湖北凯龙化工集团股份有限公司
                2018 年度内部控制自我评价报告

湖北凯龙化工集团股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范

运作指引》等规范及其他内部控制监管要求，结合湖北凯龙化工集团股份有限公

司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，公司董事会对公司截至 2018 年 12 月 31 日（内部控制评价报告

基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范的要求，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效

性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任，监事会对董事会建立和

实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董

事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、

误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连

带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营管理效率和效果，促进实现公司发展战略。由于内

部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情

况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、公司内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，在内部控制评价报告基准

日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制

规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，能够合理保证

财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。

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    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，在内部控制评价报告基准

日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部

控制有效性评价结论的因素。

    三、公司内部控制基本情况

    （一）公司内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风

险领域，纳入评价范围的单位为公司本部及所属分子公司。

    纳入评价范围的业务和事项涵盖财务业务层面及非财务业务层面，包括内部

环境、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面，具体包括但不限于以下内容：

组织架构、人力资源、内部审计、货币资金、采购与付款、销售与收款、财务报

告、资产管理、全面预算、信息系统、信息沟通等；重点关注的高风险领域主要

包括安全生产、关联交易、对外投资、对外担保、募集资金、信息披露等方面的

控制管理。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）公司内部控制执行情况

    1、公司内部控制环境

    （1）公司治理结构

    公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规范意见》、

《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有法律法规规范和《公司章

程》，建立了股东大会、董事会、监事会和总经理的法人治理结构，制定并及时

完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》、《总经

理工作细则》等制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有


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效的职责分工和制衡机制，能够做到各司其职、规范协作。同时董事会下设战略

委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并制定

了各专门委员会工作条例，促进董事会科学、高效决策。公司全体董事、监事、

高级管理人员勤勉尽责。

    （2）组织结构

    公司根据企业发展需要，按照民爆、化工、爆破服务、矿业四大业务板块，

分层级设置与公司生产经营规模相适应的组织架构，明确了各组织机构的责权，

形成了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、分层级管理的内控组织架构

体系。各职能机构根据管理职责制定了完备的工作制度，形成了一整套完整、合

规、有效运行的制度体系。

    （3）内部审计

    公司根据相关法规并结合自身实际制定了《内部审计工作制度》，明确了审

计部门在董事会审计委员会的领导和指导下开展内部审计工作，并向董事会审计

委员会报告内部审计工作。审计部门根据相关法规规范和《内部审计工作制度》，

对公司及所属分子公司的财务收支管理、经营活动、内部控制有效性进行监督检

查，对发现的内部控制缺陷进行报告，并提出相应的审计建议和处理意见，对重

大的缺陷可直接向董事会和监事会报告。

    （4）人力资源政策

    公司建立了较完善的人才培养、薪酬分配、绩效评价制度与激励约束机制。

在人才培养方面，制定了《人才引进、员工招聘管理办法》、《中层及以上干部

加强对单位员工进行培养管理的办法》、《干部聘任管理规定》、《公司后备干

部培养管理办法》等制度，持续开展创建学习型企业活动，实行全员学时制培训

管理，坚持内培与外训相结合，建立了多渠道、多层面的人才培养机制。在薪酬

管理方面，制订完善了《薪酬分配管理办法》、《目标责任书考核办法》、《管理和

技术要素参与分配办法》、《计件工资实施办法》等，推行多种分配模式，对公司

两级领导班子实行年薪制；对管理人员（专业技术人员）实行岗位责任工资、技

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术职务聘任工资制；对操作工人和技术工种人员实行计件工资和技能工资制，实

行全员薪酬与工作业绩和成果挂钩，充分体现干好干坏不一样、干多干少不一样。

同时通过实施《专业技术人员考核管理办法》、《技能资格聘任办法》、《公司技

能人才评价实施办法》、《干部年度考评办法》等，建立了完整的绩效评价和人

才评价体系，强化激励与约束，形成了优胜劣汰、能上能下的用人机制。建设推

广“凯龙价值共同体的共同价值观”，打造凯龙价值共同体，为公司持续发展提

供了有力保证。

    2、控制活动

    公司全面推行制度化规范管理，不断完善了涵盖财务会计、对外投资、人力

资源、采购、生产、销售、质量、安全环保、设备、仓储管理等各方面的内控制

度体系。结合公司发展实际，对全部内控制度进行梳理，下达《内控制度下沉清

单》，要求全部分子公司、特别是新组建或重组纳入的分子公司对照《下沉制度

清单》所列制度和下沉范围，结合本单位实际转化为自身的内控制度，并按照法

定程序进行审核、审批发文执行，提高了内部控制的针对性和可操作性。开展了

公司职能部门对全部内控制度执行情况的交叉检查。并通过采取组织结构控制、

会计系统控制、预算控制、财产保全控制、电子信息系统控制等多种方式方法，

规范内部管理，加强内部控制，保证了公司安全、规范、高效运作。

    （1）采购与付款循环控制

    公司制定并完善了《物资采购管控办法》，建立了集中采购制度和平台，采

购中心负责组织对全公司大宗物资采购集中议价、统一批量采购，有效降低了公

司采购成本；对部分辅助材料、零星材料及低值易耗品等由各生产单位通过 ERP

系统报批计划，自行比质比价采购，保证了采购适当的灵活性，确保了正常生产。

    公司对供应商实行严格的准入制度，通过对供应商的资质评价和信用评估，

建立并不断更新合格供应商名单库，确保供货及时和质量。

    公司对采购物资付款按《资金支付审批管理办法》规定的付款审批流程进行，

有效控制采购款项支付风险。

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    （2）销售与收款循环控制

    公司制定了《销售定价管理制度》、《产品出入库管理办法》、《销售退货控制

制度》、《客户建档及信用评审管理办法》、《债权管理办法》等制度，规范销售业

务管理。根据产品销售面对的不同行业和客户制定相应的销售政策并根据市场情

况变化适时调整，销售合同按规定程序经过相关职能（业务）部门会审，并经授

权人审批后才可执行。公司通过 ERP 系统对销售业务的订单录入、信用审核、

发货、收款确认等环节进行全程规范管理，严格控制赊销，根据客户的信用评价

情况，分别从应收账款额度和账龄上进行预警管理，有效控制潜在的坏账损失风

险，同时重视售后服务和客户关系管理，提升营销管理能力。

    （3）固定资产的控制

    公司制定实施了《项目立项验收管理办法》、《固定资产管理办法》、《招（议）

标管理办法》，对固定资产的构建申请、购置、调拨、报废、担保、抵押、租赁、

日常保养维修、盘点、关键资产维护等各方面进行了明确规定，并得到认真执行，

保证了固定资产构建、使用、处置各环节规范，账实相符。

    （4）货币资金的控制

    公司制定了《资金支付审批管理办法》、《货币资金管理办法》等制度。每月

末按规定进行现金盘点，资金支付的申请、审核和支付职责分离，审批程序完备。

公司《账户管理办法》对银行账户的开立、变更进行严格规范，每月编制银行余

额调节表，保证账账相符。公司建立票据登记簿，对票据的购买、领用、注销等

进行详细登记和检查，公司票据和相关印章按规定分别指定人员保管，资金控制

风险得到了有效防范。

    （5）会计系统和财务报告的控制

    公司制定了《会计核算制度》、《财务管控办法》等一系列财务会计管理内控

制度，明确会计政策、会计估计和差错更正、会计核算内容和程序、财务报告及

分析管理、税务管理、成本费用管理等方面的要求。通过制度管控和 ERP 财务


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会计信息系统进一步规范会计记录和审核，保证了财务报告的真实、准确、完整，

从根本上防范了编造虚假交易，虚构收入、费用的风险。

     （6）全面预算控制

     公司实行了全面预算管理制度，明确了公司预算管理机构、编制依据、审

 批程序、预算执行、预算考核等方面的管理内容。实时对预算执行情况进行跟

 踪检查，同时根据内外环境变化和经济业务的具体实施情况，允许经过授权批

 准对预算进行适当调整，定期对预算执行情况进行考核通报。通过全面预算管

 理，强化了工作的目标性和控制的有效性。

    （7）信息系统控制

    公司已构建了基于 ERP 系统的财务管理、资金管理、供应链管理、生产管理、

销售管理、质量管理、成本管理、人力资源管理等系统，形成了基于集团集中管

控、各分子公司相对独立运行的信息化管理体系。升级构建了集团管控层面的客

户关系管理、资产管理、全面预算管理等子系统，2018 年构建了全公司财务共

享系统及生产经营信息共享平台。建立了多组织构架的 OA 协同办公系统、生产

视频监控系统，实现了生产、供应、销售、财务、人力资源等各方面的一体化信

息管理。该信息系统由公司专门的信息管理部门和专职人员负责系统运行和维护

工作，确保信息的安全、可靠，形成了良好的信息沟通机制和平台。

    （8）安全生产控制

    公司一直非常重视安全生产，创建了具有凯龙特色的“360 度安全管理模式”，

以安全理念文化、安全制度文化、安全执行文化、安全物态文化四大模块为构建

主体；以内控制度体系、技术研发体系、质量管理体系、项目建设体系、现场管

理体系、营销提升体系六大体系为创建依托；以安全生产责任层层签约模型、设

备与制度对应模型、工艺系统安全保障模型、行为规范管控模型、本质安全塑造

模型五大模型为控制基石，把安全责任落实到作业过程的每一个岗位和每一个环

节，全方位地覆盖了企业研发、生产、管理、服务的各个方面和各个层次，形成

了全适用、全统一、全覆盖、全过程、全面执行、全员参与、全方位、全天候的

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监控态势和持续长效的管理机制。深入推进“360 度安全管理模式”到“安全下

意识”，突出“安全下意识”从“领导层的思想下意识、管理层的管理下意识、

执行层的执行下意识、员工层的行为下意识”四个方面进行落实 ，在行业内独

创了“安全下意识”的理论体系和“安全下意识文化”，制定实施《贯彻落实安

全生产长效机制和安全生产责任制实施方案》，保障了安全生产形势的持续稳定。

    （9）关联交易的控制

    公司制定实施了《关联交易决策制度》，明确关联方交易的类型、关联方的

范围及确认标准、关联交易的审批程序、关联交易的执行和关联交易的披露等，

确保公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，关联交易行为

不损害公司和非关联股东的合法权益。

    （10）对外投资的控制

    公司修订了《对外投资管理办法》，明确对外投资的类型、审批权限、管理

机构、投资的转让和收回、对外投资项目的人事、财务审计和信息披露等管理，

建立了规范、有效、科学的投资决策机制，避免投资决策失误，有效化解投资风

险。

    同时修订完善了《子公司控制制度》，从子公司高管的委派、财务管理、经

营及投资决策管理、重大信息报告、内部审计监督、人力资源管理和绩效考核制

度等方面对子公司的管理进一步进行规范。

    （11）对外担保的控制

    公司制订实施了《对外担保管理办法》，明确担保的对象、范围、程序、担

保限额和禁止担保等事项，并指定财务部门对申请担保对象进行资信调查和担保

风险进行评估，通过规定的审批程序签订担保合同后，定期监测担保人的经营情

况，并明确了担保业务的责任追究制度，有效防范担保风险。

    （12）募集资金的控制

    公司严格按照有关法律法规规章及《深圳证券交易所股票上市规则》等相关

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规定，制定实施了《募集资金管理制度》。公司的募集资金实行专户存储，并与

保荐人、银行签订了三方监管协议；募投资金的使用计划由募投项目单位（部门），

报公司财务部门汇总，经总经理办公会审议通过后，再经董事会审议批准；使用

时，由募投项目部门提出申请，项目部门负责人签署意见，公司财务部门审核后，

分别报分管领导、总经理、董事长、财务负责人审批后执行；公司财务部门建立

募集资金台账，对募集资金的使用情况进行跟踪，保证募集资金的规范使用。

    （13）信息披露的控制

    公司按照《上市公司信息披露管理办法》和《深圳证券交易所中小板上市公

司规范运作指引》的要求，制定了《信息披露管理办法》，明确信息收集和内部

报告制度、重大信息披露的范围内容和时间要求、信息披露方式、审批权限和程

序等。公司证券部门负责对外信息披露事务，公司公开披露的信息在履行审批程

序后通过公告、新闻发布会、新闻报道、展览、广告、网站等各种方式与投资者

进行广泛深入的信息沟通，保证投资者的知情权。

    3、信息沟通

    公司制定了《重大财务信息预警及处理办法》，明确了重大财务信息预警的

内容和条件、程序、处理办法，集团本部和分子公司每月按规定程序向集团财务

部门和高层领导报送财务报告分析。同时通过邮件、办公 OA 系统、员工建议、

会议、工作简报等方式进行各种工作信息的沟通和传递。

    在与客户、合作伙伴、投资者关系方面，公司建立了较完整透明的沟通渠道。

对客户，公司销售部门接收客户诉求，会同生产和技术部门调查解决，保证公司

产品最大限度满足客户需求。对供应商，公司定期进行供应商资格审核和信用评

价，确保其更好地满足公司生产要求。对投资者，公司除了通过法定信息披露渠

道发布公司信息外，投资者还可以通过电话、电子邮件、访问公司网站、直接到

访公司等方式了解公司信息，保证投资者及时了解公司经营动态。

    4、内部监督



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    公司监事会负责对董事、经理及其他高级管理人员的履职情形及公司依法运

作情况进行监督，对股东大会负责。

    公司董事会下设的审计委员会，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和

核查工作，确保董事会对管理层有效监督。

    公司审计部门负责对公司本部及分子公司的财务收支及经济活动进行审计

监督，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出评价，及时发现内部控制的

缺陷和不足，提出整改方案并监督落实，并报告董事会审计委员会。本报告期内，

审计部门开展了多方面的审计工作，包含应收账款、费用管理、物资采购、经营

业绩等审计以及须重点关注的对外投资、关联交易、对外担保、募集资金管理等

审计，针对性的提出了相关意见和建议，促进了公司内控管理进一步规范。

    （三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司根据企业内部控制规范及公司法、证券法等相关法律法规，结合公司内

部控制制度和评价办法，在内部控制日常和专项监督的基础上，对公司2018年1

月1日至2018年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

    公司董事会根据企业内部控制规范对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定

要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告

内部控制和非财务报告内部控制，确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定

标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    重大缺陷：税前利润的5%≤错报；资产总额1%≤错报

    重要缺陷：税前利润的3%≤错报<税前利润的5% ；资产总额的0.5%≤错报<

资产总额的1%

    一般缺陷：错报<税前利润的3%；错报<资产总额的0.5%


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    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：

    ①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

    ②当期财务报告存在重大错报，而对应的控制活动未能识别该错报，或需要

公司更正已公布的财务报告；

    ③注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错

报；

    ④审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无

效；

    重要缺陷：

    ①公司主要会计政策、会计估计变更或会计差错更正事项未按规定披露的；

    ②未建立反舞弊程序和控制措施；

    ③关联方及关联交易未按规定披露的；

    ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制

的财务报表达到真实、完整的目标；

    一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    重大缺陷：税前利润的5%≤错报；资产总额1%≤错报

    重要缺陷：税前利润的3%≤错报<税前利润的5% ；资产总额的0.5%≤错报<

资产总额的1%

    一般缺陷：错报<税前利润的3%；错报<资产总额的0.5%



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    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：

    ①公司经营活动严重违反国家相关法律法规；

    ②重大经营决策未按公司政策执行，导致决策失误，产生重大经济损失；

    ③公司重要技术资料、机密内幕信息泄密导致公司重大损失或不良社会影

响；

    ④资产保管存在重大缺失，导致资产被遗失、贪污、挪用，损失金额巨大；

    ⑤重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，以及内部控制评价的结果为重

大缺陷未得到整改；

    重要缺陷：

    ①公司经营活动监管不全面存在违反国家相关法律法规的可能；

    ②经营决策未按公司政策执行，导致决策失误，产生较大经济损失；

    ③公司重要技术资料保管不善丢失、及关键岗位技术人员流动较大；

    ④资产保管存在缺失，导致资产被遗失、贪污、挪用，损失金额较大；

    ⑤重要业务缺乏制度控制，以及内部控制评价的结果为较大缺陷未得到整

改；

    一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    （四）内部控制缺陷认定及整改情况

    依据公司内部控制缺陷的认定标准，公司 2018 年度财务报告及非财务报告

不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷，对发现的一般缺陷，已采取相应措施进行

了整改。公司按照《公司法》、《企业内部控制规范》、《企业内部控制应用指引》、

《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规和规范，建立

并完善了适应公司实际情况的内控制度体系，对公司合法合规开展各项业务活动

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提供了有力的保证。但随着外部环境的变化、管理要求的不断提高，公司内部控

制仍需要不断进行完善，主要表现在：

    1、应根据企业发展面对的环境变化和法律法规的要求，坚持对公司董事、

监事、高级管理人员及其他关键岗位人员和骨干人员进行公司规范化运作的专项

培训，不断强化规范运作意识。

    2、应进一步根据公司发展实际不断优化业务流程和内控制度，加强对员工

业务流程、操作技能及相关内控制度的培训，更好地保证员工综合素质满足内控

制度的要求。

    3、应进一步强化内审部门的监督作用。加强对内部控制制度实施情况的日

常监督检查，特别是对高风险领域重要事项内部控制的专项监督检查，及时发现

内部控制缺陷或问题，及时改进，保证内部控制的持续有效性。

    4、应坚持加强公司风险评估体系建设。对经营风险、财务风险、市场风险

等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各种风险，并采取必要的控制措施，

实现对风险的有效控制。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                湖北凯龙化工集团股份有限公司董事会

                                           2019 年 4 月 18 日




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