资产收益率 1.73% -2.33% 4.06%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,056,942,020.13 1,070,624,221.51 -1.28%
归属于上市公司股东的净资产（元） 663,470,381.09 651,661,953.22 1.81%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 40,208.99
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
1,075,571.76
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
1,148,511.86
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 378,362.54
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 46,665.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目 272,120.56
减：所得税影响额 126,755.47
少数股东权益影响额（税后） 268,418.17
合计 2,566,267.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
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单位：元
个税扣缴税款手续费 21,050.49
进项税加计扣除 129,301.79
减免税款 121,768.28
合计 272,120.56
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司以连锁零售多品牌多品类专业优质户外运动用品，运营 X-BIONIC 黑科技运动奢侈品牌，代理运营瑞典山系经典
品牌 Klattermusen、意大利手工匠心传承鞋品 CRISPI、经典工装鞋靴品牌 DANNER、战术背包品牌 Mystery Ranch 和专
业户外鞋品牌 LA SPORTIVA，组织户外活动赛事团建，设计建设运营“松鼠部落亲子户外乐园+鹰极安全教育培训+SANFO
HOOD 野奢营地+三夫小勇士”亲子青少年综合素质教育项目为主营业务，通过各业务板块融合为消费者提供全方位产品
和服务，鼓励和帮助人们走向户外，运动健康，并全力践行人与自然和谐相处的生活理念。
（一）公司所处行业情况
国家统计局数据显示，2023 年上半年社会消费品零售总额 227,588 亿元，同比增长 8.2%。按消费类型分，商品零售
203,259 亿元，同比增长 6.8%；二季度限额以上实体店商品零售额同比增长 5.1%，增速比一季度加快 1.5 个百分点，百
货店、专业店和品牌专卖店商品零售额分别增长 9.8%、5.4%和 4.6%。总体看，上半年消费市场较快恢复，消费结构优化
升级持续推进，新型消费快速发展。但也要看到，居民消费能力和消费信心仍待增强，恢复和扩大消费的基础还需进一
步巩固。
2023 年 7 月，国家体育总局印发《关于恢复和扩大体育消费的工作方案》。方案指出把恢复和扩大体育消费摆在优
先位置，提出加大优质体育产品和服务供给、丰富体育消费场景、夯实体育消费基础三项主要措施。《方案》的出台对于
户外体育消费复苏而言，具有特殊重要的意义。
（二）公司从事的主要业务
2023 年上半年，公司各业务板块根据整体战略规划及市场需求进行积极布局，以品牌为主导、以产品为方向，积极
开展各项业务。
报告期内，公司实现营业收入 35,983.50 万元，同比上升 51.87%；利润总额 1,389.95 万元，同比上升 213.70%；其
中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 1,134.29 万 元 ， 同 比 上 升 171.85% 。 截 至 2023 年 6 月 30 日 ， 公 司 资 产 总 额 为
105,694.20 万元，归属于股东的净资产为 66,347.04 万元。
1. 聚焦“自有+独家代理”品牌运营业务
（1）X-BIONIC 黑科技运动奢侈品牌
“X”代表科技、创意、未来和无限可能，“BIONIC”代表仿生科技，X-BIONIC 所体现的就是探索、科技、激昂运
动的精神。
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报告期内，公司继续加大研发力度，坚持 X-BIONIC 科技功能性和高级时尚感结合的理念，以产品适用场景为基础，
根据不同运动场景，完善各种产品线搭建，将户外产品与日常穿着需求完美结合，推出适合春夏季节的优质产品，包括
各种防晒风衣夹克、防水冲锋衣裤，众多不同功能长短袖 T 恤、长短袖 POLO 衫、跑步背心、慢跑裤等各类长短裤子、不
同强度女性运动内衣及轻量运动背包等，品类涵盖跑步、健身、户外、通勤、战术、女性瑜伽等各种场景。同时，X-
BIONIC 研发团队就 2023 秋冬产品进行深度开发，重点放在完善产品品类，增加产品户外及日常功能性，适度拓宽滑雪
品类产品等方面，目前大部分产品已经研发定型，正在加工生产，持续上新。
2023 年上半年，公司分别在北京 DT51、深圳万象城开设 2 家 X-BIONIC 品牌店，7 月份在杭州平安金融中心悦坊开
设华东地区首家 X-BIONIC 旗舰店，在长春万象城开设东北地区首家 X-BIONIC 品牌店。2023 年还将继续在北京 SKP、沈
阳万象城、北京八达岭奥莱以及各大滑雪场开设 X-BIONIC 品牌店，不断扩充 X-BIONIC 品牌销售渠道。
X-BIONIC 通过举办多种品牌及会员活动，赞助各项户外运动赛事及运动员，在不同领域助力品牌发展。邀请自由式
空中技巧奥运冠军徐梦桃、自由式空中技巧世界冠军王心迪等冠军用户莅临 X-BIONIC 北京 SKP 冬季店参加情人节活动，
吸引众多明星、运动博主到店拍照打卡，助力 X-BIONIC 线下渠道市场推广；X-BIONIC 冠名崇礼国际铁人两项挑战赛，
赞助越野跑运动员王勋、陈霖，并分别摘获 2023 朱雀 168 超级越野赛 168 公里组男女组冠军；X-BIONIC 在第十七届玄
奘之路戈壁挑战赛中赞助长江商学院蝉联戈 17 冠军；为致敬人类首次登顶珠峰 70 周年，X-BIONIC 赞助古小溪（重庆登
顶珠峰北坡第一人）、ISA 两位女性登山家在 2023 年 5 月成功登顶世界第一高峰——珠穆朗玛峰；在社交媒体内容营销
方面，X-BIONIC 与张靓颖、张蓝心、黄小蕾、易大千、艾米、何冲等众多明星和冠军合作，为品牌进行宣传露出。报告
期内合作超过 200 位运动和时尚达人，在小红书、抖音等平台为产品进行宣传和种草，持续深化 X-BIONIC 品牌力。
报告期内，X-BIONIC 品牌店会员纳新 10,000+人，邀请品牌会员不定期参加兑换专属礼品及会员活动，扩大 X-
BIONIC 品牌的认知度，增加了 X-BIONIC 品牌会员的忠诚度。
（2）独家代理品牌运营
报告期内，公司独家代理的国际品牌继续保持良好发展，各品牌运营团队根据品牌的不同特点及市场定位打造不同
的运营方式。
旅行鼠子公司独家代理的瑞典山系经典品牌 Klattermusen 延续以往成功的市场运营方式，继续在各社交媒体、B 站、
小红书、抖音等平台进行品牌露出，与众多 KOL 合作推广，组织品牌爱好者开展线下分享、产品体验等多种社群活动，
粉丝和客群数量继续保持高速增长。2023 年 1 月，Klattermusen 上海首家直营连锁零售店落户浦东嘉里城，并于开业后
第二个月即实现单店盈利。2023 年 6 月，Klattermusen 在深圳南山万象天地高街开设华南首家快闪店，于当月实现盈利。
2023 年上半年攀山鼠实现销售 4,000 万+，同比增长 300%。
上海飞蛙子公司独家代理意大利手工匠心传承鞋品 CRISPI，在延续以往成功市场运营方式的同时，与众多 KOL 以
及专业、时尚自媒体进行深度合作，将品牌专业性与时尚潮流趋势相结合，在 B 站、小红书、抖音等平台大幅增加品牌
露出，持续扩大品牌声量。2023 年 4 月，CRISPI 品牌专区形象首店落户上海三夫万体旗舰店，连续三个月单店每月突
破 20 万营业额。2023 年上半年 CRISPI 实现批发销售 2,800 万+，同比增长 50%+。
公司代理的战术背包品牌 Mystery Ranch（神秘农场）、经典工装鞋靴品牌 DANNER、专业户外鞋品牌 LA SPORTIVA 等
品牌继续在电商平台发力，销售持续增长，保持健康发展。下半年，公司将继续打造瑞典山系经典品牌 Klattermusen+
意 大 利 手 工 匠 心 传 承 鞋 品 CRISPI+ 经 典 工 装 鞋 靴 品 牌 DANNER+ 战 术 背 包 品 牌 Mystery Ranch+ 专 业 户 外 鞋 品 牌 LA
SPORTIVA+北欧户外美学代表品牌 Houdini 的代理品牌矩阵。
2. 调整优化多品牌、多品类连锁零售业务产品、渠道
报告期内，公司根据大众消费习惯的变化积极调整销售渠道布局，聚焦天猫、京东、微信小程序、抖音、小红书等
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电商平台打造流量矩阵，在北京祥云小镇、沈阳丁香小镇设立新型多品牌多品类综合旗舰、打造单品牌集合杭州平安金
融中心悦坊店，通过线上线下零售渠道相结合，为消费者提供更加便捷的商品供给，优化购物体验。
2023 年上半年，大众户外出行客户增多，主要以露营、轻量徒步、越野跑、旅行等户外活动为主，并且这些活动呈
现持续增长趋势。公司针对这部分产品需求，加大适合产品的备货，增加店铺的陈列面积，同时对有竞争力的品牌进行
优化和增加，旨在为户外运动爱好者提供一站式购物服务。
线下门店重视开展社群活动及口碑营销，上半年门店会员活动共计组织 108 场，包含滑雪、徒步、露营、跑步及门
店分享会等多种形式。门店新增会员 2 万+，同比新增上升 60%。截至 6 月 30 日，门店会员总数 35.2 万人，会销比为
84%，同比增长 22%；会员复购率为 46%，同比增长 14%。2023 年 1-6 月，线下零售业绩增幅明显，上半年目标达成率为
104.94%，其中华北大区、华东大区及滑雪店渠道半年业绩同比均有 50%以上的增长。
线上业务发展平稳，秉承“努力为用户提供优质产品和无忧服务”的理念，公司积极提升线上业务的质量和效益，
通过线上广告投放和社交媒体运营等方式，提升产品曝光率和转化率，同时还通过对电商相关工作流程的优化，包括页
面设计、用户售前售后服务、物流配送等方式，改进用户的购物体验，提高核心品牌的销售额。报告期内，线上团队始
终将 X-BIONIC 品牌的发展作为重中之重，特别是 X-BIONIC 中外层新品方面，与研发团队从产品策划阶段深入合作，努
力提升 X-BIONIC 中外层产品的销售占比，为进一步扩大销售规模奠定了坚实基础。
2023 年上半年，公司在小程序、抖音、小红书、快手等平台布局呈现效果凸显，运营模式及服务趋于成熟，业绩持
续稳定增长。三夫户外小程序 2023 年上半年访客数累计超过 15 万人次，付款交易金额超过 430 万元，目前基于小程序
微商城为线上线下互通载体的会员体系正在构建中，预计 2023 年下半年交付使用。公司将在打造更便捷的支付购物体验
体系上持续优化。
3. 品质化打造户外活动赛事团建业务
报告期内，三夫赛事以打造自有精品赛事 IP 为主旨，先后举办了 X-BIONIC 2023 崇礼国际铁人两项挑战赛、2023
大境门古长城越野赛以及经典赛事 adidas TERREX 2023 崇礼 168 超级越野赛。这三场赛事是公司为崇礼区 2023 年夏季
户外运动季打造的专属赛事，三项赛事路线均根据当地的自然环境、历史遗迹、文化底蕴进行特别设计，是体育文化旅
游融合发展的结合，也是公司与崇礼区政府战略合作的重要体现。其中，崇礼 168 超级越野赛创立于 2017 年，从第一届
参赛选手 2,000 人到本次参赛选手近万人，七年间总报名人数超过 50,000 人，间接影响近百万人参与,现已成为华北地
区乃至全国范围内组别最多、规模最大、影响力最强的群众参与型户外运动赛事之一。
报告期内，国内团建市场迎来显著增长，三夫团建紧跟行业流行趋势，抓住跨省旅游热度期，成功举办“昆桥资本
黄山团建”“奥迪中国天津帆船活动”“云启资本腾冲团建”等团建项目，同时也牢牢抓住京内企业特色团建，成功举
办“奥林巴斯趣味运动会”“三元及第勇士挑战赛”“学而思万米跑”等超 60 个团建项目，服务企业人数超 7,000 人，
收获企业客户广泛好评。
三夫活动部以山地户外旅行为载体，部分门店为依托，业务范围主要涉及北京、成都、上海等城市。其中“每周一
山、纵横山野”项目倍受年轻人的喜爱，每周一次的徒步活动也逐渐成为热爱户外人群的生活方式。报告期内，活动部
组织的山西五台山、内蒙古库布齐、贵州探洞浆板、云南虎跳峡等旅游活动深受好评。三夫活动部作为“距离用户最近
的部门”之一，积极承担着装备推荐官的职责，公司旗下户外用品的产品体验、反馈收集、使用心得、知识科普等相关
交流每天都在活动社群里广泛传播，为宣传公司品牌、提升客户粘性、改善公司产品和服务做出了积极的贡献。
4. 稳健运营亲子青少年综合素质教育业务
报告期内，上海悉乐子公司对“松鼠部落”部分项目进行更新改造，成都乐园对丛林穿越、森林小火车、小马快跑、
戏水叠溪、网红花园等项目进行了升级和更新；郑州乐园引入网红玻璃水滑梯、卡丁车等新项目；武汉乐园引入稻草人
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艺术节等大型展览活动；南京乐园推出松鼠仙境花园、网红木屋营地等新项目。受益于国内支持青少年素质教育的政策，
以及“松鼠部落”在抖音、小红书等流量平台进行营销推广，入园游客人次提升显著。上半年，成都、武汉、郑州、南
京四家乐园接待游客共计 36.54 万人次，同比增加 39%。但是，恶劣天气（武汉暴雨、南京大雨）也给各乐园带来了不
利的运营影响。
报告期内，贵州鹰极子公司以“让三亿孩子更安全”、打造“一个 0～99 岁都需要学习的地方”为核心，积极对品
牌、业务进行升级。成立鹰极安全教育研究院、不断研发优化安全教育课程体系；申请并获得国家知识产权局认证的
“应急逃生的半体航空训练仓”实用新型专利证书；获评成为全国研学旅行基地（营地）等。上半年，鹰极安全教育营
地业务量迅速增长，完成各项安全培训及演练 112 场，人数达到 38,750 人次，销售收入达到 389.40 万元，比去年同期
增长 66.62%。
报告期内，SANFO HOOD 在全国范围内持续扩张露营地版图，成功落地“北京撒野营地”“成都港汇天地营地”“成
都植物与星球营地”三个轻奢露营地；紧跟当下露营人群热点玩法，对旗下已有露营产品进行更新升级，打造休闲露营
新业态；致力于青少年体适能板块，与成都麓湖风景区合作打造少儿户外活动“三夫小勇士”赛麓湖站，实现单场赛事
超 1,000 组家庭参与的好成绩，在当地亲子市场获得广泛好评；延伸出青少年军事夏令营项目，凭借成熟的系统化运营
经验及营销方式，及对固有亲子私域流量进行升级，成功签约超 1,500 组青少年家庭参加。三夫团建通过产业资源的不
断升级与突破，团建业务、轻奢露营与青少儿体适能项目步入稳定增长，下半年还将持续深耕户外板块，探索全新户外
生活方式。
5. 打造供应链物流体系
为满足增长迅速的自有品牌备货及电商发货需求，公司成立了供应链全资子公司，并在 2022 年取得了显著的进展，
成为公司运营中不可分割的一部分。供应链系统的发展为公司带来了更高效的商品一站式服务，通过引入先进的仓储技
术和设备，提高了仓储的操作效率和准确性，减少了人为错误和损耗，确保商品能够及时送达客户手中。
公司通过以上业务板块为消费者提供全方位的产品与服务，打造以经营用户为核心的户外生态平台，将人与户外品
牌相链接，人与户外产品相链接，人与户外运动相链接，人与户外教育相链接，在多板块间实现客群转化，从而构建完
整的户外产业内外循环。
（三）公司所处地位
公司自成立至今，专注深耕户外运动产业，研发生产代理销售专业优质户外运动用品、不断扩大赛事活动影响力、
打造具有社会意义的亲子青少年综合素质教育平台体系，本着诚信经营、保证售后的经营理念，构建了线下线上全国连
锁销售体系和多个自有品牌、国际知名品牌的研发生产代理体系，在行业内形成了良好的品牌知名度和美誉度，是中国
户外产业发展的引领者。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
（一） 零售行业经营性信息分析
1. 门店经营情况
截至报告期末，公司在北京、上海、南京、杭州、成都、深圳、沈阳、长春、青岛、石家庄、苏州、无锡、武汉、
重庆、大连、张家口、吉林、阿勒泰共 18 座城市，开设了 51 家专业户外用品连锁店，面积合计约 2.2 万平方米。
（1） 报告期末门店分布情况
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经营业态 物业权属
门店数量（家）
地区 经营模式 （家） （家）
旗舰店 标准店 精品店 品牌店 滑雪店 专业店 租赁 自有
东北区 直营 1 5 0 0 4 10 9 1
直营 3 3 5 3 5 19 19 0
华北区
联营 0 0 1 2 0 3 3 0
直营 4 1 2 1 0 8 8 0
华东区
联营 0 0 0 2 0 2 2 0
华中区 直营 1 0 0 0 0 1 1 0
华南区 直营 0 0 1 1 0 2 2 0
直营 1 0 2 0 1 4 4 0
西南区
联营 0 0 0 1 0 1 1 0
西北区 直营 0 0 0 0 1 1 1 0
合计 10 9 11 10 11 51 50 1
（2） 报告期内销售收入排名前十名的门店情况
序 合同面积 经营 经营 物业
门店名称 地址 开业日期
号 （㎡） 业态 模式 权属
北京市海淀区复兴路 69 号院 2 号 G16、
1 五棵松店 2017 年 2 月 1,252.28 专业店 直营 租赁
G17 室
上海市徐汇区天钥桥路 859 号 1、2、3
2 万体店 2005 年 3 月 2,247.64 专业店 直营 租赁
层
3 铁像寺水街店 成都市高新区剑南大道中段 599 号一层 2021 年 10 月 998.01 专业店 直营 租赁
4 马甸东店 北京市西城区马甸南村 2 号楼底商 2003 年 3 月 423.53 专业店 直营 租赁
5 浑南天惠广场店 沈阳市浑南区浑南西路 5-1 号 1-5 门 2019 年 8 月 571.22 专业店 直营 租赁
北京市房山区长阳镇悦盛路 6 号首创奥
6 首创奥莱店 2020 年 7 月 362.90 专业店 联营 租赁
莱C区2层
北京市顺义区祥云小镇购物中心 13-105
7 祥云小镇店 2023 年 1 月 1,000.00 专业店 直营 租赁
号商铺
8 新街口店 南京市鼓楼区中山路 57 号 2009 年 3 月 778.10 专业店 直营 租赁
上海市嘉定区陈翔公路 2299 号南翔印象
9 南翔店 2020 年 8 月 385.53 专业店 直营 租赁
城 2 层 02-61+62
长春市高新开发区栖乐荟购物中心一层
10 高新栖乐荟店 2021 年 6 月 691.00 专业店 直营 租赁
BJ-106 号商铺
（3）门店业务收入情况
2023 年上半年，公司门店业务收入为 19,115.78 万元，占公司营业收入的 53.12%。
2. 报告期内门店变动情况
（1）新开门店
合同面积 店铺 经营 经营 物业
序号 门店名称 地址 地区 开业日期 2
(m ) 类别 业态 模式 权属
13
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
Klattermusen 上海市浦东新区花木路 1378 号浦东
1 华东区 2023 年 1 月 125.08 品牌店 专业店 直营 租赁
上海嘉里店 嘉里城商场一层 L139A
通化市万峰滑雪度假区商业小镇 7#
2 通化万峰雪场店 东北区 2023 年 1 月 205.27 滑雪店 专业店 直营 租赁
楼一、二 层 7-102/202 号商铺
通化万峰雪场快 通化市万峰滑雪度假区商业小镇 3#
3 东北区 2023 年 1 月 75.08 滑雪店 专业店 直营 租赁
闪店 楼一层 3-A03 号商铺
沈阳市于洪区兴创奥悦丁香小镇
4 丁香小镇店 东北区 2023 年 1 月 1,013.50 旗舰店 专业店 直营 租赁
1-2 层 6#2-5、11-14 门
X-BIONIC 北京 北京市朝阳区北苑路 98 号院 1 号楼
5 华北区 2023 年 1 月 84.50 品牌店 专业店 联营 租赁
DT51 店 五层 A5038 号
新疆将军山雪场 新疆阿勒泰市将军山路新雪具服务
6 西北区 2023 年 1 月 102.00 滑雪店 专业店 直营 租赁
店 大厅一层
北京市顺义区祥云小镇购物中心
7 祥云小镇店 华北区 2023 年 1 月 1,000.00 旗舰店 专业店 直营 租赁
13-105 号商铺
X-BIONIC 深圳 深圳市罗湖区桂园街道书城路 1 号
8 华南区 2023 年 4 月 101.00 品牌店 专业店 直营 租赁
万象城店 深圳万象城 T455 号商铺
（2）关闭门店
合同面积 经营 经营
序号 门店名称 地址 地区 停业时间 2 闭店原因
(m ) 业态 模式
X-BIONIC 北 北京市朝阳区建国路 87 号华贸商城
1 华北区 2023 年 2 月 58.00 专业店 联营 季节店合同到期
京 SKP 店 二层 D2008 号
北京市朝阳区安立路 56 号 3 号楼
2 奥运村店 华北区 2023 年 2 月 545.40 专业店 直营 选择其他商圈开店
0104 室
上海市青浦区蟠中东路 188 弄 50
3 首位奥莱店 华东区 2023 年 3 月 342.00 专业店 直营 经营成果不及预期
号、48 号 201 室
杭州市西湖区天目山路 97 号第一层 选择优质商圈平安金
4 天目山东店 华东区 2023 年 4 月 380.00 专业店 直营
01-2 室 融中心悦坊开店
北京市西城区阜成门南大街 9 号楼
5 月坛店 华北区 2023 年 6 月 269.94 专业店 直营 合同到期
9-3 室
3 报告期内可比门店店效信息
地区 经营模式 数量（家） 销售额（万元） 销售额同比增长率 坪效（万元/平米）
东北区 直营 7 3,158.48 15.39% 0.91
直营 16 6,965.69 43.82% 1.25
华北区
联营 1 882.58 34.94% 2.43
直营 7 3,970.26 74.45% 0.69
华东区
联营 2 325.93 118.91% 2.12
华南区 直营 1 222.99 29.83% 0.68
华中区 直营 1 111.59 -34.94% 0.15
西南区 直营 3 1,839.63 49.06% 1.13
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北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
注： （1）可比门店指 2022、2023 年上半年有同期可比销售数据的门店。
（2）以上未含 2023 年上半年关闭门店。
（3）坪效是指每平方米经营面积报告期内销售额。
（二） 报告期内线上销售情况
报告期内，公司所在第三方销售平台的交易额为 22.982.43 万元。公司官网已经引流链接至第三方销售平台，不再
进行销售。
（三）报告期内采购情况
1. 各商品类别前五名供应商供货情况
商品类别 序号 供货商名称 采购金额（万元） 采购占比
1 供应商一 1,682.16 24.05%
2 供应商二 1,673.48 23.93%
户外服装 3 供应商三 1,003.85 14.35%
4 供应商四 684.49 9.79%
5 供应商五 301.98 4.32%
1 供应商一 1,184.88 22.34%
2 供应商二 1,135.84 21.42%
户外鞋袜 3 供应商三 1,125.50 21.22%
4 供应商四 297.78 5.61%
5 供应商五 275.01 5.19%
1 供应商一 1,156.47 47.49%
2 供应商二 234.67 9.64%
户外装备 3 供应商三 110.18 4.52%
4 供应商四 94.62 3.89%
5 供应商五 52.76 2.17%
1 供应商一 150.15 17.90%
2 供应商二 105.62 12.59%
户外面料 3 供应商三 68.79 8.20%
4 供应商四 60.58 7.22%
5 供应商五 42.41 5.06%
2. 存货管理政策
在存货管理方面,公司应用了 ERP 进销存管理和 WMS 仓储管理系统，可以实时了解存货情况，从货品入仓、入库配送、
销售出库及季末库存数据均可实时体现，从系统内可随时获取全国各门店销售以及库存数据和各品类存货结构；公司产
品部、商控部会制定各品类安全库存量，缺货时及时安排增补货量，保证销售需求不断货，同时避免货品滞压。
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北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3. 对滞销及过期商品的处理政策及减值计提政策
针对滞销商品，公司将区分不同情况采取退回给品牌供应商、春夏或秋冬季末大促销、开设奥特莱斯店铺及临时特
卖场、电商平台渠道、微商城等形式进行特卖；针对过期商品严格按照商品保质期管理规定执行，保证商品先进先出原
则，对于临期商品采取退货给厂家、捆绑促销等措施，对过期商品坚持予以销毁列入损耗。
对于减值计提政策，于资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（四）报告期内仓储及物流情况
公司在北京和宿迁分别设立仓库，总面积为 1.5 万平米，用于快速周转及存储公司销售的全系列商品，包括户外鞋、
服、包、装备等。特别是宿迁仓，作为供应链公司仓库，通过引入先进的仓储技术和设备，提高了仓储的操作效率和准
确性，减少了人为错误和损耗，确保商品能够及时送达客户手中，为公司带来了更高效的商品一站式服务。报告期内仓
储支出为 101.36 万元，物流支出为 317.72 万元，其中自有物流支出占比为 1.48%，外包物流支出占比为 98.52%。
（五） 自有品牌
报告期内，公司自有品牌营业收入为 9,308.38 万元，占公司主营业务收入的 27.87%。其中 X-BIONIC 产品营业收入
为 7,852.61 万元，同比增加 50.26%。
商品的类别 营业收入（万元） 占比
服装类 8,412.33 90.37%
鞋袜类 403.83 4.34%
装备类 492.21 5.29%
合 计 9,308.38 100.00%
注：表格中比重合计小数差异为四舍五入所致。
二、核心竞争力分析
（一）收购运营黑科技运动奢侈品牌 X-BIONIC 带来的巨大发展空间
X-BIONIC 以其强大的黑科技属性，获得了世界上众多专业运动员的广泛认可。“X”代表科技、创意、未来和无限
可能，“BIONIC”代表仿生科技，X-BIONIC 所体现的就是探索、科技、激昂运动的精神。公司在收购“X-BIONIC”和
“X-SOCKS”品牌中国区所有权后，通过吸纳、融合其先进的技术，承接其国际品牌的知名度、美誉度，结合国际国内适
应于市场的研发、生产能力，与国际各大优质原材料供应商紧密合作，依托公司在户外运动用品行业多年的积累，实现
品牌化发展，给公司的生产经营带来巨大的发展空间。
（二）完整的户外产业运营平台
公司通过连锁零售多品牌、多品类专业优质户外运动用品、运营 X-BIONIC 黑科技运动奢侈品牌、组织户外活动赛
事团建、设计建设运营亲子青少年综合素质教育项目四大业务板块经营人和链接人，打造以经营用户为核心的户外生态
平台，将人与户外品牌相链接，人与户外产品相链接，人与户外运动相链接，人与户外教育相链接，在不同板块间实现
客群转化，从而构建完整的户外产业运营平台。
（三）户外多品牌、全品类的产品结构
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北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司作为较早从事户外产业的企业之一，自 1997 年成立以来，不断进行产业深耕，与国内外数百个户外品牌建立起
持久稳定的合作关系，深知不同品牌、不同品类、不同产品的核心优势和适用情境，对产品特性形成了深入的洞察和理
解，进而针对不同场景下的不同消费者提供专业化、个性化的产品选择建议，深度服务用户群体。目前公司拥有 X-
BIONIC、X-SOCKS、SANFO PLUS、ANEMAQEN、SANFO、KIDSANFO 等自有品牌，代理、经销 300+户外知名品牌，超 8,000 余
个 SKU，产品品类涵盖户外运动及日常商务休闲等多类场景。部分核心品牌如下图所示：
（四）自有品牌研发能力强
公司利用二十余年从业经验及对产品、客群的深入理解，先后成立 ANEMAQEN、SANFO、KIDSANFO、SANFO PLUS 等多
个自有品牌，并拥有“X-BIONIC”、“X-SOCKS”等 IP 中国区所有权。设计研发团队由设计师、版型师、材料开发人员
等多名专业人士组成，注重对版型设计、工艺优化、生产品控等关键环节的把控。聚焦目标市场细分及多元化的产品设
计方向，在面料选择及功能性方面不断改革创新，将优质材料与先进技术结合为运动赋能，成就更舒适、更安心、更酷
炫的品牌体验。
目前，公司已与包括 GORE-TEX、Schoeller、Polartec、Pertex、Primaloft、Allied、Toray、Cordura、Carvico
等国际优质功能面料公司建立深度合作业务关系，为新品研发生产及供应链打下了坚实基础。自有品牌产品自投入市场
以来，已获得良好的市场口碑，公司核心竞争力及毛利率水平都将得到有力保障。
（五）全方位的销售渠道布局
公司拥有独立的拓店团队及全面的开店评估体系，结合历史成功经验和经营数据，从地域、消费力、客流、位置、
成本、投资回报等多方面评估考量，科学计算推演盈利模型，甄选优佳方案，力保实体店盈利能力。通过线下渠道覆盖、
线上业务拓展、集团采购推进、活动赛事联动等方式，全面拓宽销售渠道，实现线上线下协同发展，在专业户外领域具
有较强的行业影响力。
（六）专业的赛事、团建活动组织经验
运动管理子公司多年来一直专注专业户外运动的推广和普及，连续多年荣获中国登山协会示范俱乐部称号、AAA 级
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北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
户外运动俱乐部资质，是中国铁人三项运动协会、中国田径协会马拉松委员会、国际越野跑协会的会员单位。公司以赛
事为引擎，致力引领国人良好户外运动生活方式的养成，目前已成为国内规模较大、技术实力较强的专业赛事运营机构，
业务能力从组织策划、路线勘测到保障实施均处于国内领先水平；赛事类型覆盖日常训练、入门级赛事以及长距离超级
赛事，拥有三夫铁人三项赛、崇礼 168 等多项具有国际品牌影响力的赛事。公司在赛事举办方面得到了会员、参赛者和
户外运动爱好者的充分认可，会员具有稳定性强、忠诚度高等特点。
技能培训子公司专注于企业团建业务的深入开展，在企业户外训练领域占据领先地位。十余年的行业积累，沉淀下
由众多专业资深教练组成的优质教练团队，其中多名持有国家级专业资质证书、具备十年以上从业经验、上万人次培训
经历的明星教练员。并且与多家独具户外娱乐属性的优质营地资源建立了深厚的合作关系。十余载的行业深耕与业务拓
展，使公司的客户资源已覆盖包括互联网、科技、金融等在内的 20 余个行业领域，其中数十家世界 500 强企业、上市公
司及新兴互联网科技公司。优质的客户资源，长久的战略合作，雄厚的师资力量，全方位的企业服务，为公司赢得了稳
定的市场占有率，持续带动业务增长。
（七）成熟的亲子青少年素质教育项目运营管理体系
上海悉乐子公司为“松鼠部落”运营主体，在户外运动、娱乐、教育方面经过多年探索实践，率先在业内建立起标
准化运营管理流程和课程研发体系，在产品设计、管理理念、安全意识、日常防护等方面在行业内具有较强先发优势。
“松鼠部落”拥有自主品牌 IP 形象，并辐射服装、绘本、课程等相关领域，通过优化迭代提升 IP 影响力，通过加盟方
式向行业系统性输出管理服务能力，提升 IP 地域辐射半径。目前，“松鼠部落”已在全国形成良好带动效应，伴随以一
线城市为核心的项目落地，品牌知名度将进一步提升。
鹰极体育子公司拥有“鹰极安全教育”品牌，以青少年安全教育为主，融合防震减灾、自护自救、科普安全、青少
年安全教育培训等多元化内容，可模拟多种灾害现场进行多种形式的防灾减灾、紧急救援和应急救护等技能训练，通过
体验式培训提升青少年对突发事件的自救自护能力，在青少年安全素质教育行业具有深厚的经验及成熟的运营模式。鹰
极体育投资建设的“贵州鹰极防灾减灾户外安全基地”，先后被中国地震局和各级政府、上级单位授予“国家防震减灾
科普教育基地”、“贵州省防灾减灾安全宣传教育基地”、“贵州省科普教育宣传基地”、“贵州省青少年自护自救培
训基地”等多项荣誉称号。
公司通过持续拓展青少年素质教育项目，目前已经成为户外无动力运动方向、自然博物探索领域以及安全教育领域
的代表性企业之一。
（八）优质稳定的会员群体
公司始终秉持“客户第一”的服务宗旨，注重客户信息化体系建设，利用 CRM 客户关系管理系统，整合线上、线下
多渠道资源，进行统一会员服务与管理。积极培养新会员，稳固维护老会员，增值优化会员权益，提升粘度及复购率；
建立用户画像分析需求精准拓展；提供及时优质的售前、售中、售后服务，关注满意度反馈跟进增强互动；忠实稳固的
会员基础有助带动渠道流量及业绩增长。
（九）行业知名度、美誉度高
公司以“鼓励和帮助人们走向户外，运动健康，并全力践行人与自然和谐相处的生活理念”为使命，始终坚持“诚
信经营保证售后”的经营理念，为消费者提供多品牌、全品类产品。同时，为保证服务质量，公司一直坚持直营开店
策略，在产品选择、店面展示、客户接待、专业讲解、库存管理、售后服务等方面已建立标准化管理流程，从根本上保
证对外服务的统一性和品质性。公司注重与产业链上下游企业及主管部门建立紧密的合作关系，对外严格履行商业合同，
遵守商业规则，恪守商业道德，在行业内形成了良好的美誉度和影响力。
近年来，公司获得多项殊荣，包括商务部典型企业、中关村高新技术企业、北京市信用 AAA 级企业、北京市诚信创
建企业、北京市体育产业示范单位、北京中关村企业信用促进会会员单位、北京民营企业社会责任百强、北京民营企业
中小百强、西城区文明单位及工人先锋号、中关村信用培育双百工程“百家最具影响力信用企业”等，以及 ISO9001 质
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北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
量管理体系认证、ISO14001 环境管理体系认证、GB/T28001 职业健康安全管理体系认证等。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
公司重点发展的 X-BIONIC 品牌及
营业收入 359,834,962.46 236,941,439.95 51.87% 其他品牌取得了良好的销售业绩
所致
营业收入同比大幅增加，相应营
营业成本 169,284,914.38 97,621,763.89 73.41%
业成本同比增加
销售费用 110,917,266.14 89,564,871.26 23.84%
管理费用 42,854,129.98 40,818,541.13 4.99%
营业收入同比大幅增加，相应刷
财务费用 8,645,176.91 5,868,756.12 47.31%
卡手续费同比增加
所得税费用 5,234,767.72 5,336,920.97 -1.91%
研发投入 4,930,975.98 5,424,735.65 -9.10%
销售商品提供劳务收到的现金同
经营活动产生的现金流量净额 6,949,370.94 -18,385,673.03 137.80%
比增加所致
构建固定资产、无形资产及其它
投资活动产生的现金流量净额 -24,216,195.43 -11,774,013.90 -105.67% 长期资产支付的现金同比减少所
致
偿还债务支付的现金同比增加所
筹资活动产生的现金流量净额 -42,427,676.74 15,318,156.55 -376.98%
致
现金及现金等价物净增加额 -59,694,501.23 -14,841,530.38 -302.21%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 359,834,962.46 100% 236,941,439.95 100% 51.87%
分行业
户外用品 333,989,503.09 92.82% 219,251,698.51 92.53% 0.29%
户外服务 25,845,459.37 7.18% 17,269,181.44 7.29% -0.11%
口罩类 0.00 0.00% 420,560.00 0.18%
分产品
主营业务收入
其中：服装类 203,345,828.85 56.51% 125,824,177.74 53.10% 3.41%
鞋袜类 81,777,328.36 22.73% 45,719,133.71 19.30% 3.43%
装备类 48,866,345.88 13.58% 47,708,387.06 20.14% -6.56%
其他业务收入
其中：户外服务 25,845,459.37 7.18% 17,269,181.44 7.29% -0.11%
口罩类 0.00 0.00% 420,560.00 0.18% -0.18%
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北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
分地区
主营业务收入
其中：华北地区 152,939,601.40 42.50% 90,205,974.47 38.07% 4.43%
华东地区 133,388,461.23 37.07% 91,775,793.38 38.73% -1.66%
东北地区 30,975,983.71 8.61% 24,996,402.95 10.55% -1.94%
西南地区 13,086,698.07 3.64% 9,485,240.03 4.00% -0.36%
华南地区 1,926,928.28 0.54% 1,416,004.46 0.60% -0.06%
华中地区 796,854.70 0.22% 1,372,283.22 0.58% -0.36%
西北地区 874,975.70 0.24% 0.00 0.00%
其他业务收入
其中：华北地区 7,691,322.79 2.14% 2,578,017.80 1.09% 1.05%
华东地区 7,740,118.32 2.15% 9,844,159.20 4.15% -2.00%
西南地区 6,882,049.61 1.91% 2,497,867.50 1.05% 0.86%
华中地区 3,531,968.65 1.91% 2,769,696.94 1.17% 0.74%
注：表格中比重合计小数差异为四舍五入所致。
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
户外用品 333,989,503.09 147,747,040.45 55.76% 52.33% 77.52% -1.94%
分产品
主营业务收入
其中：户外服装 203,345,828.85 79,744,464.43 60.78% 61.61% 85.54% -5.06%
户外鞋袜 81,777,328.36 41,591,329.80 49.14% 78.87% 121.03% -9.70%
户外装备 48,866,345.88 26,411,246.21 45.95% 2.43% 23.24% -9.13%
分地区
主营业务收入
其中：华北地区 152,939,601.40 67,625,854.49 55.78% 69.54% 79.72% -2.51%
华东地区 133,388,461.23 59,012,679.80 55.76% 45.34% 45.53% -0.06%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 103,935.58 0.75%
公允价值变动损益 298,083.33 2.14%
资产减值 -7,760,918.03 -55.84% 主要为计提的存货跌价准备 否
营业外收入 1,416,317.83 10.19% 江苏三夫户外收到诉讼赔偿款所致 否
营业外支出 219,516.82 1.58%
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北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 重大变动说
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 明
货币资金 72,335,736.49 6.84% 132,849,260.47 12.41% -5.57% 无重大变动
应收账款 20,946,189.13 1.98% 24,096,018.94 2.25% -0.27% 无重大变动
存货 380,738,597.65 36.02% 343,346,360.92 32.07% 3.95% 无重大变动
投资性房地产 7,807,460.08 0.74% 7,954,333.12 0.74% 0.00% 无重大变动
长期股权投资 5,480,666.54 0.52% 5,451,010.93 0.51% 0.01% 无重大变动
固定资产 248,387,753.10 23.50% 247,222,956.35 23.09% 0.41% 无重大变动
在建工程 805,812.36 0.08% -0.08% 无重大变动
使用权资产 105,188,037.08 9.95% 121,676,841.02 11.37% -1.42% 无重大变动
短期借款 129,354,396.32 12.24% 148,146,234.33 13.84% -1.60% 无重大变动
合同负债 44,169,781.13 4.18% 40,887,625.67 3.82% 0.36% 无重大变动
租赁负债 74,697,736.52 7.07% 88,931,570.04 8.31% -1.24% 无重大变动
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公 计入权益
本期计
允价值 的累计公 本期购买金 本期出售金 其他
项目 期初数 提的减 期末数
变动损 允价值变 额 额 变动
值
益 动
金融资产
1.交易性金融
8,218,913. 298,083. 61,805,248 68,449,205
资产（不含衍 1,873,040.04
82 33 .86 .97
生金融资产）
8,218,913. 298,083. 61,805,248 68,449,205
金融资产小计 1,873,040.04
82 33 .86 .97
8,218,913. 298,083. 61,805,248 68,449,205
上述合计 1,873,040.04
82 33 .86 .97
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
21
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 2023 年 6 月 30 日账面价值（元） 受限原因
货币资金 1,471,502.96 保证金
固定资产 100,112,432.25 抵押贷款
投资性房地产 7,807,460.08 抵押贷款
合 计 109,391,395.29
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
25,117,500.00 1,338,217.64 1,776.94%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
被投 投 持 资 投 产 截至资产 预 是 披露
合 本期
资公 主要 资 投资 股 金 资 品 负债表日 计 否 日期 披露索引
作 投资
司名 业务 方 金额 比 来 期 类 的进展情 收 涉 （如 （如有）
方 盈亏
称 式 例 源 限 型 况 益 诉 有）
巨潮资讯网
销售
（www.cninf
运营
销 o.com.cn）
上海 服
自 售 2022 《关于收购
飞蛙 装、 25,11 100 1,395
收 有 长 户 0. 年 11 上海飞蛙商
商贸 体育 7,500 .00 无 已完成 ,052. 否
购 资 期 外 00 月 25 贸有限公司
有限 用 .00 % 14
金 鞋 日 100%股权的
公司 品、
袜 公告》公告
纺织
编号：2022-
品等
053
25,11 1,395
0.
合计 -- -- 7,500 -- -- -- -- -- -- ,052. -- -- --
00
.00 14
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
22
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募 募 本期已 已累计 报告期内 累计变更 累计变更 尚未使 闲置两
集 集 募集资 使用募 使用募 变更用途 用途的募 用途的募 用募集 尚未使用募集资 年以上
年 方 金总额 集资金 集资金 的募集资 集资金总 集资金总 资金总 金用途及去向 募集资
份 式 总额 总额 金总额 额 额比例 额 金金额
尚未使用的募集
资金存放于募集
资金专户中。其
中，2022 年 10
月 26 日，公司
第四届董事会第
十六次会议、第
四届监事会第十
三次会议，审议
通过了《关于使
非
用部分闲置募集
公
资金临时补充流
20 开
18,599. 4,824.4 10,854. 8,173.8 动资金的议
21 发 0 0 0.00% 0
41 4 21 701 案》，同意公司
年 行
使用不超过
股
4,500 万元闲置
票
募集资金临时补
充流动资金，用
于公司主营业务
相关的经营活动
等，使用期限自
董事会审议通过
之日起不超过十
二个月，到期归
还至募集资金专
用账户。
合 18,599. 4,824.4 10,854. 8,173.8
-- 0 0 0.00% -- 0
计 41 4 21 7
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]173 号文《关于核准北京三夫户外用品股份有限公司非公开发行股票的
批复》的核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股股票 12,218,843 股，每股发行价人民币 15.81 元/股，应募
集资金总额为人民币 193,179,907.83 元，扣除与发行有关的费用 7,185,778.39 元（不含税金额），实际募集资金净额
为 185,994,129.44 元。该募集资金已于 2021 年 9 月 27 日划入公司募集资金专户，已经容诚会计师事务所（特殊普通
合伙）验证、并出具了《验资报告》（容诚验字【2021】100Z0040 号）。公司对募集资金采取了专户存储管理。
2021 年 12 月 1 日，公司第四届董事会第八次会议、第四届监事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换
预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用非公开发行股票募集资金人民币 941.42 万元置换预先已投入募投
项目的自筹资金。
23
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2021 年 12 月 1 日，公司第四届董事会第八次会议、第四届监事会第六次会议审议通过了《关于使用暂时闲置非公
开发行股票募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用最高不超过人民币 11,000 万元暂时闲置非公开发行股票募集
资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的现金管理产品，进行现金管理的额度在董事会审议通
过之日起十二个月有效期内可以滚动使用。
2022 年 6 月 22 日, 公司第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第十次会议及于 2022 年 7 月 8 日召开的 2022
年第二次临时股东大会审议通过了《关于调整募集资金投资项目内部结构的议案》，同意公司在募集资金投资项目“X-
BIONIC 高科技时尚运动品牌建设与运营项目”投资总额不变的情况下，将项目中“厂房购置”、“设备购置”两个支出
项目共计 10,911.56 万元的募集资金用途，调整为 300.00 万元用于现有门店升级改造、3,195.70 万元用于 X-BIONIC 品
牌市场推广、7,415.86 万元用于“X-BIONIC 高科技时尚运动品牌建设与运营项目”的铺底流动资金。
2022 年 10 月 26 日，公司第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置
募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 4,500 万元闲置募集资金临时补充流动资金，用于公司主营
业务相关的经营活动等，使用期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月，到期归还至募集资金专用账户。目前此部
分补流资金尚未到期。
2023 年 1 月 9 日，公司第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十四次会议审议通过了《关于使用暂时闲置非
公开发行股票募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用最高不超过人民币 6,000 万元暂时闲置非公开发行股票募
集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的现金管理产品，进行现金管理的额度在董事会审议
通过之日起十二个月有效期内可以滚动使用。截至 2023 年 6 月 30 日，公司不存在暂时闲置募集资金现金管理情况。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币 10,854.21 万元（含置换预先已投入募
投项目的自筹资金）。
注：01 尚未使用募集资金总额中包含理财收益及利息收入
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期 项目达 本报 项目可
是否已 募集资 本报 截至期 是否
调整后 末投资 到预定 告期 行性是
承诺投资项目和 变更项 金承诺 告期 末累计 达到
投资总 进度(3) 可使用 实现 否发生
超募资金投向 目(含部 投资总 投入 投入金 预计
额(1) ＝ 状态日 的效 重大变
分变更) 额 金额 额(2) 效益
(2)/(1) 期 益 化
承诺投资项目
X-BIONIC 高科
18,599. 18,599. 4,824 10,854. 1,496
技时尚运动品牌 否 58.36% 是 否
41 41 .44 21 .70
建设与运营项目
承诺投资项目小 18,599. 18,599. 4,824 10,854. 1,496
-- -- -- -- --
计 41 41 .44 21 .70
超募资金投向
不适用
18,599. 18,599. 4,824 10,854. 1,496
合计 -- -- -- -- --
41 41 .44 21 .70
分项目说明未达到计划进
度、预计收益的情况和原因
不适用
（含“是否达到预计效益”
选择“不适用”的原因）
项目可行性发生重大变化的
适用
情况说明
超募资金的金额、用途及使
不适用
用进展情况
募集资金投资项目实施地点
不适用
变更情况
募集资金投资项目实施方式
不适用
调整情况
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北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
适用
募集资金投资项目先期投入 2021 年 12 月 1 日,公司第四届董事会第八次会议、第四届监事会第六次会议审议通过了
及置换情况 《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用非公开发
行股票募集资金人民币 941.42 万元置换预先已投入募投项目的自筹资金。
适用
2021 年 10 月 26 日，公司第四届董事会第七次会议、第四届监事会第五次会议审议通过
了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 3,500
万元闲置募集资金临时补充流动资金，用于公司主营业务相关的经营活动等，使用期限
自董事会审议通过之日起不超过十二个月，到期归还至募集资金专用账户。2022 年 10
用闲置募集资金暂时补充流
月 24 日，公司将用于临时补充流动资金的闲置募集资金人民币 3,500 万元归还至募集
动资金情况
资金专户，使用期限未超过 12 个月。
2022 年 10 月 26 日，公司第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十三次会议审议
通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过
4,500 万元闲置募集资金临时补充流动资金，用于公司主营业务相关的经营活动等，使用
期限自董事会审议通过之日起不超过十二个月，到期归还至募集资金专用账户。
项目实施出现募集资金结余
不适用
的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及
尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中，用于募集资金投资项目的后续投入。
去向
募集资金使用中的其他情况：2022 年 6 月 22 日,公司第四届董事会第十三次会议、第四
届监事会第十次会议及于 2022 年 7 月 8 日召开的 2022 年第二次临时股东大会审议通过
了《关于调整募集资金投资项目内部结构的议案》,同意公司在募集资金投资项目“X-
募集资金使用及披露中存在
BIONIC 高科技时尚运动品牌建设与运营项目”投资总额不变的情况下，将项目中“厂房
的问题或其他情况
购置”、“设备购置 ”两个支出 项目共计 10,911.56 万元的募 集资金用途， 调整为
300.00 万 元 用 于 现 有 门 店 升 级 改 造 、 3,195.70 万 元 用 于 X-BIONIC 品 牌 市 场 推 广 、
7,415.86 万元用于“X-BIONIC 高科技时尚运动品牌建设与运营项目”的铺底流动资金。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司类
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
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北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
北京旅行鼠户 主要经营各
外用品有限公 子公司 类户外用品 1,000.00 11,352.18 2,373.92 7,887.96 1,266.38 962.37
司 的零售
江苏三夫户外 主要经营各
产业发展有限 子公司 类户外用品 1,000.00 8,497.39 2,313.12 8,973.15 850.25 644.91
公司 的批发
主要经营各
沈阳三夫户外
子公司 类户外用品 1,000.00 5,944.21 1,906.62 2,800.51 343.38 301.01
用品有限公司
的零售
主要经营各
江苏三夫户外
子公司 类户外用品 6,000.00 11,098.17 -2,003.46 8,553.78 313.30 272.06
用品有限公司
的零售
主要经营各
上海三夫户外
子公司 类户外用品 5,000.00 4,237.29 1,030.32 3,339.88 243.26 237.41
用品有限公司
的零售
三夫水街户外 主要经营各
用品（成都） 子公司 类户外用品 1,000.00 2,645.69 269.46 1,320.21 219.54 208.56
有限公司 的零售
江苏三夫供应 主要从事仓
链管理服务有 子公司 储物流管理 1,000.00 2,472.27 560.54 886.93 215.61 204.30
限公司 业务
主要经营各
北京和瑞欣诚
子公司 类户外用品 1,000.00 1,494.20 1,028.84 859.41 169.82 165.12
商贸有限公司
的零售
主要经营各
长春三夫户外
子公司 类户外用品 1,200.00 5,231.06 1,971.41 2,127.30 186.18 142.77
用品有限公司
的零售
主要经营各
上海飞蛙商贸
子公司 类户外用品 100.00 2,957.51 2,766.11 1,541.33 145.30 139.51
有限公司
的零售
主要经营各
南京三夫户外
子公司 类户外用品 1,000.00 2,051.75 756.36 973.98 103.78 98.59
用品有限公司
的零售
北京三夫户外
策划组织企
运动技能培训 子公司 1,000.00 672.42 -594.48 546.72 -195.47 -195.46
业活动
有限公司
北京三夫户外 策划组织户
运动管理有限 子公司 外运动与体 1,000.00 1,176.92 -483.55 143.78 -248.25 -246.98
公司 育运动
上海悉乐文化 主要经营亲
子公司 2,085.10 23,262.31 7,564.70 1,549.46 -626.12 -584.68
发展有限公司 子户外乐园
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
报告期内取得和处置
公司名称 对整体生产经营和业绩的影响
子公司方式
有利于公司延伸开拓市场，未来将会对公司财务状
上海飞蛙商贸有限公司 非同一控制下收购
况和经营成果产生积极影响
有利于公司稳定经营，未来将会对公司财务状况和
北京融合置信商业管理有限公司 非同一控制下收购
经营成果产生积极影响。
有利于公司延伸开拓市场，未来将会对公司财务状
长春市南关区三夫户外运动用品有限公司 投资设立
况和经营成果产生积极影响
有利于公司延伸开拓市场，未来将会对公司财务状
上海酷勒川商贸有限公司 投资设立
况和经营成果产生积极影响
有利于公司延伸开拓市场，未来将会对公司财务状
深圳市罗湖区三夫户外用品有限公司 投资设立
况和经营成果产生积极影响
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北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、经济环境、市场消费不确定性风险
经济发展、消费恢复的不确定性，可能对公司经营产生不利影响。
应对措施：围绕年度经营计划务实开展各项工作，积极推进重点品牌发展战略，优化运营管理，拓展销售，控制成
本，严格控制非主营业务领域投资，尽可能减少市场环境波动带来的影响。
2、X-BIONIC 品牌运营不达预期的风险
X-BIONIC 品牌在 2022 年发展良好，品牌科技功能优势助力品牌快速成长。但作为新品牌仍需要在较长时间来完善
产品结构，扩大品牌认知，拓展销售渠道，同时面临市场上多品牌竞争局面，存在运营不达预期的风险。
应对措施：坚守 X-BIONIC 黑科技运动奢侈品牌定位，聚焦资源，从产品、渠道、市场、用户等各方面持续提升，努
力保证 X-BIONIC 品牌成功运营。
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北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
巨 潮 资 讯 网 （ www.cninfo.com.cn ）
2022 年度股 2023 年 05 月 2023 年 05 月
年度股东大会 23.06% 《2022 年度股东大会决议公告》公告
东大会 25 日 26 日
编号：2023-038
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
报告期内，公司及子公司严格遵守各项环保制度，将环境保护理念充分融入到日常经营及活动中：与会员一起进行环保
捡拾户外垃圾“青峰行动”等，会员反响热烈。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
报告期内，公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
报告期内，公司在努力提升经营业绩和企业绩效的同时积极履行企业应尽的义务，高度重视履行社会责任，切实维
护股东、员工、客户、供应商等相关方的利益，通过宣传《股东来了》2023 投资者权益知识竞赛活动积极推进投资者保
护工作，组织会员参加“青峰行动”等环境保护活动，促进企业与社会的可持续发展。
29
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理结 诉讼(仲裁)判决执 披露 披露
况 （万元） 计负债 裁)进展 果及影响 行情况 日期 索引
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北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司未达到重大诉
讼披露标准的未结 1,080.34 否 执行中 二审判决公司胜诉 法院强制执行中
案诉讼合计
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
31
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
实际控制人为公司和子公司向银行申请授信额度提供担保的关联交易
公司于 2023 年 3 月 14 日召开第四届董事会第二十次会议、第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于公司、
实际控制人为公司申请委托贷款提供担保暨关联交易的议案》，同意公司因日常经营需要与北京中关村科技融资担保有
限公司、北京银行中关村分行签署 3,000 万元的委托贷款协议，公司实际控制人张恒先生就上述贷款事项向中关村担保
提供连带责任保证担保事项。
公司于 2023 年 3 月 29 日召开第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于控股
股东、实际控制人为公司向银行申请授信额度提供担保暨关联交易的议案》，同意公司因日常经营需要，向兴业银行股
份有限公司北京积水潭支行申请授信额度 1,000 万元，授信期限 1 年。公司控股股东、实际控制人张恒先生及其配偶就
前述授信向兴业银行股份有限公司北京积水潭支行提供个人无限连带责任保证担保事项。
公司于 2023 年 5 月 4 日召开第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于公司、
实际控制人及全资子公司为江苏三夫户外用品有限公司向银行申请授信额度提供担保暨关联交易的议案》，同意公司全
资子公司江苏三夫户外用品有限公司因日常经营需要，向中国银行股份有限公司宿迁分行申请银行授信额度 1,000 万元，
公司实际控制人张恒先生及其配偶就上述授信事项向中国银行宿迁分行提供连带责任保证担保。
公司于 2023 年 6 月 12 日召开第四届董事会第二十四次会议、第四届监事会第十九次会议，审议通过了《关于公司、
实际控制人为公司申请委托贷款提供担保暨关联交易的议案》，同意公司因日常经营需要与北京中关村科技融资担保有
限公司、北京银行中关村分行签署不超过（含）1,800 万元的委托贷款协议，向中关村担保申请不超过（含）1,800 万元
的委托贷款，公司实际控制人张恒先生就上述贷款事项向中关村担保提供连带责任保证担保事项。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于公司、实际控制人为公司申请委托贷款提供
2023 年 03 月 16 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
担保暨关联交易的公告》
《关于控股股东、实际控制人为公司申请银行授信
2023 年 03 月 30 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
提供担保暨关联交易的议案公告》
《关于公司、实际控制人及全资子公司为江苏三夫
户外用品有限公司向银行申请授信额度提供担保暨 2023 年 05 月 05 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关联交易的公告》
《关于公司、实际控制人为公司申请委托贷款提供
2023 年 06 月 13 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
担保暨关联交易的公告》
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
32
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
合同 合同期租
地 门店 成立 备
合同地址 出租方 面积 合同期限 金总额
区 名称 日期 注
（㎡） （万元）
深 X-BIONIC 2023 年 深圳市罗湖区桂园街道书城路 华润（深圳）有限 2023.3.1- 新
101.00 360.57
圳 万象城店 3月 1 号深圳万象城 T455 号商铺 公司 2025.2.9 租
杭 平安金融中 2023 年 杭州市上城区民心路 280 号平 杭州平江投资有限 2022.12.20- 新
431.07 895.42
州 心悦坊店 7月 安金融中心 104/205 商铺 公司 2026.4.19 租
长 X-BIONIC 2023 年 长春市南关区解放大路 3388 号 华润置地（长春） 2023.7.28- 新
210.00 214.20
春 万象城店 5月 长春万象城 575 号商铺 有限公司 2025.7.31 租
北 2008 年 马甸南村 4 号楼 4-6 的第一层 北京城建房地产开 2023.6.1- 续
马甸中店 739.70 596.61
京 7月 中段 发有限公司 2027.5.31 租
备注：
1、公司报告期内新租店铺 3 家，合同期租金总额为 1,470.19 万元。
2、公司报告期内续租到期店铺 1 家，合同期租金总额为 596.61 万元。
3、北京月坛店、奥运村店、杭州天目山东店、上海首位奥莱店，报告期内不再继续租赁。
4、公司其他以前年度店铺租赁的房产均延续到报告期内继续租赁。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 是否
担保额度 实际 担 是否
担保 实际发生 担保 物 反担保情况（如 为关
担保对象名称 相关公告 担保 保 履行
额度 日期 类型 （如 有） 联方
披露日期 金额 期 完毕
有） 担保
上海市中小微
2021 年 2022 年 连带
企业政策性融 3
12 月 14 850 03 月 30 850 责任 是 否
资担保基金管 年
日 日 担保
理中心
北京中关村科 2022 年 2022 年 公司
15,00 2
技融资担保有 01 月 20 03 月 25 4,520 抵押 自有 否 否
0 年
限公司 日 日 房产
持有上海悉乐 23%
股权的股东成都乐
成都中小企业 2022 年 2022 年 连带 投帮企业管理咨询
3
融资担保有限 05 月 20 495 06 月 15 450 责任 中心（有限合伙） 是 否
年
责任公司 日 日 担保 为公司提供
113.85 万元反担
保。
33
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
北京中关村科 2022 年 2022 年 连带
3
技融资担保有 06 月 23 100 06 月 28 100 责任 是 否
年
限公司 日 日 担保
北京中关村科 2022 年 2022 年 公司 3
技融资担保有 10 月 20 3,500 10 月 20 3,500 抵押 自有 个 是 否
限公司 日 日 房产 月
持有上海悉乐 23%
抵
咸宁 股权的股东成都乐
咸宁市融资担 2022 年 2022 年 押、
悉乐 投帮企业管理咨询 2
保集团有限责 10 月 28 531 11 月 25 300 连带 否 否
机器 中心（有限合伙） 年
任公司 日 日 责任
设备 为公司提供 138 万
担保
元反担保。
北京中关村科 2023 年 2023 年 公司
3
技融资担保有 03 月 16 3,000 03 月 20 3,000 抵押 自有 是 否
年
限公司 日 日 房产
上海市中小微
2023 年 2023 年 连带
企业政策性融 3
03 月 16 850 03 月 30 850 责任 否 否
资担保基金管 年
日 日 担保
理中心
持有上海悉乐 23%
股权的股东成都乐
成都中小企业 2023 年 2023 年 连带 投帮企业管理咨询
1
融资担保有限 06 月 13 440 06 月 19 200 责任 中心（有限合伙） 否 否
年
责任公司 日 日 担保 为公司提供
101.20 万元反担
保。
北京中关村科 2023 年 2023 年 公司
3
技融资担保有 06 月 13 1,800 06 月 20 1,800 抵押 自有 否 否
年
限公司 日 日 房产
报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实
6,090 5,000
度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担
26,566 13,870
额度合计（A3） 保余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保 是否
担保额度 实际 担 是否
担保 实际发生 担保 物 反担保情况（如 为关
担保对象名称 相关公告 担保 保 履行
额度 日期 类型 （如 有） 联方
披露日期 金额 期 完毕
有） 担保
2021 年 2022 年 连带
上海三夫户外 1
12 月 14 1,000 03 月 30 1,000 责任 是 是
用品有限公司 年
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
江苏三夫户外 1
04 月 28 1,000 05 月 30 1,000 责任 是 是
用品有限公司 年
日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
成都悉乐生态 1
04 月 28 200 08 月 12 200 责任 否 是
农业有限公司 年
日 日 担保
江苏三夫户外 2022 年 2022 年 连带
1
产业发展有限 04 月 28 1,000 11 月 30 700 责任 否 是
年
公司 日 日 担保
2022 年 2022 年 连带
咸宁悉乐文化 1
11 月 25 300 11 月 25 300 责任 否 是
旅游有限公司 年
日 日 担保
2023 年 2023 年 连带 南京大吉文旅发展
南京悉乐文化 3
01 月 17 400 02 月 16 400 责任 有限公司为公司提 否 是
旅游有限公司 年
日 日 担保 供 196 万元的反担
34
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
保。
2023 年 2023 年 连带
江苏三夫户外 3
02 月 28 500 02 月 28 500 责任 否 是
用品有限公司 年
日 日 担保
2023 年 2023 年 连带
上海三夫户外 1
03 月 16 1,000 03 月 30 1,000 责任 否 是
用品有限公司 年
日 日 担保
2023 年 2023 年 连带
江苏三夫户外 3
05 月 05 700 06 月 13 700 责任 否 是
用品有限公司 年
日 日 担保
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保
2,600 2,600
额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际
6,100 5,500
担保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保 是否
担保额度 实际 担 是否
担保 实际发生 担保 物 反担保情况（如 为关
担保对象名称 相关公告 担保 保 履行
额度 日期 类型 （如 有） 联方
披露日期 金额 期 完毕
有） 担保
2022 年 2022 年 连带
咸宁悉乐文化 3
11 月 25 300 11 月 25 300 责任 否 是
旅游有限公司 年
日 日 担保
2023 年 2023 年 连带
江苏三夫户外 3
02 月 28 500 02 月 28 500 责任 否 是
用品有限公司 年
日 日 担保
融合
2023 年 2023 年
江苏三夫户外 置信 3
05 月 05 300 06 月 13 300 抵押 否 是
用品有限公司 自有 年
日 日
房产
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保
800 300
额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际
1,100 300
担保额度合计（C3） 担保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
9,490 7,900
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额
33,766 19,670
合计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 29.65%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 0
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清
0
偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
1. 2022 年 10 月 26 日公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司为控股子公司向银行申请授信额度提供
反担保的议案》，因公司控股子公司咸宁悉乐文化旅游有限公司日常经营需要，向湖北银行股份有限公司咸宁分行申请
35
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
银行授信额度不超过 300 万元，授信期限一年。咸宁悉乐委托咸宁市融资担保集团有限责任公司就上述银行授信提供担
保；公司、上海悉乐文化发展有限公司向咸宁融资担保提供连带责任保证反担保，咸宁悉乐以机器设备向咸宁融资担保
提供抵押反担保。
2022 年 11 月 23 日公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司为控股子公司向银行申请授信额度提供补
充担保的议案》，公司在上述授信期限和授信额度内，除原担保方式外，补充公司、上海悉乐为咸宁悉乐向湖北银行股
份有限公司咸宁分行申请授信额度提供连带责任保证担保。
2. 2023 年 2 月 27 日公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司及全资子公司为江苏三夫户外用品有限
公司向银行申请授信额度提供担保的议案》，公司全资子公司江苏三夫户外用品有限公司因日常经营需要，向江苏银行
股份有限公司宿迁分行申请银行授信额度 500 万元，授信期限一年。公司及全资子公司江苏三夫户外产业发展有限公司
为江苏三夫的上述借款向江苏银行股份有限公司宿迁分行提供连带责任保证担保。
3. 2023 年 3 月 14 日公司第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于为全资子公司银行贷款提供担保及反担保的
议案》，因公司全资子公司上海三夫户外用品有限公司营发展需要，向上海银行徐汇支行申请授信 1,000 万元，授信期
限 1 年。公司为上述贷款提供连带责任担保。上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心为上述授信金额中 85%的
部分提供连带责任担保，同时公司向上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心提供无限连带责任反担保。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
其他类 募集资金 6,000 0 0 0
合计 6,000 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
36
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金 其 小
数量 比例 数量 比例
新股 股 转股 他 计
一、有限售条件股份 26,934,752 17.09% 26,934,752 17.09%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 26,934,752 17.09% 26,934,752 17.09%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 26,934,752 17.09% 26,934,752 17.09%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 130,652,734 82.91% 130,652,734 82.91%
1、人民币普通股 130,652,734 82.91% 130,652,734 82.91%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 157,587,486 100.00% 157,587,486 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
37
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 15,973 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记或冻
报告期末持 持有有限售 持有无限售 结情况
持股 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
比例 减变动情况 股份状
数量 股数量 股数量 数量
态
20.74 6,787
张恒 境内自然人 32,676,248 0 24,507,186 8,169,062 质押
% ,865
北京熙诚金睿股权
投资基金管理有限
公司－北京新动力 其他 4.01% 6,325,110 0 0 6,325,110
优质企业发展基金
（有限合伙）
孙雷 境内自然人 2.04% 3,220,648 0 2,415,486 805,162
邵亦然 境内自然人 1.39% 2,190,245 614,845 0 2,190,245
MORGAN STANLEY &
CO.
境外法人 1.09% 1,719,563 1,464,914 0 1,719,563
INTERNATIONAL
PLC.
魏君贤 境内自然人 0.81% 1,276,908 0 0 1,276,908
中信证券股份有限
国有法人 0.68% 1,071,409 119,574 0 1,071,409
公司
UBS AG 境外法人 0.62% 975,376 621,234 0 975,376
中国工商银行股份
有限公司－华商乐
其他 0.61% 965,388 23,588 0 965,388
享互联灵活配置混
合型证券投资基金
光大证券股份有限
国有法人 0.56% 886,628 381,588 0 886,628
公司
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股
无
东的情况（如有）（参见注 3）
本公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是否属于
上述股东关联关系或一致行动的说明
《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 无
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见
无
注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
38
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
张恒 8,169,062 人民币普通股 8,169,062
北京熙诚金睿股权投资基金管理有限公司－
6,325,110 人民币普通股 6,325,110
北京新动力优质企业发展基金（有限合伙）
邵亦然 2,190,245 人民币普通股 2,190,245
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL
1,719,563 人民币普通股 1,719,563
PLC.
魏君贤 1,276,908 人民币普通股 1,276,908
中信证券股份有限公司 1,071,409 人民币普通股 1,071,409
UBS AG 975,376 人民币普通股 975,376
中国工商银行股份有限公司－华商乐享互联
965,388 人民币普通股 965,388
灵活配置混合型证券投资基金
光大证券股份有限公司 886,628 人民币普通股 886,628
JPMORGAN CHASE BANK,NATIONAL
871,451 人民币普通股 871,451
ASSOCIATION
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及
本公司未知上述股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收
前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普
购管理办法》中规定的一致行动人。
通股股东之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况
无
说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
41
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京三夫户外用品股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 72,335,736.49 132,849,260.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,873,040.04 8,218,913.82
衍生金融资产
应收票据
应收账款 20,946,189.13 24,096,018.94
应收款项融资
预付款项 68,793,944.12 41,793,487.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 21,364,709.81 15,951,674.01
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 380,738,597.65 343,346,360.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,340,731.93 19,198,062.81
流动资产合计 584,392,949.17 585,453,778.14
非流动资产：
42
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,480,666.54 5,451,010.93
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 7,807,460.08 7,954,333.12
固定资产 248,387,753.10 247,222,956.35
在建工程 805,812.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 105,188,037.08 121,676,841.02
无形资产 59,126,698.41 63,106,844.08
开发支出
商誉 4,667,049.07 4,667,049.07
长期待摊费用 29,721,807.54 22,000,526.16
递延所得税资产 12,081,988.52 10,335,276.10
其他非流动资产 87,610.62 2,362,447.30
非流动资产合计 472,549,070.96 485,583,096.49
资产总计 1,056,942,020.13 1,071,036,874.63
流动负债：
短期借款 129,354,396.32 148,146,234.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 26,107,356.50 14,818,160.08
预收款项
合同负债 44,169,781.13 40,887,625.67
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 14,347,659.81 19,053,907.20
应交税费 6,772,748.74 3,667,306.18
其他应付款 28,416,690.48 27,669,488.85
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
43
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 34,731,850.70 37,054,892.67
其他流动负债 4,621,103.79 5,084,026.74
流动负债合计 288,521,587.47 296,381,641.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 455,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 74,697,736.52 88,931,570.04
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 662,711.96 728,888.96
递延所得税负债 284,449.26 428,977.46
其他非流动负债
非流动负债合计 75,644,897.74 90,544,436.46
负债合计 364,166,485.21 386,926,078.18
所有者权益：
股本 157,587,486.00 157,587,486.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 495,347,948.96 495,347,948.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,176,720.21 18,176,720.21
一般风险准备
未分配利润 -7,641,774.08 -18,984,658.31
归属于母公司所有者权益合计 663,470,381.09 652,127,496.86
少数股东权益 29,305,153.83 31,983,299.59
所有者权益合计 692,775,534.92 684,110,796.45
负债和所有者权益总计 1,056,942,020.13 1,071,036,874.63
法定代表人：张恒 主管会计工作负责人：罗向杰 会计机构负责人：罗向杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 45,254,856.52 96,799,598.58
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
44
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应收账款 242,229,923.44 178,975,203.51
应收款项融资
预付款项 43,333,157.80 28,031,125.19
其他应收款 150,527,465.31 120,640,391.81
其中：应收利息
应收股利 2,932,833.87 2,932,833.87
存货 155,074,795.93 148,180,036.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,619,033.83 3,506,725.14
流动资产合计 641,039,232.83 576,133,080.79
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 237,644,731.28 212,503,574.92
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 7,807,460.08 7,954,333.12
固定资产 94,138,695.21 96,097,058.71
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 32,476,506.25 34,791,584.45
无形资产 58,952,873.43 62,861,558.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 18,531,147.89 12,485,639.22
递延所得税资产 6,823,809.51 5,814,679.71
其他非流动资产 87,610.62 481,101.18
非流动资产合计 456,462,834.27 432,989,530.24
资产总计 1,097,502,067.10 1,009,122,611.03
流动负债：
短期借款 73,256,212.50 100,101,635.42
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 231,038,797.86 92,365,308.00
预收款项
合同负债 21,265,575.10 26,568,358.38
应付职工薪酬 8,938,054.97 13,333,940.34
45
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应交税费 252,479.92 228,117.01
其他应付款 26,715,834.38 21,914,674.77
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 13,085,661.95 13,122,007.72
其他流动负债 2,661,942.52 3,373,036.42
流动负债合计 377,214,559.20 271,007,078.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 18,603,701.80 21,389,823.54
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,603,701.80 21,389,823.54
负债合计 395,818,261.00 292,396,901.60
所有者权益：
股本 157,587,486.00 157,587,486.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 508,944,478.83 508,944,478.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,176,720.21 18,176,720.21
未分配利润 16,975,121.06 32,017,024.39
所有者权益合计 701,683,806.10 716,725,709.43
负债和所有者权益总计 1,097,502,067.10 1,009,122.611.03
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 359,834,962.46 236,941,439.95
其中：营业收入 359,834,962.46 236,941,439.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 339,040,832.78 240,984,193.02
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其中：营业成本 169,284,914.38 97,621,763.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,408,369.39 1,685,524.97
销售费用 110,917,266.14 89,564,871.26
管理费用 42,854,129.98 40,818,541.13
研发费用 4,930,975.98 5,424,735.65
财务费用 8,645,176.91 5,868,756.12
其中：利息费用 5,295,605.86 4,991,542.90
利息收入 400,759.38 813,805.14
加：其他收益 1,347,692.32 2,591,815.60
投资收益（损失以“－”号填列） 103,935.58 716,074.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 23,656.36
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 298,083.33 234,931.51
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,118,803.44 621,457.54
资产减值损失（损失以“-”号填列） -7,760,918.03 -12,538,729.21
资产处置收益（损失以“-”号填列） 38,585.75 -4,935.99
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,702,705.19 -12,422,138.67
加：营业外收入 1,416,317.83 286,413.94
减：营业外支出 219,516.82 88,635.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,899,506.20 -12,224,360.17
减：所得税费用 5,234,767.72 5,336,920.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,664,738.48 -17,561,281.14
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 8,664,738.48 -17,561,281.14
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
11,342,884.23 -15,786,272.98
列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -2,678,145.75 -1,775,008.16
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
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（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 8,664,738.48 -17,561,281.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 11,342,884.23 -15,786,272.98
归属于少数股东的综合收益总额 -2,678,145.75 -1,775,008.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0720 -0.1002
（二）稀释每股收益 0.0720 -0.1002
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张恒 主管会计工作负责人：罗向杰 会计机构负责人：罗向杰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 226,864,938.58 156,733,216.82
减：营业成本 158,323,929.83 109,021,380.44
税金及附加 750,717.52 1,076,701.09
销售费用 44,552,296.61 32,779,897.42
管理费用 26,808,791.06 25,479,593.54
研发费用 4,930,975.98 5,409,705.06
财务费用 3,371,114.32 1,969,429.97
其中：利息费用 2,732,498.62 1,533,859.47
利息收入 351,419.02 840,915.75
加：其他收益 355,900.36 1,436,874.53
投资收益（损失以“－”号填列） 71,321.28 627,197.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 23,656.36
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 298,083.33 234,931.51
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,065,417.67 1,079,560.01
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,732,424.11 -4,924,894.45
资产处置收益（损失以“-”号填列） -107,369.73
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,052,793.28 -20,549,821.25
加：营业外收入 1,956.57 -203.46
减：营业外支出 196.42 266.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -16,051,033.13 -20,550,291.34
减：所得税费用 -1,009,129.80 281,745.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,041,903.33 -20,832,037.16
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北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -15,041,903.33 -20,832,037.16
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -15,041,903.33 -20,832,037.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 457,840,554.77 280,501,437.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,440,905.89
收到其他与经营活动有关的现金 4,334,170.92 9,544,652.71
经营活动现金流入小计 462,174,725.69 293,486,995.91
购买商品、接受劳务支付的现金 276,121,171.90 190,123,644.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 76,509,411.24 61,656,635.63
支付的各项税费 22,188,593.38 23,638,536.18
支付其他与经营活动有关的现金 80,406,178.23 36,453,852.39
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北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 455,225,354.75 311,872,668.94
经营活动产生的现金流量净额 6,949,370.94 -18,385,673.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 68,151,122.64 220,000,000.00
取得投资收益收到的现金 378,362.55 926,854.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,681.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 68,536,167.07 220,926,854.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,006,997.29 21,362,650.74
投资支付的现金 62,311,248.11 210,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 22,434,117.10 1,338,217.64
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 92,752,362.50 232,700,868.38
投资活动产生的现金流量净额 -24,216,195.43 -11,774,013.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,575,000.00 100,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 600,000.00 980,000.00
筹资活动现金流入小计 111,175,000.00 101,780,000.00
偿还债务支付的现金 131,755,000.00 67,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,899,748.02 1,924,929.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 18,947,928.72 17,236,914.45
筹资活动现金流出小计 153,602,676.74 86,461,843.45
筹资活动产生的现金流量净额 -42,427,676.74 15,318,156.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -59,694,501.23 -14,841,530.38
加：期初现金及现金等价物余额 130,558,734.75 94,399,957.58
六、期末现金及现金等价物余额 70,864,233.52 79,558,427.20
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 189,665,979.78 207,426,474.43
收到的税费返还 30,934.08
收到其他与经营活动有关的现金 5,510,435.56 12,645,899.78
经营活动现金流入小计 195,176,415.34 220,103,308.29
购买商品、接受劳务支付的现金 77,643,749.50 150,491,181.55
支付给职工以及为职工支付的现金 42,543,907.09 32,908,417.87
支付的各项税费 1,787,443.04 7,660,650.37
支付其他与经营活动有关的现金 62,083,699.15 25,521,170.94
经营活动现金流出小计 184,058,798.78 216,581,420.73
经营活动产生的现金流量净额 11,117,616.56 3,521,887.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,000,000.00 220,000,000.00
取得投资收益收到的现金 345,748.25 926,854.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
50
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 60,345,748.25 220,926,854.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 249,904.41 3,217,629.38
投资支付的现金 85,117,500.00 210,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,338,217.64
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 85,367,404.41 214,555,847.02
投资活动产生的现金流量净额 -25,021,656.16 6,371,007.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 78,000,000.00 59,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 78,000,000.00 59,800,000.00
偿还债务支付的现金 104,800,000.00 64,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,201,696.98 1,549,338.63
支付其他与筹资活动有关的现金 7,880,482.73 8,487,688.37
筹资活动现金流出小计 114,882,179.71 74,837,027.00
筹资活动产生的现金流量净额 -36,882,179.71 -15,037,027.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -50,786,219.31 -5,144,131.98
加：期初现金及现金等价物余额 95,258,305.32 60,816,025.88
六、期末现金及现金等价物余额 44,472,086.01 55,671,893.90
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
少数股东权
归属于母公司所有者权益
益
其他权益 其 一
项目 减 所有者权益合
工具 他 专 般
： 计
综 项 风 其
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
-
157,587,486 495,347,948 18,176,720 651,661,953 31,983,299 683,645,252.
一、上年期末余额 19,450,201
.00 .96 .21 .22 .59 81
.95
加：会计政策变更 465,543.64 465,543.64 465,543.64
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
-
157,587,486 495,347,948 18,176,720 652,127,496 31,983,299 684,110,796.
二、本年期初余额 18,984,658
.00 .96 .21 .86 .59 45
.31
-
三、本期增减变动金额（减少 11,342,884 11,342,884.
2,678,145. 8,664,738.47
以“－”号填列） .23 23
76
-
11,342,884 11,342,884.
（一）综合收益总额 2,678,145. 8,664,738.47
.23 23
76
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
157,587,486 495,347,948 18,176,720 663,470,381 29,305,153 692,775,534.
四、本期期末余额 7,641,774.
.00 .96 .21 .09 .83 92
08
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权
其他权益 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 东权益 益合计
股本 其他 小计
工具 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
53
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
优 永
其
先 续
他
股 债
157,587,486 495,347,948 18,176,720 14,426,019 685,538,175 30,781,710 716,319,885
一、上年期末余额
.00 .96 .21 .84 .01 .01 .02
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
157,587,486 495,347,948 18,176,720 14,426,019 685,538,175 30,781,710 716,319,885
二、本年期初余额
.00 .96 .21 .84 .01 .01 .02
- - - -
三、本期增减变动金额（减少
15,786,272 15,786,272. 1,775,008. 17,561,281.
以“－”号填列）
.98 98 16 14
- - - -
（一）综合收益总额 15,786,272 15,786,272. 1,775,008. 17,561,281.
.98 98 16 14
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
54
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
157,587,486 495,347,948 18,176,720 669,751,902 29,006,701 698,758,603
四、本期期末余额 1,360,253.
.00 .96 .21 .03 .85 .88
14
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 减
专
项目 ： 其他
永 项 其
股本 其 资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 续 储 他
他 存 收益
债 备
股
一、上年期末余额 157,587,486.00 508,944,478.83 18,176,720.21 31,854,197.29 716,562,882.33
加：会计政策变更 162,827.10 162,827.10
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 157,587,486.00 508,944,478.83 18,176,720.21 32,017,024.39 716,725,709.43
三、本期增减变动金额（减少
-15,041,903.33 -15,041,903.33
以“－”号填列）
55
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（一）综合收益总额 -15,041,903.33 -15,041,903.33
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 157,587,486.00 508,944,478.83 18,176,720.21 16,975,121.06 701,683,806.10
上年金额
单位：元
项目 2022 年半年度
56
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他权益工具 减
专
： 其他
优 永 项 其
股本 其 资本公积 库 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储 他
他 存 收益
股 债 备
股
一、上年期末余额 157,587,486.00 508,944,478.83 18,176,720.21 72,611,662.30 757,320,347.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 157,587,486.00 508,944,478.83 18,176,720.21 72,611,662.30 757,320,347.34
三、本期增减变动金额（减少 -
-20,832,037.16
以“－”号填列） 20,832,037.16
-
（一）综合收益总额 -20,832,037.16
20,832,037.16
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
57
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 157,587,486.00 508,944,478.83 18,176,720.21 51,779,625.14 736,488,310.18
58
三、公司基本情况
北京三夫户外用品股份有限公司（以下简称公司或本公司），系由北京三夫户外用品开发有限公司整体变更设立
的股份有限公司，并于 2011 年 6 月 14 日在北京工商行政管理局办理了变更登记，取得注册号为 110102002771901 的企
业法人营业执照，注册资本为人民币 5,000 万元，股本为人民币 5,000 万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015] 1355 号《关于核准北京三夫户外用品股份有限公司首次公开发行股票
的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票 17,000,000.00 股，每股面值 1 元，申请增加注册资本人民币
17,000,000.00 元。变更后的注册资本为人民币 67,000,000.00 元。本次变更业经华普天健会计师事务所（特殊普通合
伙）会验字[2015]3948 号《验资报告》验证，并于 2016 年 2 月 1 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。
经公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过，公司以 2016 年 1 月 27 日作为授予日，向激励对象授予限制性股票
480,640.00 股，并于 2016 年 5 月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续。本次变更完成后，公司
注册资本变更为 67,480,640.00 元，上述出资已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2016]3320 号《验资
报告》验证，并于 2016 年 9 月在北京市工商行政管理局办理了变更登记手续。
经公司 2017 年第二届董事会第二十次会议决议，公司根据限制性股票激励计划草案回购武玲玲等 9 名自然人限制
性股票 7,662.00 股，每股回购价格 31.38 元，并于 2017 年 4 月在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记
手续。本次变更完成后，公司注册资本变更为 67,472,978.00 元，上述出资已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会验字[2017]2743 号《验资报告》验证。
经 2016 年度股东大会决议，公司以完成回购注销 7,662.00 股后的总股本 67,472,978.00 股为基数，以资本公积
金向全体股东每 10 股转增 5.000567 股，公司总股本增加至 101,213,292.00 股；经公司第三届董事会第三次会议决议，
同意注销因员工离职需要回购注销的限制性股票 4,691.00 股，公司股本减少至 101,208,601.00 股。并于 2017 年 9 月在
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记手续。本次变更完成后，公司注册资本变更为 101,208,601.00 元，
上述出资已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2017]4948 号《验资报告》验证，并于 2017 年 9 月在北
京市工商行政管理局办理了变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1683 号《关于核准北京三夫户外用品股份有限公司非公开发行股票的
批复》核准，公司向特定投资者发行人民币普通股股票 11,140,863.00 股，每股面值 1 元，申请增加注册资本人民币
11,140,863.00 元。变更后的注册资本为人民币 112,349,464.00 元。本次变更业经华普天健会计师事务所（特殊普通合
伙）会验字[2017]5460 号《验资报告》验证。
经第二届董事会第八次会议决议，同意减少注册资本人民币 189,463.00 元，减少方式为回购张恒等 53 名自然人
限制性股票 189,463.00 股，变更后的注册资本为人民币 112,160,001.00 元，上述出资已经华普天健会计师事务所（特
殊普通合伙）会验字[2018]5132 号《验资报告》验证。
经第三届董事会第十二次会议决议，同意减少注册资本人民币 26,131.00 元，减少方式为回购刘丽华等 4 名自然
人限制性股票 26,131.00 股，变更后的注册资本为人民币 112,133,870.00 元，上述出资已经华普天健会计师事务所（特
殊普通合伙）会验字[2018]6003 号《验资报告》验证。
经第三届董事会第十六次会议决议，同意减少注册资本人民币 155,928.00 元，减少方式为回购 46 名激励对象的
限制性股票 155,928.00 股，变更后的注册资本为人民币 111,977,942.00 元，上述出资已经华普天健会计师事务所（特
殊普通合伙）会验字[2019]4210 号《验资报告》验证。
经 2018 年度股东大会决议，公司以截至 2018 年 12 月 31 日总股本 112,133,870.00 股扣除经董事会审议未达到解
锁条件回购注销的限制性股票 155,928.00 股后股本 111,977,942.00 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
币 0.2 元（含税），合计派发现金分红总额为 2,239,558.84 元（含税）；以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，
共计 33,593,382.00 股，变更后的注册资本为人民币 145,571,324.00 元。
经 2020 年第三届董事会第二十三次会议决议，同意减少注册资本人民币 202,681.00 元，减少方式为回购 46 名激
励对象的限制性股票 202,681.00 股，变更后的注册资本为人民币 145,368,643.00 元，上述出资已经容诚会计师事务所
（特殊普通合伙）容诚验字[2020]100Z0048 号《验资报告》验证。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]173 号《关于核准北京三夫户外用品股份有限公司非公开发行股票的批
复》核准，公司向特定投资者发行人民币普通股股票 12,218,843 股，每股面值 1 元，申请增加注册资本人民币
12,218,843.00 元。变更后的注册资本为人民币 157,587,486.00 元。本次变更已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
会验字[2021] 100Z0040 号《验资报告》验证。
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 157,587,486.00 元，股本为人民币 157,587,486.00 元。
公司营业执照统一社会信用代码：91110102801449000U，总部的注册地址为北京市西城区马甸南村 4 号楼-5 号
（德胜园区），法定代表人张恒。
公司主要经营活动为从事户外运动用品的销售、亲子乐园的经营、户外赛事的策划及组织等。公司的经营范围如
下：销售定型包装食品及饮料、冷食、酒；零售图书、期刊；销售第三类医疗器械；户外运动用品的设计；技术开发；
技术服务；文化艺术交流（演出除外）；组织体育活动（组织承办体育比赛除外）；销售文化体育用品、针纺织品、服
装、鞋帽、办公用品、计算机软件及辅助设备、家用电器、家具、摄影器材、劳动保护用品、五金、交电、日用品、化
妆品、户外装备、食用农产品、票务代理、安全防范技术产品、医疗器械Ⅰ类、Ⅱ类；委托生产加工；服装加工；物业
管理；企业管理、出租办公用房；出租商业用房；技术进出口。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；销
售第三类医疗器械、零售食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家
和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 13 日决议批准报出。
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 北京三夫户外运动管理有限公司 运动管理 100 -
2 三夫户外（上海）体育管理有限公司 上海运动管理 - 80
3 北京三夫体育发展有限公司 体育发展 - 70
4 北京旅行鼠户外用品有限公司 旅行鼠 100 -
5 上海三夫户外用品有限公司 上海三夫 100
6 南京三夫户外用品有限公司 南京三夫 100
7 浙江三夫科技有限公司 浙江三夫 100
8 成都三夫户外用品有限公司 成都三夫 100
9 深圳三夫户外用品有限公司 深圳三夫 100
10 沈阳三夫户外用品有限公司 沈阳三夫 100 -
11 长春三夫户外用品有限公司 长春三夫 100 -
12 通化三夫户外运动用品有限公司 通化三夫 100
60
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
13 青岛三夫户外用品有限公司 青岛三夫 100 -
14 石家庄三夫户外用品有限公司 石家庄三夫 100 -
15 苏州三夫户外用品有限公司 苏州三夫 100 -
16 无锡三夫户外用品有限公司 无锡三夫 100 -
17 北京和瑞欣诚商贸有限公司 和瑞欣诚 100 -
18 北京三夫梦想国际旅行社有限公司 梦想旅行社 100 -
19 北京三夫户外运动技能培训有限公司 技能培训 100 -
20 江苏三夫电子商务发展有限公司 电子商务 85 -
21 江苏三夫科技发展有限公司 科技发展 - 85
22 武汉三夫户外用品有限公司 武汉三夫 100 -
23 北京三夫悦动体育用品有限公司 悦动体育 85 -
24 上海悉乐文化发展有限公司 上海悉乐 77 -
25 成都悉乐生态农业有限公司 成都悉乐 - 77
26 咸宁悉乐文化旅游有限公司 咸宁悉乐 - 77
27 郑州悉乐新田文化旅游有限公司 郑州悉乐 - 39.27
28 南京悉乐文化旅游有限公司 南京悉乐 - 39.27
29 南京松鼠部落餐饮管理有限公司 松鼠餐饮 - 27.49
30 郑州希乐旅游管理有限公司 郑州希乐 - 39.27
31 张家口三夫户外用品有限公司 张家口三夫 100 -
32 张家口三夫户外滑雪用品有限公司 张家口滑雪 100
33 江苏三夫户外用品有限公司 江苏三夫 100
34 张家口三夫滑雪用品有限公司 张家口滑雪 100
35 大连三夫户外贸易有限公司 大连三夫 100 -
36 江苏三夫户外产业发展有限公司 产业发展 100
37 江苏三夫日知体育文化发展有限公司 日知体育 - 100
38 三夫水街户外用品（成都）有限公司 三夫水街 100 -
39 江苏三夫供应链管理服务有限公司 三夫供应链 100 -
北京三夫易企
40 北京三夫易企购实业有限公司 100 -
购
41 陕西三夫易企购实业有限公司 陕西易企购 100
张家口三夫运
42 张家口三夫户外运动管理有限公司 100
动
43 上海旅行鼠户外用品有限公司 上海旅行户外 100
61
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
44 江苏三夫运动科技有限公司 江苏三夫运动 100
45 北京三夫优选贸易有限公司 北京三夫优选 100
46 贵州鹰极体育旅游有限责任公司 贵州鹰极体育 54.99
47 贵州起点鹰极文化传播有限公司 贵州起点鹰极 54.99
48 新疆三夫户外用品有限公司 新疆三夫户外 100
49 上海飞蛙商贸有限公司 上海飞蛙 100
50 北京融合置信商业管理有限公司 融合置信 100
51 长春市南关区三夫户外运动用品有限公司 长春南关三夫 100
52 上海酷乐川商贸邮箱公司 上海酷乐川 100
53 深圳市罗湖区三夫户外用品有限公司 深圳罗湖三夫 100
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 纳入合并范围原因
1 上海飞蛙商贸有限公司 上海飞蛙 非同一控制下收购
2 北京融合置信商业管理有限公司 融合置信 非同一控制下收购
3 长春市南关区三夫户外运动用品有限公司 长春南关三夫 投资设立
4 上海酷乐川商贸邮箱公司 上海酷乐川 投资设立
5 深圳市罗湖区三夫户外用品有限公司 深圳罗湖三夫 投资设立
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确
认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续
经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
62
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益
变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会
计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价
值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）”。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与
本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以
及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨
认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）”。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确
定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的
结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时
也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司
不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围
编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则
处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报
表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并
的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当
全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
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A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中
所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子
公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配
利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间
产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子
公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者
的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对
出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当
冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
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①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成
本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一
步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日
长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产
生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价
值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
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与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处
置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合
并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在
个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每
一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处
理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，
按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的
在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
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在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一
致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率
变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其
他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应
当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，
在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
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本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后
的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或
减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金
融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日
期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直
到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入
计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得
或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值
变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财
务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失
（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用
风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期
信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失
的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始
确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的
定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间
接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如
果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益
工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司
自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正
数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍
生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主
合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允
价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租
赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原
实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预
计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认
后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际
利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利
息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、
合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收
票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款
等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1：商业承兑汇票
应收票据组合 2：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：合并范围内各公司之间应收款项；
应收账款组合 2：除组合 1 之外的应收款项。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应
收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：合并范围内各公司之间其他应收款；
其他应收款组合 2： 涉及诉讼的设备及材料款、保证金及押金、备用金、定增费用和其他款项。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1：合并范围内各公司之间合同资产；
合同资产组合 2;除组合 1 之外的合同资产。
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞
口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济
形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信
用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期
内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否
已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且
有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
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D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务
人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳
升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组
合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本
或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增
加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财
务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重
组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发
生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成
的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵
减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在
其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种
减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量
以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
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B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支
付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转
移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对
价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入
（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：
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本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量
相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运
输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售
给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场
法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允
价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行
的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者
在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获
得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次
输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观
察输入值。
11、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
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12、合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让
商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客
户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额
的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”
或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊
销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资
产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初
始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，
初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
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14、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期
（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪
酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同
所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用
后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待
售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进
行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其
他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组
中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
15、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公
司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参
与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次
再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方
组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股
份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单
位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投
资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能
可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其
入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用
权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投
资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收
益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综
合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，
其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有
待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
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16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、21。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济
使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 20-40 年 5.00 2.38—4.75
17、固定资产
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期
损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年
限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
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房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5 2.38—4.75
游乐设施 年限平均法 5-10 年 5 9.50—19.00
机器设备 年限平均法 5年 5 19.00
运输设备 年限平均法 5-10 年 5 9.50—19.00
电子设备及其他 年限平均法 3-5 年 5 19.00—31.67
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，
调整固定资产使用寿命。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
18、在建工程
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计
入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的
借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本
化金额。
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购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据
一般借款加权平均利率计算确定。
20、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
著作权 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标权 10 年 法定使用期限
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使
用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形
资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产
负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销
金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣
除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在
无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束
时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如
果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生
时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
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（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、在建工程、使用权资
产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下
方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减
值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本
公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用的具体摊销方法如下：
（1）装修费：对于 3 万元以上的装修款项，于装修完毕之日起按照预计剩余租赁期限与 3 年孰低确定摊销期限，
并在摊销期限内按照年限平均法予以摊销；预计剩余租赁期限的确定应当充分考虑租赁合同的续签情况。
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（2）其他：其他受益期明显超过一年的，需由本期及以后期间负担的费用，应当根据实际情况确定摊销期限，并
在摊销期限内按照年限平均法予以摊销。
23、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要
求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性
福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会
经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累
积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪
酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公
司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券
的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设
定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折
现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产
成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上
限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转
回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后
的金额计量应付职工薪酬。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确
定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映
当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包
括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存
在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
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在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债
表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应
的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服
务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付
公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，
视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允
价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期损益。
26、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
（1）一般原则
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收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导
该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交
易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确
定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据
客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除
外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金
额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收
回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转
让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资
产和负债进行重新计量。
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质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商
品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保
证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供
商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认
收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是
否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在
向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司
为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相
关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减
交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公
司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关
的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务
的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
公司不同销售方式下收入的确认方法：
A.公司下属直营商店零售方式销售商品的，在收到货款或收取货款的凭证并将商品交付给购买人时确认销售收入；
B.公司进驻其他零售企业使用其店面或柜台，并使用其收银系统销售商品的，在收到其他零售企业结算表单时确认销
售收入；
C.公司向大客户销售商品，在商品交付给客户并由客户签署收货单据时确认销售收入；
D.公司通过电子商务系统销售商品，收到货款后发货的，在公司收到顾客签收单据或委托的物流公司的交货清单时确
认收入；通过第三方支付工具付款的，在公司发货后收到顾客的收货证明并取得第三方支付机构付款通知时确认销售收入；
见货付款的，在发货后收到物流公司转交来款项时确认销售收入；
E.亲子乐园经营的每张票证均构成单项履约义务，属于在某一时点的履约义务。公司在客户购买验证消费之后且提供
服务完成后确认销售收入；
F.户外赛事策划及组织按照赛事实际发生且策划及组织服务提供完毕的时点确认销售收入。
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27、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府
补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以
下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计
入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整
体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将
应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对
递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所
得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认
为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税
的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的
金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所
得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延
所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
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A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产
的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税
的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯
调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工
具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结
转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵
减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，
同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以
确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认
为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调
整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末
取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延
所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所
得税影响应直接计入所有者权益。
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29、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项
已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资
产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并
有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条
件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源
一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产
为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产
租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或
当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为
生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 租赁期 - 根据租赁期确定
②租赁负债
93
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折
现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确
认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的
租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并
确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过
增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整
后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计
量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期
间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
94
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相
关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应
收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁
变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处
理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、26 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负
债，并按照附注三、9 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的
使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，
并按照附注三、9 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购
买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
30、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规
定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手
续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股
和其他应付款。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则解释第 16 号》中
关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税 不适用初始确认
豁免的会计处理，涉及调整数据如下：
95
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合并资产负债表
项目 2022/12/31 2023/1/1 调整数
递延所得税资产 9,922,622.62 10,335,276.10 412,653.48
递延所得税负债 481,867.62 428,977.46 -52,890.16
未分配利润 -19,450,201.95 -18,984,658.31 465,543.64
母公司资产负债表
项目 2022/12/31 2023/1/1 调整数
递延所得税资产 5,651,852.61 5,814,679.71 162,827.10
递延所得税负债
- - -
未分配利润 31,854,197.29 32,017,024.39 162,827.10
（2） 重要会计估计变更
适用 □不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
调整情况说明
合并资产负债表
单位：元
项 目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
132,849,260
货币资金 132,849,260.47 -
.47
交易性金融资产 8,218,913.82 8,218,913.82 -
衍生金融资产 - - -
应收票据 - - -
应收账款 24,096,018.94 24,096,018.94 -
应收款项融资 - - -
预付款项 41,793,487.17 41,793,487.17 -
其他应收款 15,951,674.01 15,951,674.01 -
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 343,346,360.92 343,346,360.92 -
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
96
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他流动资产 19,198,062.81 19,198,062.81 -
流动资产合计 585,453,778.14 585,453,778.14 -
非流动资产： -
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 5,451,010.93 5,451,010.93 -
其他权益工具投资 - - -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 7,954,333.12 7,954,333.12 -
固定资产 247,222,956.35 247,222,956.35 -
在建工程 805,812.36 805,812.36 -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 121,676,841.02 121,676,841.02 -
无形资产 63,106,844.08 63,106,844.08 -
开发支出 - - -
商誉 4,667,049.07 4,667,049.07 -
长期待摊费用 22,000,526.16 22,000,526.16 -
递延所得税资产 9,922,622.62 10,335,276.10 412,653.48
其他非流动资产 2,362,447.30 2,362,447.30 -
非流动资产合计 485,170,443.01 485,583,096.49 412,653.48
资产总计 1,070,624,221.15 1,071,036,874.63 412,653.48
流动负债： -
短期借款 148,146,234.33 148,146,234.33 -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 14,818,160.08 14,818,160.08 -
预收款项 - - -
合同负债 40,887,625.67 40,887,625.67 -
应付职工薪酬 19,053,907.20 19,053,907.20 -
应交税费 3,667,306.18 3,667,306.18 -
其他应付款 27,669,488.85 27,669,488.85 -
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 37,054,892.67 37,054,892.67 -
其他流动负债 5,084,026.74 5,084,026.74 -
流动负债合计 296,381,641.72 296,381,641.72 -
非流动负债： -
长期借款 455,000.00 455,000.00 -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
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租赁负债 88,931,570.04 88,931,570.04 -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - -
递延收益 728,888.96 728,888.96 -
-
递延所得税负债 481,867.62 428,977.46
52,890.16
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 90,597,326.62 90,544,436.46 -52,890.16
负债合计 386,978,968.34 386,926,078.18 -52,890.16
所有者权益： - - -
股本 157,587,486.00 157,587,486.00 -
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 495,347,948.96 495,347,948.96 -
减：库存股 - - -
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 18,176,720.21 18,176,720.21 -
未分配利润 -19,450,201.95 -18,984,658.31 465,543.64
归属于母公司所有者权益合计 651,661,953.22 652,127,496.86 465,543.64
少数股东权益 31,983,299.59 31,983,299.59 -
所有者权益合计 683,645,252.81 684,110,796.45 465,543.64
负债和所有者权益总计 1,070,624,221.15 1,071,036,874.63 412,653.48
母公司资产负债表
单位：元
项 目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 96,799,598.58 96,799,598.58 -
交易性金融资产 - - -
衍生金融资产 - - -
应收票据 - - -
应收账款 178,975,203.51 178,975,203.51 -
应收款项融资 - - -
预付款项 28,031,125.19 28,031,125.19 -
其他应收款 120,640,391.81 120,640,391.81 -
其中：应收利息 - - -
应收股利 2,932,833.87 2,932,833.87 -
存货 148,180,036.56 148,180,036.56 -
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 3,506,725.14 3,506,725.14 -
流动资产合计 576,133,080.79 576,133,080.79 -
非流动资产： -
债权投资 - - -
98
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 212,503,574.92 212,503,574.92 -
其他权益工具投资 - - -
其他非流动金融资产 - - -
投资性房地产 7,954,333.12 7,954,333.12 -
固定资产 96,097,058.71 96,097,058.71 -
在建工程 - - -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 34,791,584.45 34,791,584.45 -
无形资产 62,861,558.93 62,861,558.93 -
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 12,485,639.22 12,485,639.22 -
递延所得税资产 5,651,852.61 5,814,679.71 162,827.10
其他非流动资产 481,101.18 481,101.18 -
非流动资产合计 432,826,703.14 432,989,530.24 162,827.10
资产总计 65,794,392.80 65,794,392.80 -
流动负债： -
短期借款 100,101,635.42 100,101,635.42 -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 92,365,308.00 92,365,308.00 -
预收款项 - - -
合同负债 26,568,358.38 26,568,358.38 -
应付职工薪酬 13,333,940.34 13,333,940.34 -
应交税费 228,117.01 228,117.01 -
其他应付款 21,914,674.77 21,914,674.77 -
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 13,122,007.72 13,122,007.72 -
其他流动负债 3,373,036.42 3,373,036.42 -
流动负债合计 271,007,078.06 271,007,078.06 -
非流动负债： -
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 21,389,823.54 21,389,823.54 -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - -
递延收益 - - -
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 21,389,823.54 21,389,823.54 -
负债合计 292,396,901.60 292,396,901.60 -
所有者权益： -
股本 157,587,486.00 157,587,486.00 -
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 508,944,478.83 508,944,478.83 -
减：库存股 - - -
99
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他综合收益 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 18,176,720.21 18,176,720.21 -
未分配利润 31,854,197.29 32,017,024.39 162,827.10
所有者权益合计 716,562,882.33 716,725,709.43 162,827.10
负债和所有者权益总计 1,008,959,783.93 1,009,122,611.03 162,827.10
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品、提供服务收入 3%、6%、9%、13%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
（1）企业所得税
根据《财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税〔2023〕6 号)规定：自 2023
年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税
根据财政部、税务总局公告 2023 年第 1 号《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的
公告》（2023 年第 1 号 》，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项
税额加计 10%抵减应纳税额。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 269,231.61 278,630.20
银行存款 62,913,848.62 120,951,746.56
其他货币资金 9,152,656.26 11,618,883.71
合计 72,335,736.49 132,849,260.47
其他说明
其他货币资金系存放于第三方支付平台账户的款项（其中 708,732.45 元系存放于第三方支付平台账户的履约保证金）以
及支付的保函保证金 762,770.51 元，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款
项。
100
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
货币资金 2023 年半年末较 2022 年半年末减少 45.55%，主要是报告期内偿还银行贷款及支付收购子公
司款项所致。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
1,873,040.04 8,218,913.82
益的金融资产
其中：
银行理财 1,873,040.04 8,218,913.82
其中：
合计 1,873,040.04 8,218,913.82
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
2,682,7 2,682,7 2,682,7 2,682,7
账准备 10.50% 100.00% 9.43% 100.00%
36.63 36.63 36.63 36.63
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
22,878, 1,932,7 20,946, 25,759, 1,663,9 24,096,
账准备 89.50% 8.45% 90.57% 6.46%
964.17 75.04 189.13 993.58 74.64 018.94
的应收
账款
其
中：
组合 1
101
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
22,878, 1,932,7 20,946, 25,759, 1,663,9 24,096,
组合 2 89.50% 8.45% 90.57% 6.46%
964.17 75.04 189.13 993.58 74.64 018.94
25,561, 4,615,5 20,946, 28,442, 4,346,7 24,096,
合计 100.00% 18.06% 100.00% 15.28%
700.80 11.67 189.13 730.21 11.27 018.94
按单项计提坏账准备：2,682,736.63
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 1,633,383.40 1,633,383.40 100.00% 账龄较长，根据与客户联系情况，预计不可收回。
客户 2 520,000.00 520,000.00 100.00% 账龄较长，根据与客户联系情况，预计不可收回。
客户 3 311,817.77 311,817.77 100.00% 账龄较长，根据与客户联系情况，预计不可收回。
客户 4 196,600.00 196,600.00 100.00% 账龄较长，根据与客户联系情况，预计不可收回。
客户 5 20,935.46 20,935.46 100.00% 账龄较长，根据与客户联系情况，预计不可收回。
合计 2,682,736.63 2,682,736.63
按组合计提坏账准备：1,932,775.04
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 2 22,878,964.17 1,932,775.04 8.45%
合计 22,878,964.17 1,932,775.04
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 17,590,267.21
1至2年 3,764,834.57
2至3年 884,871.33
3 年以上 3,321,727.69
3至4年 221,154.39
4至5年 438,234.16
5 年以上 2,662,339.14
合计 25,561,700.80
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 4,346,711.27 128,796.39 140,004.01 4,615,511.67
102
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合计 4,346,711.27 128,796.39 140,004.01 4,615,511.67
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 1,751,404.11 6.85% 87,570.21
第二名 1,747,338.72 6.84% 87,366.94
第三名 1,633,383.40 6.39% 1,633,383.40
第四名 1,205,820.26 4.72% 60,291.01
第五名 1,141,678.45 4.47% 101,671.28
合计 7,479,624.94 29.27%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
103
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5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 58,678,590.81 85.30% 38,657,005.17 92.50%
1至2年 8,160,754.39 11.86% 2,062,499.31 4.93%
2至3年 1,311,145.82 1.91% 325,643.90 0.78%
3 年以上 643,453.10 0.94% 748,338.79 1.79%
合计 68,793,944.12 41,793,487.17
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额（元） 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 6,188,662.72 9.00
第二名 5,661,593.04 8.23
第三名 5,094,232.97 7.41
第四名 4,173,586.24 6.07
第五名 3,994,428.79 5.81
合计 25,112,503.76 36.52
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 21,364,709.81 15,951,674.01
合计 21,364,709.81 15,951,674.01
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
104
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2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
涉及诉讼的设备及材料款 10,803,375.00 10,803,375.00
保证金及押金 18,784,268.35 15,124,468.07
备用金 6,169,279.34 3,765,779.91
其他各明细 3,120,062.46 1,780,319.32
减：坏账准备 -17,512,275.34 -15,522,268.29
合计 21,364,709.81 15,951,674.01
2） 坏账准备计提情况
单位：元
105
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 3,718,893.29 11,803,375.00 15,522,268.29
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,990,007.05 1,990,007.05
2023 年 6 月 30 日余
5,708,900.34 11,803,375.00 17,512,275.34
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,431,624.67
1至2年 5,791,228.85
2至3年 4,106,434.96
3 年以上 4,744,321.67
3至4年 1,763,570.47
4至5年 878,135.88
5 年以上 2,102,615.32
合计 27,073,610.15
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
15,522,268.2 17,512,275.3
坏账准备 1,990,007.05
9 4
15,522,268.2 17,512,275.3
合计 1,990,007.05
9 4
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
106
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4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例
第一名 涉及诉讼的设备及材料款 8,896,500.00 3-4 年 22.88% 8,896,500.00
第二名 保证金及押金 1,925,875.00 1 年以内 4.95% 96,293.75
第三名 涉及诉讼的设备及材料款 1,906,875.00 3-4 年 4.90% 1,906,875.00
第四名 保证金及押金 1,012,730.00 1 年以内 2.60% 50,636.50
第五名 保证金及押金 1,000,000.00 5 年以上 2.57% 1,000,000.00
合计 14,741,980.00 37.90% 11,950,305.25
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
107
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（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
10,360,586.7 10,360,586.7 12,658,482.7 12,658,482.7
原材料 0.00
1 1 1 1
418,787,005. 52,666,620.6 366,120,384. 372,589,587. 48,633,862.2 323,955,724.
库存商品
06 0 46 13 2 91
发出商品 4,670,234.92 412,608.44 4,257,626.48 7,637,006.65 904,853.35 6,732,153.30
433,817,826. 53,079,229.0 380,738,597. 392,885,076. 49,538,715.5 343,346,360.
合计
69 4 65 49 7 92
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00
库存商品 48,633,862.22 8,218,500.26 1,101,330.53 5,287,072.41 0.00 52,666,620.60
发出商品 904,853.35 -457,582.23 0.00 34,662.68 0.00 412,608.44
合计 49,538,715.57 7,760,918.03 1,101,330.53 5,321,735.09 53,079,229.04
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
8、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
108
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重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
预交或多交其他税金 17,929,396.57 17,426,130.34
未认证增值税或留抵税额 411,335.36 1,771,932.47
合计 18,340,731.93 19,198,062.81
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
小计
合计
二、联营企业
宿迁三
夫金鼎
-
投资管 528,39 527,15 8,713,
1,239.
理中心 3.42 3.98 792.01
44
（有限
合伙）
宁波歌
石三夫
1,598,
投资管
253.76
理有限
公司
北京乐
恩嘉业
4,491, 24,895 4,516,
体育发
272.92 .80 168.72
展有限
公司
贵州穗 431,34 5,999. 437,34
锦农生 4.59 25 3.84
109
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态农业
科技有
限公司
10,312
5,451, 5,999. 23,656 5,480,
小计 ,045.7
010.93 25 .36 666.54
7
10,312
5,451, 5,999. 23,656 5,480,
合计 ,045.7
010.93 25 .36 666.54
7
其他说明
12、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
13、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
14、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 9,276,190.48 9,276,190.48
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
110
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 9,276,190.48 9,276,190.48
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,321,857.36 1,321,857.36
2.本期增加金额 146,873.04 146,873.04
（1）计提或摊销 146,873.04 146,873.04
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,468,730.40 1,468,730.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,807,460.08 7,807,460.08
2.期初账面价值 7,954,333.12 7,954,333.12
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
15、固定资产
单位：元
111
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项目 期末余额 期初余额
固定资产 248,387,753.10 247,222,956.35
合计 248,387,753.10 247,222,956.35
（1） 固定资产情况
单位：元
电子设备及其
项目 房屋建筑物 游乐设备 机器设备 运输设备 合计
他
一、账面原值：
239,338,66 70,297,724.9 15,897,561.4 327,365,672.
1.期初余额 11,148.46 1,820,575.97
1.39 2 4 18
2.本期增加 8,179,532. 11,515,346.3
2,113,742.83 1,222,071.17
金额 34 4
（1） 6,973,946.
515,228.99 1,030,788.06 8,519,963.95
购置 90
（2） 1,205,585.
1,598,513.84 100,000.02 2,904,099.30
在建工程转入 44
（3）
91,283.09 91,283.09
企业合并增加
3.本期减少
22,476.25 1,412.76 139,975.85 163,864.86
金额
（1）
22,476.25 1,412.76 139,975.85 163,864.86
处置或报废
247,518,19 72,388,991.5 16,979,656.7 338,717,153.
4.期末余额 11,148.46 1,819,163.21
3.73 0 6 66
二、累计折旧
38,477,227 22,118,915.5 70,462,994.9
1.期初余额 2,485.95 1,060,119.75 8,804,246.54
.20 5 9
2.本期增加 5,018,373. 10,339,743.7
3,851,371.34 1,108.50 74,641.48 1,394,248.60
金额 82 4
（1） 5,018,373. 10,270,966.5
3,851,371.34 1,108.50 74,641.48 1,325,471.45
计提 82 9
（2）企业合并
68,777.15 68,777.15
增加
3.本期减少
21,721.37 131,337.64 153,059.01
金额
（1）
21,721.37 131,337.64 153,059.01
处置或报废
43,495,601 25,948,565.5 10,067,157.5 80,649,679.7
4.期末余额 3,594.45 1,134,761.23
.02 2 0 2
三、减值准备
8,966,421.
1.期初余额 700,858.07 12,440.87 9,679,720.84
90
2.本期增加
金额
（1）
112
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计提
3.本期减少
金额
（1）
处置或报废
8,966,421.
4.期末余额 700,858.07 12,440.87 9,679,720.84
90
四、账面价值
1.期末账面 195,056,17 45,739,567.9 248,387,753.
7,554.01 684,401.98 6,900,058.39
价值 0.81 1 10
2.期初账面 191,895,01 47,477,951.3 247,222,956.
8,662.51 760,456.22 7,080,874.03
价值 2.29 0 35
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
16、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 0.00 805,812.36
合计 805,812.36
113
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 0.00 805,812.36 805,812.36
合计 0.00 805,812.36 805,812.36
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
17、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 198,222,756.79 198,222,756.79
2.本期增加金额 5,374,857.42 5,374,857.42
3.本期减少金额 5,889,973.00 5,889,973.00
4.期末余额 197,707,641.21 197,707,641.21
二、累计折旧
114
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.期初余额 76,545,915.77 76,545,915.77
2.本期增加金额 18,836,402.16 18,836,402.16
（1）计提 18,836,402.16 18,836,402.16
3.本期减少金额 2,862,713.80 2,862,713.80
（1）处置 2,862,713.80 2,862,713.80
4.期末余额 92,519,604.13 92,519,604.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 105,188,037.08 105,188,037.08
2.期初账面价值 121,676,841.02 121,676,841.02
其他说明：
18、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
土
地 非专
专利
项目 使 利技 软件 著作权 商标权 合计
权
用 术
权
一、账面原值
1.期初余额 6,252,741.77 313,260.00 74,682,263.32 81,248,265.09
2.本期增加金额 505,775.58 4,900.00 510,675.58
（1）购置 505,775.58 4,900.00 510,675.58
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,758,517.35 313,260.00 74,687,163.32 81,758,940.67
二、累计摊销
115
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.期初余额 5,380,009.65 281,934.00 12,479,477.36 18,141,421.01
2.本期增加金额 727,472.09 31,326.00 3,732,023.16 4,490,821.25
（1）计提 727,472.09 31,326.00 3,732,023.16 4,490,821.25
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,107,481.74 313,260.00 16,211,500.52 22,632,242.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 651,035.61 58,475,662.80 59,126,698.41
2.期初账面价值 872,732.12 31,326.00 62,202,785.96 63,106,844.08
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
19、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
20、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
116
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
33,666,984.7 33,666,984.7
上海悉乐文化
7 7
贵州鹰极体育 4,667,049.07 4,667,049.07
38,334,033.8 38,334,033.8
合计
4 4
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
33,666,984.7 33,666,984.7
上海悉乐文化
7 7
贵州鹰极体育
33,666,984.7 33,666,984.7
合计
7 7
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
21、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 15,921,187.84 14,099,319.13 6,418,736.52 23,601,770.45
其他 6,079,338.32 608,927.89 568,229.12 6,120,037.09
合计 22,000,526.16 14,708,247.02 6,986,965.64 0.00 29,721,807.54
其他说明
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
117
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 45,594,763.28 8,626,342.69 41,727,429.68 7,641,668.23
内部交易未实现利润 1,593,982.41 415,089.73 1,381,302.39 345,325.60
可抵扣亏损 26,421,326.93 2,731,263.24 20,099,765.47 2,287,303.69
信用减值准备 9,392,243.40 1,678,702.55 7,633,215.70 1,357,109.86
递延收益 662,711.96 33,135.60 728,888.96 36,444.45
租赁负债 90,467,242.30 14,751,381.69
合计 174,132,270.28 28,235,915.50 71,570,602.20 11,667,851.83
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 10,693,053.17 2,224,087.85 11,152,661.12 2,227,096.83
使用权资产 85,362,681.19 14,214,288.39 0.00 0.00
合计 96,055,734.36 16,438,376.24 11,152,661.12 2,227,096.83
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 16,153,926.98 12,081,988.52 10,222,906.57 10,335,276.10
递延所得税负债 16,153,926.98 284,449.26 10,222,906.57 428,977.46
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 64,586,402.26 40,038,816.36
可抵扣亏损 135,796,946.67 130,231,748.48
合计 200,383,348.93 170,270,564.84
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年度 9,258,856.99
2024 年度 15,094,488.74 14,646,719.31
2025 年度 19,603,427.48 19,393,892.95
2026 年度 36,333,370.57 36,911,208.71
2027 年度 44,585,407.45 50,021,070.52
2028 年度 20,180,252.43
合计 135,796,946.67 130,231,748.48
其他说明
118
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
23、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 87,610.62 87,610.62 2,362,447.30 2,362,447.30
合计 87,610.62 87,610.62 2,362,447.30 2,362,447.30
其他说明：
24、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 100,700,000.00 37,988,750.00
信用借款 575,000.00 10,011,250.00
保证、抵押借款 28,000,000.00 100,000,000.00
短期借款应付利息 79,396.32 146,234.33
合计 129,354,396.32 148,146,234.33
短期借款分类的说明：
贷款银行 借款起始日 借款到期日 利率 借款余额 担保人+抵押物
北京中关村科技融资担保有限公司提供担保、
6,000,000 张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有 限
2022.7.13 2023.7.13 3.70%
.00 公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院 23
号楼-101、101、201、307 房产提供反担保。
北京中关村科技融资担保有限公司提供担保、
4,700,000 张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有 限
2022.8.1 2023.8.1 3.70%
.00 公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院 23
号楼-101、101、201、307 房产提供反担保。
北京中关村科技融资担保有限公司提供担保、
7,000,000 张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有 限
2022.8.15 2023.8.15 3.70%
北京银行股份有 .00 公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院 23
限公司北京中关村 号楼-101、101、201、307 房产提供反担保。
支行
北京中关村科技融资担保有限公司提供担保、
3,500,000 张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有 限
2022.9.14 2023.9.14 3.65%
.00 公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院 23
号楼-101、101、201、307 房产提供反担保。
北京中关村科技融资担保有限公司提供担保、
4,000,000 张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有 限
2022.10.17 2023.10.17 3.65%
.00 公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院 23
号楼-101、101、201、307 房产提供反担保。
10,000,00 北京中关村科技融资担保有限公司提供担保、
2023.3.1 2024.3.1 3.65% 张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有 限
0.00
公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院 23
119
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
号楼-101、101、201、307 房产提供反担保。
北京中关村科技融资担保有限公司提供担保、
10,000,00 张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有 限
2023.3.20 2024.3.20 3.65%
0.00 公司名下位于昌平区陈家营西路 3 号院 23
号楼-101、101、201、307 房产提供反担保。
兴业银行股份有限
10,000,00
公司北京积水潭支 2023.3.30 2024.3.29 3.65% 张恒、程俐欣
0.00
行
张恒、北京三夫户外用品股份有 限公司名下
北京中关村科技融 18,000,00
2023.6.20 2023.9.20 5.55% 位于昌平区陈家营西路 3 号院 23 号楼-
资担保有限公司 0.00
101、101、201、307 房产抵押
中国银行股份有限 7,000,000 张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有限公
2022.11.30 2023.11.29 3.75%
公司宿迁宿豫支行 .00 司
江苏银行宿迁宿豫 5,000,000
2023.2.28 2024.2.27 4.60% 北京三夫户外用品股份有限公司
支行 .00
张恒、程俐欣、北京三夫户外用品股份有限公
中国银行股份有限 10,000,00 司、北京融合置信商业管理有限公司名下位于
2023.6.13 2024.6.12 3.70%
公司宿迁宿豫支行 0.00 昌平区陈家营西路 1 号院 5 号楼-1 层-101 房
产抵押
上海银股份有限公 10,000,00
2023.3.31 2024.3.30 3.95% 北京三夫户外用品股份有限公司
司徐汇支行 0.00
焦作中旅银行股份 7,500,000
2023.5.27 2023.11.26 5.50% 宋勇、田中飞、王一舒
有限公司郑州分行 .00
2,000,000 宋勇、许诗悦、成都中小企业融资担保有限责
2022.7.28 2023.7.27 3.70%
成都银行股份有限 .00 任公司、北京三夫户外用品股份有限公司
公司成都自贸区支
行 2,000,000 宋勇、许诗悦、成都中小企业融资担保有限责
2023.6.19 2024.6.18 3.70%
.00 任公司、北京三夫户外用品股份有限公司
成都农村商业银行
2,000,000 北京三夫户外用品股份有限公司、宋勇、许诗
股份有限公司合作 2022.8.12 2023.8.11 3.90%
.00 悦、上海悉乐文化发展有限公司
支行
江苏紫金银行农村 1,000,000
2022.6.29 2024.6.20 4.30% 宋勇
商业银行汤泉支行 .00
江苏紫金银行农村
2,000,000
商业银行股份有限 2022.9.20 2023.9.10 4.20% 宋勇
.00
公司
上海浦东发展银行
4,000,000
股份有限公司南京 2023.2.16 2024.2.16 3.50% 北京三夫户外用品股份有限公司
.00
分行
咸宁市融资担保集团有限责任公司、上海悉乐
3,000,000
湖北银行咸宁分行 2022.11.25 2023.11.25 4.85% 文化发展有限公司、北京三夫户外用品股份有
.00
限公司
中国建设银行股份 281,000.0
2023.6.1 2024.6.1 3.95% 刘昌治、贵州起点鹰极文化传播有限公司
有限公司贵阳京瑞 0
120
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
支行
中国建设银行股份
294,000.0
有限公司贵阳京瑞 2023.6.2 2024.6.2 3.95% 刘昌治、贵州起点鹰极文化传播有限公司
0
支行
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
25、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
26、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
27、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
28、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付设备款 9,653,485.22 12,142,894.73
121
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付货款 16,453,871.28 2,675,265.35
合计 26,107,356.50 14,818,160.08
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末余额中无账龄超过 1 年的重要应付账款。
29、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
30、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收销售款 41,758,723.97 39,024,681.58
会员积分 2,411,057.16 1,862,944.09
合计 44,169,781.13 40,887,625.67
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
31、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,049,483.08 64,202,169.63 64,707,704.49 13,543,948.22
二、离职后福利-设定提
4,993,242.30 7,185,955.54 11,379,986.25 799,211.59
存计划
122
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、辞退福利 11,181.82 310,834.79 317,516.61 4,500.00
四、一年内到期的其他
0.00 0.00 0.00 0.00
福利
合计 19,053,907.20 71,698,959.96 76,405,207.35 14,347,659.81
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
13,113,491.26 55,457,160.66 55,928,441.22 12,642,210.70
补贴
2、职工福利费 57,493.08 597,423.68 593,761.76 61,155.00
3、社会保险费 540,193.51 4,228,330.33 4,287,128.74 479,452.46
其中：医疗保险费 447,237.21 4,045,071.50 4,029,919.15 462,389.56
工伤保险费 91,049.71 135,155.10 211,307.91 14,896.90
生育保险费 1,906.59 38,983.73 38,947.68 0.00
商业保险费 0.00 9,120.00 6,954.00 2,166.00
4、住房公积金 19,581.00 3,199,368.08 3,188,614.72 30,334.36
5、工会经费和职工教育
318,724.23 707,586.88 697,565.41 328,745.70
经费
6、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
7、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
8、其他 12,300.00 12,192.64 2,050.00
合计 14,049,483.08 64,202,169.63 64,707,704.49 13,543,948.22
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,842,974.11 6,958,394.40 11,026,461.95 774,906.56
2、失业保险费 150,268.19 227,561.14 353,524.30 24,305.03
3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 4,993,242.30 7,185,955.54 11,379,986.25 799,211.59
其他说明
32、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,272,011.83 363,237.93
企业所得税 3,971,903.43 2,880,753.82
个人所得税 242,256.50 346,494.13
城市维护建设税 144,350.20 22,600.20
教育费附加 66,479.73 16,149.23
123
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其他 75,747.05 38,070.87
合计 6,772,748.74 3,667,306.18
其他说明
33、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 28,416,690.48 27,669,488.85
合计 28,416,690.48 27,669,488.85
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
借款 17,935,998.00 18,260,000.00
未支付费用 1,054,945.94 3,505,631.16
押金及保证金 1,621,379.90 1,475,963.61
其他 7,804,366.64 4,427,894.08
合计 28,416,690.48 27,669,488.85
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
124
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
河南新田城置业有限公司 8,950,000.00 经营所需
南京大吉文旅发展有限公司 7,730,000.00 经营所需
合计 16,680,000.00
其他说明
34、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
35、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 2,002,505.55
一年内到期的租赁负债 34,731,850.70 35,052,387.12
合计 34,731,850.70 37,054,892.67
其他说明：
36、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 0.00 0.00
应付退货款 0.00 0.00
待转销项税额 4,621,103.79 5,084,026.74
合计 4,621,103.79 5,084,026.74
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
125
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37、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 0.00 2,000,000.00
信用借款 0.00 455,000.00
长期借款应付利息 0.00 2,505.55
一年内到期的长期借款 0.00 -2,002,505.55
合计 455,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
38、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
126
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其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
39、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 126,648,241.06 143,462,406.92
未确认融资费用 -17,218,653.84 -19,478,449.76
一年内到期的租赁负债 -34,731,850.70 -35,052,387.12
合计 74,697,736.52 88,931,570.04
其他说明：
40、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
41、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
127
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
42、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
43、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 728,888.96 66,177.00 662,711.96
合计 728,888.96 66,177.00 662,711.96
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
44、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
128
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45、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
157,587,48 157,587,48
股份总数
6.00 6.00
其他说明：
46、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
47、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
493,211,112.52 493,211,112.52
价）
其他资本公积 2,136,836.44 2,136,836.44
合计 495,347,948.96 495,347,948.96
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
48、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
129
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49、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
50、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
51、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,176,720.21 18,176,720.21
合计 18,176,720.21 18,176,720.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
52、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -19,450,201.95 14,426,019.84
调整期初未分配利润合计数（调增+，
465,543.64
调减-）
调整后期初未分配利润 -18,984,658.31 14,426,019.84
加：本期归属于母公司所有者的净利
11,342,884.23 -15,786,272.98
润
期末未分配利润 -7,641,774.08 -1,360,253.14
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 162,827.10 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
130
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4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
53、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 333,989,503.09 147,747,040.44 235,777,483.32 97,185,098.64
其他业务 25,845,459.37 21,537,873.94 1,163,956.63 436,665.25
合计 359,834,962.46 169,284,914.38 236,941,439.95 97,621,763.89
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提
供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
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54、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 837,376.66 655,137.28
教育费附加 362,168.41 469,881.90
房产税 495,938.46 493,208.29
土地使用税 16,873.19
车船使用税 2,910.00
印花税 452,072.56 38,001.81
其他税费 260,813.30 9,512.50
合计 2,408,369.39 1,685,524.97
其他说明：
55、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,613,417.02 35,505,177.26
房屋租赁费 23,063,220.21 15,758,609.89
业务宣传费 26,719,809.53 21,664,048.48
咨询服务费 682,343.57 726,796.44
水电、物业、安保费 1,214,581.26 3,324,037.33
装修费 7,185,364.29 4,114,958.36
办公业务费 4,288,442.38 1,511,354.32
运杂费 0.00 2,955,310.03
固定资产折旧费 618,867.36 391,538.74
无形资产摊销 228,963.54 0.00
其他 1,090,401.26 109,316.84
电商平台服务费 7,211,855.72 3,503,723.57
合计 110,917,266.14 89,564,871.26
其他说明：
56、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,091,414.53 23,274,000.70
咨询服务费 203,006.24 595,700.18
中介机构费用 2,104,585.49 2,923,418.54
行政办公费 5,841,783.94 6,982,933.07
固定资产折旧费 2,586,952.98 2,619,883.49
无形资产摊销 4,015,518.86 3,971,497.14
税金及行政收费 5,380.00
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其他 1,010,867.94 445,728.01
合计 42,854,129.98 40,818,541.13
其他说明
57、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,810,832.48 4,310,252.46
折旧及摊销 285,444.04 271,658.16
研发材料费 351,215.62 347,276.72
其他 483,483.84 495,548.31
合计 4,930,975.98 5,424,735.65
其他说明
58、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,295,605.86 4,991,542.90
减：利息收入 400,759.38 813,805.14
汇兑净损失 9.69
加：银行手续费及其他 3,750,330.43 1,691,018.36
合计 8,645,176.91 5,868,756.12
其他说明
59、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 1,075,571.76 2,546,085.27
其中：与递延收益相关的政府补助
66,177.00
（与资产相关）
直接计入当期损益的政府补助（与收
1,009,394.76 2,546,085.27
益相关）
二、其他与日常活动相关且计入其他
272,120.56 45,730.33
收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 21,050.49 10,547.05
进项税加计扣除 129,301.79 35,183.28
减免税款 121,768.28
60、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
133
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权益法核算的长期股权投资收益 23,656.36 -62,851.07
交易性金融资产在持有期间的投资收
80,279.22 778,926.02
益
合计 103,935.58 716,074.95
其他说明
61、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
62、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 298,083.33 234,931.51
合计 298,083.33 234,931.51
其他说明：
63、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,990,007.05 935,974.95
应收账款坏账损失 -128,796.39 -314,517.41
合计 -2,118,803.44 621,457.54
其他说明
64、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-7,760,918.03 -12,538,729.21
值损失
合计 -7,760,918.03 -12,538,729.21
其他说明：
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65、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资 38,585.75 -4,935.99
产的处置利得或损失
其中：固定资产 38,585.75 -4,935.99
66、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 1,414,694.59 286,413.94 1,414,694.59
非流动资产处置利得 1,623.24 1,623.24
合计 1,416,317.83 286,413.94 1,416,317.83
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
67、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 4,639.64 4,639.64
其他 214,877.18 88,635.44 214,877.18
合计 219,516.82 88,635.44 219,516.82
其他说明：
68、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,591,551.98 5,750,472.69
递延所得税费用 -2,356,784.26 -413,551.72
合计 5,234,767.72 5,336,920.97
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 13,899,506.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,474,876.55
子公司适用不同税率的影响 -708,529.75
调整以前期间所得税的影响 -7,896.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 59,959.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -564,305.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2,980,663.38
亏损的影响
所得税费用 5,234,767.72
其他说明
69、其他综合收益
详见附注
70、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,009,394.76 2,546,085.27
利息收入 400,759.38 813,805.14
其他 2,924,016.78 6,184,762.30
合计 4,334,170.92 9,544,652.71
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 55,130,076.84 26,782,252.61
管理费用及研发费用 9,748,003.22 7,582,999.20
手续费支出 3,750,320.74 600,068.93
押金、定金、房租及物业费 4,874,381.54 475,186.54
往来款 2,678,193.01 1,013,345.11
支付装修费 4,225,202.88
合计 80,406,178.23 36,453,852.39
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
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（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到非金融机构借款 600,000.00 980,000.00
合计 600,000.00 980,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还非金融机构借款 1,090,000.00
支付租金 17,857,928.72 16,055,794.45
支付担保费 1,181,120.00
合计 18,947,928.72 17,236,914.45
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
71、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 8,664,738.48 -17,561,281.14
加：资产减值准备 9,879,721.47 11,917,271.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
29,254,241.79 9,727,734.96
资产折旧
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使用权资产折旧 16,021,271.49
无形资产摊销 4,490,821.25 4,293,557.32
长期待摊费用摊销 6,986,965.64 3,662,905.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-38,585.75
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,623.24 4,935.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -298,083.33 -234,931.51
财务费用（收益以“－”号填列） 5,295,605.86 4,991,542.90
投资损失（收益以“－”号填列） -103,935.58 -716,074.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-16,568,063.67 -468,189.06
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
14,211,279.41
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,254,485.29 -43,241,055.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-32,939,976.17 -47,072,497.89
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
24,370,750.07 40,289,136.64
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,949,370.94 -18,385,673.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 70,864,233.53 79,558,427.20
减：现金的期初余额 130,558,734.76 94,399,957.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -59,694,501.23 -14,841,530.38
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 25,117,500.00
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,683,382.90
其中：
其中：
取得子公司支付的现金净额 22,434,117.10
其他说明：
138
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（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 70,864,233.53 130,558,734.76
其中：库存现金 269,231.61 278,630.20
可随时用于支付的银行存款 62,913,848.62 120,951,746.56
可随时用于支付的其他货币资
7,681,153.30 9,328,358.00
金
三、期末现金及现金等价物余额 70,864,233.52 130,558,734.75
其他说明：
72、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
73、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,471,502.96 保证金
固定资产 100,112,432.25 抵押贷款
投资性房地产 7,807,460.08 抵押贷款
合计 109,391,395.29
其他说明：
74、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
75、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
76、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
攀岩墙补助经费 728,888.96 递延收益 66,177.00
宿豫区电子商务企业销售奖
200,000.00 其他收益 200,000.00
励补助
年度培训补贴 217,924.53 其他收益 217,924.53
郑州市委员会宣传部四上企
100,000.00 其他收益 100,000.00
业奖励金
一次性留工培训补助 60,000.00 其他收益 60,000.00
职业培训补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
攀岩墙补助经费 66,177.00 其他收益 66,177.00
稳岗补贴 149,675.83 其他收益 149,675.83
其他 1,794.40 其他收益 1,794.40
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（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
77、其他
78、租赁
（1）本公司作为承租人
项 目 2023 年度 1-6 月
租赁负债的利息费用 2,465,201.40
与租赁相关的总现金流出 18,773,679.63
（2） 本公司作为出租人
经营租赁租赁收入
项 目 2023 年度 1-6 月
租赁收入 98,515.16
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
取得被购
买方财务
2023 年 02 25,117,50 2023 年 02 15,413,29 1,395,052
上海飞蛙 100.00% 收购 及生产经
月 14 日 0.00 月 14 日 9.25 .14
营的控制
权
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
141
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--现金 25,117,500.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 25,117,500.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 26,266,011.86
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
-1,148,511.86
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 2,683,382.90 2,683,382.90
应收款项 11,923,033.90 11,923,033.90
存货 12,498,835.24 12,498,835.24
固定资产 22,505.94 22,505.94
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产 26,266,011.86 26,266,011.86
减：少数股东权益
取得的净资产 26,266,011.86 26,266,011.86
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
142
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其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
143
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合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）本报告期内新增子公司：
注册资本（万 投资金额（万
序号 子公司全称 子公司简称 成立时间 注册地 股权比例 纳入合并范围原因
元） 元）
1 上海飞蛙商贸有限公司 上海飞蛙 2007/12/3 上海 100.00 2511.75 100.00% 非同一控制下收购
北京融合置信商业管理
2 融合置信 2017/12/7 北京 1,000.00 100.00% 非同一控制下收购
有限公司
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长春市南关区三夫户外 长春南关三
3 2023/5/10 长春 100.00 100.00% 投资设立
运动用品有限公司 夫
上海酷勒川商贸有限公
4 上海酷勒川 2023/4/28 上海 200.00 100.00% 投资设立
司
深圳市罗湖区三夫户外 深圳罗湖三
5 2023/3/29 深圳 100.00 100.00% 投资设立
用品有限公司 夫
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海三夫户外 上海 上海 零售 100.00% 企业合并
北京三夫运动 北京 北京 服务 100.00% 企业合并
三夫上海体育 上海 上海 服务 80.00% 投资设立
北京三夫体育 北京 北京 服务 70.00% 投资设立
张家口三夫运
张家口 张家口 服务 100.00% 投资设立
动
南京三夫户外 南京 南京 零售 100.00% 投资设立
浙江三夫科技 杭州 杭州 零售 100.00% 投资设立
成都三夫户外 成都 成都 零售 100.00% 投资设立
沈阳三夫户外 沈阳 沈阳 零售 100.00% 投资设立
深圳三夫户外 深圳 深圳 零售 100.00% 投资设立
北京旅行户外 北京 北京 批发 100.00% 投资设立
上海旅行户外 上海 上海 批发 100.00% 投资设立
长春三夫户外 长春 长春 零售 100.00% 投资设立
通化三夫户外 通化 通化 零售 100.00% 投资设立
青岛三夫户外 青岛 青岛 零售 100.00% 投资设立
石家庄三夫户
石家庄 石家庄 零售 100.00% 投资设立
外
苏州三夫户外 苏州 苏州 零售 100.00% 投资设立
北京和瑞商贸 北京 北京 零售 100.00% 投资设立
无锡三夫户外 无锡 无锡 零售 100.00% 投资设立
北京三夫梦想 北京 北京 服务 100.00% 投资设立
非同一控制下
上海悉乐文化 上海 上海 服务 77.00%
收购
非同一控制下
成都悉乐农业 成都 成都 服务 77.00%
收购
非同一控制下
咸宁悉乐旅游 武汉 武汉 服务 77.00%
收购
非同一控制下
郑州悉乐旅游 郑州 郑州 服务 39.27%
收购
南京悉乐旅游 南京 南京 服务 39.27% 投资设立
南京松鼠餐饮 南京 南京 餐饮 27.49% 投资设立
145
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郑州希乐旅游
郑州 郑州 服务 39.27% 投资设立
管理
北京三夫培训 北京 北京 服务 100.00% 投资设立
江苏三夫商务 宿迁 宿迁 零售 85.00% 投资设立
江苏三夫科技 宿迁 宿迁 零售 85.00% 投资设立
武汉三夫户外 武汉 武汉 零售 100.00% 投资设立
北京三夫悦动 北京 北京 零售 85.00% 投资设立
张家口三夫户
张家口 张家口 零售 100.00% 投资设立
外
江苏三夫户外 宿迁 宿迁 零售 100.00% 投资设立
张家口三夫户
张家口 张家口 零售 100.00% 投资设立
外滑雪
江苏三夫产业 宿迁 宿迁 零售 100.00% 投资设立
江苏日知体育 宿迁 宿迁 零售 100.00% 投资设立
江苏三夫运动 宿迁 宿迁 零售 100.00% 投资设立
北京易企购 北京 北京 零售 100.00% 投资设立
陕西易企购 西安 西安 零售 100.00% 投资设立
大连三夫户外 大连 大连 零售 100.00% 投资设立
江苏三夫供应
宿迁 宿迁 服务 100.00% 投资设立
链
三夫水街户外 成都 成都 零售 100.00% 投资设立
北京三夫优选 北京 北京 零售 100.00% 投资设立
张家口三夫滑
张家口 张家口 零售 100.00% 投资设立
雪
新疆三夫户外 新疆 新疆 零售 100.00% 投资设立
非同一控制下
贵州鹰极体育 黔南州 黔南州 服务 54.99%
收购
非同一控制下
贵州起点鹰极 贵阳 贵阳 服务 54.99%
收购
非同一控制下
上海飞蛙 上海 上海 批发 100.00%
收购
非同一控制下
融合置信 北京 北京 服务 100.00%
收购
长春南关三夫 长春 长春 零售 100.00% 投资设立
上海酷勒川 上海 上海 批发 100.00% 投资设立
深圳罗湖三夫 深圳 深圳 零售 100.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
146
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本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
147
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购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联营
主要经
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 企业投资的会计处
营地 直接 间接 理方法
宿迁三夫金鼎投资管理中心（有限合伙） 江苏 江苏 投资管理 40.00% 权益法
宁波歌石三夫投资管理有限公司 宁波 宁波 投资管理 20.00% 权益法
北京乐恩嘉业体育发展有限公司 北京 北京 文化艺术 9.00% 权益法
贵州穗锦农生态农业科技有限公司 贵州 贵州 农业 7.30% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
持有 20.00%以下表决权但具有重大影响的依据：北京乐恩嘉业体育发展有限公司共 3 名董事，其中 1 名由公司委派。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
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--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
宿迁三夫金鼎投资管 北京乐恩嘉业体育发 宿迁三夫金鼎投资管 北京乐恩嘉业体育发
理中心（有限合伙） 展有限公司 理中心（有限合伙） 展有限公司
流动资产 9,252.15 13,847,717.03 12,255.76 13,727,874.95
非流动资产 22,000,000.00 1,531,710.94 22,000,000.00 1,545,736.94
资产合计 22,009,252.15 15,379,427.97 22,012,255.76 15,273,611.89
流动负债 296,495.00 -73,422.19 296,400.00 96,981.77
非流动负债 2,020,000.00 2,020,000.00
负债合计 296,495.00 1,946,577.81 296,400.00 2,116,981.77
少数股东权益
归属于母公司股东权
21,712,757.15 13,432,850.16 21,715,855.76 13,156,630.12
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 3,318,731.85 1,699,551.38
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净利润 7.25 276,220.04 -3,640.81 -682,168.40
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 7.25 276,220.04 -3,640.81 -682,168.40
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例/享有的份额
150
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直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流
动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责
日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报
告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关
风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生
于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于
这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低
的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对
客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或
取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始
确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公
司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征
151
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金
融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报
告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、
预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同
时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合
同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场
消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预
期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史
统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损
失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，
以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个
存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务
类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本
公司承受信用风险的担保。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹
负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期
监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证
券。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：
2023 年 6 月 30 日
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 129,354,396.32 0.00 0.00 0.00
应付账款 26,107,356.50 0.00 0.00 0.00
152
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2023 年 6 月 30 日
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
其他应付款 28,416,690.48 0.00 0.00 0.00
租赁负债 34,731,850.70 24,854,171.11 15,714,635.67 34,128,929.75
长期借款 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 218,610,294.00 24,854,171.11 15,714,635.67 34,128,929.75
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
2022 年 12 月 31 日
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 148,146,234.33
应付账款 14,818,160.08 - - -
其他应付款 27,669,488.85 - - -
租赁负债 35,052,387.12 29,536,750.13 18,179,487.32 41,215,332.59
长期借款 2,002,505.55 455,000.00
合计 227,688,775.93 29,991,750.13 18,179,487.32 41,215,332.59
3、市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司的主要
业务以人民币计价结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性项目情况见附注五、51。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮
动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动
利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出
调整。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
153
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一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
154
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
张恒先生持有本公司股份 32,676,248 股，占本公司注册资本 20.74%，为本公司的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
程俐欣 实际控制人张恒之妻
孙雷 董事、副总经理
章超慧 副总经理
贾丽玲 副总经理
张彦 副总经理
王宁 副总经理
罗向杰 财务总监
秦亚敏 董事会秘书
何亚平 董事
陈镭文 董事
李继娟 监事会主席
徐晓燕 监事
许瑞燕 职工监事
苟娟琼 独立董事
张博 独立董事
钟节平 独立董事
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
155
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
156
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
张恒 80,000,000.00 2022 年 09 月 29 日 2023 年 09 月 28 日 否
张恒 70,000,000.00 2022 年 11 月 30 日 2023 年 11 月 29 日 否
张恒、程俐欣 10,000,000.00 2023 年 06 月 13 日 2024 年 06 月 12 日 是
张恒 10,000,000.00 2023 年 03 月 20 日 2023 年 04 月 18 日 是
张恒 20,000,000.00 2023 年 03 月 22 日 2023 年 06 月 20 日 是
张恒 18,000,000.00 2023 年 06 月 20 日 2023 年 09 月 20 日 否
张恒、程俐欣 10,000,000.00 2023 年 03 月 30 日 2024 年 03 月 29 日 否
张恒、程俐欣 7,000,000.00 2022 年 11 月 30 日 2023 年 11 月 29 日 否
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,821,528.82 2,831,820.47
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
157
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
序号 被投资单位 持股比例% 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 未出资金额（万元）
1 上海三夫户外用品有限公司 100 5,000.00 315.30 4,684.70
2 北京三夫户外运动管理有限公司 100 1,000.00 96.73 903.27
3 南京三夫户外用品有限公司 100 1,000.00 200.00 800.00
4 浙江三夫科技有限公司 100 5,000.00 1,000.00 4,000.00
5 成都三夫户外用品有限公司 100 1,000.00 100.00 900.00
158
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6 北京旅行鼠户外用品有限公司 100 1,000.00 100.00 900.00
7 石家庄三夫户外用品有限公司 100 1,000.00 100.00 900.00
8 苏州三夫户外用品有限公司 100 1,000.00 100.00 900.00
9 北京三夫户外运动技能培训有限公司 100 1,000.00 910.00 90.00
10 江苏三夫电子商务发展有限公司 85 2,550.00 300.00 2,250.00
11 北京三夫悦动体育用品有限公司 85 850.00 300.00 550.00
12 张家口三夫户外用品有限公司 100 100.00 - 100.00
13 江苏三夫户外用品有限公司 100 6,000.00 50.00 5,950.00
14 张家口三夫户外滑雪用品有限公司 100 100.00 - 100.00
15 江苏三夫户外产业发展有限公司 100 1,000.00 10.00 990.00
16 北京三夫易企购实业有限公司 100 20,000.00 - 20,000.00
17 大连三夫户外贸易有限公司 100 1,000.00 - 1,000.00
18 江苏三夫供应链管理服务有限公司 100 1,000.00 50.00 950.00
19 三夫水街户外用品（成都）有限公司 100 1,000.00 - 1,000.00
20 北京三夫优选贸易有限公司 100 1,000.00 - 1,000.00
21 张家口三夫滑雪用品有限公司 100 100.00 - 100.00
22 新疆三夫户外用品有限公司 100 100.00 - 100.00
23 贵州鹰极体育旅游有限责任公司 54.99 101.52 16.92 84.60
25 长春市南关区三夫户外运动用品有限公司 100 100.00 - 100.00
26 上海酷勒川商贸有限公司 200 200.00 - 200.00
27 深圳市罗湖区三夫户外用品有限公司 100 100.00 - 100.00
合计 52,301.52 3,648.95 48,652.57
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
被担保单位名称 担保事项 金额 期限
成都悉乐农业 短期借款 2,000,000.00 2022.8.12-2023.8.11
咸宁悉乐旅游 短期借款 3,000,000.00 2022.11.25-2023.11.24
南京悉乐 短期借款 4,000,000.00 2023.2.16-2024.2.16
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
159
北京三夫户外用品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
160
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4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
161
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
1,633,3 1,633,3 1,633,3 1,633,3
账准备 0.67% 100.00% 0.90% 100.00%
83.40 83.40 83.40 83.40
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
243,212 982,851 242,229 179,909 934,269 178,975
账准备 99.33% 0.40% 99.10% 0.52%
,774.65 .21 ,923.44 ,472.75 .24 ,203.51
的应收
账款
其
中：
230,085 230,085 163,945 163,945
组合 1 93.97% 90.31%
,230.66 ,230.66 ,528.33 ,528.33
13,127, 982,851 12,144, 15,963, 934,269 15,029,
组合 2 5.36% 7.49% 8.79% 5.85%
543.99 .21 692.78 944.42 .24 675.18
244,846 2,616,2 242,229 181,542 2,567,6 178,975
合计 100.00% 1.07% 100.00% 1.41%
,158.05 34.61 ,923.44 ,856.15 52.64 ,203.51
按单项计提坏账准备：1,633,383.40
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
账龄较长，根据与客
客户 1 1,633,383.40 1,633,383.40 100.00% 户联系情况，预计不
可收回
合计 1,633,383.40 1,633,383.40
按组合计提坏账准备：982,851.21
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1 230,085,230.66
组合 2 13,127,543.99 982,851.21 7.49%
合计 243,212,774.65 982,851.21
确定该组合依据的说明：
162
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 239,572,917.70
1至2年 3,304,284.87
2至3年 191,059.28
3 年以上 1,777,896.20
3至4年 225.82
4至5年 22,866.90
5 年以上 1,754,803.48
合计 244,846,158.05
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 2,567,652.64 48,581.97 2,616,234.61
合计 2,567,652.64 48,581.97 2,616,234.61
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
163
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款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 66,264,222.08 25.25% 0.00
第二名 21,079,390.31 8.03% 0.00
第三名 14,038,711.85 5.35% 0.00
第四名 11,003,101.59 4.19% 0.00
第五名 10,399,338.69 3.96% 0.00
合计 122,784,764.52 46.78%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 2,932,833.87 2,932,833.87
其他应收款 147,594,631.44 117,707,557.94
合计 150,527,465.31 120,640,391.81
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判
164
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断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北京三夫户外运动管理有限公司 2,747,152.52 2,747,152.52
北京三夫梦想旅行社有限公司 185,681.35 185,681.35
合计 2,932,833.87 2,932,833.87
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 10,536,042.77 6,860,992.92
备用金 1,717,617.62 932,188.34
其他各明细 991,513.67 430,207.08
合并范围内子公司往来款 137,163,125.58 111,281,002.10
坏账准备 -2,813,668.20 -1,796,832.50
合计 147,594,631.44 117,707,557.94
2） 坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
165
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整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,796,832.50 1,796,832.50
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,016,835.70 1,016,835.70
2023 年 6 月 30 日余
2,813,668.20 2,813,668.20
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 143,481,365.59
1至2年 3,478,909.94
2至3年 923,344.63
3 年以上 2,524,679.48
3至4年 1,045,209.48
4至5年 184,392.29
5 年以上 1,295,077.71
合计 150,408,299.64
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,796,832.50 1,016,835.70 2,813,668.20
合计 1,796,832.50 1,016,835.70 2,813,668.20
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
166
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款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 合并范围内子公司往来款 72,015,999.27 1 年以内 47.88% 0.00
第二名 合并范围内子公司往来款 31,071,982.86 1 年以内 20.66% 0.00
第三名 合并范围内子公司往来款 11,886,808.00 1 年以内 7.90% 0.00
第四名 合并范围内子公司往来款 7,507,435.00 1 年以内 4.99% 0.00
第五名 合并范围内子公司往来款 7,340,493.20 1 年以内 4.88% 0.00
合计 129,822,718.33 86.31% 0.00
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
233,601,408. 232,601,408. 208,483,908. 207,483,908.
对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00
58 58 58 58
对联营、合营 15,355,368.4 10,312,045.7 15,331,712.1 10,312,045.7
5,043,322.70 5,019,666.34
企业投资 7 7 1 7
248,956,777. 11,312,045.7 237,644,731. 223,815,620. 11,312,045.7 212,503,574.
合计
05 7 28 69 7 92
167
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（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面 减值准备期
被投资单位 追加 减少投 计提减值 其
值） 价值） 末余额
投资 资 准备 他
上海三夫户外 3,152,988.08 3,152,988.08
南京三夫户外 2,000,000.00 2,000,000.00
苏州三夫户外 1,000,000.00 1,000,000.00
浙江三夫科技 10,000,000.00 10,000,000.00
无锡三夫户外 1,000,000.00 1,000,000.00
成都三夫户外 1,000,000.00 1,000,000.00
1,000,000.
深圳三夫户外 0.00 0.00
00
武汉三夫户外 3,000,000.00 3,000,000.00
沈阳三夫户外 10,000,000.00 10,000,000.00
长春三夫户外 12,000,000.00 12,000,000.00
石家庄三夫户外 1,000,000.00 1,000,000.00
青岛三夫户外 1,000,000.00 1,000,000.00
北京三夫运动 967,309.51 967,309.51
北京三夫梦想 1,000,000.00 1,000,000.00
北京三夫培训 9,100,000.00 9,100,000.00
江苏三夫商务 3,000,000.00 3,000,000.00
北京和瑞商贸 10,000,000.00 10,000,000.00
北京旅行户外 1,000,000.00 1,000,000.00
北京三夫悦动 3,000,000.00 3,000,000.00
上海悉乐文化 121,163,610.99 121,163,610.99
江苏三夫户外 500,000.00 500,000.00
江苏三夫产业 100,000.00 100,000.00
江苏三夫供应链 500,000.00 500,000.00
贵州鹰极体育 12,000,000.00 12,000,000.00
25,11
上海飞蛙 7,500 25,117,500.00
.00
25,11
1,000,000.
合计 207,483,908.58 7,500 232,601,408.58
00
.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
宿迁
三夫金
-
鼎投资 528,39 527,15 8,713,
1,239.
管理中 3.42 3.98 792.01
44
心（有
限合
168
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伙）
宁波
歌石三
1,598,
夫投资
253.76
管理有
限公司
北京
乐恩嘉
4,491, 24,895 4,516,
业体育
272.92 .80 168.72
发展有
限公司
10,312
5,019, 23,656 5,043,
小计 ,045.7
666.34 .36 322.70
7
10,312
5,019, 23,656 5,043,
合计 ,045.7
666.34 .36 322.70
7
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 212,914,275.67 158,087,893.01 156,348,128.78 108,845,299.12
其他业务 13,950,662.91 236,036.82 385,088.04 176,081.32
合计 226,864,938.58 158,323,929.83 156,733,216.82 109,021,380.44
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
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按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 23,656.36 -62,851.07
交易性金融资产在持有期间的投资收
690,048.92
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 47,664.92
合计 71,321.28 627,197.85
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 40,208.99
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
1,075,571.76
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
1,148,511.86
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 378,362.54
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 46,665.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目 272,120.56
减：所得税影响额 126,755.47
少数股东权益影响额 268,418.17
合计 2,566,267.98 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
单位：元
个税扣缴税款手续费 21,050.49
进项税加计扣除 129,301.79
减免税款 121,768.28
合计 272,120.56
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.73% 0.0720 0.0720
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.34% 0.06 0.06
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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