湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
湖北凯龙化工集团股份有限公司
2018 年半年度财务报告
（未经审计））
2018-089
2018 年 08 月
1
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北凯龙化工集团股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 668,445,516.94 298,187,218.04
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 106,501,804.31 68,421,602.80
应收账款 258,066,021.30 181,836,549.42
预付款项 73,037,191.56 77,858,492.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 19,098,070.50 15,038,057.95
买入返售金融资产
存货 158,017,783.71 121,787,581.41
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,146,375.14 268,113,182.06
2
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流动资产合计 1,308,312,763.46 1,031,242,683.69
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 9,822,800.00 16,690,920.26
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 270,577,608.68 155,579,536.71
投资性房地产
固定资产 876,640,140.24 667,238,141.96
在建工程 73,704,607.80 53,700,466.29
工程物资 243,548.73 303,489.82
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 248,550,102.64 167,134,155.47
开发支出
商誉 218,876,411.67 202,537,964.28
长期待摊费用 9,858,112.73 3,517,747.36
递延所得税资产 22,831,621.47 21,951,605.69
其他非流动资产 86,407,415.34 72,406,278.05
非流动资产合计 1,817,512,369.30 1,361,060,305.89
资产总计 3,125,825,132.76 2,392,302,989.58
流动负债：
短期借款 320,000,000.00 180,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 53,520,000.00
应付账款 172,402,343.18 110,955,914.45
预收款项 49,856,113.68 68,816,612.68
卖出回购金融资产款
3
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应付手续费及佣金
应付职工薪酬 43,669,214.48 44,091,157.06
应交税费 30,180,523.36 32,195,519.79
应付利息 1,496,858.08
应付股利 18,509,906.94 2,754,353.94
其他应付款 87,831,471.43 68,219,856.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 25,720,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 803,186,431.15 517,033,414.18
非流动负债：
长期借款 509,280,000.00 170,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 7,704,373.60 11,643,449.60
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 60,267,066.46 27,754,224.35
递延所得税负债 7,987,689.94 8,187,609.94
其他非流动负债
非流动负债合计 585,239,130.00 217,585,283.89
负债合计 1,388,425,561.15 734,618,698.07
所有者权益：
股本 333,880,000.00 208,675,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 279,077,926.56 404,282,926.56
4
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减：库存股
其他综合收益 4,980,150.00 6,113,030.00
专项储备 80,469,011.62 75,102,912.44
盈余公积 102,601,772.83 102,601,772.83
一般风险准备
未分配利润 627,510,060.66 597,253,276.82
归属于母公司所有者权益合计 1,428,518,921.67 1,394,028,918.65
少数股东权益 308,880,649.94 263,655,372.86
所有者权益合计 1,737,399,571.61 1,657,684,291.51
负债和所有者权益总计 3,125,825,132.76 2,392,302,989.58
法定代表人：邵兴祥 主管会计工作负责人：张勇 会计机构负责人：刘建中
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 382,517,535.75 181,109,335.63
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 51,829,723.86 15,713,000.00
应收账款 123,486,613.75 84,981,236.68
预付款项 46,776,265.05 47,357,635.32
应收利息
应收股利 3,825,000.00 2,856,000.06
其他应收款 14,650,282.30 7,752,623.59
存货 21,296,702.61 17,551,602.93
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,124,142.86 183,500,000.00
流动资产合计 662,506,266.18 540,821,434.21
非流动资产：
可供出售金融资产 9,079,600.00 15,947,720.26
持有至到期投资
5
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长期应收款
长期股权投资 1,108,223,260.94 931,130,068.71
投资性房地产
固定资产 221,935,969.40 230,930,259.91
在建工程 29,930,462.59 15,278,637.03
工程物资 243,548.73 279,563.45
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 48,494,249.94 49,343,000.52
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,317,350.40 8,381,607.41
其他非流动资产 194,791,522.76 52,769,609.27
非流动资产合计 1,621,015,964.76 1,304,060,466.56
资产总计 2,283,522,230.94 1,844,881,900.77
流动负债：
短期借款 250,000,000.00 180,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,000,000.00
应付账款 48,282,792.01 50,734,359.79
预收款项 3,523,483.25 1,050,988.68
应付职工薪酬 17,877,469.35 20,275,218.75
应交税费 9,105,961.53 9,369,503.30
应付利息
应付股利 6,990,350.00 10,354.00
其他应付款 102,189,609.00 151,067,730.27
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 25,720,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 493,689,665.14 422,508,154.79
6
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非流动负债：
长期借款 509,280,000.00 170,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 818,184.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 15,727,476.92 16,413,997.58
递延所得税负债 878,850.00 1,078,770.00
其他非流动负债
非流动负债合计 525,886,326.92 188,310,951.58
负债合计 1,019,575,992.06 610,819,106.37
所有者权益：
股本 333,880,000.00 208,675,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 274,439,723.93 399,644,723.93
减：库存股
其他综合收益 4,980,150.00 6,113,030.00
专项储备 51,292,890.06 49,536,982.20
盈余公积 102,601,772.83 102,601,772.83
未分配利润 496,751,702.06 467,491,285.44
所有者权益合计 1,263,946,238.88 1,234,062,794.40
负债和所有者权益总计 2,283,522,230.94 1,844,881,900.77
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 818,576,942.35 635,819,455.06
其中：营业收入 818,576,942.35 635,819,455.06
利息收入
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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 717,535,908.15 556,986,915.49
其中：营业成本 555,721,431.19 399,490,688.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,110,992.22 7,254,518.28
销售费用 69,185,509.22 71,778,507.78
管理费用 74,378,099.43 71,091,482.00
财务费用 7,324,264.51 4,272,226.52
资产减值损失 1,815,611.59 3,099,492.30
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,130,031.76 19,010,675.95
列）
其中：对联营企业和合营企业
2,852,871.97 3,813,009.61
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
339,365.55
列）
其他收益 3,324,882.89
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 111,835,314.40 97,843,215.52
加：营业外收入 1,421,240.78 5,808,713.96
减：营业外支出 701,813.35 1,399,121.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 112,554,741.83 102,252,807.99
减：所得税费用 21,483,965.06 20,064,853.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,070,776.77 82,187,954.74
（一）持续经营净利润（净亏损以
91,070,776.77 82,187,954.74
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
8
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归属于母公司所有者的净利润 71,991,783.85 71,485,799.80
少数股东损益 19,078,992.92 10,702,154.94
六、其他综合收益的税后净额 -1,132,880.00 38,080.00
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,132,880.00 38,080.00
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
0.00 0.00
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
0.00 0.00
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享 0.00 0.00
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-1,132,880.00 38,080.00
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中 0.00 0.00
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
-1,132,880.00 38,080.00
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
0.00
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
0.00
部分
5.外币财务报表折算差额 0.00
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 89,937,896.77 82,226,034.74
归属于母公司所有者的综合收益
70,858,903.85 71,523,879.80
总额
归属于少数股东的综合收益总额 19,078,992.92 10,702,154.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.220 0.340
（二）稀释每股收益 0.220 0.340
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：邵兴祥 主管会计工作负责人：张勇 会计机构负责人：刘建中
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 241,227,735.82 243,453,389.71
减：营业成本 144,452,928.31 137,664,971.45
税金及附加 2,509,462.02 3,090,324.78
销售费用 35,633,907.33 38,953,910.46
管理费用 21,463,172.38 25,209,207.28
财务费用 4,516,374.41 5,349,073.30
资产减值损失 1,923,036.25 740,536.77
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
42,148,519.02 21,501,468.41
列）
其中：对联营企业和合营企
2,852,871.97 3,813,009.61
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
338,417.52
填列）
其他收益 1,822,745.66
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 75,038,537.32 53,946,834.08
加：营业外收入 318,517.63 1,784,516.10
减：营业外支出 116,299.81 451,883.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
75,240,755.14 55,279,466.52
列）
减：所得税费用 4,245,338.52 7,653,453.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 70,995,416.62 47,626,013.35
（一）持续经营净利润（净亏损
70,995,416.62 47,626,013.35
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -1,132,880.00 38,080.00
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
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不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-1,132,880.00 38,080.00
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-1,132,880.00 38,080.00
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 69,862,536.62 47,664,093.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.210 0.230
（二）稀释每股收益 0.210 0.230
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 671,841,020.89 514,738,679.64
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
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拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 67,658,172.61 23,031,303.57
经营活动现金流入小计 739,499,193.50 537,769,983.21
购买商品、接受劳务支付的现金 402,125,776.72 247,370,993.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
102,995,183.89 79,006,727.37
金
支付的各项税费 72,351,480.86 67,793,590.61
支付其他与经营活动有关的现金 151,734,545.94 108,050,987.52
经营活动现金流出小计 729,206,987.41 502,222,299.49
经营活动产生的现金流量净额 10,292,206.09 35,547,683.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 472,854,800.00 390,200,000.00
取得投资收益收到的现金 3,757,625.64 16,077,281.06
处置固定资产、无形资产和其他
67,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
246,106.43
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 34,436,500.00
投资活动现金流入小计 511,048,925.64 406,590,387.49
购建固定资产、无形资产和其他
150,109,743.56 63,940,278.09
长期资产支付的现金
投资支付的现金 344,500,000.00 66,230,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
-2,000,851.50 168,142,722.70
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 492,608,892.06 298,313,000.79
投资活动产生的现金流量净额 18,440,033.58 108,277,386.70
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,090,000.00 6,960,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
9,090,000.00 6,960,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 565,000,000.00 340,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 574,090,000.00 346,960,000.00
偿还债务支付的现金 170,818,184.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
61,745,756.77 56,444,006.73
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
11,625,965.53 3,479,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 232,563,940.77 96,444,006.73
筹资活动产生的现金流量净额 341,526,059.23 250,515,993.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 370,258,298.90 394,341,063.69
加：期初现金及现金等价物余额 298,187,218.04 277,897,940.25
六、期末现金及现金等价物余额 668,445,516.94 672,239,003.94
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 170,330,317.59 221,615,982.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 809,533,814.02 519,307,379.28
经营活动现金流入小计 979,864,131.61 740,923,362.13
购买商品、接受劳务支付的现金 534,805,648.76 358,234,001.85
支付给职工以及为职工支付的现
26,710,276.75 26,960,737.88
金
支付的各项税费 20,009,596.08 30,404,176.94
支付其他与经营活动有关的现金 467,445,846.58 309,733,415.77
13
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
经营活动现金流出小计 1,048,971,368.17 725,332,332.44
经营活动产生的现金流量净额 -69,107,236.56 15,591,029.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 311,854,800.00 339,000,000.00
取得投资收益收到的现金 16,977,184.11 18,662,838.34
处置固定资产、无形资产和其他
49,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
246,106.43
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 328,831,984.11 357,957,944.77
购建固定资产、无形资产和其他
26,965,824.96 9,632,968.87
长期资产支付的现金
投资支付的现金 406,423,600.00 229,650,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 433,389,424.96 239,282,968.87
投资活动产生的现金流量净额 -104,557,440.85 118,674,975.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 565,000,000.00 340,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 565,000,000.00 340,000,000.00
偿还债务支付的现金 140,818,184.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
49,108,938.47 53,186,843.06
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 189,927,122.47 123,186,843.06
筹资活动产生的现金流量净额 375,072,877.53 216,813,156.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 201,408,200.12 351,079,162.53
加：期初现金及现金等价物余额 181,109,335.63 152,431,464.84
六、期末现金及现金等价物余额 382,517,535.75 503,510,627.37
14
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
208,67 1,657,6
404,282 6,113,0 75,102, 102,601 597,253 263,655
一、上年期末余额 5,000. 84,291.
,926.56 30.00 912.44 ,772.83 ,276.82 ,372.86
00 51
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
208,67 1,657,6
404,282 6,113,0 75,102, 102,601 597,253 263,655
二、本年期初余额 5,000. 84,291.
,926.56 30.00 912.44 ,772.83 ,276.82 ,372.86
00 51
三、本期增减变动 125,20 -125,20
-1,132,8 5,366,0 30,256, 45,225, 79,715,
金额（减少以“－” 5,000. 5,000.0
80.00 99.17 783.85 277.08 280.10
号填列） 00 0
（一）综合收益总 -1,132,8 71,991, 19,078, 89,937,
额 80.00 783.85 992.93 896.77
（二）所有者投入 45,850, 45,850,
和减少资本 322.83 322.83
1．股东投入的普 9,090,0 9,090,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
36,760, 36,760,
4．其他
322.83 322.83
（三）利润分配 -41,735, -21,712, -63,447,
15
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
000.00 972.05 972.05
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -41,735, -21,712, -63,447,
股东）的分配 000.00 972.05 972.05
4．其他
125,20 -125,20
（四）所有者权益
5,000. 5,000.0 0.00
内部结转
00 0
125,20 -125,20
1．资本公积转增
5,000. 5,000.0 0.00
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
5,366,0 2,008,9 7,375,0
（五）专项储备
99.17 33.37 32.55
10,752, 4,675,2 15,427,
1．本期提取
662.05 67.49 929.55
5,386,5 2,666,3 8,052,8
2．本期使用
62.87 34.12 96.99
（六）其他
333,88 1,737,3
279,077 4,980,1 80,469, 102,601 627,510 308,880
四、本期期末余额 0,000. 99,571.
,926.56 50.00 011.61 ,772.83 ,060.67 ,649.94
00 61
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
83,470 1,559,1
529,487 7,207,8 71,436, 95,430, 556,187 215,884
一、上年期末余额 ,000.0 04,377.
,926.56 30.00 503.31 677.23 ,199.63 ,240.97
0 70
16
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
83,470 1,559,1
529,487 7,207,8 71,436, 95,430, 556,187 215,884
二、本年期初余额 ,000.0 04,377.
,926.56 30.00 503.31 677.23 ,199.63 ,240.97
0 70
三、本期增减变动 125,20 -124,88
38,080. 2,476,3 4,709,7 24,548, 32,093,
金额（减少以“－” 5,000. 4,037.5
00 20.17 99.80 586.84 749.27
号填列） 00 4
（一）综合收益总 38,080. 71,485, 10,702, 82,226,
额 00 799.80 154.94 034.74
（二）所有者投入 320,962 16,648, 16,969,
和减少资本 .46 487.72 450.18
1．股东投入的普 6,960,0 6,960,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
320,962 9,688,4 10,009,
4．其他
.46 87.72 450.18
-66,776, -3,479, -70,255,
（三）利润分配
000.00 000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -66,776, -3,479, -70,255,
股东）的分配 000.00 000.00 000.00
4．其他
125,20 -125,20
（四）所有者权益
5,000. 5,000.0 0.00 0.00
内部结转
00 0
1．资本公积转增 125,20 -125,20
0.00
资本（或股本） 5,000. 5,000.0
17
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
2,476,3 676,944 3,153,2
（五）专项储备
20.17 .18 64.35
8,051,5 2,218,8 10,270,
1．本期提取
68.46 36.47 404.93
5,575,2 1,541,8 7,117,1
2．本期使用
48.29 92.29 40.58
（六）其他
208,67 1,591,1
404,603 7,245,9 73,912, 95,430, 560,896 240,432
四、本期期末余额 5,000. 98,126.
,889.02 10.00 823.48 677.23 ,999.43 ,827.81
00 97
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
208,675, 399,644,7 6,113,030 49,536,98 102,601,7 467,491 1,234,062
一、上年期末余额
000.00 23.93 .00 2.20 72.83 ,285.44 ,794.40
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
208,675, 399,644,7 6,113,030 49,536,98 102,601,7 467,491 1,234,062
二、本年期初余额
000.00 23.93 .00 2.20 72.83 ,285.44 ,794.40
三、本期增减变动
125,205, -125,205, -1,132,88 1,755,907 29,260, 29,883,44
金额（减少以“－”
000.00 000.00 0.00 .86 416.62 4.48
号填列）
（一）综合收益总 -1,132,88 70,995, 69,862,53
额 0.00 416.62 6.62
18
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益 125,205, -125,205, -41,735, -41,735,0
内部结转 000.00 000.00 000.00 00.00
1．资本公积转增 125,205, -125,205, -41,735, -41,735,0
资本（或股本） 000.00 000.00 000.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,755,907 1,755,907
（五）专项储备
.86 .86
3,123,590 3,123,590
1．本期提取
.60 .60
1,367,682 1,367,682
2．本期使用
.74 .74
（六）其他
333,880, 274,439,7 4,980,150 51,292,89 102,601,7 496,751 1,263,946
四、本期期末余额
000.00 23.93 .00 0.06 72.83 ,702.06 ,238.88
上年金额
单位：元
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配 所有者权
19
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
83,470,0 524,849,7 7,207,830 46,773,90 95,430,67 469,727 1,227,459
一、上年期末余额
00.00 23.93 .00 3.14 7.23 ,425.08 ,559.38
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
83,470,0 524,849,7 7,207,830 46,773,90 95,430,67 469,727 1,227,459
二、本年期初余额
00.00 23.93 .00 3.14 7.23 ,425.08 ,559.38
三、本期增减变动
125,205, -125,205, 2,184,664 -19,149, -16,927,2
金额（减少以“－” 38,080.00
000.00 000.00 .61 986.65 42.04
号填列）
（一）综合收益总 47,626, 47,664,09
38,080.00
额 013.35 3.35
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益 125,205, -125,205, -66,776, -66,776,0
内部结转 000.00 000.00 000.00 00.00
1．资本公积转增 125,205, -125,205, -66,776, -66,776,0
资本（或股本） 000.00 000.00 000.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
20
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
4．其他
2,184,664 2,184,664
（五）专项储备
.61 .61
3,380,440 3,380,440
1．本期提取
.80 .80
1,195,776 1,195,776
2．本期使用
.19 .19
（六）其他
208,675, 399,644,7 7,245,910 48,958,56 95,430,67 450,577 1,210,532
四、本期期末余额
000.00 23.93 .00 7.75 7.23 ,438.43 ,317.34
三、公司基本情况
湖北凯龙化工集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），是1994年6月经湖北省体改委“鄂改生[1994]86号”《关于成
立湖北科龙股份有限公司的批复》和湖北国防科工办“鄂国企字[1994]46号”《关于同意襄沙化工厂进行股份有限公司改组试
点的批复》文件的批准，由国营襄沙化工厂、中国工商银行湖北省信托投资公司、湖北卫东控股集团有限公司作为发起人，
以定向募集方式设立的股份有限公司。公司总股本为6,260万元。 2015年6月24日，经中国证券监督管理委员会证监许可
（2015）1366号文批准，公司向社会公开发行A股2,087万股，并于2015 年12月9日在深圳证券交易所挂牌交易。发行A股后，
公司总股本为8,347万元。2017年5月5日召开2016年度股东大会，审议 通过了《2016年度利润分配及资本公积金转增股本预
案的议案》，同意公司向全体股东按每10股转增股本15股，共计转增 125,205,000股，转增后，公司股本由83,470,000股增加
为208,675,000股，2018年4月10日召开2017年股东大会，审议通过了《2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，
同意公司向全体股东按每10股转增股本6股，转增后公司总股本增加为333,880,000股。 公司注册资本：333,880,000元， 公
司注册地址：湖北省荆门市东宝区泉口路20号 公司组织形式：股份有限公司 ,企业法人营业执照统一社会信用代码：
91420800271750145D， 公司的经营范围：民用爆炸物品生产，纸塑包装制品、精细化工、化工建材（不含危化品）的生产
销售，化工机械制造及安装服务（不含特种设备），化工相关技术咨询服务，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营
本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品
及技术除外），经营进料 加工和“三来一补”业务，金属复合材料生产、加工、销售,机械电子信息系统整机及配套设备、智
能移动设备的开发、生产、 储存、运输和销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 公司法定代
表人：邵兴祥， 公司实际控制人：荆门市人民政府国有资产监督管理委员会持有公司5,584万股，占公司16.72%的股权，是
公司的第一大股东和实际控制人。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子孙公司共计32家，详见本附注（九）1．在子孙公司中权益。 本报告期合并财务
报表范围变化情况详见本附注（八）合并范围变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则
的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
21
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统
称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照
了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修
订)”)的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司及子公司会计年度采用公历年
度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年，自资产
负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，
于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的
各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业
合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益
性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公
司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早
于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交
换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表
和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计
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量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其
相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日
的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可
能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
将其计入合并成本。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计
入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本
大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在
购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的
财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至年初余额止的年度财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是
指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用
的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 （3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 （4）
超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 （5）当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并
增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合
并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合
并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对
于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 因购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
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公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处
理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财
务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前
与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实
施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事
项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项
完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经
营 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的
下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资
产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的
收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发
生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日，按照下列规定对
外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期
损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 （2）外
币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财
务报表的折算比照上述规定处理。 注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法、在资产负债表日外币货币性项目采用的
折算方法、汇兑损益的处理方法以及外币报表折算的会计处理方法。
10、金融工具
（1）金融工具的确认 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 （2）金融资产的分类和计量 ①
本公司基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短
期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以
消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略
的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍
生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工
具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、
持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。 本公司在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，
不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 ②金
融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、持有至到
期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 C、
贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或
终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照
成本计量。
④金融资产的减值准备 A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 B、本公司确定金融资产发生减值的
客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约
或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进
行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的
某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来
现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在
其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产
发生减值的客观证据。 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量 持有至到期投
资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 b）可供出售金融资产 本公司对
可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：
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如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已
发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进
行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资
产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客
观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 （3）金融负债
的分类和计量 ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进
行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以
消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略
的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍
生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工
具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司在
初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他
类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续
计量。 （4） 金融资产转移确认依据和计量 本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对
该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的
账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②
终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终
止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续
确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融资产。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负
债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵
销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融
负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将期末余额 100 万元及以上的应收账款；单位期末余
单项金额重大的判断依据或金额标准 额 50 万元及以上、个人期末余额为 10 万元及以上的其他应
收款定义为单项金额重大的应收款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，确认减
值损失，计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值
测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
性质组合（不计提坏账准备。如存在客观证据表面其已发生
其他方法
减值，确认减值损失，计提坏账准备。）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有证据表明应收金额 100 万元以下且需单独计提坏账准备的
单项计提坏账准备的理由 应收账款；应收单位金额 50 万元以下、个人金额为 10 万元
以下且需单独计提坏账准备的其他应收款。
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坏账准备的计提方法 单项计提，按预计不能收回金额计提坏账准备。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
民用爆破相关业
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料（含辅助材料）、包装物、在产品、发出商品、库存商品、低值易耗
品等。 （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②
该存货的成本能够可靠地计量。（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平
均法确定发出存货的实际成本。 （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用
一次摊销法进行摊销。 （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变
现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿
证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品
的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可
变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。 企业持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 ②本公司通常按照单个存货项目计
提存货跌价准备。 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 与在同一地区生产和销售的产品系
列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 （6）存货的盘存
制度：本公司采用永续盘存制。
13、持有待售资产
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投
资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金
资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各
项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 合并方
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合
并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买
日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 ②除企业合并形成的长
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期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投
资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要
支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被
投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交
易的，从权益中扣减。C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币
性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。 ③无论是以何种方
式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作
为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按
照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股
权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投
资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或
应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司
的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以
全额确认。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。 ④本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制
或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投
资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间
的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安
排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定
的“资产减值”会计政策执行。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
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16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （1）固定
资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的
成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-35 5% 2.71%-6.33%
机器设备 年限平均法 10-12 5% 7.92%-9.50%
运输设备（普通） 年限平均法 8 5% 11.875%
运输设备（危险品运输）年限平均法 7 5% 13.57%
构筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
电子设备及其他 年限平均法 5 55 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得
的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用
与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 （2）
本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决
算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产
的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资
产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资
本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生
的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
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用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资
本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币
一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的确认 本公司在同时
满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地
计量。 （2）无形资产的计量 ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后续计量 A、对于使用寿命有限的
无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来
经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减
值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独
创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无
形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够
证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌。（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，
从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低
于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经
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发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定
的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可
收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产
的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可
以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 本公司对因企业合并所形
成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资
产组或者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
本公司将已经发生的但应由本年和以后各期负担的租赁期在一年以上的租赁费用和摊销期限在一年以上的经营租赁方式租
入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计
入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协
议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设
定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。 B、设定受益计划 本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外
的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准 本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承
担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方
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法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结
果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有
事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在
确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对
相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额
只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账
面价值进行调整。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
民用爆破相关业
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 （1）销售商品收入 本公司在已将商品所有权上
的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收
入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。具体确
认原则如下 ①民爆产品销售： 本公司与客户签订销售合同后，客户可在销售合同的范围内根据需求节奏向公司提交具体订
单，公司根据订单组织生产。与此同时，客户到当地公安部门办理《民用爆炸物品购买许可证》和《民用爆炸物品运输许可
证》，在“双证”齐备的条件下公司向客户发货，发货经客户验收后确认销售收入的实现。 ②非民爆产品销售 本公司与客户
签订销售合同，根据客户的需求组织生产并发货，经客户验收后确认销售收入的实现。 （2）提供劳务收入 ①本公司在交
易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企
业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情
况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额
结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。 ③爆破服务收入 本公司与客户签订爆破服务合同，向客户提供爆破服务，并经双方核实无异议后，凭客户签字确认
后的爆破服务结算单据确认收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，
取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相
关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。 与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性
差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接
费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包
括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接
费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用
系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发
生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁
期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租
赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为
折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 本公司采用与
自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融
资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时
计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）公允价值计量 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转
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移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；
不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实
现其经济利益最大化所使用的假设。 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与
其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。 本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和
成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才可以使用不可观察输入值。 本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产
或负债的不可观察输入值。 本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能
力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将
该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自
身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受
让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
（2）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表
时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要
业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
（3）分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并
披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费
用；②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本公司能够取得该组成部
分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则
可合并为一个经营分部。
（4）安全生产费：2011年以前（含2011年）公司根据财政部、安全生产监管总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财
务管理暂行办法》的通知（“财企[2006]478 号”文）的相 关规定计提安全费用，2012年公司根据财政部、安全生产监管总局
关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企〔2012〕16号文）的相关规定计提安全费用，具体计提比
例如下：
类别 计提依据 计提比例
危险品生产与存储 主营业务收入（1,000 万元及以下的部分） 4%
主营业务收入（1,000 万元至10,000 万元（含）的部分） 2%
主营业务收入（10,000 万元至100,000 万元（含）的部分） 0.5%
主营业务收入（100,000 万元以上的部分） 0.2%
危险品货运 主营业务收入 1.5%
矿山工程 主营业务收入 2.5%
非金属矿山开采 原矿单位产量 2元/吨
本公司根据财政部财会[2009]8号《企业会计准则解释第3号》的规定，提取的安全费用计入相关产品的成本或当期损益，同
时记入“专项储备”科目。在使用提取的安全费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工
程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减
专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、10%、6%、3%。
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖北凯龙化工集团股份有限公司 15%
湖北凯龙化工集团股份有限公司恩施分公司 15%
钟祥凯龙楚兴化工有限责任公司 15%
吴忠市安盛民爆有限公司 15%
湖北荆飞马货物运输有限公司恩施分公司 20%
麻城凯龙科技化工有限公司 15%
湖北晋煤金楚化肥有限责任公司 15%
其他公司 25%
2、税收优惠
公司及控股子公司麻城凯龙科技化工有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国税局和湖北省地税局“鄂科技
发联〔2018〕1号”《关于公布湖北省2017年第一批和第二批高新技术企业认定结果的通知》认定为高新技术企业，2017年度
至2019年度按15%的税率缴纳所得税。 本公司恩施分公司和子公司吴忠市安盛民爆有限公司位于西部地区，根据国家税务
总局“国家税务总局公告2012年第12号”《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》规定：“自2011年1月1
日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务
收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15％税率缴纳企业所得税。” 2014年
8月，根据国家发改委“中华人民共和国国家发展和改革委员会令第15号”规定：“《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院批
准，现予以发布，自2014年10月1日起施行。”根据新发布《西部地区鼓励类产业目录》规定，本公司恩施分公司和子公司吴
忠市安盛民爆有限公司符合条件，企业所得税按15%缴纳。 本公司子公司钟祥凯龙楚兴化工有限责任公司2016年度被认定
为高新技术企业，2016年至2018年度按15%的税率缴纳所得税。 本公司湖北荆飞马货物运输有限公司恩施分公司、湖北凯
龙楚兴商贸有限责任公司为小型微利企业，根据“财税[2017]43号”《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，
36
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湖北荆飞马货物运输有限公司恩施分公司、湖北凯龙楚兴商贸有限责任公司2018年所得减按50%计入应纳税所得额，按20%
的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 116,394.44 151,661.65
银行存款 641,795,603.69 297,522,058.06
其他货币资金 26,533,518.81 513,498.33
合计 668,445,516.94 298,187,218.04
其他说明
货币资金期末余额中孙公司荆门市强锐爆破服务有限公司由于诉讼纠纷被冻结23.00万元银行存款，除此以外货币资金中不
存在其他质押、冻结等对变现有限制或有潜在收回风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 96,288,667.96 56,074,238.73
商业承兑票据 10,213,136.35 12,347,364.07
合计 106,501,804.31 68,421,602.80
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 198,940,756.38 0.00
商业承兑票据 1,230,000.00 0.00
合计 200,170,756.38 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 80,000,000.00
合计 80,000,000.00
其他说明
子公司钟祥凯龙楚兴化工有限公司于2018年5月背书受让湖南南岭民用爆破器材股份有限公司电子商业承兑票据8,000万元，
该票据于2018年6月28日到期，出票人中宇景恒（厦门）实业有限公司未能到期付款。截止2018年6月末，在该应收票据转入
应收账款前，钟祥凯龙楚兴化工有限责任公司账面反映应收票据8000万元，公司预收账款--湖南南岭民用爆破器材股份有限
公司余额为72,848,519.62元，在该应收票据转入应收账款后，公司应收账款--湖南南岭民用爆破器材股份有限公司余额为
7,151,480.38元。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 272,658, 14,592,3 258,066,0 194,154 12,317,95 181,836,54
100.00% 5.35% 100.00% 6.34%
合计提坏账准备的 386.07 64.77 21.30 ,509.40 9.98 9.42
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
应收账款
272,658, 14,592,3 258,066,0 194,154 12,317,95 181,836,54
合计 100.00% 5.35% 100.00% 6.34%
386.07 64.77 21.30 ,509.40 9.98 9.42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 258,876,140.63 12,943,035.87 5.00%
1 年以内小计 258,876,140.63 12,943,035.87 5.00%
1至2年 11,875,629.03 1,187,562.90 10.00%
2至3年 1,659,562.76 331,912.55 20.00%
3 年以上 247,053.65 129,853.45 52.56%
3至4年 215,420.52 107,710.26 50.00%
4至5年 31,633.13 22,143.19 70.00%
合计 272,658,386.07 14,592,364.77 5.35%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,895,416.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本报告期新增子公司湖北晋煤金楚化肥有限责任公司并购日财务移交增加应收账款坏账准备378,988.75元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至2018年6月30日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为72,274,195.40元，占应收账款期末余额合计数的比
例为26.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,613,709.77元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 70,444,885.62 96.45% 77,427,819.60 99.45%
1至2年 2,164,496.29 2.96% 237,007.00 0.30%
2至3年 255,274.65 0.35% 43,402.76 0.06%
3 年以上 172,535.00 0.24% 150,262.65 0.19%
合计 73,037,191.56 -- 77,858,492.01 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至2018年6月30日按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为41,043,544.71元，占预付款项期末余额合计数的比
例为56.20%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
21,169,1 2,071,12 19,098,07 17,150, 2,112,504 15,038,057.
合计提坏账准备的 100.00% 9.78% 100.00% 12.32%
95.95 5.45 0.50 562.91 .96 95
其他应收款
21,169,1 2,071,12 19,098,07 17,150, 2,112,504 15,038,057.
合计 100.00% 9.78% 100.00% 12.32%
95.95 5.45 0.50 562.91 .96 95
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 14,782,461.38 741,004.30 5.00%
1 年以内小计 14,782,461.38 741,004.30 5.00%
1至2年 5,557,955.25 555,795.53 10.00%
2至3年 52,230.14 10,446.03 20.00%
3 年以上 776,549.18 763,879.59 98.37%
3至4年 25,339.18 12,669.59 50.00%
5 年以上 751,210.00 751,210.00 100.00%
合计 21,169,195.95 2,071,125.45 9.78%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-79,804.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
本报告期新增子公司湖北晋煤金楚化肥有限责任公司并购日财务移交增加其他应收款坏账准备38,425.00元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,624,167.50 2,800,480.00
备用金借支 3,359,824.52 3,426,572.01
对合营企业、联营企业的应收款项 805,337.60 721,189.96
对非关联公司的应收款项 15,379,866.33 10,202,320.94
合计 21,169,195.95 17,150,562.91
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
荆门市凯路达化工
往来款 2,860,322.00 1-2 年 13.51% 286,032.20
有限公司
刘明军 往来款 1,022,039.54 1 年以内 4.83% 51,101.98
王艳芳 往来款 900,090.28 1 年以内 4.25% 45,004.51
摩根凯龙（荆门）热
往来款 805,337.60 1 年以内 3.80% 40,266.88
陶瓷有限公司
徐苗 往来款 679,380.00 1-2 年 3.21% 67,938.00
合计 -- 6,267,169.42 -- 29.61% 490,343.57
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 87,596,620.87 689,030.74 86,907,590.13 75,862,146.77 689,030.74 75,173,116.03
在产品 3,435,810.76 3,435,810.76 2,118,923.07 2,118,923.07
库存商品 61,698,584.40 493,928.61 61,204,655.79 33,976,885.97 493,928.61 33,482,957.36
发出商品 6,469,727.03 6,469,727.03 11,012,584.95 11,012,584.95
劳务成本
合计 159,200,743.06 1,182,959.35 158,017,783.71 122,970,540.76 1,182,959.35 121,787,581.41
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 689,030.74 689,030.74
库存商品 493,928.61 493,928.61
合计 1,182,959.35 1,182,959.35
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴税费 6,231,229.57 1,870,252.23
待抵扣进项税 915,145.57 4,742,929.83
理财产品 18,000,000.00 261,500,000.00
合计 25,146,375.14 268,113,182.06
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 9,822,800.00 9,822,800.00 21,401,488.65 4,710,568.39 16,690,920.26
按公允价值计量的 6,384,000.00 6,384,000.00 7,716,800.00 7,716,800.00
按成本计量的 3,438,800.00 3,438,800.00 13,684,688.65 4,710,568.39 8,974,120.26
合计 9,822,800.00 9,822,800.00 21,401,488.65 4,710,568.39 16,690,920.26
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
525,000.00 525,000.00
具的摊余成本
公允价值 6,384,000.00 6,384,000.00
累计计入其他综合收益
5,859,000.00 5,859,000.00
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
湖北联兴 1,349,800. 1,349,800. 13.50%
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民爆器材 00 00
经营股份
有限公司
恩施州中
兴民爆器 1,200,000. 1,200,000.
9.83%
材专营有 00 00
限公司
孝感市恒
瑞民爆器
220,000.00 132,000.00 88,000.00 10.00%
材有限公
司
宜昌市乐
嘉民爆器
300,000.00 300,000.00 3.00%
材有限公
司
黄冈市城
林民爆物
201,000.00 201,000.00 10.00%
品有限公
司
麻城市秀
安爆破工
300,000.00 300,000.00 10.00%
程有限公
司
湖北晋煤
金楚化肥 10,113,888 10,113,888 4,710,568. 4,710,568.
0.00 0.00%
有限责任 .65 .65 39 39
公司
13,684,688 10,245,888 3,438,800. 4,710,568. 4,710,568.
合计 --
.65 .65 00 39 39
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 4,710,568.39 4,710,568.39
本期减少 4,710,568.39 4,710,568.39
期末已计提减值余额 0.00 0.00
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
46
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
47
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
一、合营企业
二、联营企业
摩根凯龙
(荆门)热 38,788,47 3,055,937 41,844,41
陶瓷有限 3.74 .42 1.16
公司
阳新安泰
3,291,062 -203,065. 3,087,997
爆破有限
.97 45 .52
公司
湖北富鼎
凯龙新能
源汽车股
4,500,000 4,500,000
权投资合
.00 .00
伙企业
（有限合
伙）
湖北金羿
凯龙新能
源汽车产
109,000,0 97,854,80 11,145,20
业股权投
00.00 0.00 0.00
资合伙企
业（有限
合伙）
深圳市君
丰华盛投
210,000,0 210,000,0
资合伙企
00.00 00.00
业（有限
合伙）
155,579,5 210,000,0 97,854,80 270,577,6
小计
36.71 00.00 0.00 08.68
155,579,5 210,000,0 97,854,80 270,577,6
合计
36.71 00.00 0.00 08.68
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
48
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 构筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 333,076,579.01 195,651,686.38 513,745,960.70 64,184,427.88 42,753,076.70 1,149,411,730.67
2.本期增加金
39,471,631.45 102,269,511.80 290,712,700.51 4,868,010.97 7,410,511.82 444,732,366.55
额
（1）购置 3,315,002.27 42,517,022.10 10,948,256.42 3,650,874.02 909,663.25 61,340,818.06
（2）在建工
3,813,304.89 24,682,129.71 30,323,727.85 518,313.25 197,288.34 59,534,764.04
程转入
（3）企业合
32,343,324.29 35,070,359.99 249,440,716.24 698,823.70 6,303,560.23 323,856,784.45
并增加
3.本期减少金
111,770.09 4,085,130.03 1,446,025.88 49,978.97 5,692,904.97
额
（1）处置或
111,770.09 4,085,130.03 1,446,025.88 49,978.97 5,692,904.97
报废
4.期末余额 366,002,201.59 297,921,198.18 781,402,898.20 67,606,412.97 50,113,609.55 1,563,046,320.49
二、累计折旧
1.期初余额 84,459,519.08 55,222,883.17 266,819,402.50 32,069,981.65 26,585,009.28 465,156,795.68
2.本期增加金
15,713,343.74 12,782,926.25 166,683,046.61 3,725,501.28 4,972,892.73 203,877,710.61
额
（1）计提 8,227,569.28 5,201,030.39 28,096,587.12 3,545,699.71 2,965,738.58 48,036,625.08
（2）非同一控制
7,485,774.46 7,581,895.86 138,586,459.49 179,801.57 2,007,154.15 155,841,085.53
下合并
49
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3.本期减少金
88,919.97 1,672,635.81 1,375,973.15 20,948.31 3,158,477.24
额
（1）处置或
88,919.97 1,672,635.81 1,375,973.15 20,948.31 3,158,477.24
报废
4.期末余额 100,083,942.85 68,005,809.42 431,829,813.30 34,419,509.78 31,536,953.70 665,876,029.05
三、减值准备
1.期初余额 3,902,578.65 1,226,609.72 10,929,460.87 814,721.89 143,421.90 17,016,793.03
2.本期增加金
2,808,791.73 660,712.03 25,397,981.52 50,807.47 28,918,292.75
额
（1）计提
（2）非同一控制
2,808,791.73 660,712.03 25,397,981.52 50,807.47 28,918,292.75
下合并
3.本期减少金
62.82 62.82
额
（1）处置或
62.82 62.82
报废
4.期末余额 6,711,370.38 1,887,321.75 36,327,442.39 814,721.89 194,166.55 45,935,022.96
四、账面价值
1.期末账面价
265,641,127.14 228,028,067.01 332,216,275.49 32,372,181.30 18,382,489.30 876,640,140.24
值
2.期初账面价
244,714,481.28 139,202,193.49 235,997,097.33 31,299,724.34 16,024,645.52 667,238,141.96
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
预计 2018 年下半
机器设备 60,338,070.44 46,341,470.28 5,468,449.84 8,528,150.32 年-2019 年投入正常
生产经营
合计 60,338,070.44 46,341,470.28 5,468,449.84 8,528,150.32
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
50
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑 66,125,291.96 正在办理中
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 73,704,607.80 73,704,607.80 53,700,466.29 53,700,466.29
合计 73,704,607.80 73,704,607.80 53,700,466.29 53,700,466.29
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
广水清
3,230,00 938,460. 773,223. 1,711,68
洁能源 0.00 52.99% 其他
0.00 93 16 4.09
项目
凯龙恩
施分公
司-2017
年-清洁
1,927,66 1,409,61 1,409,61
能源供 73.13% 90%
0.00 8.85 8.85
热系统
整体节
能改造
项目
51
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（20171
0229）
长档口 2,400,00 205,269. 205,269.
99.61% 90% 其他
生产线 0.00 23 23
天华新
材 7200
吨新型
39,780,0 11,856,3 5,949,14 15,928,6 1,876,79
集束热 42.75% 95% 其他
00.00 24.40 7.60 74.60 7.40
收缩膜
项目建
设
进山道 4,980,00 1,539,74 1,550,25 3,089,99
0.00 62.05% 95% 其他
路 0.00 6.47 3.11 9.58
石料-2.5
11,000,0 5,906,40 5,906,40
公里运
00.00 5.94 5.94
矿道路
石料生
产线生 3,145,30 3,631,18 21,957.5 3,653,14
0.00 116.15% 100% 其他
产区平 0.00 9.00 0 6.50
基
石料事
业部 11,200,0 9,372,26 1,820,55 4,678,04 6,514,77
99.94% 95% 其他
35KV 电 00.00 4.47 7.47 9.85 2.09
力工程
石料成 4,500,00 3,150,00 3,150,00
0.00 70.00% 90% 其他
品堆棚 0.00 0.00 0.00
石料
-101 控
制室、挡
3,250,00 3,117,50 3,117,50
土墙、地 95.92% 80%
0.00 0.00 0.00
坑、102
廊道基
础工程
石料
10/0.4K
V 高低
1,950,00 1,927,00 1,927,00
压柜成 98.82% 85%
0.00 0.00 0.00
套系统
（正泰
电气）
石料一 1,800,00 1,500,00 1,500,00 83.33% 80%
52
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
卡通设 0.00 0.00 0.00
备（天津
华通）
石料--
一破车
间、二破
1,500,00 1,400,00 1,400,00
一筛车 93.33% 80%
0.00 0.00 0.00
间土建
基础筛
分楼
石料-
厂区低 2,000,00 1,278,27 1,278,27
63.92% 80%
压电缆 0.00 7.00 7.00
桥架
凯龙集
团生活 1,200,00 1,171,80 1,174,94
3,140.62 97.91% 95% 其他
水管网 0.00 6.66 7.28
改造
4,000,00 3,655,69 271,828. 3,927,52
抗爆塔 98.18% 85% 其他
0.00 3.11 65 1.76
震源药
柱自动
1,650,00 1,475,47 18,843.5 1,494,31
化智能 90.56% 95% 其他
0.00 2.57 8 6.15
化控制
改造
热塑震
源药柱
1,329,94 1,329,94
生产线 20%
9.42 9.42
全面提
升改造
2017 财
务共享
1,450,00 1,127,91 37,524.6 1,165,43
中心建 80.37% 60% 其他
0.00 2.32 6 6.98
设（一
期）
水胶炸
药震源
3,770,00 2,113,25 76,985.9 2,190,23
药柱试 0.00 58.10% 65% 其他
0.00 1.82 3 7.75
验线设
计建设
膨化硝
1,500,00 1,048,22 84,574.7 1,132,80 75.52% 85% 其他
铵炸药
53
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
返工品 0.00 6.84 5 1.59
工艺设
备技术
改造
凯龙龙
焱碲化
镉
(CdTe) 550,000, 1,358,49 242,718. 1,601,20 环评阶
0.29% 其他
薄膜太 000.00 0.57 50 9.07 段
阳能电
池组件
项目
水煤浆 285,903, 34,699,6 15,163,2 19,536,3
0.00 12.14% 20% 其他
制气 000.00 18.16 80.00 38.16
2017 年
HLC 型
乳化炸
药生产 18,580,0 28,945.3 11,242,1 11,271,0
60.66% 70% 其他
线扩能 00.00 9 32.05 77.44
及少人
化技术
改造
技术中
32,164,3 164,261. 164,261. 募股资
心扩能 3.86% 3.86%
00.00 44 44 金
改造
992,880, 42,632,0 74,866,5 53,281,2 64,217,3
合计 -- -- --
260.00 45.99 26.18 40.56 31.61
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程物资 243,548.73 303,489.82
合计 243,548.73 303,489.82
其他说明：
54
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22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 采矿权 软件技术 合计
一、账面原值
1.期初余
120,401,728.28 23,406,432.96 14,888,333.06 1,058,623.59 57,790,322.89 142,608.98 217,688,049.76
额
2.本期增
88,959,880.83 5,286,801.90 94,246,682.73
加金额
（1）购
29,720,164.00 5,286,801.90 35,006,965.90
置
（2）内
部研发
（3）企
59,239,716.83 59,239,716.83
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
55
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置
4.期末余
209,361,609.11 23,406,432.96 14,888,333.06 1,058,623.59 63,077,124.79 142,608.98 311,934,732.49
额
二、累计摊销
1.期初余
24,406,112.67 4,210,363.82 9,908,642.91 1,058,623.59 6,216,425.42 91,609.03 45,891,777.44
额
2.本期增
7,666,095.73 1,076,415.12 603,999.96 3,478,340.13 5,884.62 12,830,735.56
加金额
（1）计
1,915,592.57 1,076,415.12 603,999.96 3,478,340.13 5,884.62 7,080,232.40
提
(2)非同一控制
5,750,503.16 5,750,503.16
下企业合并
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
32,072,208.40 5,286,778.94 10,512,642.87 1,058,623.59 9,694,765.55 97,493.65 58,722,513.00
额
三、减值准备
1.期初余
717,577.07 220,856.43 3,723,683.35 4,662,116.85
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
717,577.07 220,856.43 3,723,683.35 4,662,116.85
额
四、账面价值
1.期末账
176,571,823.64 18,119,654.02 4,154,833.76 0.00 49,658,675.89 45,115.33 248,550,102.64
面价值
56
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2.期初账
95,278,038.54 19,196,069.14 4,758,833.72 0.00 47,850,214.12 50,999.95 167,134,155.47
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
湖北晋煤金楚化
16,338,447.40 16,338,447.40
肥有限责任公司
麻城凯龙科技化
1,264,200.00 1,264,200.00
工有限公司
毕节市贵铃爆破
3,822,624.44 3,822,624.44
工程及监理公司
贵州兴宙爆破工
23,080,268.54 23,080,268.54
程有限公司
贵州兴宙运输公
4,311,286.04 4,311,286.04
司
贵州凯龙万和爆
13,260,000.00 13,260,000.00
破工程有限公司
贵州凯龙和兴危
险货物运输有限 1,530,000.00 1,530,000.00
公司
京山凯龙矿业有 6,050,909.28 6,050,909.28
57
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限公司
吴忠市安盛民爆
115,809,490.22 115,809,490.22
有限公司
吴忠市天力民爆
器材专营有限公 5,713,282.28 5,713,282.28
司
贵定县顺翔危险
货物运输有限公 8,212,798.28 8,212,798.28
司
黔南州安平泰爆
16,967,995.07 16,967,995.07
破工程有限公司
巴东凯龙化工建
965,147.28 965,147.28
材有限公司
京山京安工程爆
4,203,543.49 4,203,543.49
破有限公司
荆门市强锐爆破
服务工程有限公 23,399.98 23,399.98
司
合计 205,214,944.90 16,338,447.40 221,553,392.30
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
京山凯龙矿业有
770,411.96 770,411.96
限公司
贵定县顺翔危险
货物运输有限公 405,328.94 405,328.94
司
黔南州安平泰爆
536,092.45 536,092.45
破工程有限公司
巴东凯龙化工建
965,147.28 965,147.28
材有限公司
合计 2,676,980.63 2,676,980.63
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
58
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28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁费 1,700,368.83 40,660.00 452,134.41 1,288,894.42
租入固定资产装修
286,530.53 5,827,874.07 2,320,214.29 3,794,190.31
费
森林植被恢复费 1,530,848.00 3,244,180.00 4,775,028.00
合计 3,517,747.36 9,112,714.07 2,772,348.70 9,858,112.73
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 27,845,624.32 6,961,406.08 27,540,399.01 5,566,191.13
内部交易未实现利润 17,819,238.13 4,110,953.48 17,819,238.13 4,110,953.48
已计提未支付工资 39,918,469.40 6,997,043.02 39,158,170.71 7,437,115.56
递延收益 24,320,566.46 4,762,218.89 26,509,224.35 4,837,345.52
合计 109,903,898.31 22,831,621.47 111,027,032.20 21,951,605.69
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产公允
5,859,000.00 878,850.00 7,191,800.00 1,078,770.00
价值变动
非同一控制下企业合并
29,585,622.96 7,108,839.94 29,585,622.96 7,108,839.94
可辨认公允价值调整
合计 35,444,622.96 7,987,689.94 36,777,422.96 8,187,609.94
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
59
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期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 22,831,621.47 21,951,605.69
递延所得税负债 7,987,689.94 8,187,609.94
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 28,918,292.75 7,340,392.42
已计提未支付工资 2,277,310.01 1,864,216.13
可抵扣亏损 39,075,815.26 39,075,815.26
合计 70,271,418.02 48,280,423.81
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 152,059.17 152,059.17
2020 年 267,517.12 267,517.12
2021 年 17,022,814.01 17,022,814.01
2022 年 21,633,424.96 21,633,424.96
合计 39,075,815.26 39,075,815.26 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备土地款 85,426,545.34 70,463,568.05
环境恢复治理备用金 980,870.00 980,870.00
土地复垦费 961,840.00
合计 86,407,415.34 72,406,278.05
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
60
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项目 期末余额 期初余额
保证借款 70,000,000.00
信用借款 250,000,000.00 180,000,000.00
合计 320,000,000.00 180,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 53,520,000.00
合计 53,520,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付工程设备款 85,968,312.69 41,310,011.29
应付材料劳务款 86,434,030.49 69,645,903.16
合计 172,402,343.18 110,955,914.45
61
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 49,856,113.68 68,816,612.68
合计 49,856,113.68 68,816,612.68
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 44,044,789.00 97,023,393.95 97,811,614.39 43,256,568.56
二、离职后福利-设定提
46,368.06 8,856,653.41 8,490,375.55 412,645.92
存计划
三、辞退福利 16,500.00 16,500.00
合计 44,091,157.06 105,896,547.36 106,318,489.94 43,669,214.48
（2）短期薪酬列示
单位： 元
62
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
42,086,229.86 85,197,447.79 87,366,130.25 39,917,547.40
补贴
2、职工福利费 3,071,251.46 3,062,679.46 8,572.00
3、社会保险费 47,216.49 5,083,284.99 4,938,049.11 192,452.37
其中：医疗保险费 24,889.91 3,989,611.35 3,899,007.55 115,014.71
工伤保险费 21,829.37 820,597.03 777,922.94 64,503.46
生育保险费 497.21 273,076.61 261,118.62 12,455.20
4、住房公积金 67,809.58 2,058,953.58 1,879,604.18 247,158.98
5、工会经费和职工教育
1,843,533.07 1,612,456.13 565,151.39 2,890,837.81
经费
合计 44,044,789.00 97,023,393.95 97,811,614.39 43,256,568.56
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 39,900.18 8,569,950.95 8,214,091.67 395,759.46
2、失业保险费 6,467.88 286,702.46 276,283.88 16,886.46
合计 46,368.06 8,856,653.41 8,490,375.55 412,645.92
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,009,496.82 8,095,385.78
企业所得税 19,104,971.94 21,423,062.20
个人所得税 1,618,297.98 292,356.86
城市维护建设税 329,414.64 369,970.23
教育费附加 180,249.58 183,327.13
房产税 640,147.38 771,486.34
土地使用税 497,642.62 761,693.33
地方教育发展费 119,315.83 155,766.51
印花税 69,152.12 116,075.86
其他税种 611,834.45 26,395.55
63
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
合计 30,180,523.36 32,195,519.79
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,496,858.08
合计 1,496,858.08
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
个人股 6,980,000.00 10,354.00
控股子公司其他少数股东 11,529,906.94 2,743,999.94
合计 18,509,906.94 2,754,353.94
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程尾款 547,244.49 906,599.27
应付车主运费 10,073,499.63 12,091,940.30
保证金 16,133,530.62 14,313,514.40
非关联方往来 48,150,696.69 15,008,502.29
应付股权款 12,926,500.00 25,899,300.00
合计 87,831,471.43 68,219,856.26
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
64
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 25,720,000.00 10,000,000.00
合计 25,720,000.00 10,000,000.00
其他说明：
贷款单位 借款 借款 币种 利率（%） 期末余额 年初余额
起始日 终止日 外币金 本币金额 外币金额 本币金额
额
中国工商银行荆门市 2017.4.12 2019.4.1 RMB 基准利率下 10,000,000.00 10,000,000.00
东宝区支行 浮5%
中国工商银行荆门市 2018.1.1 2018.12.31 RMB 基准利率 10,000,000.00
东宝区支行
中信银行汉口支行 2018.1.15 2018.7.15 RMB 基准利率上 500,000.00
浮
中信银行汉口支行 2018.1.15 2019.1.15 RMB 基准利率上 500,000.00
浮
湖北荆门农村商业银 2018.2.13 2018.8.13 RMB 基准利率 2,250,000.00
行股份有限公司直属
支行
湖北荆门农村商业银 2018.2.13 2019.2.13 RMB 基准利率 2,250,000.00
行股份有限公司直属
支行
兴业银行武汉江岸支 2018.6.8 2019.3.8 RMB 基准利率上
行 浮 10,000.00
兴业银行武汉江岸支 2018.6.8 2019.6.7 RMB 基准利率上
行 浮 10,000.00
华夏银行荆门分行营 2018.6.25 2018.12.21 RMB 基准利率上 100,000.00
业部 浮
华夏银行荆门分行营 2018.6.25 2019.6.21 RMB 基准利率上 100,000.00
业部 浮
65
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合计 25,720,000.00
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 509,280,000.00 170,000,000.00
合计 509,280,000.00 170,000,000.00
长期借款分类的说明：
贷款单位 借款 借款 币种 利率（%） 期末余额 年初余额
起始日 终止日 外币金 本币金额 外币金 本币金额
额 额
中国建设银行荆门市 2017.3.20 2020.3.19 RMB 基准利率下 50,000,000.00 50,000,000.00
分行 浮5%
中国建设银行荆门市 2017.5.26 2020.5.25 RMB 基准利率 30,000,000.00 30,000,000.00
分行
中国工商银行荆门市 2017.4.12 2020.4.11 RMB 基准利率下 80,000,000.00 90,000,000.00
东宝区支行 浮5%
中国建设银行荆门市 2018.1.5 2021.1.4 RMB 基准利率 40,000,000.00
分行
中国工商银行荆门市 2018.1.1 2021.1.1 RMB 基准利率下 90,000,000.00
东宝区支行 浮5%
中信银行汉口支行 2018.1.15 2021.1.14 RMB 基准利率上 99,000,000.00
浮
湖北荆门农村商业银 2018.2.13 2021.2.13 RMB 基准利率 40,500,000.00
行股份有限公司直属
支行
兴业银行武汉江岸支 2018.6.8 2021.6.7 RMB 基准利率上 49,980,000.00
行 浮
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华夏银行荆门分行营 2018.6.25 2021.6.25 RMB 基准利率上 29,800,000.00
业部 浮
合计 509,280,000.00 170,000,000.00
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
荆门市国土资源局东宝分局 4,330,000.00 5,830,000.00
京山县国土资源局 3,374,373.60 4,995,265.60
荆门市财政局（国债资金转贷） 818,184.00
合计 7,704,373.60 11,643,449.60
其他说明：
67
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48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 27,754,224.35 34,701,500.00 2,188,657.89 60,267,066.46
合计 27,754,224.35 34,701,500.00 2,188,657.89 60,267,066.46 --
68
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涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
广水瑞达分
公司政府补 9,854,618.66 527,912.58 9,326,706.08 与资产相关
助递延收益
恩施分公司
政府 补助递 6,429,379.03 148,608.06 6,280,770.97 与资产相关
延收益
钟祥凯龙楚
兴化工有限
11,340,226.7 10,154,786.1
责任公司政 1,185,440.58 与资产相关
7 9
府补助递延
收益
安全监控及
应急管理平
129,999.89 10,000.02 119,999.87 与资产相关
台项目补 助
递延收益
天华项目政
530,000.00 11,041.65 518,958.35 与资产相关
府补助
东矿土地补 25,081,500.0 25,003,095.0
78,405.00 与资产相关
助递延收益 0 0
晋煤节能技
改项目递延 9,090,000.00 227,250.00 8,862,750.00
收益
27,754,224.3 34,701,500.0 60,267,066.4
合计 2,188,657.89 --
5 0 6
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
69
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本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 208,675,000.00 125,205,000.00 125,205,000.00 333,880,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 400,272,372.15 125,205,000.00 275,067,372.15
其他资本公积 4,010,554.41 4,010,554.41
合计 404,282,926.56 125,205,000.00 279,077,926.56
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他 0.00
70
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综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
0.00
债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享 0.00
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综 -1,332,800. -1,132,880. 4,980,150
6,113,030.00 -199,920.00
合收益 00 00 .00
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中 0.00
享有的份额
可供出售金融资产公允价值 -1,332,800. -1,132,880. 4,980,150
6,113,030.00 -199,920.00
变动损益 00 00 .00
持有至到期投资重分类为可
0.00
供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部
0.00
分
外币财务报表折算差额 0.00
-1,332,800. -1,132,880. 4,980,150
其他综合收益合计 6,113,030.00 -199,920.00
00 00 .00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 75,102,912.44 10,752,662.05 5,386,562.87 80,469,011.62
合计 75,102,912.44 10,752,662.05 5,386,562.87 80,469,011.62
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事民用爆破相关业务》的披露要求
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 102,601,772.83 102,601,772.83
合计 102,601,772.83 102,601,772.83
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
71
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 597,253,276.82 556,187,199.63
调整后期初未分配利润 597,253,276.82 556,187,199.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润 71,991,783.85 115,013,172.79
减：提取法定盈余公积 7,171,095.60
应付普通股股利 41,735,000.00 66,776,000.00
期末未分配利润 627,510,060.66 597,253,276.82
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 810,546,020.70 553,277,093.50 628,706,961.00 395,305,018.98
其他业务 8,030,921.65 2,444,337.69 7,112,494.06 4,185,669.63
合计 818,576,942.35 555,721,431.19 635,819,455.06 399,490,688.61
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,827,181.49 2,086,597.05
教育费附加 968,408.31 1,087,066.67
资源税 3,149,997.20 668,789.39
房产税 1,223,127.19 966,657.70
土地使用税 874,645.29 465,978.28
车船使用税 12,335.26
印花税 396,818.90 543,650.48
72
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地方教育发展费 476,326.35 558,186.08
耕地占用税 194,487.49 837,266.85
其他税种 27,990.52
合计 9,110,992.22 7,254,518.28
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,738,001.44 8,158,235.97
运杂费 45,290,043.68 50,164,987.07
业务招待费 4,676,050.54 2,771,612.58
差旅费 2,807,370.68 4,176,712.09
办公费 155,788.45 252,711.12
租赁费 500,000.02 540,734.83
仓储保管费 2,941,313.41 2,238,281.53
修理费 224,791.45 442,202.90
其他 4,852,149.55 3,033,029.69
合计 69,185,509.22 71,778,507.78
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,673,197.25 27,046,541.14
折旧费 5,206,059.22 5,518,816.10
修理费 1,089,646.11 1,279,227.20
无形资产摊销 5,165,765.84 3,641,735.97
业务招待费 3,638,886.78 2,951,513.81
差旅费 2,339,127.11 2,523,134.93
办公费 716,809.20 781,114.37
中介机构及咨询费用 1,283,686.30 2,922,122.47
研究与开发费用 18,372,734.43 17,109,573.66
安全费 1,510,926.02 1,347,563.05
73
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租赁费 984,145.05 857,677.01
其他 6,397,116.12 5,112,462.29
合计 74,378,099.43 71,091,482.00
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,514,588.09 4,814,146.38
减：利息收入 1,464,271.87 836,824.18
汇兑净损失 -149,114.42 6,647.28
手续费 423,062.71 288,257.04
其他费用
合计 7,324,264.51 4,272,226.52
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,815,611.59 3,451,398.95
二、存货跌价损失 -351,906.65
合计 1,815,611.59 3,099,492.30
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,852,871.97 3,813,009.61
持有至到期投资在持有期间的投资收益 2,290,904.13 14,264,995.12
74
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可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,986,255.66 932,671.22
合计 7,130,031.76 19,010,675.95
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） 339,365.55
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
公司本部递延收益摊销 10,000.02
公司本部收到湖北质量技术监督局长江
1,000,000.00
质量奖
公司本部收到湖北省名牌质量奖 100,000.00
恩施分公司递延收益摊销 148,608.06
恩施分公司收到稳岗补贴 36,225.00
广水分公司技改项目递延收益摊销 124,500.00
广水分公司招商引资项目奖励递延收益
403,412.58
摊销
天华包装递延收益摊销 11,041.65
钟祥凯龙楚兴化工递延收益摊销 1,185,440.58
东宝区凯龙矿业递延收益摊销 78,405.00
晋煤金楚递延收益摊销 227,250.00
合计 3,324,882.89
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 4,374,741.50
处置非流动资产利得 47,997.57
盘盈利得 181,410.21
75
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罚款收入 55,709.94 203,293.60
其他收入 1,184,120.63 1,182,681.29
合计 1,421,240.78 5,808,713.96
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 363,000.00 120,000.00
报废非流动资产损失 88,926.16
罚款及滞纳金支出
处置非流动资产损失 1,237,983.94
其他 249,887.19 41,137.55
合计 701,813.35 1,399,121.49
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,337,383.22 21,174,732.18
递延所得税费用 -853,418.16 -1,109,878.93
合计 21,483,965.06 20,064,853.25
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 112,554,741.83
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,883,211.27
76
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子公司适用不同税率的影响 5,545,000.83
非应税收入的影响 -7,700,125.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -831,493.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 4,224,990.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,362,381.09
损的影响
所得税费用 21,483,965.06
其他说明
74、其他综合收益
详见附注（七）57、其他综合收益。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款 9,933,392.95 3,881,799.65
利息收入 2,545,368.55 2,231,031.27
保险赔款、车队押金及管理费、代扣代
4,669,469.29 2,736,420.51
缴款
投标保证金及服务费 30,293,905.84 10,654,373.01
财政性奖励 9,400,000.00 2,502,780.26
其他 10,816,035.98 1,024,898.87
合计 67,658,172.61 23,031,303.57
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
退投标保证金 33,241,279.00 9,037,500.00
运输费 33,090,416.25 42,647,919.66
业务费、办公费和差旅费及其他杂项销
59,567,792.81 45,792,719.17
售管理费用
支付安全费用 8,355,910.71 7,146,047.79
77
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其他 17,479,147.17 3,426,800.90
合计 151,734,545.94 108,050,987.52
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
荆门市东宝区凯龙矿业股份有限公司
1,560,000.00 0.00
35kv 电力系统补助
天华新材料科技（荆门）股份有限公司
265,000.00
项目补助
湖北晋煤金楚化肥有限责任公司节能技
9,090,000.00
改项目补助
荆门市东宝区凯龙矿业股份有限公司项
23,521,500.00
目补助
合计 34,436,500.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
78
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76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 91,070,776.77 82,187,954.74
加：资产减值准备 1,815,611.59 3,099,492.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
48,036,625.08 37,993,853.17
物资产折旧
无形资产摊销 7,080,232.40 3,759,299.70
长期待摊费用摊销 2,772,348.70 580,744.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
339,365.55 1,289,986.37
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 88,926.16
财务费用（收益以“－”号填列） 8,514,588.09 6,208,353.57
投资损失（收益以“－”号填列） -7,130,031.76 -19,010,675.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -880,015.78 -1,144,518.47
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,230,202.30 -33,777,917.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-111,537,517.62 -65,550,264.70
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
8,540,157.10 21,783,337.24
列）
其他 -2,188,657.89 -1,871,961.24
经营活动产生的现金流量净额 10,292,206.09 35,547,683.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 668,445,516.94 672,239,003.94
减：现金的期初余额 298,187,218.04 277,897,940.25
现金及现金等价物净增加额 370,258,298.90 394,341,063.69
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
79
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本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 17,366,300.00
其中： --
湖北晋煤金楚化肥有限责任公司 17,366,300.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 33,459,951.50
其中： --
湖北晋煤金楚化肥有限责任公司 33,459,951.50
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 14,092,800.00
其中： --
黔南州安平泰爆破工程有限公司 7,317,300.00
巴东凯龙化工建材有限公司 4,200,000.00
京山京安工程爆破有限公司 535,500.00
贵州凯龙万和爆破工程有限公司 2,040,000.00
取得子公司支付的现金净额 -2,000,851.50
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 668,445,516.94 298,187,218.04
其中：库存现金 116,394.44 151,661.65
可随时用于支付的银行存款 641,795,603.69 297,522,058.06
可随时用于支付的其他货币资金 26,533,518.81 513,498.33
三、期末现金及现金等价物余额 668,445,516.94 298,187,218.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
230,000.00 230,000.00
的现金和现金等价物
其他说明：
80
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77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
公司孙公司荆门市强锐爆破服务有限公
司员工因交通事故，强锐爆破与该员工
被提起民事诉讼。2017 年 11 月 25 日，
荆门市东宝区人民法院出具“（2017）鄂
0802 民初 1431 号”《民事判决书》，认定：
货币资金 230,000.00 “被告强锐爆破不是本案实际侵权人，刘
启银也不是在执行职务过程中致原告受
伤，故被告强锐爆破不应承担赔偿责
任。”因另一被告不服判决，提出上诉，
截止 2018 年 6 月 30 日，强锐爆破被冻
结 23.00 万元。
合计 230,000.00 --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 3,547,069.66
其中：美元 536,045.95 6.6171 3,547,069.66
欧元
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
81
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
湖北晋煤金
2018 年 01 月 62,095,120.2 2018 年 01 月 工商变更登 139,358,795.
楚化肥有限 55.27% 收购 3,663,225.04
31 日 6 31 日 记 41
责任公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 湖北晋煤金楚化肥有限责任公司
--现金 56,691,800.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 5,403,320.26
合并成本合计 62,095,120.26
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 45,756,672.86
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 16,338,447.40
82
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
湖北晋煤金楚化肥有限责任公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 315,193,668.95 282,321,297.65
货币资金 33,459,951.50 33,459,951.50
应收款项 8,232,082.28 8,232,082.28
存货 21,402,496.30 21,402,496.30
固定资产 139,097,406.17 113,692,534.41
无形资产 35,195,209.27 27,727,709.73
长期待摊费用 3,001,059.56 3,001,059.56
应收票据 12,660,373.31 12,660,373.31
预付账款 49,290,748.37 49,290,748.37
其他应收款 249,662.98 249,662.98
在建工程 12,578,081.59 12,578,081.59
递延所得税资产 26,597.62 26,597.62
负债： 232,399,593.77 232,399,593.77
借款 100,000,000.00 100,000,000.00
应付款项 88,534,746.81 88,534,746.81
应付票据 28,520,000.00 28,520,000.00
预收账款 11,552,766.32 11,552,766.32
应付职工薪酬 3,081,930.98 3,081,930.98
应交税费 256,834.70 256,834.70
应付利息 453,314.96 453,314.96
净资产 82,794,075.18 49,921,703.88
减：少数股东权益 37,037,402.32 22,332,156.34
取得的净资产 45,756,672.86 27,589,547.54
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
本公司采用估值技术来确定上述公司的资产负债于购买日的公允价值。
主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
83
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
固定资产的评估方法为重置成本法，使用的关键假设如下： 设备类重置全价通过参考市场询价或其他市场价值，设置合理
的运输费率和安装费率确定相应的运杂费、安装费，最后确定重置全价。
运输车辆按全新车辆的现行市场价格，加上车辆购置税、牌照费和检测费等确定重置成本。 设备类成新率一般采用年限法，
参考现场勘查结果调整。
运输车辆根据车辆寿命年限、行驶里程并结合现场勘察的实际车况综合确定。
房屋建筑物重置全价根据实际建安工程造价或参考同类工程测算出工程造价；按照国家文件规定费率确定前期费用及其它费
用；假定资金在建设期内均匀投入，按评估基准日正常利率计算资金成本；假设开发者利润率为5%，最后合计为重置成本。
房屋建筑物成新率的确定：采用年限法和鉴定成新率法综合计算评定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√ 是 □ 否
单位： 元
购买日之前原持有 购买日之前原持有 购买日之前与原持
购买日之前原持有 购买日之前原持有
股权按照公允价值 股权在购买日的公 有股权相关的其他
被购买方名称 股权在购买日的账 股权在购买日的公
重新计量产生的利 允价值的确定方法 综合收益转入投资
面价值 允价值
得或损失 及主要假设 收益的金额
被购买方购买日可
湖北晋煤金楚化肥 辩认净资产公允价
5,403,320.26 5,403,320.26 0.00 0.00
有限责任公司 值乘以购买日之前
原持有股权比例。
其他说明：
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
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（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天华新材料科技 荆门市 荆门市 一般制造业 65.05% 设立
85
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（荆门）股份有
限公司
钟祥凯龙楚兴化
钟祥市 钟祥市 化工制造业 93.03% 设立
工有限责任公司
荆门凯龙民爆器
荆门市 荆门市 民爆器材销售 51.00% 设立
材有限公司
武汉市江夏凯龙
爆破工程有限公 武汉市江夏区 武汉市江夏区 爆破服务 51.00% 设立
司
湖北凯龙工程爆
荆门市 荆门市 爆破服务 100.00% 设立
破有限公司
京山凯龙合力工
京山县 京山县 爆破服务 70.00% 设立
程爆破有限公司
湖北荆飞马货物
荆门市 荆门市 货物运输 100.00% 设立
运输有限公司
宁夏三和工程爆 宁夏自治区吴忠 宁夏自治区吴忠
爆破服务 51.00% 41.00% 设立
破有限公司 市 市
麻城凯龙科技化 非同一控制企业
麻城市 麻城市 化工制造业 51.00%
工有限公司 合并
贵州兴宙爆破工 非同一控制企业
贵州省毕节市 贵州省毕节市 爆破服务 51.00%
程有限公司 合并
毕节市贵铃爆破
非同一控制企业
工程及监理有限 贵州省毕节市 贵州省毕节市 爆破服务 51.00%
合并
公司
贵州兴宙运输有 非同一控制企业
贵州省毕节市 贵州省毕节市 货物运输 51.00%
限公司 合并
贵州凯龙万和爆 非同一控制企业
贵州省遵义市 贵州省遵义市 爆破服务 51.00%
破工程有限公司 合并
贵州凯龙和兴危
非同一控制企业
险货物运输有限 贵州省遵义市 贵州省遵义市 货物运输 51.00%
合并
公司
湖北凯龙国安防
荆门市 荆门市 制造业 51.00% 设立
务科技有限公司
荆门市东宝区凯
龙矿业股份有限 荆门市 荆门市 矿产开采 60.00% 设立
公司
京山凯龙矿业有 非同一控制企业
京山县 京山县 矿产开采 41.00%
限公司 合并
黄冈市永佳爆破 黄冈市 黄冈市 爆破服务 51.00% 设立
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
有限公司
巴东县拓能爆破
巴东县 巴东县 爆破服务 75.00% 设立
工程有限公司
湖北凯龙楚兴商
钟祥市 钟祥市 商业贸易 100.00% 设立
贸有限责任公司
京山花山矿业有 非同一控制企业
京山县 京山县 矿产开采 91.97%
限公司 合并
京山长档口矿业 非同一控制企业
京山县 京山县 矿产开采 80.00%
有限公司 合并
吴忠市安盛民爆 民爆器材生产销 非同一控制企业
宁夏吴忠市 吴忠市 85.00%
有限公司 售 合并
吴忠市天力民爆
非同一控制企业
器材专营有限公 宁夏吴忠市 吴忠市 民爆器材销售 85.00%
合并
司
黔南州安平泰爆 非同一控制企业
贵州省都匀市 贵州省都匀市 爆破服务 51.00%
破工程有限公司 合并
贵定县顺翔危险
非同一控制企业
货物运输有限公 贵州省贵定县 贵州省贵定县 运输服务 51.00%
合并
司
湖北凯龙龙焱能 碲化镉薄膜太阳
荆门市 荆门市 51.00% 设立
源科技有限公司 能电池组件
荆门市强锐爆破 非同一控制企业
荆门市 荆门市 爆破服务 51.00%
服务有限公司 合并
湖北晋煤金楚化 非同一控制下企
钟祥市 钟祥市 化工制造业 55.27%
肥有限责任公司 业合并
京山京安工程爆 非同一控制企业
京山县 京山县 爆破服务 51.00%
破有限公司 合并
巴东凯龙化工建 非同一控制企业
巴东县 巴东县 建材化工销售 94.00%
材有限公司 合并
湖北新锐祥机电 工程设备安装制
荆门市 荆门市 55.00% 设立
股份有限公司 造
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：根据京山凯龙矿业有限公司章程规定，其董事会7名成员中，由本公司推荐4名，享有控制地位
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
87
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
钟祥凯龙楚兴化工有限
6.97% 919,906.13 28,366,202.85
责任公司
麻城凯龙科技化工有限
49.00% 884,328.97 4,082,090.00 27,479,267.13
公司
荆门凯龙民爆器材有限
49.00% 2,257,872.31 3,430,000.00 24,445,130.65
公司
贵州凯龙万和爆破工程
49.00% 1,050,686.53 2,883,100.00 19,472,419.74
有限公司
京山凯龙矿业有限公司 59.00% 7,346,097.07 65,784,269.11
荆门市东宝区凯龙矿业
34.75% 503,158.54 32,567,990.68
股份有限公司
湖北晋煤金楚化肥有限
44.73% 1,638,720.40 24,002,849.63
责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
钟祥凯
龙楚兴
321,658, 248,702, 570,361, 113,055, 50,154,7 163,210, 245,235, 245,905, 491,140, 86,612,0 11,340,2 97,952,2
化工有
412.90 592.68 005.58 232.65 86.19 018.84 159.17 474.32 633.49 19.52 26.77 46.29
限责任
公司
麻城凯
龙科技 30,087,5 32,420,8 62,508,4 8,233,35 8,233,35 35,635,3 33,872,8 69,508,1 8,810,58 8,810,58
化工有 61.25 79.42 40.67 4.04 4.04 01.32 81.09 82.41 4.27 4.27
限公司
荆门凯
龙民爆 37,940,7 19,551,8 57,492,6 10,117,5 88,613.4 10,206,1 39,675,9 19,747,7 59,423,7 9,482,51 88,613.4 9,571,13
器材有 91.28 73.77 65.05 32.56 8 46.04 85.20 99.57 84.77 8.94 8 2.42
限公司
88
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
贵州万
和爆破 44,611,3 33,448,1 78,059,4 38,319,8 38,319,8 47,210,7 34,296,1 81,506,8 35,985,0 35,985,0
工程有 29.72 58.79 88.51 56.38 56.38 35.66 44.77 80.43 51.35 51.35
限公司
荆门市
东宝区
凯龙矿 40,747,5 206,595, 247,342, 50,372,4 103,333, 153,705, 21,857,8 124,475, 146,333, 17,403,8 45,830,0 63,233,8
业股份 18.59 178.85 697.44 95.19 095.00 590.19 18.04 406.62 224.66 78.98 00.00 78.98
有限公
司
京山凯
龙矿业 27,002,1 107,798, 134,800, 18,288,4 9,607,24 27,895,6 23,114,0 107,706, 130,820, 26,323,4 11,228,1 37,551,5
有限公 82.40 224.42 406.82 00.03 0.89 40.92 98.95 284.27 383.22 35.17 32.89 68.06
司
湖北晋
煤金楚
96,201,0 174,688, 270,889, 208,370, 8,862,75 217,233,
化肥有
72.85 596.30 669.15 517.46 0.00 267.46
限责任
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
钟祥凯龙楚
279,497,555. 13,203,765.4 13,203,765.4 37,813,578.0 252,386,090. 10,313,423.7 10,313,423.7
兴化工有限 9,355,385.08
56 7 7 5 87 0 0
责任公司
麻城凯龙科
24,862,591.6 33,376,663.9
技化工有限 1,746,880.42 1,746,880.42 4,074,499.57 5,511,112.16 5,511,112.16 2,303,961.28
4 4
公司
荆门凯龙民
47,803,414.4 37,494,091.1
爆器材有限 4,210,689.13 4,210,689.13 5,532,468.75 2,945,737.58 2,945,737.58 6,379,971.10
9 0
公司
贵州万和爆
29,230,493.3 40,357,626.3
破工程有限 2,144,258.23 2,144,258.23 5,647,581.08 5,725,889.64 5,725,889.64 625,612.75
0 2
公司
京山凯龙矿 49,198,113.0 11,417,015.0 11,417,015.0 17,102,664.2 12,937,368.3
1,268,712.97 1,268,712.97 1,308,540.55
业有限公司 2 8 8 4 6
湖北晋煤金
139,358,795. 18,151,784.9
楚化肥有限 3,663,225.04 3,663,225.04
41 5
公司
89
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司荆门市东宝区凯龙矿业股份有限公司注册资本10,000万元，其中：本公司认缴注册资本6000万元，实际出资6000万元；
少数股东认缴4,000万元，少数股东本报告期认缴注册资本909万元、累计认缴注册资本3,196万元，导致按实际出资计算的所
有者权益份额较年初发生变化。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
摩根凯龙(荆门)
湖北省荆门市 湖北省荆门市 制造业 30.00% 权益法核算
热陶瓷有限公司
阳新安泰爆破有
湖北省黄石市 湖北省黄石市 服务业 37.00% 权益法核算
限公司
深圳市君丰华盛
湖北省荆门市 湖北省荆门市 金融业 67.74% 权益法核算
投资合伙企业
湖北金羿凯龙新
能源汽车产业股
湖北省荆门市 湖北省荆门市 金融业 15.58% 权益法核算
权投资合伙企业
（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1．湖北金羿凯龙新能源汽车产业股权投资合伙企业（有限合伙）为有限合伙企业，该合伙企业仅限于向国安新能源（荆
90
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
门）有限公司增资扩股，该合伙企业向国安新能源（荆门）有限公司派出四名董事，其中本公司委派一名。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 270,577,608.68 155,579,536.71
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 9,637,632.53 6,909,797.16
--其他综合收益 44,840.27
--综合收益总额 9,637,632.53 6,954,637.43
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
91
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。 1.信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履
行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对
所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临
重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供
信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自
交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户
预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，重点客户可以延长至3个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信
用期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业
进行管理。由于本公司的应收账款客户群分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资
产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。本公司应收账款前五名客户的款项占应收账款余额比
例分别为26.51%，主要客户应收账款余额均为当年发生，未发生拖欠行为，本公司并未面临重大信用集中风险。 本公司因
应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3、应收账款和附注（七）5、其他应收款的披露。
2.流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司
内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金 流量预测的基础上，在集团层面持续监控短
期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末余额：
项目 金融负债
1年以内 1-3年（含3年） 3-5年 5年以上 合计
（含1年） （含5年）
短期借款(含利息) 333,920,000.00 333,920,000.00
应付账款 172,402,343.18 172,402,343.18
应付股利 18,509,906.94 18,509,906.94
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他应付款 87,831,471.43 87,831,471.43
一年内到期的非流动负债 26,838,820.00 26,838,820.00
(含利息)
长期借款(含利息) 531,433,680.00 531,433,680.00
长期应付款(含利息) 5,100,815.60 2,603,558.00 7,704,373.60
合计 639,502,541.55 536,534,495.60 2,603,558.00 0.00 1,178,640,595.15
期初余额：
项目 金融负债
1年以内 1-3年（含3年） 3-5年 5年以上 合计
（含1年） （含5年）
短期借款(含利息) 181,837,726.03 181,837,726.03
应付账款 110,955,914.45 110,955,914.45
应付股利 2,754,353.94 2,754,353.94
其他应付款 68,219,856.26 68,219,856.26
一年内到期的非流动负债 10,111,267.12 10,111,267.12
(含利息)
长期借款(含利息) 7,742,500.00 179,367,829.62 187,110,329.62
长期应付款(含利息) 4,002,073.00 5,894,450.00 2,603,558.00 12,500,081.00
合计 385,623,690.80 185,262,279.62 2,603,558.00 573,489,528.42
3.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率
风险和其他价格风险。 A、汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。 公司期末无外币资产或负债，故无汇率风险。 B、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市
场利率变动而发生波动的风险。 本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司
面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率
及浮动利率合同的相对比例。本公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同及以人民币计价的固定利率借款合
同两种，浮动利率借款合同期末余额为410,000,000.00元、年初余额为230,000,000.00元，固定利率借款合同期末为
445,000,000.00元、年初余额为130,000,000.00元。 C、其他价格风险其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价
格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的
所有类似金融工具有关的因素而引起的。 本公司持有的可供出售上市权益工具投资在深圳证券交易所上市，并在资产负债
表日以市场报价计量。该可供出售权益工具投资产生了投资价格风险。 权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，
反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
项目 本年发生额 上期发生额
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
可供出售金融资产权益工具公允价值增加5% 319,200.00 384,608.00
可供出售金融资产权益工具公允价值减少5% -319,200.00 -384,608.00
93
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 6,384,000.00 6,384,000.00
（2）权益工具投资 6,384,000.00 6,384,000.00
持续以公允价值计量的
6,384,000.00 6,384,000.00
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（二）无形资产 67,778,329.91 67,778,329.91
1、专利技术 18,119,654.02 18,119,654.02
2、采矿权 49,658,675.89 49,658,675.89
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
项 目 期末余额公允价值 可观察输入值
可供出售金融资产权益工具 6,384,000.00 6,384,000.00
可供出售金融资产权益工具系公司持有陕西兴化化学股份有限公司（以下简称兴化股份）法人股500,000.00股，兴化股份2007
年1月26日在深圳证券交易所上市交易，公司所持股份于2008年1月26日解禁。陕西兴化化学股份有限公司送配股后持有兴化
股份1,680,000.00股， 2018年6月30日最后一个交易日收盘价格3.80元，账面价值为6,384,000.00元。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项 目 期末余额公允价值 估计技术 可观察输入值
专利技术 18,119,654.02 成本法 评估报告评估价值2282.06万元
采矿权 49,658,675.89 现金流量折现法 评估报告评估价值3643.43万元
94
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
荆门市人民政府国
有资产监督管理委 湖北省荆门市 16.72% 16.72%
员会
本企业的母公司情况的说明
荆门市人民政府国有资产监督管理委员会持有公司股份5,840万股，占公司总股本的16.72%，为公司的第一大股东和实际控
制人。荆门市人民政府国有资产监督管理委员会系根据《中共湖北省委、湖北省人民政府关于印发〈荆门市政府机构改革方
案〉的通知》（鄂文[2004]36号）设立，为荆门市政府特设直属机构，根据市政府授权，代表市政府根据《公司法》和《企
业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规对市属经营性、非经营性、公益性和资源性国有资产进行监管，荆门市国有出资
企业国有资产履行出资人职责。
本企业最终控制方是荆门市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注（九）、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注（九）3、合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖北联兴民爆器材经营股份有限公司 参股企业、公司董事长兼任其副董事长
五莲新君富通信息技术中心（有限合伙） 公司主要股东之一
邵兴祥 公司董事长、公司主要股东之一
刘卫 公司原总经理、公司股东之一
西藏高争民爆股份有限公司 本公司独立董事杨祖一为该公司独立董事
江西国泰民爆集团股份有限公司 本公司独立董事杨祖一为该公司独立董事
深圳市金奥博科技股份有限公司 本公司独立董事杨祖一为该公司独立董事
江西抚州国泰特种化工有限责任公司 关联方江西国泰民爆集团股份有限公司控制公司
江西赣州国泰特种化工有限责任公司 关联方江西国泰民爆集团股份有限公司控制公司
江西吉安国泰特种化工有限责任公司 关联方江西国泰民爆集团股份有限公司控制公司
江西宜丰国泰化工有限责任公司 关联方江西国泰民爆集团股份有限公司控制公司
英博金龙泉啤酒（湖北）有限公司 本公司原董事谢模志为该公司副董事长
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
湖北联兴民爆器材
民爆器材 3,709,329.68 12,000,000.00 否 3,311,919.07
经营股份有限公司
深圳市金奥博科技
备品备件、设备 7,000,526.96 否 42,647.01
股份有限公司
山东金奥银雅化工
油相 929,571.91 否 625,213.68
有限公司
江西国泰民爆集团
民爆器材 2,175,755.55 否 1,042,293.38
股份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖北联兴民爆器材经营股份有
民爆器材 66,882,509.06 82,340,672.48
限公司
96
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西藏高争民爆股份有限公司 民爆器材/运输服务 612,004.10 9,200,829.58
摩根凯龙（荆门）热陶瓷有限
水电 256,971.68 202,964.60
公司
摩根凯龙（荆门）热陶瓷有限
卫绿等劳务 60,377.36 60,377.36
公司
摩根凯龙（荆门）热陶瓷有限
薄膜袋\纸箱 464,755.09 62,063.08
公司
江西赣州国泰特种化工有限责
膜卷 66,456.57 68,213.33
任公司
江西赣州国泰特种化工有限责
硝酸铵 848,347.52 97,222.22
任公司
江西抚州国泰特种化工有限责
硝酸铵 3,501,473.94 902,136.24
任公司
江西抚州国泰特种化工有限责
运输服务 481,037.46 159,358.93
任公司
江西吉安国泰特种化工有限责
硝酸铵 6,436,467.65 2,365,913.59
任公司
江西宜丰国泰化工有限责任公
运输服务 109,310.93 186,665.86
司
英博金龙泉啤酒（湖北）有限
热收缩膜 728,665.31 0.00
公司
深圳市金奥博科技股份有限公
安装服务 1,206,283.24 0.00
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
公司上述采购及销售货物实行市场定价。电费按有管理权的物价主管部门批准后的价格执行。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
摩根凯龙（荆门）热陶瓷有限
房屋土地 200,002.72 135,137.84
公司
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
邵兴祥 50,000,000.00 2017 年 03 月 08 日 2018 年 03 月 08 日 是
邵兴祥 30,000,000.00 2017 年 06 月 01 日 2020 年 05 月 31 日 否
周萍 30,000,000.00 2017 年 06 月 01 日 2020 年 05 月 31 日 否
刘卫 30,000,000.00 2017 年 06 月 01 日 2020 年 05 月 31 日 否
李绘 30,000,000.00 2017 年 06 月 01 日 2020 年 05 月 31 日 否
邵兴祥 40,000,000.00 2018 年 01 月 05 日 2021 年 01 月 04 日 否
周萍 40,000,000.00 2018 年 01 月 05 日 2021 年 01 月 04 日 否
刘卫 40,000,000.00 2018 年 01 月 05 日 2021 年 01 月 04 日 否
李绘 40,000,000.00 2018 年 01 月 05 日 2021 年 01 月 04 日 否
邵兴祥 50,000,000.00 2017 年 04 月 01 日 2020 年 03 月 31 日 否
周萍 50,000,000.00 2017 年 04 月 01 日 2020 年 03 月 31 日 否
刘卫 50,000,000.00 2017 年 04 月 01 日 2020 年 03 月 31 日 否
李绘 50,000,000.00 2017 年 04 月 01 日 2020 年 03 月 31 日 否
邵兴祥 50,000,000.00 2018 年 06 月 08 日 2021 年 06 月 07 日 否
邵兴祥 100,000,000.00 2018 年 01 月 15 日 2021 年 01 月 14 日 否
关联担保情况说明
98
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（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利、奖金等 1,220,619.91 980,259.40
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北联兴民爆器材
应收账款 21,921,225.38 1,096,061.27 16,454,670.31 822,733.52
经营股份有限公司
摩根凯龙（荆门）热
应收账款 314,962.04 15,748.10 21,198.59 1,059.93
陶瓷有限公司
西藏高争民爆股份
应收账款 342,124.80 17,106.24 0.00 0.00
有限公司
江西赣州国泰特种
应收账款 20,000.00 1,000.00 0.00 0.00
化工有限责任公司
江西吉安国泰特种
应收账款 0.00 0.00 140,875.60 7,043.78
化工有限责任公司
江西抚州国泰特种
应收账款 617,286.89 30,864.34 95,247.60 4,762.38
化工有限责任公司
应收账款 江西宜丰国泰化工 121,241.28 6,062.06 0.00 0.00
99
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
有限责任公司
深圳市金奥博科技
应收账款 552,000.00 27,600.00 0.00 0.00
股份有限公司
摩根凯龙（荆门）热
其他应收款 805,337.60 40,266.88 721,189.96 36,059.50
陶瓷有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付股利 荆门市国有资产管理委员会 6,980,000.00 0.00
湖北联兴民爆器材经营股份
应付账款 1,265,182.10 1,605,581.73
有限公司
江西国泰民爆集团股份有限
应付账款 1,012,842.86 690,968.86
公司
深圳市金奥博科技股份有限
应付账款 48,763.00 67,133.00
公司
江西国泰民爆集团股份有限
预收账款 1,283,973.38 1,000,000.00
公司
预收账款 阳新安泰爆破有限公司 0.00 5,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
100
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2018年8月6日，中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）第十七届发行审核委员会2018年第115次工作会议对本
公司公开发行可转换公司债券申请进行了审核。根据会议审核结果，公司本次公开发行可转换公司债券的申请获得审核通过。
101
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
102
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
129,456, 5,970,16 123,486,6 89,226, 4,245,462 84,981,236.
合计提坏账准备的 100.00% 4.61% 100.00% 4.76%
779.86 6.11 13.75 699.29 .61 68
应收账款
129,456, 5,970,16 123,486,6 89,226, 4,245,462 84,981,236.
合计 100.00% 4.61% 100.00% 4.76%
779.86 6.11 13.75 699.29 .61 68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 98,966,790.28 4,948,338.01 5.00%
1 年以内（无减值风险） 21,337,608.58 0.00 0.00%
1 年以内小计 120,304,398.86 4,948,338.01 4.11%
1至2年 8,086,481.00 808,648.10 10.00%
2至3年 1,065,900.00 213,180.00 20.00%
合计 129,456,779.86 5,970,166.11 4.61%
确定该组合依据的说明：
103
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,724,703.50 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至2018年6月30日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为64,601,935.19元，占应收账款期末余额合计数的
比例为52.31%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,230,096.76元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
104
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
按信用风险特征组
15,429,1 778,889. 14,650,28 8,333,1 580,556.2 7,752,623.5
合计提坏账准备的 100.00% 5.22% 100.00% 6.97%
71.30 00 2.30 79.83 4 9
其他应收款
15,429,1 778,889. 14,650,28 8,333,1 580,556.2 7,752,623.5
合计 100.00% 5.22% 100.00% 6.97%
71.30 00 2.30 79.83 4 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 5,054,675.93 255,694.98 5.00%
1 年以内（无减值风险） 9,796,142.05 0.00 0.00%
1 年以内小计 14,850,817.98 255,694.98 1.72%
1至2年 784.00 78.40 10.00%
2至3年 52,230.14 10,446.03 20.00%
3 年以上 525,339.18 512,669.59 97.59%
3至4年 25,339.18 12,669.59 50.00%
5 年以上 500,000.00 500,000.00 100.00%
合计 15,429,171.30 778,889.00 5.05%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
无减值风险不计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
(%) (%)
湖北凯龙国安防务科技有限公司 3,866,581.88 25.06% 664,602.47 7.98
荆门市东宝区凯龙矿业股份有限 3,214,530.54 20.83% 1,184,845.35 14.22
公司
贵州万和爆破工程有限公司 2,000,000.00 12.96% 4,486,480.19 53.84
京山凯龙矿业有限公司 98,737.21 0.64% 24,227.00 0.29
贵州兴宙运输有限公司 0.00 0.00% 5,184.00 0.06
105
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
吴忠市安盛民爆有限公司 145,225.89 0.94% 136,137.16 1.63
贵州凯龙和兴危险货物运输有限 0.00 0.00% 17,912.84 0.22
公司
巴东凯龙化工建材有限公司 0.00 0.00% 4,151.00 0.05
湖北凯龙龙焱能源科技有限公司 29,550.59 0.19% 16,765.35 0.2
湖北凯龙工程爆破有限公司 178,352.86 1.16% 0.00 0
巴东拓能爆破工程有限公司 80,156.46 0.52% 0.00 0
贵州凯龙和兴危险货物运输有限 65,145.60 0.42% 0.00 0
公司
宁夏三和工程爆破有限公司 117,861.02 0.76% 0.00 0
合计 9,796,142.05 63.49% 6,540,305.36 78.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 198,332.76 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 500,000.00 500,000.00
备用金借支 39,997.30 139,151.96
对子公司的应收款项 9,796,142.05 6,540,305.36
对合营企业、联营企业的应收款项 805,337.60 721,189.96
对非关联公司的应收款项 4,287,694.35 432,532.55
合计 15,429,171.30 8,333,179.83
106
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
荆门市凯路达化工有
往来款 2,860,322.00 1 年以内 18.54% 143,016.10
限公司
王艳芳 往来款 900,090.28 1 年以内 5.84% 45,004.51
摩根凯龙（荆门）热
往来款 805,337.60 1 年以内 5.22% 40,255.88
陶瓷有限公司
武钢资源集团有限公
往来款 500,000.00 5 年以上 3.24% 500,000.00
司
哈密雪峰三岭民用爆
往来款 127,700.00 1 年以内 0.83% 6,385.00
破器材有限责任公司
合计 -- 5,193,449.88 -- 33.66% 734,661.49
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 837,645,652.26 837,645,652.26 775,550,532.00 775,550,532.00
对联营、合营企
270,577,608.68 270,577,608.68 155,579,536.71 155,579,536.71
业投资
合计 1,108,223,260.94 1,108,223,260.94 931,130,068.71 931,130,068.71
107
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
天华新材料科技
（荆门）股份有限 8,600,000.00 8,600,000.00
公司
钟祥凯龙楚兴化
289,855,000.00 289,855,000.00
工有限责任公司
麻城凯龙科技化
5,379,032.00 5,379,032.00
工有限公司
荆门凯龙民爆器
8,364,200.00 8,364,200.00
材有限公司
武汉市江夏凯龙
爆破工程有限公 510,000.00 510,000.00
司
湖北凯龙工程爆
46,520,000.00 46,520,000.00
破有限公司
京山凯龙合力工
5,600,000.00 5,600,000.00
程爆破有限公司
湖北荆飞马货物
2,000,000.00 2,000,000.00
运输有限公司
宁夏三和工程爆
1,530,000.00 1,530,000.00
破有限公司
贵州凯龙万和爆
30,972,300.00 30,972,300.00
破工程有限公司
贵州凯龙和兴危
险货物运输有限 2,040,000.00 2,040,000.00
公司
湖北晋煤金楚化
62,095,120.26 62,095,120.26
肥有限责任公司
毕节市贵铃爆破
工程及监理有限 8,568,000.00 8,568,000.00
公司
贵州兴宙爆破工
27,642,000.00 27,642,000.00
程有限公司
贵州兴宙运输有
4,590,000.00 4,590,000.00
限公司
108
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
湖北凯龙国安防
23,750,000.00 23,750,000.00
务科技有限公司
荆门市东宝区凯
龙矿业股份有限 60,000,000.00 60,000,000.00
公司
京山凯龙矿业有
41,000,000.00 41,000,000.00
限公司
吴忠市安盛民爆
142,600,000.00 142,600,000.00
有限公司
吴忠市天力民爆
器材专营有限公 10,400,000.00 10,400,000.00
司
黔南州安平泰爆
20,906,600.00 20,906,600.00
破工程有限公司
贵定县顺翔危险
货物运输有限公 9,693,400.00 9,693,400.00
司
湖北凯龙龙焱能
10,200,000.00 10,200,000.00
源科技有限公司
湖北新锐祥机电
8,250,000.00 8,250,000.00
股份有限公司
巴东凯龙化工建
6,580,000.00 6,580,000.00
材有限公司
合计 775,550,532.00 62,095,120.26 837,645,652.26
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
摩根凯龙
(荆门)热 38,788,47 3,055,937 41,844,41
陶瓷有限 3.74 .42 1.16
公司
阳新安泰 3,291,062 -203,065. 3,087,997
109
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
爆破有限 .97 45 .52
公司
湖北富鼎
凯龙新能
4,500,000 4,500,000
源汽车股
.00 .00
权投资合
伙企业
湖北金羿
凯龙新能
源汽车产
109,000,0 97,854,80 11,145,20
业股权投
00.00 0.00 0.00
资合伙企
业（有限
合伙）
深圳市君
丰华盛投
210,000,0 210,000,0
资合伙企
00.00 00.00
业（有限
合伙）
155,579,5 210,000,0 97,854,80 2,852,871 270,577,6
小计
36.71 00.00 0.00 .97 08.68
155,579,5 210,000,0 97,854,80 2,852,871 270,577,6
合计
36.71 00.00 0.00 .97 08.68
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 235,830,423.13 140,463,325.88 238,996,171.17 133,611,152.92
其他业务 5,397,312.69 3,989,602.43 4,457,218.54 4,053,818.53
合计 241,227,735.82 144,452,928.31 243,453,389.71 137,664,971.45
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
110
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成本法核算的长期股权投资收益 36,996,606.00 3,636,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,852,871.97 3,813,009.61
处置长期股权投资产生的投资收益 490,620.46
持有至到期投资在持有期间的投资收益 2,299,041.05 13,561,838.34
合计 42,148,519.02 21,501,468.41
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 339,365.55
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 11,724,882.89
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 4,277,159.79
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 719,427.43
减：所得税影响额 2,770,272.56
少数股东权益影响额 326,234.60
合计 13,964,328.50 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.08% 0.220 0.220
扣除非经常性损益后归属于公司 4.09% 0.17 0.17
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2018 年半年度财务报告
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
湖北凯龙化工集团股份有限公司
董事长：邵兴祥
2018年8月21日
112