股票简称：凯龙股份 股票代码：002783
关于第十七届发审委对
湖北凯龙化工集团股份有限公司
公开发行可转换公司债券申请文件
审核意见的函的回复
保荐机构（主承销商）
（中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 1198 号 28 层）
二〇一八年八月
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关于第十七届发审委对湖北凯龙化工集团股份有限公司
公开发行可转换公司债券申请文件
审核意见的函的回复
中国证券监督管理委员会：
根据贵会《关于第十七届发审委对湖北凯龙化工集团股份有限公司公开发行
可转换公司债券申请文件审核意见的函》（证发反馈函[2018]53 号）（以下简称
“《发审委意见函》”），湖北凯龙化工集团股份有限公司（以下简称“公司”、
“发行人”）会同长江证券承销保荐有限公司（以下简称“保荐机构”）对《发
审委意见函》所涉及的意见进行了落实，现将有关意见回复如下。
说明：
除另有说明外，本回复中的简称或名词释义与《湖北凯龙化工集团股份有限
公司公开发行可转换公司债券募集说明书》中的含义相同。
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目录
问题一 ................................................................................................................... 4
问题二 ................................................................................................................... 5
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问题一：请发行人分析说明投资君丰华盛、金羿凯龙是否属于财务性投资
以及相应依据，并在《公开发行可转换债券预案》及相关文件中充分披露。
回复：
一、投资君丰华盛、金羿凯龙是否属于财务性投资以及相应依据
截至本回复出具日，公司对君丰华盛和金羿凯龙的投资具体情况如下：
公司认缴金额 公司实缴金额
基金名称 基金规模（万元）
（万元） （万元）
金羿凯龙 7,158.47 1,114.52 1,114.52
君丰华盛 31,000.00 21,000.00 21,000.00
除上表列示的实缴金额外，公司不会再对金羿凯龙和君丰华盛进行补充出资。
根据《关于上市公司监管指引第 2 号有关财务性投资认定的问答》：“财务性
投资除监管指引中已明确的持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、
委托理财等情形外，对于上市公司投资于产业基金以及其他类似基金或产品的，
如同时属于以下情形的，应认定为财务性投资：
1、上市公司为有限合伙人或其投资身份类似于有限合伙人，不具有该基金
（产品）的实际管理权或控制权；
2、上市公司以获取该基金（产品）或其投资项目的投资收益为主要目的。”
公司对金羿凯龙和君丰华盛不具有基金的实际管理权或控制权；同时公司投
资金羿凯龙和君丰华盛具有获取投资收益的目的。因此公司对金羿凯龙和君丰华
盛的投资属于财务性投资。
公司对金羿凯龙和君丰华盛的投资额合计为 22,114.52 万元，占公司 2017 年
12 月 31 日和 2018 年 3 月 31 日归属于母公司净资产的比例分别为 15.86%、15.72%；
占公司初始募集资金 55,000.00 万元的 40.21%。
因此，公司对金羿凯龙和君丰华盛的投资不属于金额较大、期限较长的财务
性投资，不会对本次发行构成障碍。
2018 年 7 月 20 日，公司召开第七届董事会第四次会议，审议通过了《关于
调整公司公开发行可转换公司债券发行规模及相应调整发行方案有关条款的议
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案》等议案，本次可转换公司债券的发行规模由“不超过人民币 5.5 亿元（含 5.5
亿元）”调整为“不超过人民币 32,885.48 万元（含 32,885.48 万元）”，即公司已
将对金羿凯龙和君丰华盛的投资额从募集资金总额中调减。
二、补充披露
发行人已在《公开发行可转换公司债券预案》之“三、财务会计信息及管理
层讨论与分析”中就投资君丰华盛、金羿凯龙是否属于财务性投资以及相应依据
进行了补充披露。
问题二：请发行人说明并披露针对报告期内受到的各项涉及安全生产处罚
的具体整改措施、执行情况以及相应措施的有效性。
回复：
一、请发行人说明并披露针对报告期内受到的各项涉及安全生产处罚的具
体整改措施、执行情况以及相应措施的有效性。
报告期内，发行人受到的各项涉及安全生产处罚的具体整改措施及执行情况
如下表所示：
被
序 处
处罚及整改情况 整改措施 执行情况
号 罚
人
2017 年 8 月 2 ①已对相关责任人予以
日，贵州省桐梓县 ①根据贵州万和爆破安 罚款并在当月安全会议上进
公安局出具《行政 全管理制度，对于相关责任 行了检讨；
处罚决定书》（桐 人予以罚款并在当月安全会 ②已在安全会议上教育
公 法 行 决 字 议上检讨； 员工严格执行《爆破安全规
贵 [2017]1370 号）， ②在安全会议上教育员 程》、《民爆物品安全管理条
州 因贵州万和爆破 工 严 格 执 行 《 爆 破 安 全 规 例》和安全管理制度；
万 爆破作业不规范， 程》、《民爆物品安全管理条 ③已排查并及时纠正公
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和 对贵州万和爆破 例》和安全管理制度； 司员工日常工作中其他安全
爆 处以五万元的罚 ③全面排查公司员工日 方面不规范行为；
破 款。 常工作中是否存在其他安全 ④已对员工组织多次培
贵州万和爆 方面不规范行为； 训学习安全生产方面的知
破已足额缴纳罚 ④对公司制度做出新的 识，并进行了考核；
款、整改完毕并已 规定，如公司定期组织培训、 ⑤发行人已指派内部管
将相关整改报告 考核等。 理人员对贵州万和爆破进行
提交给桐梓县公 现场管理，并指定公司相应
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安局治安大队。 高级管理人员负责和监督。
①根据贵州万和爆破安
全管理制度，对相关责任人
予以罚款并在安全例会上作
深刻检讨处理，对全公司爆
破作业人员进行警示教育；
2017 年 8 月
②立即组织爆破员、安
10 日，贵州省桐
全员对《民用爆炸物品安全
梓县公安局出具
管理条例》、《爆破安全规程》 ①已对相关责任人予以
《行政处罚决定
等法律法规和行业标准规范 罚款并在当月安全会议上进
书》（桐公法行决
进行学习，进一步提高爆破 行了检讨；
字 [2017]1412
员、安全员作业现场遵纪守 ②已多次组织公司员工
贵 号），因贵州万和
法意识，保障作业现场做到 学习《民用爆炸物品安全管
州 爆破作业和爆炸
合法合规； 理条例》、《爆破安全规程》
万 物品储存管理不
2 ③派出专职安全员加强 等法律法规并严格执行；
和 规范，对贵州万和
爆 对爆破作业点检查，督促爆 ③已加强对现场作业的
爆破处以二万元
破 破员、安全员、保管员增强 巡查力度；
的罚款。
责任心，所有操作流程必须 ④发行人已指派内部管
贵州万和爆
严格遵守《爆破安全规程》 理人员对贵州万和爆破进行
破已足额缴纳罚
相关规定，对现场作业要特 现场管理，并指定公司相应
款、整改完毕并已
别加强现场民爆物品的保管 高级管理人员负责和监督。
将相关整改报告
和爆后检查及清退库工作，
提交给桐梓县公
保障民爆物品不遗失；
安局治安大队。
④与项目现场负责人及
时沟通，达成安全生产协调
配合监督机制，加大作业现
场巡查力度，及时发现处理
安全隐患，保障生产安全。
2017 年 9 月
15 日，贵州省桐
梓县公安局出具 ①已对相关责任人予以
《行政处罚决定 罚款进行了并批评教育；
①根据贵州万和爆破安
书》（桐公（治） ②已组织员工多次培训
全管理制度，对相关责任人
贵 行罚字[2017]7006 学习安全生产方面的知识，
予以罚款并批评教育；
州 号），因贵州万和 并进行了考核；
②对爆炸物品储存管理
万 爆破爆炸物品储 ③已多次对爆炸物品储
3 进行规范；
和 存管理不规范，对 存管理进行自查并进行了规
爆 ③完善相关安全管理制
贵州万和爆破处 范；
破 度，加强人员培训及考核；
以五万元的罚款。 ④发行人已指派内部管
④定期进行自查和整
贵州万和爆 理人员对贵州万和爆破进行
改。
破已足额缴纳罚 现场管理，并指定公司相应
款、整改完毕并已 高级管理人员负责和监督。
将相关整改报告
提交给桐梓县公
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安局治安大队。
2017 年 9 月 ①因保管员未能履行保
28 日，贵州省道 管工作职责、仓库安全主管
真仡佬族苗族自 未尽到安全主管责任、项目
治县公安局出具 部负责人未尽到尽管责任，
①已对相关责任人予以
《行政处罚决定 给与其罚款等处罚；
罚款进行了并批评教育；
书》（道公法制大 ②项目部负责人和仓库
②保管员已对库存的产
队 行 罚 决 字 主管于 2017 年 9 月 16 日对
品点查、周清查、月盘查，
[2017]1018 号）， 库房进行再盘查，要求保管
贵 仓库主管每周至少盘查了一
因贵州万和爆破 员对库存的产品做到点查、
州 次，项目部负责人每月至少
道真项目部实施 周清查、月盘查，仓库主管
万 盘查了一次；
4 爆破作业不规范， 每周至少盘查一次，项目部
和 ③已组织值守、保管人
爆 对贵州万和爆破 负责人每月至少盘查一次；
员多次培训学习安全生产方
破 处以五万元的罚 ③对值守、保管人员安
面的知识，并进行了考核；
款。 全知识进行培训，要求熟练
④发行人已指派内部管
贵州万和爆 掌握岗位职责相关知识；
理人员对贵州万和爆破进行
破道真项目部已 ④召开库房保管员、值
现场管理，并指定公司相应
足额缴纳罚款、整 守人员安全会议，要求库房
高级管理人员负责和监督。
改完毕并已将相 确保达到要求，如库房值守
关整改报告提交 人员必须 24 小时在岗、配备
给道真公安局治 值班室防卫器具并规范挂房
安大队。 等。
①由设计部门牵头，组
织施工部门人员特别是该项
目现场负责人和现场技术负
2017 年 5 月 ①施工部门施工前就安
责人学习爆破设计与施工方
12 日，巴东县公 全技术要求及施工方案均与
案，明确合法作业点及爆破
安局出具《行政处 设计部门进行了有效的沟
作业安全技术要求，并要求
罚决定书》（巴公 通，并形成了书面文件，爆
施工过程中，严格按照爆破
（信）行罚决字 破施工人员人手一份；
设计与施工方案进行施工作
[2017]877 号），因 ②完善了施工组织结
巴 业。在执行爆破设计与施工
实施爆破作业不 构，制定了具体的爆破作业
东 方案中，如果出现问题，施
规范，对巴东拓能 安全管理规定，并严格执行；
拓 工部门人员需及时与设计部
5 爆破处以三万元 ③已多次组织了员工培
能 门联系，研究解决办法，设
爆 的罚款。 训，就爆破作业安全基本要
计部门需及时提供书面文件
破 巴东拓能爆 求和实现这些基本要求进行
交施工人员执行；
破已足额缴纳罚 讲解；
②按照法律法规和规程
款、整改完毕并已 ④发行人已指派内部管
要求建立健全施工组织结
将整改报告提交 理人员对巴东拓能爆破进行
构，具体施工组织结构调整，
给巴东县公安局 现场管理，并指定公司相应
人员分工及职责以公司发文
治安大队并抄送 高级管理人员负责和监督。
的形式进行明确。巴东拓能
巴东县公安局。
爆破已于 2017 年 4 月 1 日结
合实际情况下发了《调整爆
破施工组织结构的通知》；
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③制定具体的爆破作业
安全管理规定。2017 年 4 月
25 日，巴东拓能爆破技术部
组织制定了《井桩爆破施工
安全管理规定》，并于 2017
年 4 月 28 日组织该项目全体
现场施工人员学习了该规
定，并人手一份对照执行；
④加强安全技术培训和
现场管理，提高现场作业人
员的安全责任意识，杜绝违
章冒险作业。2017 年 4 月 1
日，巴东拓能爆破组织了一
次培训，就爆破作业安全基
本要求和实现这些基本要求
进行讲解。
公司有效执行了上述整改措施，员工的安全意识得到了进一步的提升和加强，
安全生产管理制度得到了更好地执行，截至本回复出具日，除上表所列安全生产
处罚之外公司未再受到任何安全生产相关的行政处罚或其他监管措施。
综上，发行人针对报告期内受到的各项涉及安全生产处罚制定了具体整改措
施且均已执行，相应整改措施具备有效性。
二、补充披露
发行人已在募集说明书“第四节发行人基本情况”之“七、公司主要业务的
具体情况”之“（七）安全生产和环境保护情况”之“1、安全生产情况”中就报
告期内受到的各项涉及安全生产处罚的具体整改措施、执行情况以及相应措施的
有效性进行了补充披露。
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（本页无正文，为《关于第十七届发审委对湖北凯龙化工集团股份有限公司公开
发行可转换公司债券申请文件审核意见的函的回复》之发行人盖章页）
湖北凯龙化工集团股份有限公司
2018 年 8 月 14 日
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（本页无正文，为《关于第十七届发审委对湖北凯龙化工集团股份有限公司公开
发行可转换公司债券申请文件审核意见的函的回复》之保荐机构盖章页）
保荐代表人（签名）：
蒋庆华 程荣峰
长江证券承销保荐有限公司
2018 年 8 月 14 日
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保荐机构董事长声明
本人已认真阅读湖北凯龙化工集团股份有限公司本次发审委审核意见回复
报告的全部内容，了解报告涉及问题的核查过程、本公司的内核和风险控制流程，
确认本公司按照勤勉尽责原则履行核查程序，发审委意见回复报告不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对上述文件的真实性、准确性、完整性、及时
性承担相应法律责任。
董事长：
胡曹元
长江证券承销保荐有限公司
2018年8月14日
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