前次募集资金使用情况的鉴证报告
众环专字（2018）010035 号
湖北凯龙化工集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对贵公司董事会编制的湖北凯龙化工集团股份有限公司截至 2017 年 12 月
31 日止的前次募集资金使用情况报告（以下简称“前次募集资金使用情况报告”）进行了专项鉴
证。
贵公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司证券发行管理办法》及《关
于前次募集资金使用情况报告的规定》的要求编制前次募集资金使用情况报告，并保证其内容
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情况报告发表鉴证意见。我们
按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
务》准则的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是
否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计
算等我们认为必要的鉴证程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，贵公司董事会编制的上述前次募集资金使用情况报告已经按《上市公司证券发
行管理办法》及《关于前次募集资金使用情况报告的规定》规定编制，在所有重大方面如实反
映了贵公司截至 2017 年 12 月 31 日止的前次募集资金的使用情况。
本专项报告仅供贵公司申请本次公开发行可转换债券之特定目的使用，未经本会计师事务
所书面认可，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司申请本次公开发行可
转换债券所必备的文件，随其他材料一并上报中国证监会并对外披露。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 武汉 2018 年 1 月 26 日
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湖北凯龙化工集团股份有限公司
截至2017年12月31日止的前次募集资金使用情况报告
根据按照中国证券监督管理委员会《上市公司证券发行管理办法》及《关于前次募集资金
使用情况报告的规定》的要求，本公司董事会将前次募集资金的使用情况报告如下：
一、前次募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
2015 年 6 月 24 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]1366 号”文件核准，湖北
凯龙化工集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2015 年 12 月 3 日向社会公众
公开发行人民币普通股 20,870,000.00 股，每股面值为人民币 1 元，发行价格为人民币 28.68 元，
募集资金总额为人民币 598,551,600.00 元，扣除券商承销佣金、发行手续费、律师费等发行费用
共计人民币 75,723,514.82 元，实际募集资金净额为人民币 522,828,085.18 元。上述资金已于 2015
年 12 月 3 日全部到位，并经中审众环事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 12 月 3 日出具的“众
环验字（2015）010123 号”《验资报告》审验。
（二）前次募集资金在专项账户的存放情况
2015 年 12 月 3 日，主承销商长江证券承销保荐有限公司将扣除承销佣金保荐费后款项
537,551,600.00 元划入公司下列账户：
开户银行 银行户名 银行账号 金额（元）
中国银行股份有限公司
湖北凯龙化工集团股份有限公司 571667737974 537,551,600.00
荆门东宝支行
合计 537,551,600.00
2015 年 12 月 29 日，本公司将上述募集资金中 222,840,000.00 元转由本公司下列募集资金
专户存储：
开户银行 银行户名 银行账号 金额（元）
中国建设银行股份有限 湖北凯龙化工集团股份 42001668608059002210 122,840,000.00
公司荆门东宝支行 有限公司
中国农业银行股份有限 湖北凯龙化工集团股份 570401040009300 100,000,000.00
公司荆门海慧支行 有限公司
合计 222,840,000.00
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2015 年 12 月 25 日，经公司第六届董事会第四次会议审议通过，公司采取向子公司钟祥凯
龙楚兴化工有限责任公司（以下简称“钟祥凯龙公司”）增资的方式，将上述募集资金中的
164,280,000.00 元转由钟祥凯龙公司下列募集资金专户存储：
开户银行 银行户名 银行账号 金额（元）
中国银行股份有限公司 钟祥凯龙楚兴化工有限 571668958993 164,280,000.00
荆门东宝支行 责任公司
合计 164,280,000.00
2015 年 12 月 25 日，经公司第六届董事会第四次会议审议通过，公司采取向全资子公司湖
北凯龙工程爆破有限公司（以下简称“凯龙爆破公司”）增资的方式，将上述募集资金中的
31,520,000.00 元转由凯龙爆破公司下列募集资金专户存储：
开户银行 银行户名 银行账号 金额（元）
交通银行股份有限公司 湖北凯龙工程爆破有限 428899991010003013139 31,520,000.00
荆门分行营业部 公司
合计 31,520,000.00
本次募集资金承诺投资总额为 523,114,300.00 元，实际募集的资金净额为 522,828,085.18 元，
实际募集的资金净额低于承诺投资部分的 286,214.82 元，公司将按招股说明书中承诺以自有资
金补足到技术中心扩建项目。
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司前次募集资金在专项账户的存放情况如下：
开户行 账号 截止日余额 备注
（元）
中国建设银行股份有 湖北凯龙化工集 42001668608059002210 885,577.64 活期
限公司荆门东宝支行 团股份有限公司
中国农业银行股份有 湖北凯龙化工集 570401040009300 已销
限公司荆门海慧支行 团股份有限公司 户
中国银行股份有限公 湖北凯龙化工集 571667737974 32,243,506.15 活期
司荆门东宝支行 团股份有限公司
中国银行股份有限公 钟祥凯龙楚兴化 571668958993 已销
司荆门东宝支行 工有限责任公司 户
交通银行股份有限公 湖北凯龙工程爆 428899991010003013139 1,943,743.34 活期
司荆门分行营业部 破有限公司
合计 35,072,827.13
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二、前次募集资金的实际使用情况
（一）前次募集资金使用情况对照表
经与本公司 2011 年 10 月 28 日召开的公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过的《关于
公司首次公开发行股票募集资金投资项目的议案》、2014 年 1 月 11 日召开的公司 2014 年第一次
临时股东大会审议通过的《关于变更工程爆破服务建设项目部分建设内容实施主体的议案》、
2014 年 7 月 31 日召开的公司第五届董事会第十七次会议根据公司 2014 年第三次临时股东大会
授权审议通过的《关于增加补充流动资金的募投项目的议案》等议案的相关内容进行逐项对照，
编制了附件一：前次募集资金实际使用情况对照表（2015 年发行 A 股普通股股票）。
（二）前次募集资金实际投资项目变更情况
2016 年 12 月 29 日，公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于拟终止实施部分募
集资金投资项目的议案》。
公司募集资金中对工程爆破服务建设项目投资，由于湖北及附近地区工程爆破市场环境发
生变化，社会、政府也对环境保护提出了较高的要求，大量采石场、矿山等停业整顿或关闭，
使得需要现场混装的项目减少，爆破市场持续萎缩。公司目前已投入的设备已可满足市场需求，
持续投资该项目可能会导致资源的闲置和浪费。
公司募集资金中对金属材料爆炸复合建设项目投资，由于市场竞争者较多，供应已相对饱
和，公司从实际出发，认为从目前的市场情况去重建销售渠道，开拓新客户有较高的市场风险，
且公司已失去先发优势。
公司本着谨慎使用募集资金的原则，并综合考虑公司资金的实际情况、市场环境的变化和
已有产能情况，决定终止实施工程爆破服务建设项目及金属材料爆炸复合建设项目。终止实施
募集资金投资项目不会影响公司生产经营业务的开展。
公司终止实施上述两个募投项目后，将原计划投入该项目的剩余募集资金及其利息继续存
放于募集资金专户进行管理。目前公司将部分闲置募集资金进行现金管理，存放于产品专用结
算账户中，理财产品到期后将转入原有募集资金专户。公司已积极筹划新的募集资金投资项目，
审慎地进行项目的可行性分析，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。
（三）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因
本公司前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异主要系项目尚未完全实施完毕所
致。
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（四）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
（五）临时将闲置募集资金用于其他用途的情况
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2016 年 4 月，公司第六届董事会第七次会议通过《关于使用暂时闲置的募集资金进行现金管理》的决议，公司在确保不影响募集资金投资项目顺利
实施的情况下，使用最高额度不超过 2 亿元人民币暂时闲置的募集资金进行现金管理，投资保本型理财产品,独立董事已发表同意意见。公司 2016 年以闲
置募集资金投资理财产品情况如下：
产品名称 签约方 金额 起始日期 终止日期 期间收益 备注
蕴通财富.日增利 364 天 交通银行股份有限公司荆门分行 1.54 亿元 2016 年 6 月 13 日 2017 年 6 月 12 日 5,375,232.88 已赎回
2017 年 7 月，公司第六届董事会第二十次会议通过《关于使用暂时闲置的募集资金进行现金管理》的决议，公司在确保不影响募集资金投资项目顺
利实施的情况下，使用最高额度不超过 2 亿元人民币暂时闲置的募集资金进行现金管理，投资保本型理财产品,独立董事已发表同意意见。公司 2017 年以
闲置募集资金投资理财产品情况如下：
产品名称 签约方 金额 起始日期 终止日期 本期收益 备注
乾元（养颐四方）保本型理财产品 2017 年第四 建设银行股份有限公司荆门 1 亿元 2017 年 7 月 28 日 2017 年 10 月 916,164.38 已赎回
十九期 分行营业部 24 日
"乾元-众享"保本型人民币理财产品 2017 年第 建设银行股份有限公司荆门 2000 万元 2017 年 8 月 1 日 2017 年 11 月 186,301.37 已赎回
四十七期 分行营业部 9日
乾元（养颐四方）保本型理财产品 2017 年第八 建设银行股份有限公司荆门 1 亿元 2017 年 10 月 26 日 2018 年 1 月 未到期
十期 分行营业部 22 日
"乾元-众享"保本型人民币理财产品 2017 年第 建设银行股份有限公司荆门 2800 万元 2017 年 11 月 21 日 2018 年 5 月 未到期
一百期 分行营业部 24 日
“蕴通财富.日增利”S 款 交通银行股份有限公司荆门 3000 万元 2017 年 11 月 23 日 随时可赎回 未到期
分行
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（六）前次募集资金未使用完毕的情况
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司尚未使用募集资金人民币 19,307.28 万元，占所募集资
金净额的 36.92%，其中截止日购买理财产品 15,800.00 万元，无暂时补充流动资金的情况。剩余
未使用的募集资金除了将继续投入尚在实施中的项目外，本公司已积极寻找合适的投资项目，
并按规定办理募集资金的变更。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况
经与本公司 2011 年 10 月 28 日召开的公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过的《关于
公司首次公开发行股票募集资金投资项目的议案》、2014 年 1 月 11 日召开的公司 2014 年第一次
临时股东大会审议通过的《关于变更工程爆破服务建设项目部分建设内容实施主体的议案》、
2014 年 7 月 31 日召开的公司第五届董事会第十七次会议根据公司 2014 年第三次临时股东大会
授权审议通过的《关于增加补充流动资金的募投项目的议案》等议案的相关内容进行逐项对照，
编制了附件二：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（2015 年发行 A 股普通股股票）。
四、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况
本公司前次发行不涉及以资产认购股份。
五、前次募集资金实际使用有关情况与公司信息披露文件情况
本公司将募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内容做
逐项对照，没有发现存在重大差异。
附表 1：前次募集资金使用情况对照表（2015 年发行 A 股普通股股票）
附表 2：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（2015 年发行 A 股普通股股票）
本公司董事会保证上述报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏。
湖北凯龙化工集团股份有限公司董事会
2018 年 1 月 26 日
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附件一
前次募集资金使用情况对照表
2015 年发行 A 股普通股股票 单位：人民币万元
募集资金总额： 52,282.81 已累计使用募集资金总额： 33,857.85
变更用途的募集资金总额： 15,376.13 各年度使用募集资金总额： 33,857.85
变更用途的募集资金总额比例： 29.41% 2016 年度 33,721.53
2017 年度 136.32
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
实际投资金额 项目预计达到
募集前承诺 募集后承诺 实际投 募集前承诺 募集后承诺 实际投 与募集后承诺 预定可使用状
序号 承诺投资项目 实际投资项目 态日期
投资金额 投资金额 资金额 投资金额 投资金额 资金额 投资金额的差
额
年产 6.25 万吨 年产 6.25 万吨 硝酸铵生产线
1 硝酸铵扩能改 硝酸铵扩能改 22,728.00 22,728.00 22,734.13 22,728.00 22,728.00 22,734.13 6.13 2011 年 9 月达
造项目 造项目 到可使用状态
工程爆破服务 工程爆破服务 2016 年 12 月完
2 4,083.00 4,083.00 990.87 4,083.00 4,083.00 990.87 -3,092.13
建设项目 建设项目 成（注 4）
技术中心扩建 技术中心扩建 预计 2018 年 12
3 3,216.43 3,187.81(注 1) 119.54 3,216.43 3,187.81 119.54 -3,068.27
项目 项目 月 31 日完成
金属材料爆炸
4 12,284.00 12,284.00 0.00 12,284.00 12,284.00 0.00 -12,284.00 不适用（注 4）
复合建设项目
5 补充流动资金 补充流动资金 10,000.00 10,000.00 10,013.31 10,000.00 10,000.00 10,013.31 13.31 不适用
小计 52,311.43 52,282.81 33,857.85 52,311.43 52,282.81 33,857.85 -18,424.96
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注 1：公司公开发行股票实际募集的资金净额低于承诺投资部分的 28.62 万元，公司将按招股说明书中承诺以自有资金补足。
注 2：公司在募集资金到位前已开始使用自有资金先期投入募集资金投资项目的建设并在招股说明书中进行了相关披露。根据《深圳证券交易所主板
上市公司规范运作指引》的规定，公司聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司募集资金投资项目预先已投入资金使用情况发表审核意见，
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 1 月 7 日出具了“众环专字（2016）010004 号”《关于湖北凯龙化工集团股份有限公司以自筹资金预
先投入募投项目的鉴证报告》：截止 2015 年 12 月 31 日，公司使用自筹资金先期投入募集资金投资项目的总金额为 24,622.42 万元。2016 年 1 月 7 日，经
公司董事会审议通过，公司以募集资金对先期投入的自筹资金进行了置换，公司实际置换金额为 23,725.00 万元，其中工程爆破服务建设项目置换 990.87
万元，年产 6.25 万吨硝酸铵扩能改造项目置换 22,734.13 万元。年产 6.25 万吨硝酸铵扩能改造项目实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额 6.13 万元
为募集资金账户利息收入置换金额。
注 3：技术中心扩建项目的进度延迟，主要是由于相关土地、建设手续的办理，市场情况及技术路线的变化。为了促进公司技术水平的进一步发展，
公司将继续积极推动该募投项目的开展。
注 4：工程爆破服务建设项目及金属金属材料爆炸复合建设项目已终止，详见本报告“二、（二）前次募集资金实际投资项目变更情况”。
注 5：补充流动资金实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额 13.31 万元为募集资金账户利息收入。
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附件二
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
2015 年发行 A 股普通股股票 单位：人民币万元
实际投资项目 最近三年实际效益 截止日
截止日投资项
承诺效 是否达到预
目累计产能利 累计实现效 备注
序 益 计效益
项目名称 用率 2015 年度 2016 年度 2017 年度 益
号
年产6.25万吨硝酸铵
1 100% 3,885.06 356.47 1,179.21 1,087.87 2,623.56 否（注1）
扩能改造项目
工程爆破服务建设项 已变更
2 不适用 926.00 620.00 507.26 672.46 1,799.72 注2
目 项目
3 技术中心扩建项目 不适用 注3 注3 注3 注3 注3 注3 注3
金属材料爆炸复合建 已变更
4 不适用 2,616.00 注4 注4 注4 注4 注4
设项目 项目
5 补充流动资金 不适用 注5 注5 注5 注5 注5 注5 注5
小计 7,427.06
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对前次募集资金投资项目实现效益情况对照表说明如下：
注 1：年产 6.25 万吨硝酸铵扩能改造项目为在原有项目基础上进行改造，由公司控股子公
司钟祥凯龙楚兴化工有限责任公司（以下简称“钟祥楚兴公司”）实施。钟祥楚兴公司未对改造
项目进行单独核算，该项目实际效益为根据钟祥楚兴公司经营情况，合理分配费用，测算确认
改造项目产出实现效益情况，其中所得税费用按照改造项目实现利润总额乘以钟祥楚兴公司适
用所得税率 15%确认。
注 2：工程爆破服务建设项目在募集资金到位前已开始实施，募集资金到位后，由于湖北及
附近地区市场环境发生变化，公司投入的设备已能满足市场需求，因此公司在 2016 年 12 月 29
日第三次临时股东大会审议通过了《关于拟终止实施部分募集资金投资项目的议案》，对该项目
进行了终止实施，截止终止实施时点，公司已投入该项目金额为 990.87 万元，占募集承诺投资
金额 24.27%。该项目实际效益为现有投入下效益情况，其中所得税费用按照项目实现利润总额
乘以适用所得税率 25%确认。
注 3：技术中心扩建项目现阶段进度延迟，主要是由于相关土地、建设手续的办理，市场情
况及技术路线的变化。为了促进公司技术水平的进一步发展，公司将继续积极推动该募投项目
的开展。该项目尚未产生效益。
注 4：金属材料爆炸复合建设项目已由公司于 2016 年 12 月 29 日第三次临时股东大会审议
通过《关于拟终止实施部分募集资金投资项目的议案》对该项目进行了终止实施，该项目未实
际实施，未产生效益。
注 5：截止 2017 年 12 月 31 日，补充流动资金累计金额为 10,013.31 万元，补充流动资金有
利于公司长远发展，无法单独估算为公司带来的效益。
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