湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
湖北凯龙化工集团股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 8 月 20 日
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
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2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北凯龙化工集团股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 662,279,114.07 537,648,313.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 77,600,000.00 83,362,062.45
衍生金融资产
应收票据 520,558,305.79 455,015,703.93
应收账款 511,845,572.05 469,645,529.87
应收款项融资 37,654,764.30 34,856,314.18
预付款项 57,873,809.23 30,703,311.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 119,684,368.78 50,313,076.67
其中：应收利息 97,777.78 97,777.78
应收股利 9,315,276.22 560,000.00
买入返售金融资产
存货 325,251,571.98 279,989,731.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 43,794,951.66 66,744,331.06
流动资产合计 2,356,542,457.86 2,008,278,374.63
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 22,066,797.16 14,827,062.06
长期股权投资 443,090,957.23 522,134,066.51
其他权益工具投资 23,556,505.80 24,110,905.80
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,878,144.05 1,917,136.80
固定资产 2,535,748,106.85 2,534,514,751.02
在建工程 864,123,127.91 761,884,197.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,985,701.83 9,013,529.19
无形资产 618,889,400.54 625,237,445.98
开发支出
商誉 86,615,505.10 72,930,311.91
长期待摊费用 14,314,405.29 14,151,059.79
递延所得税资产 137,304,927.52 133,658,713.11
其他非流动资产 132,540,647.44 101,376,466.66
非流动资产合计 4,887,114,226.72 4,815,755,645.88
资产总计 7,243,656,684.58 6,824,034,020.51
流动负债：
短期借款 1,239,639,899.77 1,121,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 284,795,000.00 72,800,000.00
应付账款 738,026,942.50 856,571,385.39
预收款项 166,666.67
合同负债 96,962,198.41 77,627,600.37
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 114,996,164.61 120,450,092.14
应交税费 80,892,210.98 65,508,965.65
其他应付款 405,508,747.76 340,479,405.93
其中：应付利息 30,471,490.16 28,154,662.19
应付股利 20,963,631.59 30,031,369.66
应付手续费及佣金
3
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应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 352,951,183.34 332,068,096.44
其他流动负债 384,883,308.73 378,416,062.86
流动负债合计 3,698,655,656.10 3,365,588,275.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 802,900,000.00 953,270,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,905,517.64 3,445,072.62
长期应付款 235,781,040.54 123,736,667.80
长期应付职工薪酬 38,590,335.90 39,281,240.78
预计负债 3,099,120.85 3,151,438.73
递延收益 80,171,266.95 85,651,805.73
递延所得税负债 149,811,214.16 154,453,436.51
其他非流动负债
非流动负债合计 1,313,258,496.04 1,362,989,662.17
负债合计 5,011,914,152.14 4,728,577,937.62
所有者权益：
股本 381,730,334.00 381,730,334.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 523,132,941.14 527,468,570.76
减：库存股
其他综合收益 7,932,691.78 8,403,931.78
专项储备 82,077,561.37 80,134,337.47
盈余公积 113,598,473.54 113,598,473.54
一般风险准备
未分配利润 309,332,041.45 188,910,945.75
归属于母公司所有者权益合计 1,417,804,043.28 1,300,246,593.30
少数股东权益 813,938,489.16 795,209,489.59
所有者权益合计 2,231,742,532.44 2,095,456,082.89
负债和所有者权益总计 7,243,656,684.58 6,824,034,020.51
法定代表人：邵兴祥 主管会计工作负责人：张勇 会计机构负责人：刘建中
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 316,515,671.58 381,761,947.61
交易性金融资产 77,600,000.00 83,362,062.45
衍生金融资产
4
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应收票据 152,071,508.86 74,143,987.92
应收账款 93,258,915.49 79,220,008.50
应收款项融资 3,090,000.00 2,191,071.44
预付款项 32,353,059.54 20,679,830.91
其他应收款 479,276,653.65 173,704,213.17
其中：应收利息 21,302,022.67 19,795,831.08
应收股利 9,315,276.22 2,667,000.00
存货 23,674,257.08 19,571,409.76
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,701,858.04 9,181,773.92
流动资产合计 1,183,541,924.24 843,816,305.68
非流动资产：
债权投资 595,000,000.00 844,500,000.00
其他债权投资
长期应收款 7,064,670.55 6,734,262.66
长期股权投资 1,629,551,469.46 1,532,295,173.21
其他权益工具投资 13,530,991.30 14,085,391.30
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 305,051,822.80 334,555,070.67
在建工程 25,883,669.09 15,895,104.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 138,651.43 138,651.43
无形资产 32,165,016.22 43,365,262.25
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,499,264.33
递延所得税资产 69,717,931.29 70,583,645.05
其他非流动资产 36,643,921.48 36,752,843.10
非流动资产合计 2,717,247,407.95 2,898,905,403.90
资产总计 3,900,789,332.19 3,742,721,709.58
流动负债：
短期借款 972,492,899.77 904,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 102,390,000.00 90,000,000.00
应付账款 81,598,648.38 75,035,076.93
预收款项
合同负债 3,235,327.08 3,278,475.40
5
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应付职工薪酬 25,840,342.68 26,985,340.94
应交税费 15,265,347.09 1,743,613.39
其他应付款 413,334,512.00 361,085,577.15
其中：应付利息
应付股利 10,350.00 10,350.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 263,428,419.25 169,520,639.97
其他流动负债 47,580,092.50 54,293,472.23
流动负债合计 1,925,165,588.75 1,685,942,196.01
非流动负债：
长期借款 616,400,000.00 764,570,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 8,019,149.40 13,341,349.59
长期应付职工薪酬
预计负债 2,000,000.00 2,000,000.00
递延收益 14,325,079.17 16,418,582.07
递延所得税负债 1,399,886.79 1,483,046.79
其他非流动负债
非流动负债合计 642,144,115.36 797,812,978.45
负债合计 2,567,309,704.11 2,483,755,174.46
所有者权益：
股本 381,730,334.00 381,730,334.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 545,255,245.06 545,255,245.06
减：库存股
其他综合收益 7,932,691.78 8,403,931.78
专项储备 48,852,578.05 48,236,300.28
盈余公积 113,598,473.54 113,598,473.54
未分配利润 236,110,305.65 161,742,250.46
所有者权益合计 1,333,479,628.08 1,258,966,535.12
负债和所有者权益总计 3,900,789,332.19 3,742,721,709.58
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 1,629,094,099.56 1,306,431,561.91
其中：营业收入 1,629,094,099.56 1,306,431,561.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
6
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二、营业总成本 1,543,466,005.21 1,249,610,869.49
其中：营业成本 1,243,628,326.14 984,042,703.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,066,193.54 17,721,698.78
销售费用 35,435,039.95 32,507,595.37
管理费用 157,695,420.51 138,208,201.08
研发费用 26,821,966.63 23,653,907.29
财务费用 63,819,058.44 53,476,763.95
其中：利息费用 66,566,316.97 58,269,397.53
利息收入 2,390,658.67 7,674,372.11
加：其他收益 19,835,359.58 7,273,803.29
投资收益（损失以“－”号填列） -1,376,259.18 11,237,203.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,496,215.21 11,204,824.76
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,737,412.56 -15,904,261.20
信用减值损失（损失以“-”号填列） 8,311,884.14 6,019,879.10
资产减值损失（损失以“-”号填列） -224,334.92 -57,835.91
资产处置收益（损失以“-”号填列） 53,046,087.57 99,779.39
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 162,483,418.98 65,489,261.00
加：营业外收入 5,979,047.77 1,729,322.66
减：营业外支出 2,008,936.21 1,539,237.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 166,453,530.54 65,679,346.33
减：所得税费用 29,754,411.81 19,328,291.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 136,699,118.73 46,351,054.63
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 136,699,118.73 46,351,054.63
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 120,421,095.70 30,456,120.13
2.少数股东损益 16,278,023.03 15,894,934.50
六、其他综合收益的税后净额 -471,240.00 2,056,320.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -471,240.00 2,056,320.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -471,240.00 2,056,320.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -471,240.00 2,056,320.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
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（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 136,227,878.73 48,407,374.63
归属于母公司所有者的综合收益总额 119,949,855.70 32,512,440.13
归属于少数股东的综合收益总额 16,278,023.03 15,894,934.50
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.32 0.0798
（二）稀释每股收益 0.32 0.0798
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：邵兴祥 主管会计工作负责人：张勇 会计机构负责人：刘建中
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 265,412,375.66 251,067,104.89
减：营业成本 186,472,140.76 176,406,307.51
税金及附加 3,188,682.22 2,980,347.42
销售费用 8,505,007.99 9,793,135.23
管理费用 25,935,826.10 21,221,564.40
研发费用 10,163,977.71 2,469,536.88
财务费用 24,489,949.45 22,362,499.77
其中：利息费用 50,615,556.65 44,522,182.78
利息收入 24,367,287.57 24,157,716.90
加：其他收益 11,756,425.45 1,025,529.70
投资收益（损失以“－”号填列） 19,480,791.42 34,580,474.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,930,835.39 4,579,095.15
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,737,412.56 -15,904,261.20
信用减值损失（损失以“-”号填列） 2,295,216.27 2,897,545.19
资产减值损失（损失以“-”号填列） -120,954.15
资产处置收益（损失以“-”号填列） 52,615,095.40 3,392.66
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,066,907.41 38,315,440.18
加：营业外收入 350,023.23 715,303.66
减：营业外支出 576,490.88 850,015.32
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 89,840,439.76 38,180,728.52
减：所得税费用 15,472,384.57 -753,664.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 74,368,055.19 38,934,392.63
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 74,368,055.19 38,934,392.63
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -471,240.00 2,056,320.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -471,240.00 2,056,320.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -471,240.00 2,056,320.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 73,896,815.19 40,990,712.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.19 0.10
（二）稀释每股收益 0.19 0.10
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,445,573,661.75 1,154,774,301.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 34,248,583.95 1,733,277.79
收到其他与经营活动有关的现金 77,215,203.32 86,845,214.73
经营活动现金流入小计 1,557,037,449.02 1,243,352,794.32
购买商品、接受劳务支付的现金 1,007,845,479.33 690,797,258.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 179,093,993.04 166,032,589.75
支付的各项税费 92,555,357.26 104,458,591.06
支付其他与经营活动有关的现金 155,382,325.87 223,506,812.25
9
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
经营活动现金流出小计 1,434,877,155.50 1,184,795,251.38
经营活动产生的现金流量净额 122,160,293.52 58,557,542.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 282,982,542.99
取得投资收益收到的现金 9,311,317.36 15,823,655.97
处置固定资产、无形资产和其他长
5,081,838.80 506,625.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 297,375,699.15 16,330,280.97
购建固定资产、无形资产和其他长
101,242,285.00 172,326,943.10
期资产支付的现金
投资支付的现金 291,013,096.17 31,050,865.61
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
-3,489,664.86 86,355,858.83
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 388,765,716.31 289,733,667.54
投资活动产生的现金流量净额 -91,390,017.16 -273,403,386.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,766,000.00 27,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
4,766,000.00 27,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 1,098,443,000.00 999,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 76,000,000.00 45,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,179,209,000.00 1,071,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,005,647,100.23 952,019,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
84,739,692.65 99,589,715.86
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
10,702,656.00 20,271,426.50
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 56,790,953.41 82,251,730.86
筹资活动现金流出小计 1,147,177,746.29 1,133,860,446.72
筹资活动产生的现金流量净额 32,031,253.71 -62,860,446.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 62,801,530.07 -277,706,290.35
加：期初现金及现金等价物余额 506,117,136.64 758,127,840.83
六、期末现金及现金等价物余额 568,918,666.71 480,421,550.48
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 304,306,532.93 309,072,560.64
收到的税费返还 247,560.27 128,605.03
收到其他与经营活动有关的现金 1,653,208,409.06 1,529,229,392.89
经营活动现金流入小计 1,957,762,502.26 1,838,430,558.56
购买商品、接受劳务支付的现金 840,148,142.92 770,341,744.82
支付给职工以及为职工支付的现金 25,957,554.17 24,471,250.97
支付的各项税费 21,784,839.28 17,457,975.99
支付其他与经营活动有关的现金 1,197,622,550.04 1,024,798,241.65
经营活动现金流出小计 2,085,513,086.41 1,837,069,213.43
10
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
经营活动产生的现金流量净额 -127,750,584.15 1,361,345.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 548,482,542.99 7,500,000.00
取得投资收益收到的现金 29,773,532.60 32,953,230.90
处置固定资产、无形资产和其他长
38,000.00 71,925.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 578,294,075.59 40,525,155.90
购建固定资产、无形资产和其他长
15,780,541.70 75,307,303.16
期资产支付的现金
投资支付的现金 447,013,096.17 410,077,565.61
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 462,793,637.87 485,384,868.77
投资活动产生的现金流量净额 115,500,437.72 -444,859,712.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 848,500,000.00 809,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 848,500,000.00 839,000,000.00
偿还债务支付的现金 843,887,100.23 661,969,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
45,259,029.37 43,561,518.99
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,350,000.00 24,159,061.86
筹资活动现金流出小计 899,496,129.60 729,689,580.85
筹资活动产生的现金流量净额 -50,996,129.60 109,310,419.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -63,246,276.03 -334,187,948.59
加：期初现金及现金等价物余额 370,761,947.61 564,324,855.26
六、期末现金及现金等价物余额 307,515,671.58 230,136,906.67
11
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
其他权益 一
减
项目 工具 般
：
风 其
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 险 他
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年期末余额 381,730,334.00 527,468,570.76 8,403,931.78 80,134,337.47 113,598,473.54 176,965,442.43 1,288,301,089.98 792,849,223.64 2,081,150,313.62
加：会计政策变更 11,945,503.32 11,945,503.32 2,360,265.95 14,305,769.27
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 381,730,334.00 527,468,570.76 8,403,931.78 80,134,337.47 113,598,473.54 188,910,945.75 1,300,246,593.30 795,209,489.59 2,095,456,082.89
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -4,335,629.62 -471,240.00 1,943,223.90 120,421,095.70 117,557,449.98 18,728,999.57 136,286,449.55
填列）
（一）综合收益总额 -471,240.00 120,421,095.70 119,949,855.70 16,278,023.03 136,227,878.73
（二）所有者投入和
-4,335,629.62 -100,392.65 -4,436,022.27 12,199,446.70 7,763,424.43
减少资本
1．所有者投入的普通
20,785,684.64 20,785,684.64
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 -4,335,629.62 -100,392.65 -4,436,022.27 -8,586,237.94 -13,022,260.21
12
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（三）利润分配 -9,793,320.00 -9,793,320.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
-9,793,320.00 -9,793,320.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备 2,043,616.55 2,043,616.55 44,849.84 2,088,466.39
1．本期提取 15,797,580.68 15,797,580.68 8,048,074.89 23,845,655.57
2．本期使用 13,753,964.13 13,753,964.13 8,003,225.05 21,757,189.18
（六）其他
四、本期期末余额 381,730,334.00 523,132,941.14 7,932,691.78 82,077,561.37 113,598,473.54 309,332,041.45 1,417,804,043.28 813,938,489.16 2,231,742,532.44
13
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
其他权益工具
一
减
项目 般
： 少数股东权益
优 永 风 其
股本 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 其他 险 他
存
股 债 准
股
备
一、上年期末余额 377,727,513.00 7,149,343.46 507,716,005.64 4,548,331.78 86,563,381.38 113,598,473.54 622,283,349.17 1,719,586,397.97 917,575,979.54 2,637,162,377.51
加：会计政策变
更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 377,727,513.00 7,149,343.46 507,716,005.64 4,548,331.78 86,563,381.38 113,598,473.54 622,283,349.17 1,719,586,397.97 917,575,979.54 2,637,162,377.51
三、本期增减变动
-
金额（减少以 4,002,821.00 19,676,594.20 2,056,320.00 1,133,564.97 -7,716,913.27 12,003,043.44 -59,747.08 11,943,296.36
7,149,343.46
“－”号填列）
（一）综合收益总
2,056,320.00 30,456,120.13 32,512,440.13 15,894,934.50 48,407,374.63
额
（二）所有者投入 -
4,002,821.00 19,676,594.20 16,530,071.74 11,311,678.26 27,841,750.00
和减少资本 7,149,343.46
1．所有者投入的
27,250,000.00 27,250,000.00
普通股
2．其他权益工具 -
4,002,821.00 19,676,594.20 16,530,071.74 16,530,071.74
持有者投入资本 7,149,343.46
3．股份支付计入
所有者权益的金额
14
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4．其他 -15,938,321.74 -15,938,321.74
（三）利润分配 -38,173,033.40 -38,173,033.40 -29,945,783.13 -68,118,816.53
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-38,173,033.40 -38,173,033.40 -29,945,783.13 -68,118,816.53
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,133,564.97 1,133,564.97 2,679,423.29 3,812,988.26
1．本期提取 14,925,364.29 14,925,364.29 9,747,832.34 24,673,196.63
2．本期使用 13,791,799.32 13,791,799.32 7,068,409.05 20,860,208.37
（六）其他
四、本期期末余额 381,730,334.00 527,392,599.84 6,604,651.78 87,696,946.35 113,598,473.54 614,566,435.90 1,731,589,441.41 917,516,232.46 2,649,105,673.87
15
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年期末余额 381,730,334.00 545,255,245.06 8,403,931.78 48,236,300.28 113,598,473.54 161,742,250.46 1,258,966,535.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 381,730,334.00 545,255,245.06 8,403,931.78 48,236,300.28 113,598,473.54 161,742,250.46 1,258,966,535.12
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 -471,240.00 616,277.77 74,368,055.19 74,513,092.96
列）
（一）综合收益总额 -471,240.00 74,368,055.19 73,896,815.19
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备 616,277.77 616,277.77
1．本期提取 2,434,685.46 2,434,685.46
2．本期使用 1,818,407.69 1,818,407.68
（六）其他
四、本期期末余额 381,730,334.00 545,255,245.06 7,932,691.78 48,852,578.05 113,598,473.54 236,110,305.65 0.00 1,333,479,628.08
上年金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 减：
其
股本 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 他
股
一、上年期末余额 377,727,513.00 7,149,343.46 521,151,956.38 4,548,331.78 50,621,384.51 113,598,473.54 420,231,004.17 1,495,028,006.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 377,727,513.00 7,149,343.46 521,151,956.38 4,548,331.78 50,621,384.51 113,598,473.54 420,231,004.17 1,495,028,006.84
三、本期增减变动金额（减少以
4,002,821.00 -7,149,343.46 24,041,100.37 2,056,320.00 -233,130.92 761,359.23 23,479,126.22
“－”号填列）
17
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（一）综合收益总额 2,056,320.00 38,934,392.63 40,990,712.63
（二）所有者投入和减少资本 4,002,821.00 -7,149,343.46 24,041,100.37 20,894,577.91
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 4,002,821.00 -7,149,343.46 24,041,100.37 20,894,577.91
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -38,173,033.40 -38,173,033.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -38,173,033.40 -38,173,033.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 -233,130.92 -233,130.92
1．本期提取 2,318,655.80 2,318,655.80
2．本期使用 2,551,786.72 2,551,786.72
（六）其他
四、本期期末余额 381,730,334.00 545,193,056.75 6,604,651.78 50,388,253.59 113,598,473.54 420,992,363.40 1,518,507,133.06
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、公司基本情况
公司是 1994 年 6 月经湖北省体改委“鄂改生[1994]86 号”《关于成立湖北科龙股份有限公司的批复》和湖北国防科工
办“鄂国企字[1994]46 号”《关于同意襄沙化工厂进行股份有限公司改组试点的批复》文件的批准，由国营襄沙化工厂、
中国工商银行湖北省信托投资公司、湖北卫东控股集团有限公司作为发起人，定向募集方式设立的股份有限公司。公司
总股本为 6,260 万元。2015 年 6 月 24 日，经中国证券监督管理委员会证监许可（2015） 1366 号文批准，公司向社会公
开发行 A 股 2,087 万股，并于 2015 年 12 月 9 日在深圳证券交易所挂牌交易。发行 A 股后，公司总股本为 8,347 万元。
2017 年 5 月 5 日，经公司 2016 年度股东大会审议通过，公司以 2016 年 12 月 31 日总股本 8,347 万股为基数，以资本公
积向全体股东每 10 股转增 15 股，共计转增 12,520.50 万股。本次转增完成后，公司总股本为 20,867.50 万股。2018 年
4 月 10 日，经公司 2017 年股东大会审议通过，公司以 2017 年 12 月 31 日总股本 20,867.50 万股为基数，以资本公积向
全体股东每 10 股转增 6 股，共计转增 12,520.50 万股。本次转增完成后，公司总股本为 33,388.00 万股。2018 年 12 月
21 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可（2018） 1619 号”文核准，公司公开发行了 3,288,548 张可转换公司债
券，每张面值 100 元，发行总额 32,885.48 万元。根据相关法律、法规和《湖北凯龙化工集团股份有限公司公开发行可
转换公司债券募集说明书》的有关规定，公司本次发行的可转债自 2019 年 6 月 27 日起可转换为公司股份。2021 年 2 月
2 日，公司第七届董事会第四十四次会议审议通过了《关于提前赎回“凯龙转债”的议案》，决定行使“凯龙转债”有
条件赎回权，对赎回日前一交易日收市后登记在册的“凯龙转债”全部赎回。截止赎回登记日 2021 年 3 月 24 日，累计
转股数为 47,850,334 股。截止 2021 年 12 月 31 日，公司本次发行的可转债转股完成后，公司总股本为 381,730,334.00
股。
公司股本：381,730,334.00 股
公司注册地址：湖北省荆门市东宝区泉口路 20 号
公司组织形式：股份有限公司
企业法人营业执照统一社会信用代码：91420800271750145D
公司的经营范围：民用爆炸物品生产，纸塑包装制品、精细化工、化工建材（不含危化品）的生产销售，化工机械制造
及安装服务（不含特种设备），化工相关技术咨询服务，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需
的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除
外），经营进料加工和“三来一补”业务，金属复合材料生产、加工、销售,机械电子信息系统整机及配套设备、智能移
动设备的开发、生产、储存、运输和销售。 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
公司法定代表人：邵兴祥
公司实际控制人：中荆投资控股集团有限公司持有公司 5,979.2682 万股，占公司 15.66%的股权，是公司的第一大股东。
荆门市人民政府国有资产监督管理委员会持有中荆投资控股集团有限公司 100%股权，是公司的实际控制人。
财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：公司财务报告于 2022 年 8 月 19 日经公司董事会审议批准报出。
本公司及各子公司主要从事民用爆炸物品生产，纸塑包装制品、精细化工、农业化肥、化工建材（不含危化品）的生产、
运输、销售，化工机械制造及安装服务（不含特种设备），化工相关技术咨询服务。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子孙公司共 63 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年
合并范围比上年增加 2 户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则 ——基本准则》
（财 政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。 根据
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本公司财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司管理层已评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项
或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定。本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不
确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理
层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的
报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合
同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所
有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指
标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异
将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。权益工具投资或合同有公开报价的，本
公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可
能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，本公司以该成本代表其在该分布范围内对
公允价值的恰当估计。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资
产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹
象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用
后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中
类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量
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现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公
司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经
营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。
对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以
决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而
确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税
资产的金额。
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要 税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期
间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有
事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的
判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就
出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，
但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（10）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获
得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本公司与有资
质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况及经营成果和现金流量等有关信
息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合
并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期
损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买
方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步
证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确
认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵
扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考
本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被
购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营
成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司
采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同
一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。本公司内所有重大往
来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的
部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超
过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号- 长期股权投资》或
《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附
注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分
股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司
全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内
到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本
位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期
的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币
货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史本计
量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入 当期损益或确认为其他综合益。
(3)外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报
表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数
额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将
资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处
置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外
经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企
业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构
成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差
额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
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11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其
划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 承兑人为存在一定信用风险的组织或机构
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄分析组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
合并报表范围内组合 本组合为低风险的合并报表范围内的应收款项。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，
列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工
具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用
损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金及员工借支等信用风险很低的应收款项。
组合 2 本组合为未逾期，但存在一定信用风险，没有客观证据表明会发生明显较大损失的应收款项。
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15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
(1)存货的分类
存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。具体划分为原材料（含辅助材料）、在产品、发出商品、库存商品、施工劳务成本等。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影
响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存
货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量
的存货，合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提 的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于
未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
20、其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
21、长期应收款
由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本公司选择始终按照相当于
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本公司依据其信用风险自
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初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损
失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资
单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，
其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并
且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和
经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按
照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的
股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不
进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步
取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子
交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益
法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行
初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股
权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于
因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报
表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
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当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的
份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投
资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不
构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企
业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权
投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出
售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资
产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行 会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享
额。对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对
于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股
权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其
在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分
股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或
金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，
其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综
合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
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计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长
期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）
作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用
成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房
地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费
用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-35 5 2.71-6.33
机器设备 年限平均法 10-12 5 7.92-9.5
运输设备（普通） 年限平均法 8 5 11.875
运输设备（危险品运
年限平均法 7 5 13.57
输）
构筑物 年限平均法 20 5 4.75
电子设备及其他 年限平均法 5 5 19
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以 及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计
提方法详见附注五、31“长期资产减值”
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售
状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的
资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费
用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该
成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的
租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁
资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使
用权资产计提折旧。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折
旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计
处理。
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30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购
的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用
寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用
直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法
进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有
证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销
政策进行摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其
可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出
价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产
处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现
值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在
进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包
含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊
至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要
包括租赁费、装修费及植被恢复费等等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会
经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应
缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两
者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完
全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期
损益(辞退福利)。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受
益计划进行会计处理。
35、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固
定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的
担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择
权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法
合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租
赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估
结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的
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账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变
动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(1)亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认
为预计负债。
(2)重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批
准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所
转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本
公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中
获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的
相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付
客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履
约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本
公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确
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定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为
止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现
时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移
给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
公司的业务通常仅包括转让商品及一次性劳务的履约义务，具体执行时按下列情形分别确认收入：
①民爆产品销售：
公司与客户签订销售合同后，客户可在销售合同的范围内根据需求节奏向公司提交具体订单，公司根据订单组织生产。
与此同时，客户到当地公安部门办理《民用爆炸物品购买许可证》和《民用爆炸物品运输许可证》，在“双证”齐备的
条件下公司向客户发货，发货经客户验收后确认销售收入的实现。
②非民爆产品销售
公司与客户签订销售合同，根据客户的需求组织生产并发货，经客户验收后确认销售收入的实现。
③爆破服务收入
公司与客户签订爆破服务合同，向客户提供爆破服务，并经双方核实无异议后，凭客户签字确认后的爆破服务结算单据
确认收入。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形
成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确
规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，
对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特
定项目的，作为与收益 相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够
符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应
同时符合以下条件：(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有
关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开
条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件
的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付
是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应
满足的其他相关条件(如有)。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类
为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相
关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调
整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所
得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵
扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用 税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税
和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税
和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租
赁以外的其他租赁为经营租赁。
1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
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租金于实际发生时计入当期损益。
2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，
在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
1)本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发
生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期
负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
2)本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁
款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率
法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费：2011 年以前（含 2011 年）公司根据财政部、安全生产监管总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财
务管理 暂行办法》的通知(“财企[2006]478 号”文)的相关规定计提安全费用，2012 年公司根据财政部、安全生产监
管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16 号文）的相关规定计提安全费用，具
体计提比例如下：
类别 计提依据 计提比例
主营业务收入（1,000 万元及以下的部分） 4%
主营业务收入（1,000 万元至 10,000 万元（含）的部分） 2%
危险品生产与存储
主营业务收入（10,000 万元至 100,000 万元（含）的部分） 0.5%
主营业务收入（100,000 万元以上的部分） 0.2%
危险品货运 主营业务收入 1.5%
矿山工程 主营业务收入 2.5%
非金属矿山开采 原矿单位产量 2 元/吨
44、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
适用 □不适用
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
(一)变更原因
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第 15 号>的通知》(财
会〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”)，规定了企业将固定资产达到预定可使用
状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、资金集中管理相关列
报以及关于亏损合同的判断。公司按照上述要求对有关会计政策进行相应调整。
(二)变更内容
1、解释第 15 号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产
品或副产品对外销售的会计处理，主要包括以下内容：
(1)企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售
(以下统称试运行销售)的，应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则
第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当
期损益，不应将试运行销售相关收入抵消相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发
支出。
(2)企业应当按照《企业会计准则第 1 号——存货》、《企业会计准则第 14 号——收入》、 经本公司第
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等规定，判断试运行销售是否属于企业的日 八届董事会
常活动，并在财务报表中分别日常活动和非日常活动列示试运行销售的相关收入和成 第十二次会
本，属于日常活动的，在“营业收入”和“营业成本”项目列示，属于非日常活动的， 议于 2022 年
在“资产处置收益”等项目列示。同时，企业应当在附注中单独披露试运行销售的相关 4 月 25 日审
收入和成本金额、具体列报项目以及确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计等 议通过。
相关信息。
(3)对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的试
运行销售，企业应当按照本解释的规定进行追溯调整；追溯调整不切实可行的，企业应
当从可追溯调整的最早期间期初开始应用本解释的规定，并在附注中披露无法追溯调整
的具体原因。
2、解释第 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统
一管理的列报进行了规范。
解释第 15 号发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照解释第 15 号对可
比期间的财务报表数据进行相应调整。
3、解释第 15 号对亏损合同的判断进行了规范，明确了履行合同成本的组成。
对在首次施行本解释时尚未履行完所有义务的合同执行本解释，累积影响数应当调整首
次执行本解释当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不应调整前期比较财务报
表数据。
2021 年 12 月 31 日（变更前）金额 2022 年 1 月 1 日（变更后）金额
报表项目
合并报表（元） 母公司报表（元） 合并报表（元） 母公司报表（元）
在建工程 747,578,427.78 761,884,197.05
未分配利润 176,965,442.43 188,910,945.75
少数股东权益 792,849,223.64 795,209,489.59
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按相应税率计算销项税，并
增值税 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 13%、9%、6%、5%、3%
差额计缴增值税。
根据各分子公司所处区域不同分别按
城市维护建设税 7%、5%、1%
流转税额的相应税率计缴。
企业所得税 应纳税所得税。 15%、20%、25%
教育费附加 按流转税额的相应税率计缴。 3%
资源税 按矿产品收入的一定比例计缴。 6%、5.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖北凯龙化工集团股份有限公司 15%
湖北凯龙楚兴化工集团有限公司 15%
湖北云之丰生态农业发展有限公司 15%
麻城凯龙科技化工有限公司 15%
天华新材料科技（荆门）股份有限公司 15%
吴忠市安盛民爆有限公司 15%
荆门市东宝区凯龙矿业股份有限公司 15%
新疆天宝混装炸药制造有限公司 15%
吐鲁番天宝混装炸药制造有限公司 15%
湖北荆飞马货物运输有限公司 20%
荆门市强锐爆破服务有限公司 20%
湖北凯龙工程爆破有限公司宁夏分公司 20%
湖北凯龙工程爆破有限公司广西分公司 20%
巴东县拓能爆破工程有限公司 20%
毕节市贵铃爆破工程及监理有限公司 20%
贵州兴宙运输有限公司 20%
贵州凯龙和兴危险货物运输有限公司 20%
贵定县顺翔危险货物运输有限公司 20%
巴东凯龙化工建材有限公司 20%
宁夏三和工程爆破有限公司 20%
荆门市吉鑫物业管理有限公司 20%
吴忠市天力民爆器材专营有限公司 20%
宁夏吴忠市安盛洪兴危货运输有限公司 20%
山东天宝化工爆破器材销售有限公司 20%
山东天宝化工爆破器材销售有限公司肥城分公司 20%
山东天宝爆破有限公司肥城分公司 20%
平邑县天宝化工汽车修理有限公司 20%
平邑县天宝福利包装制品有限公司 20%
兰陵县宏安民用爆破器材有限公司 20%
兰陵县鲁威爆破工程服务有限公司 20%
其他纳税主体 25%
2、税收优惠
公司及控股子公司麻城凯龙经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室“国科火字〔2020〕246 号”《关于湖北
省 2020 年第一批高新技术企业备案的复函》、“国科火字〔2020〕248 号”《关于湖北省 2020 年第二批高新技术企业
备案的复函》备案认定为高新技术企业，2020 年度至 2022 年度按 15%的税率缴纳所得税。
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本公司子公司凯龙楚兴、东宝矿业经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室“国科火字[2020]64 号”《关于湖
北省 2019 年第一批高新技术企业备案的复函》备案认定为高新技术企业，2019 年至 2021 年度按 15%的税率缴纳所得税，
2022 年凯龙楚兴正在申请高新技术企业复审，凯龙楚兴 2022 年暂按 15%申报缴纳企业所得税，东宝矿业 2022 年尚未申
请高新技术企业复审，东宝矿业 2022 年暂按 25%申报缴纳企业所得税。
本公司子公司天华新村料科技（荆门）股份有限公司 2021 年度复审被认定为高新技术企业。2021 年至 2023 年度按 15%
的税率申报缴纳企业所得税。
本公司恩施分公司和子公司吴忠安盛民爆有限公司、新疆天宝混装炸药制造有限公司、吐鲁番天宝混装炸药制造有限公
司位于西部地区，根据国家税务总局“国家税务总局公告 2012 年第 12 号”《关于深入实施西部大开发战 略有关企业所
得税问题的公告》规定：“自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》
中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额 70％以上的企业，经企业申请，主管税务机关
审核确认后，可减按 15％税率缴纳企业所得税。” 根据“财政部公告 2020 年第 23 号”规定，“自 2021 年 1 月 1 日至
2030 年 12 月 31 日， 对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。”2014 年 8 月，根据国家发
改委“中华人民共和国国家发 展和改革委员会令第 15 号”规定：“《西部地区鼓励类产业目录》已经国务院批准，现
予以发布，自 2014 年 10 月 1 日起施行。” 根据新发布《西部地区鼓励类产业目录》规定，本公司恩施分公司和子公司
吴忠安盛民爆有限公司、新疆天宝混装炸药制造有限公司、吐鲁番天宝混装炸药制造有限公司符合条件，企业所得税按
15%缴纳。
本公司子公司荆飞马、荆飞马恩施分公司、强锐爆破、凯龙工程爆破宁夏分公司、凯龙工程爆破广西分公司、巴东县拓
能爆 破工程有限公司、湖北八达物流有限公司、毕节市贵铃爆破工程及监理有限公司、贵州兴宙运输有限公司、贵州凯
龙和兴危 险货物运输有限公司、贵定县顺翔危险货物运输有限公司、巴东凯龙化工建材有限公司、宁夏三和工程爆破有
限公司、荆门 市吉鑫物业管理有限公司、吴忠市天力民爆器材专营有限公司、宁夏吴忠市安盛洪兴危货运输有限公司、
山东天宝化工爆破 器材销售有限公司、山东天宝化工爆破器材销售有限公司肥城分公司、山东天宝爆破有限公司肥城分
公司、平邑县天宝化工 汽车修理有限公司、平邑县天宝福利包装制品有限公司、兰陵县宏安民用爆破器材有限公司、兰
陵县鲁威爆破工程服务有限 公司为小型微利企业，根据“财税[2019]13 号”《关于实施小微企业普惠性税收减免政策
的通知》，2020 年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 102,947.98 100,694.35
银行存款 584,359,291.48 502,266,137.43
其他货币资金 77,816,874.61 35,281,481.58
合计 662,279,114.07 537,648,313.36
因抵押、质押或冻结等对
93,360,847.36 34,897,676.72
使用有限制的款项总额
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其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
77,600,000.00 83,362,062.45
益的金融资产
其中：
理财产品投资 77,600,000.00 83,362,062.45
其中：
合计 77,600,000.00 83,362,062.45
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 451,721,700.60 349,231,427.21
商业承兑票据 78,697,411.42 119,172,261.43
减坏账准备 -9,860,806.23 -13,387,984.71
合计 520,558,305.79 455,015,703.93
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
530,419 9,860,8 520,558 468,403 13,387, 455,015
账准备 100.00% 1.86% 100.00% 2.86%
,112.02 06.23 ,305.79 ,688.64 984.71 ,703.93
的应收
票据
其
40
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
中：
承兑汇 530,419 9,860,8 520,558 468,403 13,387, 455,015
100.00% 1.86% 100.00% 2.86%
票 ,112.02 06.23 ,305.79 ,688.64 984.71 ,703.93
530,419 9,860,8 520,558 468,403 13,387, 455,015
合计 100.00% 1.86% 100.00% 2.86%
,112.02 06.23 ,305.79 ,688.64 984.71 ,703.93
按组合计提坏账准备：9,860,806.23 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 451,721,700.60 8,402,023.63 1.86%
商业承兑汇票 78,697,411.42 1,458,782.60 1.86%
合计 530,419,112.02 9,860,806.23
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账准备 13,387,984.71 -3,527,178.48 9,860,806.23
合计 13,387,984.71 -3,527,178.48 9,860,806.23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 50,000,000.00
商业承兑票据 9,232,506.92
合计 59,232,506.92
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 350,117,760.86
商业承兑票据 17,159,263.42
合计 367,277,024.28
41
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
25,085, 19,143, 5,942,4 30,175, 24,233, 5,942,4
账准备 4.15% 76.31% 5.31% 80.31%
863.45 430.55 32.90 737.52 304.62 32.90
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
579,944 74,041, 505,903 537,682 73,979, 463,703
账准备 95.85% 12.77% 94.69% 13.76%
,455.73 316.58 ,139.15 ,648.96 551.99 ,096.97
的应收
账款
其
中：
账龄分 579,944 74,041, 505,903 537,682 73,979, 463,703
95.85% 12.77% 94.69% 13.76%
析组合 ,455.73 316.58 ,139.15 ,648.96 551.99 ,096.97
605,030 93,184, 511,845 567,858 98,212, 469,645
合计 100.00% 15.41% 100.00% 17.30%
,319.18 747.13 ,572.05 ,386.48 856.61 ,529.87
按单项计提坏账准备：19,143,430.55 元
单位：元
42
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
贵州利安爆破工程有 调解后执行阶段，收
2,678,226.40 2,678,226.40 100.00%
限责任公司 回困难
遵义腾达爆破工程有 调解后执行阶段，收
1,134,776.80 1,134,776.80 100.00%
限责任公司 回困难
沂南县磊鑫石业有限
6,152,728.07 2,642,266.56 42.94% 净值难以收回
公司
盐城湖海机械疏浚工
277,277.00 277,277.00 100.00% 回收困难
程有限公司
天津神运港航工程有
2,449,714.00 2,449,714.00 100.00% 回收困难
限公司
天津港第四港埠有限
2,038,929.00 2,038,929.00 100.00% 回收困难
公司
中交上海航道局有限
526,836.41 526,836.41 100.00% 回收困难
公司舟山分公司
秦皇岛华运港口工程
65,031.80 65,031.80 100.00% 回收困难
有限公司
江苏高腾建设工程有
2,020,000.00 2,020,000.00 100.00% 回收困难
限公司青岛分公司
中铁二十二局集团轨
道工程有限公司（黄 6,237,345.77 3,805,374.38 61.01% 存在纠纷、收回困难
岛铁路项目）
钟祥市鑫瑞矿业有限 胜诉，对方无可执行
503,965.80 503,965.80 100.00%
公司 财产
湖北天炫实业有限公
459,515.40 459,515.40 100.00% 回收困难
司
贵州和润投资有限责
541,517.00 541,517.00 100.00% 回收困难
任公司
合计 25,085,863.45 19,143,430.55
按组合计提坏账准备：74,041,316.58 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄分析组合 579,944,455.73 74,041,316.58 12.77%
合计 579,944,455.73 74,041,316.58
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 460,660,634.71
1 年以内 460,660,634.71
1至2年 51,904,704.48
2至3年 22,276,002.12
3 年以上 70,188,977.87
43
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3至4年 20,984,746.81
4至5年 15,028,751.34
5 年以上 34,175,479.72
合计 605,030,319.18
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准备 98,212,856.61 -3,400,930.85 1,627,178.63 93,184,747.13
合计 98,212,856.61 -3,400,930.85 1,627,178.63 93,184,747.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,627,178.63
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
天津矿山工程有
限公司大方分公 爆破服务款 80,000.00 无法收回 管理层审批 否
司
中建筑港集团有
爆破服务款 223,428.21 无法收回 管理层审批 否
限公司
新乡市静安民爆
货款 1,323,750.42 无法收回 管理层审批 否
器材有限公司
合计 1,627,178.63
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
湖北联兴民爆器材经营股份 18,584,737.08 3.08% 576,126.85
44
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
有限公司
新疆安顺达矿山技术工程有
限责任公司（含托克逊分公 17,524,847.08 2.90% 580,072.44
司）
平邑益农现代农业开发有限
16,260,887.20 2.69% 721,983.39
公司
兖州中材建设有限公司沂水
12,823,921.75 2.12% 569,382.13
分公司
新疆宝明矿业有限公司 9,354,043.47 1.55% 415,319.53
合计 74,548,436.58 12.34%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 37,654,764.30 34,856,314.18
合计 37,654,764.30 34,856,314.18
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 54,177,931.93 78.27% 27,979,463.18 91.13%
1至2年 2,289,923.52 15.09% 1,935,943.17 6.31%
2至3年 672,733.65 3.58% 163,643.78 0.53%
3 年以上 733,220.13 3.06% 624,261.08 2.03%
合计 57,873,809.23 30,703,311.21
45
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 27,701,107.89 元，占预付账款年末余额合计数的比例为
47.87%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 97,777.78 97,777.78
应收股利 9,315,276.22 560,000.00
其他应收款 110,271,314.78 49,655,298.89
合计 119,684,368.78 50,313,076.67
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
余鹏 97,777.78 97,777.78
合计 97,777.78 97,777.78
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
46
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
阳新安泰爆破有限公司 560,000.00
摩根凯龙（荆门）热陶瓷有限公司 9,315,276.22
合计 9,315,276.22 560,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 26,178,203.36 19,215,811.18
备用金借支 8,860,738.59 11,824,414.68
对并表范围外关联方的应收款项 426,116.29 739,194.46
对非关联公司的应收款项 97,413,173.84 50,792,873.03
减：坏账准备 -22,518,917.30 -32,916,994.46
合计 110,359,314.78 49,655,298.89
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 16,780,057.11 16,136,937.35 32,916,994.46
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -1,383,774.80 -1,383,699.80
本期核销 -9,014,302.36 9,014,377.36
2022 年 6 月 30 日余
15,396,282.31 7,122,634.99 22,518,917.30
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
47
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 91,423,134.03
1至2年 5,540,383.41
2至3年 1,778,344.16
3 年以上 34,136,370.48
3至4年 13,288,843.29
4至5年 3,934,500.82
5 年以上 16,913,026.37
合计 132,878,232.08
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
32,916,994.46 -1,383,774.80 9,014,302.36 22,518,917.30
账准备
合计 32,916,994.46 -1,383,774.80 9,014,302.36 22,518,917.30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 9,014,302.36
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
南通迅翔自动化
往来款 240,430.00 无法收回 管理层审批 否
设备有限公司
枣庄鑫新机电有
往来款 5,135,297.19 无法收回 管理层审批 否
限公司
枣庄市润达贸易
往来款 901,379.15 无法收回 管理层审批 否
有限公司
山东鲁澳电力燃 往来款 279,126.80 无法收回 管理层审批 否
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
料物资有限责任
公司
枣庄市市中区五
往来款 400,000.00 无法收回 管理层审批 否
金交电化工公司
枣庄翔中化工有
往来款 1,015,887.22 无法收回 管理层审批 否
限公司
大庆高新区正拓
化工产品有限公 往来款 1,042,182.00 无法收回 管理层审批 否
司
合计 9,014,302.36
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
恩施市自然资源
资产处置款 74,133,725.00 1 年以内 55.79% 0.00
和规划局
扬州天鼎化工实
待收回投资款 8,750,000.00 3-4 年 6.58% 4,375,000.00
业发展有限公司
枣庄鼎祥新型建
资产转让费 5,007,143.10 1-2 年 3.77% 250,357.16
材有限公司
荆门市凯路达化
其他往来 2,860,322.00 1-5 年 2.15% 1,457,781.65
工有限公司
中投财富（北
京）传媒有限公 其他往来 2,769,753.44 1-5 年 2.08% 2,769,753.44
司
合计 93,520,943.54 70.38% 8,852,892.25
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 214,293,396.01 13,136,702.82 201,156,693.19 173,539,481.84 13,908,535.56 159,630,946.28
在产品 4,613,322.20 4,613,322.20 2,710,926.18 2,710,926.18
库存商品 98,133,849.51 8,883,550.87 89,250,298.64 106,353,814.78 8,682,252.16 97,671,562.62
合同履约成本 4,908,395.20 4,908,395.20 4,905,057.36 4,905,057.36
发出商品 25,322,862.75 25,322,862.75 15,071,239.46 15,071,239.46
合计 347,271,825.67 22,020,253.69 325,251,571.98 302,580,519.62 22,590,787.72 279,989,731.90
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 13,908,535.56 -31,994.75 390,659.03 1,130,497.02 13,136,702.82
库存商品 8,682,252.16 326,016.25 124,717.54 8,883,550.87
合计 22,590,787.72 -31,994.75 716,675.28 1,255,214.56 22,020,253.69
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
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项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣及预缴税金 43,013,951.72 60,479,125.67
试生产产品 3,922,176.29
兼并收购融资顾问费 780,999.94 2,343,029.10
合计 43,794,951.66 66,744,331.06
其他说明：
14、债权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
51
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
52
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
折现率
项目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
准备 准备
融资租赁款 22,066,797.16 22,066,797.16 14,827,062.06 14,827,062.06
其中：
未实现融资 -1,933,202.84 -1,933,202.84 -2,172,937.93 -2,172,937.93
收益
合计 22,066,797.16 22,066,797.16 14,827,062.06 14,827,062.06
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
摩根凯 29,164 6,030, 9,315, 25,880
53
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龙(荆 ,731.6 835.39 276.22 ,290.8
门)热 3 0
陶瓷有
限公司
湖北金
羿凯龙
新能源
汽车产 11,145 11,145 11,145
业股权 ,200.0 ,200.0 ,200.0
投资合 0 0 0
伙企业
（有限
合伙）
深圳市
君丰华
盛投资 191,28 - 189,18
合伙企 1,958. 2,100, 1,958.
业（有 61 000.00 61
限合
伙）
湖北泽
-
弘气体 2,719, 2,348,
371,24
有限公 435.99 195.16
0.83
司
山东凯
乐民爆 183,82 - 183,43
器材有 4.00 390.00 4.00
限公司
马克西
姆化工 -
77,049 -
（山 71,994
,641.3 5,055, 0.00 0.00
东）有 ,221.5
1 419.77
限责任 4
公司
江苏红
221,71 221,71
光化工
3,666. 3,666.
有限公
01 01
司
新疆燎
原化工
3,783, 3,783,
民爆器
412.64 412.64
材有限
公司
-
537,04 - 454,23 11,145
71,994 9,315,
小计 1,870. 1,496, 6,157. ,200.0
,221.5 276.22
19 215.21 22 0
4
-
537,04 - 454,23 11,145
71,994 9,315,
合计 1,870. 1,496, 6,157. ,200.0
,221.5 276.22
19 215.21 22 0
4
其他说明
截止本公司 2022 年半年度财务报告报出日，本公司子公司山东天宝化工股份有限公司尚未收到权益法核算的被投资单位
江苏红光化工有限公司 2022 年 6 月财务报表，因此尚未确认权益法下的江苏红光化工有限公司 2022 年上半年投资收益，
本公司正在与江苏红光化工有限公司就提供财务报表事宜进行沟通。
54
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18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
陕西兴化化学股份有限公司 9,609,600.00 10,164,000.00
湖北联兴民爆器材经营股份有限公司 1,349,800.00 1,349,800.00
恩施州中兴民爆器材专营有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
孝感市恒瑞民爆器材有限公司 88,000.00 88,000.00
宜昌市乐嘉民爆器材有限公司 300,000.00 300,000.00
黄冈城林民爆物品有限公司 201,000.00 201,000.00
麻城市秀安爆破工程有限公司 300,000.00 300,000.00
阳新安泰爆破有限公司 1,225,791.30 1,225,791.30
南京东诺工业炸药高科技有限公司 300,000.00 300,000.00
湖北诺维尔化肥有限公司 2,263,537.00 2,263,537.00
酒泉天宝爆破工程有限公司 1,334,777.50 1,334,777.50
山东龙道爆破器材股份有限公司 3,884,000.00 3,884,000.00
山东凯乐爆破服务有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 23,556,505.80 24,110,905.80
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
陕西兴化化学
9,454,200.00
股份有限公司
湖北联兴民爆
器材经营股份 2,045,154.80
有限公司
恩施州中兴民
爆器材专营有 89,247.41
限公司
孝感市恒瑞民
爆器材有限公 78,000.00
司
宜昌市乐嘉民
爆器材有限公 30,000.00 442,991.70
司
麻城市秀安爆
破工程有限公 25,000.00
司
阳新安泰爆破
807,978.57
有限公司
合计 30,000.00 12,942,572.48
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
55
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其他说明：
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,370,657.00 3,370,657.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 3,370,657.00 3,370,657.00
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 1,453,520.20 1,453,520.20
2.本期增加金额 38,992.75 38,992.75
（1）计提或
38,992.75 38,992.75
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 1,492,512.95 1,492,512.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
56
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（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,878,144.05 1,878,144.05
2.期初账面价值 1,917,136.80 1,917,136.80
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,535,631,027.81 2,534,502,352.02
固定资产清理 117,079.04 12,399.00
合计 2,535,748,106.85 2,534,514,751.02
（1） 固定资产情况
单位：元
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 构筑物 机器设备 运输设备 合计
他
一、账面原
值：
1.期初余
1,475,498,567.31 1,006,405,345.62 1,457,393,316.39 145,807,638.13 116,678,508.21 4,201,783,375.66
额
2.本期增
70,222,825.95 106,061,530.17 8,821,363.40 16,283,926.80 1,852,377.71 203,242,024.03
加金额
（1）
1,224,830.95 2,428,837.14 6,559,518.12 15,717,356.28 1,158,683.36 27,089,225.85
购置
（2）
1,456,765.80 1,698,707.04 1,743,117.47 4,898,590.31
在建工程转入
（3）
63,909,152.14 101,874,352.96 518,727.81 566,570.52 693,694.35 167,562,497.78
企业合并增加
(4)其他 3,632,077.06 59,633.03 3,691,710.09
3.本期减
37,421,789.13 17,185,609.84 64,913,391.56 13,881,343.11 4,349,651.63 137,751,785.27
少金额
57
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（1）
37,421,789.13 17,185,609.84 64,913,391.56 13,881,343.11 4,349,651.63 137,751,785.27
处置或报废
4.期末余
1,508,299,604.13 1,095,281,265.95 1,401,301,288.23 148,210,221.82 114,181,234.29 4,267,273,614.42
额
二、累计折旧
1.期初余
387,428,549.19 282,093,714.25 712,183,984.92 82,690,185.73 83,545,551.67 1,547,941,985.76
额
2.本期增
38,580,971.47 47,717,632.81 51,086,891.41 6,978,368.23 6,003,764.76 150,367,628.68
加金额
（1）
26,381,416.40 24,573,628.36 50,909,470.43 6,436,922.43 5,337,281.87 113,638,719.49
计提
（2）企业合并
12,199,555.07 23,144,004.45 177,420.98 541,445.80 666,482.89 36,728,909.19
增加
3.本期减
12,794,557.26 9,960,852.51 51,519,426.28 7,227,307.48 3,784,790.86 85,286,934.39
少金额
（1）
12,794,557.26 9,960,852.51 51,519,426.28 7,227,307.48 3,784,790.86 85,286,934.39
处置或报废
4.期末余
413,214,963.40 319,850,494.55 711,751,450.05 82,441,246.48 85,764,525.57 1,613,022,680.05
额
三、减值准备
1.期初余
31,881,410.47 33,799,870.31 49,946,910.66 2,578,410.84 1,132,435.60 119,339,037.88
额
2.本期增
381,047.20 381,047.20
加金额
（1）
381,047.20 381,047.20
计提
3.本期减
863,758.20 225,415.03 11,005.29 1,100,178.52
少金额
（1）
863,758.20 225,415.03 11,005.29 1,100,178.52
处置或报废
4.期末余
31,881,410.47 33,799,870.31 49,464,199.66 2,352,995.81 1,121,430.31 118,619,906.56
额
四、账面价值
1.期末账
1,063,203,230.26 741,630,901.09 640,085,638.52 63,415,979.53 27,295,278.41 2,535,631,027.81
面价值
2.期初账
1,056,188,607.65 690,511,761.06 695,262,420.81 60,539,041.56 32,000,520.94 2,534,502,352.02
面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
预计 2022 年-
房屋建筑物 158,224,813.08 33,745,868.59 1,287,504.24 123,191,440.25
2023 年投入使用
预计 2022 年-
构筑物 151,233,224.66 33,831,945.16 523,364.45 116,877,915.05
2023 年投入使用
58
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
预计 2022 年-
机器设备 82,650,744.86 45,314,891.74 2,512,763.74 34,823,089.38
2023 年投入使用
预计 2022 年-
运输设备 1,117,223.76 1,060,996.44 17,636.48 38,590.84
2023 年投入使用
预计 2022 年-
电子设备及其他 1,090,195.84 1,022,451.94 9,182.59 58,561.31
2023 年投入使用
合计 394,316,202.20 114,976,153.86 4,350,451.50 274,989,596.83
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 331,569,363.88 正在办理中
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 117,079.04 12,399.00
合计 117,079.04 12,399.00
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 863,958,110.27 761,884,197.05
工程物资 165,017.64
合计 864,123,127.91 761,884,197.05
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 913,456,563.10 49,498,452.83 863,958,110.27 770,659,543.01 8,775,345.96 761,884,197.05
合计 913,456,563.10 49,498,452.83 863,958,110.27 770,659,543.01 8,775,345.96 761,884,197.05
59
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
技术
中心
扩建
项目
35,41
（技 209,1 209,1 募股
0,200 4.15% 5%
术中 28.72 28.72 资金
.00
心实
验室
建
设）
热塑
震源
药柱
11,50 5,042 2,900 7,943
生产 121.3
0,000 ,591. ,900. ,492. 80% 其他
线全 6%
.00 30 86 16
面提
升改
造
荆飞
马办
1,830 1,678 1,696
公楼 17,83 92.72
,000. ,899. ,737. 100% 其他
综合 8.00 %
00 08 08
建设
项目
合成
氨节
720,0 705,3 20,48 725,8 40,64 5,872
能环 100.8 募股
00,00 77,11 8,182 65,29 95% 3,699 ,083.
保技 1% 资金
0.00 0.46 .86 3.32 .41 36
改项
目
合成
氨节
能环
127,0 6,245 38,04 44,28
保智 34.85
70,70 ,023. 0,093 5,116 30% 其他
能化 %
0.00 55 .29 .84
技改
二期
项目
凯龙
龙焱
碲化
镉 550,0 6,940 6,940
(CdTe 00,00 ,145. ,145. 1.26% 终止 其他
)薄膜 0.00 96 96
太阳
能电
池组
60
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
件项
目
一号
硝酸
铵库 1,456 1,456 1,456
100.0
技术 ,800. ,765. ,765. 100% 其他
0%
改造 00 80 80
工程
项目
合资
77,32 1,835 1,835
项目 77.48
1,600 ,200. ,200. 0.00 终止 其他
二期 %
.00 00 00
工程
膨化
炸药
生产 12,40 12,19 2,465 14,64
118.1
线智 0,000 7,061 ,410. 4,650 97% 其他
1%
能化 .00 .33 52 .07
改造
工程
电子
雷管
智能
10,00 8,169 2,410 10,57
化生 105.8
0,000 ,210. ,768. 9,979 100% 其他
产线 0%
.00 34 95 .29
技术
改造
项目
马克
100,0 73,36 73,36
西姆 73.36
00,00 0.00 2,467 2,467 终止 其他
合资 %
0.00 .32 .32
项目
1,646
749,1 139,6 1,456 1,835 885,5 40,64 5,872
,989,
合计 51,13 85,66 ,765. ,200. 27,01 3,699 ,083.
300.0
6.54 1.80 80 00 0.76 .41 36
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
凯龙龙焱碲化镉(CdTe)薄膜太阳能电
6,940,145.96 项目终止
池组件项目
合资项目二期工程 1,835,200.00 项目终止
马克西姆化工（山东）有限公司合资 非同一控制下企业合并增加，项目终
40,723,106.87
项目 止
合计 49,498,452.83 --
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
61
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 165,017.64 165,017.64
合计 165,017.64 165,017.64
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 土地 房屋建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,524,279.97 6,381,205.60 1,182,474.09 11,087,959.66
2.本期增加金额
3.本期减少金额 37,699.05 205,209.79 242,908.84
租赁到期 37,699.05 205,209.79 242,908.84
4.期末余额 3,486,580.92 6,175,995.81 1,182,474.09 10,845,050.82
二、累计折旧
1.期初余额 232,157.23 1,513,161.33 329,111.91 2,074,430.47
2.本期增加金额 1,651,775.74 338,352.57 1,990,128.31
（1）计提 1,651,775.74 338,352.57 1,990,128.31
3.本期减少金额 205,209.79 205,209.79
（1）处置 205,209.79 205,209.79
4.期末余额 232,157.23 2,959,727.28 667,464.48 3,859,348.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
62
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,254,423.69 3,216,268.53 515,009.61 6,985,701.83
2.期初账面价值 3,292,122.73 4,868,044.27 853,362.18 9,013,529.18
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 特许经营权 其他 合计
一、账面原
值
1.期初 667,710,781.6 836,430,721.0
32,802,860.46 30,089,626.81 57,790,322.89 45,479,486.21 2,557,643.05
余额 7 9
2.本期
23,216,335.34 0.00 0.00 23,216,335.34
增加金额
（
4,882,539.90 0.00 0.00 4,882,539.90
1）购置
（
2）内部研
发
（
3）企业合 18,333,795.44
并增加
3.本期
14,251,887.16 0.00 400,000.00 14,651,887.16
减少金额
（
14,251,887.16 0.00 400,000.00 14,651,887.16
1）处置
4.期末 676,675,229.8 844,995,169.2
32,802,860.46 29,689,626.81 57,790,322.89 45,479,486.21 2,557,643.05
余额 5 7
二、累计摊
销
1.期初 107,903,590.6 191,412,163.8
16,695,362.53 28,619,344.53 32,576,668.81 3,410,961.47 2,206,235.87
余额 8 9
2.本期
12,906,732.18 371,088.72 109,021.54 3,295,732.08 2,237,173.39 105,422.03 19,025,169.94
增加金额
（
10,137,792.10 371,088.72 109,021.54 3,295,732.08 2,237,173.39 105,422.03 16,256,229.86
1）计提
（2）企业
2,768,940.08 2,768,940.08
合并增加
3.本期 3,712,676.32 400,000.00 0.00 4,112,676.32
63
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
减少金额
（
3,712,676.32 400,000.00 0.00 4,112,676.32
1）处置
4.期末 117,097,646.5 206,324,657.5
17,066,451.25 28,328,366.07 35,872,400.89 5,648,134.86 2,311,657.90
余额 4 1
三、减值准
备
1.期初
4,035,752.67 10,584,748.18 3,723,683.35 1,436,927.02 19,781,111.22
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
4,035,752.67 10,584,748.18 3,723,683.35 1,436,927.02 19,781,111.22
余额
四、账面价
值
1.期末 555,541,830.6 618,889,400.5
5,151,661.03 1,361,260.74 18,194,238.65 38,394,424.33 245,985.15
账面价值 4 4
2.期初 555,771,438.3 625,237,445.9
5,522,749.75 1,470,282.28 21,489,970.73 40,631,597.72 351,407.18
账面价值 2 8
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
64
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28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
麻城凯龙科技
1,264,200.00 1,264,200.00
化工有限公司
贵州万和爆破
13,260,000.00 13,260,000.00
工程有限公司
贵州和兴运输
1,530,000.00 1,530,000.00
有限公司
毕节市贵铃爆
破工程及监理 3,822,624.44 3,822,624.44
有限公司
贵州兴宙爆破
23,080,268.54 23,080,268.54
工程有限公司
贵州兴宙运输
4,311,286.04 4,311,286.04
有限公司
京山凯龙矿业
6,050,909.28 6,050,909.28
有限公司
吴忠市安盛民
115,809,490.22 115,809,490.22
爆有限公司
吴忠市天力民
爆器材专营有 5,713,282.29 5,713,282.29
限公司
贵定县顺翔危
险货物运输有 8,212,798.28 8,212,798.28
限公司
黔南州安平泰
爆破工程有限 16,967,995.07 16,967,995.07
公司
巴东凯龙化工
965,147.28 965,147.28
建材有限公司
京山京安工程
4,203,543.49 4,203,543.49
爆破有限公司
荆门市强锐爆
破服务有限公 23,399.98 23,399.98
司
湖北云之丰生
态农业发展有 2,743,222.71 2,743,222.71
限公司
湖北八达物流
2,744,393.30 2,744,393.30
有限公司
湖北凯龙楚兴
化工集团有限 11,950,409.35 11,950,409.35
公司
宁夏吴忠市安
盛洪兴危货运 2,494,697.84 2,494,697.84
输有限公司
葫芦岛凌河化
工集团有限责 23,093,443.73 23,093,443.73
任公司
葫芦岛和顺源 3,050,431.94 3,050,431.94
65
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
建筑工程有限
公司
山东凯乐化工
143,942,537.39 143,942,537.39
有限公司
微山县民爆器
32,832,709.39 32,832,709.39
材有限公司
山东天宝化工
100,706,436.19 100,706,436.19
股份有限公司
兰陵县宏安民
用爆破器材有 9,130,488.92 9,130,488.92
限公司
兰陵县鲁威爆
破工程服务有 2,350,197.55 2,350,197.55
限公司
马克西姆化工
（山东）有限 13,685,193.19 13,685,193.19
责任公司
合计 540,253,913.22 13,685,193.19 553,939,106.41
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
京山凯龙矿业
6,050,909.28 6,050,909.28
有限公司
贵定县顺翔危
险货物运输有 6,620,629.28 6,620,629.28
限公司
黔南州安平泰
爆破工程有限 9,157,498.07 9,157,498.07
公司
巴东凯龙化工
965,147.28 965,147.28
建材有限公司
贵州万和爆破
13,260,000.00 13,260,000.00
工程有限公司
贵州和兴运输
1,530,000.00 1,530,000.00
有限公司
毕节市贵铃爆
破工程及监理 3,822,624.44 3,822,624.44
有限公司
贵州兴宙爆破
18,888,221.54 18,888,221.54
工程有限公司
贵州兴宙运输
3,222,793.04 3,222,793.04
有限公司
吴忠市安盛民
112,028,265.22 112,028,265.22
爆有限公司
吴忠市天力民
爆器材专营有 5,579,917.29 5,579,917.29
限公司
湖北八达物流
2,744,393.30 2,744,393.30
有限公司
湖北凯龙楚兴
化工集团有限 11,950,409.35 11,950,409.35
公司
66
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
湖北云之丰生
态农业发展有 2,743,222.71 2,743,222.71
限公司
宁夏吴忠市安
盛洪兴危货运 2,494,697.84 2,494,697.84
输有限公司
葫芦岛凌河化
工集团有限责 23,093,443.73 23,093,443.73
任公司
山东凯乐化工
125,391,467.39 125,391,467.39
有限公司
微山县民爆器
27,471,009.39 27,471,009.39
材有限公司
山东天宝化工
78,010,562.75 78,010,562.75
股份有限公司
兰陵县宏安民
用爆破器材有 9,130,488.92 9,130,488.92
限公司
兰陵县鲁威爆
破工程服务有 2,350,197.55 2,350,197.55
限公司
葫芦岛和顺源
建筑工程有限 817,702.94 817,702.94
公司
合计 467,323,601.31 467,323,601.31
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司将贵定县顺翔危险货物运输有限公司与黔南州安平泰爆破工程有限公司、吴忠市安盛民爆有限公司与吴忠市天力民
爆器材专营有限公司、贵州万和爆破工程有限公司与贵州和兴运输有限公司、毕节市贵铃爆破工程及监理有限公司与贵
州兴宙爆破工程有限公司及贵州兴宙运输有限公司分别合计认定为一个资产组，主要系公司收购时交易对手基本一致，
交易价格的确定依赖彼此，同时在业务上有着较为紧密的关系，部分公司原股东与本公司签署了整体《利润补偿协议》。
公司将湖北凯龙楚兴化工集团有限公司吸收合并原湖北晋煤金楚化肥有限责任公司资产组部分、湖北八达物流有限公司
吸收合并原钟祥楚欣物流有限公司资产组部分分别单独认定为一个资产组。其他公司各分别单独认定为一个资产组。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司对该资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量基于管理层批准的财务预算，结合收购评
估时盈利预测实际实现情况，合理预计未来 5 至 6 年财务数据，并采用 11.33%至 16.15%的折现率。资产组超过 5 至 6 年
的现金流量按照最后一年的财务数据计算。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩,
盈利预测实现情况和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利率、销售及管理费用率、销售税金率等。
商誉减值测试的影响
经减值测试，对出现减值的商誉部分计提了减值准备。
其他说明
67
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29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,910,184.05 0.00 549,972.37 0.00 2,360,211.68
森林植被恢复费 8,645,184.75 0.00 876,201.53 0.00 7,768,983.22
石料平台建设费 2,223,857.80 796,460.00 111,637.17 0.00 2,908,680.63
财务顾问费 371,833.19 371,833.19 0.00 0.00
咨询费 976,699.03 130,518.44 0.00 846,180.59
拆迁补偿费 770,000.00 339,650.83 0.00 430,349.17
合计 14,151,059.79 2,543,159.03 2,379,813.53 0.00 14,314,405.29
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 565,682,054.78 96,599,404.61 573,769,604.00 98,361,926.97
已计提未支付工资 51,767,449.22 12,196,963.98 46,674,268.02 8,701,678.57
长期应付职工薪酬 38,590,335.90 9,638,750.65 39,281,240.78 9,820,310.20
递延收益 48,087,712.43 10,910,883.79 23,642,105.51 4,084,547.63
预计负债 2,000,000.00 300,000.00 2,000,000.00 300,000.00
交易性金融资产公允
0.00 0.00 31,542,168.31 4,731,325.25
价值变动
合并抵消未实现利润 44,094,015.13 7,658,924.49 44,094,015.13 7,658,924.49
合计 750,221,567.46 137,304,927.52 761,003,401.75 133,658,713.11
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
9,332,578.57 1,399,886.79 9,886,978.57 1,483,046.79
允价值变动
非同一控制下企业合
并可辨认公允价值调 578,047,986.15 148,411,327.37 588,346,175.28 152,970,389.72
整
合计 587,380,564.72 149,811,214.16 598,233,153.85 154,453,436.51
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
68
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
递延所得税资产 137,304,927.52 133,658,713.11
递延所得税负债 149,811,214.16 154,453,436.51
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 668,473,419.81 668,473,419.81
资产减值准备 246,124,016.24 204,684,234.09
已计提未支付工资 196,881.34 408,445.30
递延收益 92,640.58 103,938.18
预计负债 1,099,120.85 1,151,438.73
合计 915,986,078.82 874,821,476.11
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年
2022 年 85,902,169.25 85,902,169.25
2023 年 173,176,473.61 173,176,473.61
2024 年 130,349,439.82 130,349,439.82
2025 年 154,298,031.79 154,298,031.79
2026 年 124,747,305.35 124,747,305.35
合计 668,473,419.82 668,473,419.82
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备
100,540,647.44 100,540,647.44 69,376,466.66 69,376,466.66
款等
预付股权款 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
合计 132,540,647.44 132,540,647.44 101,376,466.66 101,376,466.66
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 67,000,000.00
69
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抵押借款 7,000,000.00 37,000,000.00
保证借款 186,000,000.00 136,000,000.00
信用借款 813,139,899.77 948,500,000.00
保证+抵押 166,500,000.00
合计 1,239,639,899.77 1,121,500,000.00
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 54,450,000.00 40,000,000.00
银行承兑汇票 230,345,000.00 32,800,000.00
合计 284,795,000.00 72,800,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
70
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36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付工程设备款 321,294,208.28 462,668,639.41
应付材料劳务款 416,732,734.22 393,902,745.98
合计 738,026,942.50 856,571,385.39
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房租 166,666.67
合计 166,666.67
（2 ） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 96,962,198.41 77,627,600.37
合计 96,962,198.41 77,627,600.37
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
71
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39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 108,169,544.91 168,644,052.21 164,833,593.67 111,980,003.45
二、离职后福利-设定
2,376,163.38 19,138,274.80 19,434,193.93 2,080,244.25
提存计划
三、辞退福利 9,904,383.85 1,267,283.62 10,235,750.56 935,916.91
合计 120,450,092.14 189,049,610.63 194,503,538.16 114,996,164.61
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
80,313,391.09 141,693,845.33 138,263,689.01 83,743,547.41
和补贴
2、职工福利费 2,958,470.20 8,026,244.66 8,106,966.42 2,877,748.44
3、社会保险费 248,517.19 11,408,622.51 11,444,143.50 212,996.20
其中：医疗保险
119,680.87 9,847,555.53 9,820,437.14 146,799.26
费
工伤保险
90,435.25 1,561,066.98 1,603,176.00 48,326.23
费
生育保险
38,401.07 20,530.36 17,870.71
费
4、住房公积金 7,178,838.11 6,382,547.61 5,818,062.06 7,743,323.66
5、工会经费和职工教
17,470,328.32 1,132,792.10 1,200,732.68 17,402,387.74
育经费
合计 108,169,544.91 168,644,052.21 164,833,593.67 111,980,003.45
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 594,922.86 18,334,032.96 18,589,151.79 339,804.03
2、失业保险费 1,781,240.52 804,241.84 845,042.14 1,740,440.22
合计 2,376,163.38 19,138,274.80 19,434,193.93 2,080,244.25
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 26,522,680.45 21,766,287.92
72
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
企业所得税 35,784,195.69 26,004,272.10
个人所得税 13,058,287.95 12,017,903.00
城市维护建设税 1,232,335.50 913,095.20
教育费附加 609,776.93 506,900.56
房产税 1,069,950.07 1,273,782.72
土地使用税 1,267,966.03 775,418.32
地方教育发展费 406,803.49 299,896.55
印花税 202,899.06 331,470.97
资源税 640,652.14 1,479,150.99
其他税种 96,663.67 140,787.32
合计 80,892,210.98 65,508,965.65
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 30,471,490.16 28,154,662.19
应付股利 20,963,631.59 30,031,369.66
其他应付款 354,073,626.01 282,293,374.08
合计 405,508,747.76 340,479,405.93
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他借款应付利息 30,471,490.16 28,154,662.19
合计 30,471,490.16 28,154,662.19
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 10,350.00 10,350.00
控股子公司其他少数股东 20,953,281.59 30,021,019.66
合计 20,963,631.59 30,031,369.66
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
73
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3 ） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 16,667,609.76 22,492,069.33
关联方往来 244,354.70 262,555.02
非关联方往来 337,161,661.55 259,538,749.73
合计 354,073,626.01 282,293,374.08
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 325,330,000.00 235,890,000.00
一年内到期的长期应付款 27,216,368.80 95,223,089.99
一年内到期的租赁负债 404,814.54 955,006.45
合计 352,951,183.34 332,068,096.44
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
期末已背书转让未终止确认的商业承
367,277,024.28 367,452,738.37
兑汇票
预收货款增值税 17,606,284.45 10,963,324.49
合计 384,883,308.73 378,416,062.86
短期应付债券的增减变动：
74
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 235,740,000.00
保证借款 403,990,000.00 256,000,000.00
信用借款 461,500,000.00 906,160,000.00
抵押+保证借款 27,000,000.00 27,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -325,330,000.00 -235,890,000.00
合计 802,900,000.00 953,270,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
75
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（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
土地 1,254,785.13 1,250,376.46
房屋建筑物 2,015,547.05 3,110,862.59
机器设备 40,000.00 38,840.02
减：一年内到期的租赁负债 -404,814.54 -955,006.45
合计 2,905,517.64 3,445,072.62
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 235,781,040.54 123,736,667.80
合计 235,781,040.54 123,736,667.80
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
浙江浙银金融租赁股份有限公司 74,244,621.58 88,987,409.23
浙江稠州金融租赁有限公司 45,306,164.54 54,385,677.08
远东国际租赁公司 25,607,568.65 44,271,989.56
海通恒信国际融资租赁股份有限公司 22,961,736.34 29,976,415.12
京山市国土资源局 1,406,627.55 1,338,266.80
国药控股（中国）融资租赁有限公司 53,878,750.00
长江联合金融租赁有限公司 39,591,940.68
减：一年内到期部分 -27,216,368.80 -95,223,089.99
合计 235,781,040.54 123,736,667.80
76
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其他说明：
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 38,590,335.90 39,281,240.78
合计 38,590,335.90 39,281,240.78
（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 39,281,240.78
二、计入当期损益的设定受益成本 737,437.12 1,003,414.44
4.利息净额 737,437.12 1,003,414.44
四、其他变动 -1,428,342.00 38,277,826.34
2.已支付的福利 -1,428,342.00 -1,904,456.00
3.非同一控制下企业合并增加 40,182,282.34
五、期末余额 38,590,335.90 39,281,240.78
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 39,281,240.78
二、计入当期损益的设定受益成本 737,437.12 1,003,414.44
四、其他变动 -1,428,342.00 38,277,826.34
五、期末余额 38,590,335.90 39,281,240.78
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
77
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
预计损失 3,099,120.85 3,151,438.73
合计 3,099,120.85 3,151,438.73
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 80,155,055.96 1,000,000.00 5,073,556.54 76,081,499.42
售后租回形成的
5,496,749.77 1,406,982.24 4,089,767.53
递延收益
合计 85,651,805.73 1,000,000.00 6,480,538.78 80,171,266.95
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期 本期冲
本期计入营 与资产相
新增 本期计入其 减成本 其他
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额 关/与收益
补助 他收益金额 费用金 变动
额 相关
金额 额
广水瑞达
分公司招
商引资政 与资产相
5,631,318.02 527,912.58 5,103,405.44
府及技术 关
改造补助
递延收益
恩施分公
司政府补 与资产相
5,240,514.55 148,608.06 5,091,906.49
助递延收 关
益
凯龙楚兴
项目及基 与资产相
2,169,464.15 872,678.58 1,296,785.57
础设施建 关
设补助
2021 省级
制造业高 与资产相
5,888,888.89 222,222.20 5,666,666.69
质量发展 关
专项资金
凯龙股份 与资产相
49,999.73 10,000.02 39,999.71
本部安全 关
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监控及应
急管理平
台项目补
助递延收
益
天华新材
2017 年市
级技术改 与资产相
333,458.63 26,499.96 306,958.67
造投资补 关
助专项资
金
东宝矿业
与资产相
35KV 电力 2,028,000.00 156,000.00 1,872,000.00
关
补贴
东宝矿业
荆门市东
宝区产业
1,176,072.5 15,626,827.6 与资产相
发展基金 16,802,900.15
0 5 关
管理办公
室项目投
资补贴
东宝矿业
2019 年第
一批省传 与资产相
1,430,000.00 97,500.00 1,332,500.00
统产业改 关
造升级资
金
晋煤金楚
水煤浆制
合成气节 与资产相
9,730,000.00 9,730,000.00
能环保项 关
目政府扶
持资金
恩施荆飞
马两客一
与资产相
危”车辆 103,938.18 11,297.60 92,640.58
关
监控设备
补助
凯龙楚兴
企业征地
与资产相
成本基础 1,262,064.98 70,770.00 1,191,294.98
关
设施建设
金
东宝矿业
2020 年 6
与资产相
月石灰设 278,666.56 19,000.02 259,666.54
关
备购置补
助 38 万
东宝矿业
东宝区产
业发展基
金管理办 1,501,595.0 24,985,725.1 与资产相
26,487,320.15
公室固定 4 1 关
资产和机
器设备购
置补助
纳米项目 2,718,521.97 150,000.00 2,568,521.97 与资产相
79
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2020 年省 关
级高质量
发展补助
东宝矿业
1,000
石料大气 与资产相
,000. 83,400.00 916,600.00
污染防治 关
00
补贴
1,000
5,073,556.5 76,081,499.4
合计 80,155,055.96 ,000.
4 2
00
其他说明：
注 1．根据中共广水市委文件广发〔2009〕9 号文，公司广水瑞达分公司收到招商引资配套奖励资金 1,506.422 万元；
2011 年 12 月，公司广水瑞达分公司收到广水市政府拨付技术改造资金 249.00 万元用于设备设施改造；公司根据资产折
旧年限分期结转递延收益。
注 2．根据恩施州铁路办公室、恩施市铁路办公室与公司签订的《关于公司恩施分公司炸药仓库搬迁费用结算等事项》
的协议，公司恩施分公司新炸药仓库已于 2011 年 12 月 31 日前陆续完工验收，扣除炸药仓库清理损失 1,080,633.14 元，
余款 8,426,136.86 元转入递延收益，公司根据资产折旧年限分期结转递延收益。
注 3．2013 年 7 月，子公司湖北凯龙楚兴化工集团有限公司收到钟祥市政府 6.25 万吨/年硝酸铵扩能改造项目扶持资金
5,004,192.00 元，公司根据资产折旧年限分期结转递延收益。
注 4．2015 年 2 月，子公司湖北凯龙楚兴化工集团有限公司收到项目建设平台扶持资金 9,700,000.00 元，2016 年 5 月
收到项目建设平台扶持资金 3,730,000.00 元；公司根据资产折旧年限分期结转递延收益。
注 5．2014 年 8 月，公司收到荆门市财政局安全监控及应急管理平台项目补贴 20.00 万元，公司根据资产折旧年限分期
结转递延收益。
注 6．2018 年 3 月及 6 月，子公司天华新材料科技（荆门）股份有限公司合计收到“年产 7200 吨新型集束热收缩及后续
项目”补助资金 53.00 万元，公司根据资产折旧年限分期结转递延收益。
注 7．2018 年 4 月，子公司荆门市东宝区凯龙矿业股份有限公司收到 35KV 电力工程补助 156.00 万元，2019 年 2 月收到
35KV 电力工程补助 156.00 万元；公司根据资产折旧年限分期结转递延收益。
注 8．2018 年 5 月，子公司荆门市东宝区凯龙矿业股份有限公司收到碳酸钙产业园项目项目投资补助 2,352.15 万元，公
司根据资产摊销年限分期结转递延收益。
注 9．2019 年 11 月，子公司荆门市东宝区凯龙矿业股份有限公司收到 2019 年第一批湖北省传统产业改造升级（设备购
置类）资金 195.00 万元，公司根据对应资产摊销年限分期结转递延收益。
注 10．2018 年 4 月，原子公司湖北晋煤金楚化肥有限责任公司收到双河镇政府水煤浆制合成气节能环保项目政府扶持资
金补助 909.00 万元；2019 年 1 月收到项目政府扶持资金补助 64.00 万元。该项目正在建设中，递延收益尚不具备结转
条件。
注 11．2018 年 11 月，子公司湖北荆飞马货物运输有限公司恩施分公司收到恩施运管局 18.98 万元“两客一危”车辆监
控设备补助，公司根据资产折旧年限分期结转递延收益。
注 12．2020 年 7 月，子公司湖北凯龙楚兴化工集团有限公司收到钟祥市企业征地成本基础设施建设金 141.54 万元，公
司根据资产折旧年限分期结转递延收益。
注 13．2020 年 6 月，子公司荆门市东宝区凯龙矿业股份有限公司收到石灰设备购置补助 38 万元，公司根据资产折旧年
限分期结转递延收益。
注 14． 2020 年至 2021 年，子公司荆门市东宝区凯龙矿业股份有限公司分别收到东宝区产业发展基金管理办公室固定资
产和机器设备购置补助 2,000.00 万元和 1,003.19 万元，公司根据资产折旧年限分期结转递延收益。
注 15. 2021 年 3 月，子公司荆门市东宝区凯龙矿业股份有限公司收到纳米项目 2020 年省级制造业高质量发展补助
300.00 万元，公司根据资产折旧年限分期结转递延收益。
注 16. 2022 年 4 月，子公司荆门市东宝区凯龙矿业股份有限公司收到石料大气污染防治补助 100.00 万元，公司根据资
产折旧年限分期结转递延收益。
80
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52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 381,730,334.00 381,730,334.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
523,458,016.35 4,335,629.62 519,122,386.73
价）
其他资本公积 4,010,554.41 4,010,554.41
合计 527,468,570.76 4,335,629.62 523,132,941.14
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
81
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前
减：前期
期计入
项目 期初余额 计入其他 税后归 期末余额
本期所得税 其他综 减：所得 税后归属
综合收益 属于少
前发生额 合收益 税费用 于母公司
当期转入 数股东
当期转
留存收益
入损益
一、不能
重分类进
损益的其 8,403,931.78 -554,400.00 -83,160.00 -471,240.00 7,932,691.78
他综合收
益
其他
权益工具
8,403,931.78 -554,400.00 -83,160.00 -471,240.00 7,932,691.78
投资公允
价值变动
其他综合
8,403,931.78 -554,400.00 -83,160.00 -471,240.00 7,932,691.78
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 80,134,337.47 15,797,580.68 13,854,356.78 82,077,561.37
合计 80,134,337.47 15,797,580.68 13,854,356.78 82,077,561.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
82
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
法定盈余公积 113,598,473.54 113,598,473.54
合计 113,598,473.54 113,598,473.54
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 176,965,442.43 622,283,349.17
调整期初未分配利润合计数（调增+，
11,945,503.32
调减-）
调整后期初未分配利润 188,910,945.75
加：本期归属于母公司所有者的净利
120,421,095.70 -407,144,873.34
润
应付普通股股利 38,173,033.40
期末未分配利润 309,332,041.45 176,965,442.43
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 11,945,503.32 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,611,590,402.51 1,232,024,659.40 1,287,886,692.48 974,029,301.45
其他业务 17,503,697.05 11,603,666.74 18,544,869.42 10,013,401.57
合计 1,629,094,099.56 1,243,628,326.14 1,306,431,561.90 984,042,703.02
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
乳化炸药 183,575,311.49 183,575,311.49
膨化炸药 87,114,027.78 87,114,027.78
改性铵油炸药 60,518,176.79 60,518,176.79
震源药柱 87,447,715.05 87,447,715.05
管类及索类 87,114,781.20 87,114,781.20
起爆具 2,026,412.83 2,026,412.83
合成氨及其副产品 8,623,403.21 8,623,403.21
硝酸铵 280,769,974.26 280,769,974.26
复合肥 397,372,424.91 397,372,424.91
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纸箱及塑料制品 36,521,947.08 36,521,947.08
纳米碳酸钙 19,146,596.12 19,146,596.12
矿石 117,420,472.79 117,420,472.79
爆破服务 225,788,518.68 225,788,518.68
其他 35,654,337.37 35,654,337.37
按经营地区分类
其中：
中国大陆地区 1,629,094,099.56 1,629,094,099.56
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 96,962,198.41 元，其中，
96,962,198.41 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,636,281.78 2,343,360.78
教育费附加 1,270,198.75 1,215,517.21
资源税 4,491,115.56 7,330,360.29
房产税 3,507,549.69 2,655,404.38
土地使用税 1,982,401.34 2,282,991.35
车船使用税 87,012.30 58,813.05
印花税 1,058,499.05 847,563.98
地方教育发展费 845,754.06 806,588.90
84
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环境保护税 154,661.26 136,574.88
其他税种 32,719.75 44,523.96
合计 16,066,193.54 17,721,698.78
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,066,172.55 13,192,419.56
业务招待费 4,509,765.09 5,253,951.25
差旅费 4,136,604.82 4,853,493.83
办公费 280,381.68 506,674.89
租赁费 1,431,854.41 819,620.76
仓储保管费 274,130.25 396,569.45
修理费 752,587.87 142,983.06
其他 4,983,543.28 7,341,882.57
合计 35,435,039.95 32,507,595.37
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 63,649,994.25 53,046,000.08
折旧费 42,719,258.00 40,017,332.98
修理费 2,596,693.34 2,196,128.96
无形资产摊销 15,803,769.62 14,266,657.26
业务招待费 4,745,032.10 6,451,162.63
差旅费 2,609,896.64 2,811,157.99
办公费 1,760,760.42 1,388,924.53
中介机构及咨询费用 5,445,663.83 4,527,403.12
财产保险费 1,242,091.63 976,053.97
安全费 2,616,112.99 3,761,875.84
其他 14,506,147.69 8,765,503.72
合计 157,695,420.51 138,208,201.08
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 11,608,800.87 11,808,951.82
职工薪酬 8,170,558.52 6,825,030.59
折旧费 3,661,511.18 2,960,720.30
中间试验和产品试制费 1,252.44 52,205.38
85
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差旅费 30,586.50 95,902.70
燃料及动力 1,768,483.62 1,215,163.61
外包或合作研发费 301,882.50 191,861.06
维修费 1,261.95 41,964.22
其他 1,277,629.05 462,107.61
合计 26,821,966.63 23,653,907.29
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 66,566,316.97 58,570,096.50
减：利息收入 2,390,658.67 7,695,802.90
手续费 2,010,780.65 2,606,166.27
汇兑损益 -2,367,380.51 -10,721.01
其他 7,025.09
合计 63,819,058.44 53,476,763.95
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 18,370,356.73 7,273,305.24
债务重组收益 1,465,002.85
合计 19,835,359.58
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,496,215.21 11,204,824.76
交易性金融资产在持有期间的投资收
782,355.49 2,379.15
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 -692,399.46
其他权益工具投资在持有期间取得的
30,000.00 30,000.00
股利收入
合计 -1,376,259.18 11,237,203.91
其他说明
截止本公司 2022 年半年度财务报告报出日，本公司子公司山东天宝化工股份有限公司尚未收到权益法核算的被投资单位
江苏红光化工有限公司 2022 年 6 月财务报表，因此尚未确认权益法下的江苏红光化工有限公司 2022 年上半年投资收益，
本公司正在与江苏红光化工有限公司就提供财务报表事宜进行沟通。
86
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -2,737,412.56 -15,904,261.20
合计 -2,737,412.56 -15,904,261.20
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,383,774.80 790,639.07
应收账款减值损失 3,400,930.86 3,970,307.98
应收票据减值损失 3,527,178.48 1,258,932.05
合计 8,311,884.14 6,019,879.10
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
156,712.28 63,118.24
值损失
五、固定资产减值损失 -381,047.20 -120,954.15
合计 -224,334.92 -57,835.91
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 53,046,087.57 99,779.39
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74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款收入 1,990,390.12 512,861.52 1,990,390.12
其他 3,988,657.65 1,216,461.14 3,988,657.65
合计 5,979,047.77 1,729,322.66 5,979,047.77
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相关
发放 发放 性质 是否特 上期发
补助项目 影响当年 本期发生金额 /与收益相
主体 原因 类型 殊补贴 生金额
盈亏 关
2021 年市级技术改造补
120,000.00 与收益相关
助资金
2021 年学习深造补贴 15,000.00 与收益相关
专项资金 200,000.00 与收益相关
代扣个税手续费及土地
171,004.23 与收益相关
税退税
债券贴息市级补助 500,000.00 与收益相关
企业兼并重组奖励 4,600,000.00 与收益相关
土地补偿款 23,430.00 与收益相关
2021 年企业兼并重组市
4,600,000.00 与收益相关
级奖励
债券贴息补助区级资金 500,000.00 与收益相关
学习深造补贴 15,000.00 与收益相关
2021 年市级企业技术改
60,000.00 与收益相关
造资金
岗前培训补贴 10,500.00 与收益相关
稳岗补贴 219,345.66 与收益相关
代扣个人所得税手续费 6.95 与收益相关
稳岗补贴 35,593.05 与收益相关
代扣个人所得税手续费 24.90 与收益相关
水电补贴 1,579.81 与收益相关
稳岗补贴 1,663.20 与收益相关
稳岗补贴 7,144.20 与收益相关
稳岗补贴 7,329.60 与收益相关
稳岗补贴 7,609.00 与收益相关
印花税退税 64.40 与收益相关
代扣个人所得税费手续
183.82 与收益相关
费
稳岗补贴 1,310.40 与收益相关
代扣个人所得税费手续
5,685.60 与收益相关
费
稳岗补贴 15,410.31 与收益相关
代扣个人所得税费手续
18.09 与收益相关
费
印花税退税 58.45 与收益相关
稳岗补贴 253.42 与收益相关
2020 年度专利补贴 8,000.00 与收益相关
稳岗补贴 33,535.00 与收益相关
稳岗补贴 7,397.00 与收益相关
稳岗补贴 33,100.00 与收益相关
代扣个人所得税费手续 10,529.93 与收益相关
88
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费
春节期间不停工企业奖
200,000.00 与收益相关
励
稳岗补贴 259,919.00 与收益相关
建站补助 100,000.00 与收益相关
促销保增奖励 20,000.00 与收益相关
代扣个人所得税手续费 808.79 与收益相关
稳岗补贴 6,123.00 与收益相关
代扣个人所得税手续费 321.09 与收益相关
稳岗补贴 13,862.88 与收益相关
代扣个人所得税手续费 1,265.96 与收益相关
稳岗补贴 20,992.73 与收益相关
代扣个人所得税手续费 4,724.81 与收益相关
代扣个人所得税手续费 1,594.13 与收益相关
代扣个人所得税手续费 7,324.19 与收益相关
稳岗补贴 4,873.57 与收益相关
稳岗补贴 8,534.88 与收益相关
稳岗补贴 35,382.62 与收益相关
代扣个人所得税手续费 4,496.60 与收益相关
石料大气污染防治补贴
1,000,000.00 与资产相关
款
代扣个人所得税手续费 78,974.18 与收益相关
稳岗补贴 4,612.41 与收益相关
代扣个人所得税手续费 11,201.25 与收益相关
稳岗补贴 9,667.35 与收益相关
代扣个人所得税手续费 9,647.15 与收益相关
稳岗补贴 8,278.20 与收益相关
稳岗补贴 340.00 与收益相关
稳岗补贴 4,500.00 与收益相关
代扣个人所得税手续费 1,201.54 与收益相关
以工代训补贴 12,500.00 与收益相关
稳岗补贴 24,637.93 与收益相关
稳岗补贴 24,485.38 与收益相关
稳岗补贴 1,456.06 与收益相关
稳岗补贴 2,382.00 与收益相关
代扣个人所得税手续费 988.16 与收益相关
稳岗补贴 7,626.58 与收益相关
稳岗补贴 2,866.07 与收益相关
稳岗补贴 7,361.78 与收益相关
代扣个人所得税手续费 1,284.97 与收益相关
退地方教育附加，印花
税，城建税，教育附加 2,334.36 与收益相关
税等
稳岗补贴 22,826.65 与收益相关
稳岗补贴 136,767.63 与收益相关
增值税返还 312,062.51 与收益相关
土地税返还 1,024.00 与收益相关
社会保险补贴 5,405.46 与收益相关
社会保险补贴 5,789.10 与收益相关
稳岗补贴 7,843.82 与收益相关
稳岗补贴 1,903.50 与收益相关
稳岗补贴 33,697.35 与收益相关
稳岗补贴 419.26 与收益相关
代扣个人所得税手续费 1,232.54 与收益相关
代扣个人所得税手续费 270,158.37 与收益相关
技术改造补贴款 140,000.00 与收益相关
四项中介补贴款 15,000.00 与收益相关
89
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高新技术企业奖励 100,000.00 与收益相关
稳岗补贴 38,621.34 与收益相关
市级企业技术改造专项
85,000.00 与收益相关
资金
代扣个人所得税手续费 1,404.69 与收益相关
代扣个人所得税手续费 297.33 与收益相关
合计 14,296,800.19
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 250,913.70 190,000.00 250,913.70
其他 1,758,022.51 1,349,237.33 1,758,022.51
合计 2,008,936.21 1,539,237.33 2,008,936.21
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 37,947,457.00 28,810,534.30
递延所得税费用 -8,193,045.19 -9,482,242.60
合计 29,754,411.81 19,328,291.70
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 166,453,530.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 25,015,823.77
子公司适用不同税率的影响 4,588,173.36
调整以前期间所得税的影响 -64,100.53
非应税收入的影响 -81,735.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,742,905.82
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,239,450.90
亏损的影响
税率调整 -2,686,006.07
所得税费用 29,754,411.81
其他说明：
90
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77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款 26,881,863.30 46,810,676.39
利息收入 2,390,658.67 7,695,802.90
财政拨款 14,296,800.19 5,541,956.94
投标保证金及服务费 17,968,939.33 11,442,471.99
其他 15,676,941.83 15,354,306.51
合计 77,215,203.32 86,845,214.73
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付往来款(含保证金) 32,213,107.96 55,179,011.83
业务费、办公费和差旅费及其他杂项
92,363,740.68 108,848,711.27
销售管理费用
支付安全费用 21,792,655.60 20,860,208.37
其他 9,012,821.63 38,618,880.78
合计 155,382,325.87 223,506,812.25
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
91
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（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他融资借款 76,000,000.00 45,000,000.00
合计 76,000,000.00 45,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
归还其他融资借款 19,360,787.88 58,092,569.00
支付配股中介费及可转债赎回款 6,741,646.00
支付融资租赁款 35,460,165.53 15,567,415.86
兼并收购顾问费 1,850,000.00
其他 1,970,000.00 100.00
合计 56,790,953.41 82,251,730.86
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 136,699,118.73 46,351,054.63
加：资产减值准备 -8,087,549.23 -5,962,043.19
固定资产折旧、油气资产折
112,334,795.91 125,228,392.66
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 15,803,769.62 14,266,657.28
长期待摊费用摊销 4,614,237.72 2,563,683.28
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -53,046,087.57 -99,779.39
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
92
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财务费用（收益以“－”号填
66,566,316.97 53,476,763.95
列）
投资损失（收益以“－”号填
1,376,259.18 -11,237,203.91
列）
递延所得税资产减少（增加以
-3,655,047.73 -5,854,909.77
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-45,261,840.08 -29,754,903.80
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-176,782,338.43 -101,930,102.31
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
71,598,658.43 -28,490,066.49
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 122,160,293.52 58,557,542.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 568,918,666.71 480,421,550.48
减：现金的期初余额 506,117,136.64 758,127,840.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 62,801,530.07 -277,706,290.35
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 0.00
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,629,664.86
其中：
马克西姆化工（山东）有限公司 3,629,664.86
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
140,000.00
价物
其中：
收购支付枣庄凯乐危险品运输有限公司股权款 140,000.00
取得子公司支付的现金净额 -3,489,664.86
其他说明：
93
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（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 568,918,666.71 506,117,136.64
其中：库存现金 102,947.98 100,694.35
可随时用于支付的银行存款 490,998,844.12 498,208,610.29
可随时用于支付的其他货币资
77,816,874.61 7,807,832.00
金
三、期末现金及现金等价物余额 568,918,666.71 506,117,136.64
其中：母公司或集团内子公司使用受
93,360,847.36 3,366,500.00
限制的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
应付票据保证金、矿区复垦保证金、
货币资金 93,360,847.36
诉讼被法院冻结
固定资产 13,158,447.89 抵押借款
无形资产 61,498,579.89 抵押借款
在建工程 136,764,051.91 售后回租融资抵押
固定资产 175,102,179.26 售后回租融资抵押
合计 479,884,106.31
其他说明：
94
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82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2021 年市级技术改造补助
180,000.00 其他收益 180,000.00
资金
2021 年学习深造补贴 30,000.00 其他收益 30,000.00
专项资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
代扣个税手续费及其他退税 899,922.99 其他收益 899,922.99
债券贴息市级补助 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
企业兼并重组奖励 9,200,000.00 其他收益 9,200,000.00
95
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土地补偿款 23,430.00 其他收益 23,430.00
岗前培训补贴 10,500.00 其他收益 10,500.00
稳岗补贴 1,059,672.83 其他收益 1,059,672.83
水电补贴 1,579.81 其他收益 1,579.81
2020 年度专利补贴 8,000.00 其他收益 8,000.00
春节期间不停工企业奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
建站补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
促销保增奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00
石料大气污染防治补贴款 1,000,000.00 递延收益 0.00
以工代训补贴 12,500.00 其他收益 12,500.00
社会保险补贴 11,194.56 其他收益 11,194.56
技术改造补贴款 140,000.00 其他收益 140,000.00
四项中介补贴 15,000.00 其他收益 15,000.00
高新技术企业奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
市级企业技术改造专项资金 85,000.00 其他收益 85,000.00
合计 14,296,800.19 13,296,800.19
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
马克西姆
-
化工（山 2022 年 05 157,862,3 2022 年 05 工商登记
90.00% 分步取得 0.00 443,724.6
东）有限 月 31 日 54.94 月 31 日 变更
0
责任公司
其他说明：
（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 马克西姆化工（山东）有限责任公司
--现金 89,630,737.08
96
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--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 68,231,617.86
--其他
合并成本合计 157,862,354.94
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 144,177,161.75
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
13,685,193.19
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
马克西姆化工（山东）有限责任公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 3,629,664.86 3,629,664.86
应收款项 1,309,092.42 1,309,092.42
存货 2,416,520.51 2,416,520.51
固定资产 163,472,949.04 163,472,949.04
无形资产 15,564,855.36 15,564,855.36
资产合计 186,393,082.19 186,393,082.19
负债：
借款
应付款项 26,196,235.80 26,196,235.80
递延所得税负债
负债合计 26,196,235.80 26,196,235.80
净资产 160,196,846.39 160,196,846.39
减：少数股东权益 16,019,684.64 16,019,684.64
取得的净资产 144,177,161.75 144,177,161.75
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
97
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（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
是 □否
单位：元
购买日之前原持 购买日之前与原
购买日之前原持
购买日之前原持 购买日之前原持 有股权在购买日 持有股权相关的
有股权按照公允
被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日 的公允价值的确 其他综合收益转
价值重新计量产
的账面价值 的公允价值 定方法及主要假 入投资收益的金
生的利得或损失
设 额
马克西姆化工
进一步增持股权
（山东）有限责 73,287,037.63 68,231,617.86 -5,055,419.77 0.00
的价格
任公司
其他说明：
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
98
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--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
(1)新设主体
合并日至期末净利润
名称 新纳入合并范围的时间 期末净资产（元）
（元）
京山凯龙聚五兴建材有限公
2022 年 6 月 1,765,712.00 -288.00
司
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天华新材料科
技（荆门）股 荆门市 荆门市 一般制造业 65.05% 设立
份有限公司
湖北凯龙楚兴
化工集团有限 钟祥市 钟祥市 化工制造业 83.50% 设立
公司
荆门凯龙民爆
荆门市 荆门市 民爆器材销售 51.00% 设立
器材有限公司
武汉市江夏凯
龙爆破工程有 武汉市江夏区 武汉市江夏区 爆破服务 51.00% 设立
限公司
湖北凯龙工程
荆门市 荆门市 爆破服务 100.00% 设立
爆破有限公司
京山凯龙合力
工程爆破有限 京山市 京山市 爆破服务 70.00% 设立
公司
湖北荆飞马货
物运输有限公 荆门市 荆门市 货物运输 100.00% 设立
司
宁夏三和工程 宁夏自治区吴 宁夏自治区吴
爆破服务 51.00% 41.00% 设立
爆破有限公司 忠市 忠
麻城凯龙科技 非同一控制企
麻城市 麻城市 化工制造业 51.00%
化工有限公司 业合并
贵州兴宙爆破 非同一控制企
贵州省毕节市 贵州省毕节市 爆破服务 51.00%
工程有限公司 业合并
毕节市贵铃爆
非同一控制企
破工程及监理 贵州省毕节市 贵州省毕节市 爆破服务 51.00%
业合并
有限公司
贵州兴宙运输 非同一控制企
贵州省毕节市 贵州省毕节市 货物运输 51.00%
有限公司 业合并
100
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贵州凯龙万和
非同一控制企
爆破工程有限 贵州省遵义市 贵州省遵义市 爆破服务 51.00%
业合并
公司
贵州凯龙和兴
非同一控制企
危险货物运输 贵州省遵义市 贵州省遵义市 货物运输 51.00%
业合并
有限公司
湖北凯龙国安
防务科技有限 荆门市 荆门市 制造业 51.00% 设立
公司
荆门市东宝区
凯龙矿业股份 荆门市 荆门市 矿产开采 51.00% 设立
有限公司
京山凯龙矿业 非同一控制企
京山市 京山市 矿产开采 47.70%
有限公司 业合并
吴忠市安盛民 宁夏自治区吴 宁夏自治区吴 民爆器材生产 非同一控制企
85.00%
爆有限公司 忠市 忠市 销售 业合并
吴忠市天力民
宁夏自治区吴 宁夏自治区吴 非同一控制企
爆器材专营有 民爆器材销售 85.00%
忠市 忠市 业合并
限公司
贵定县顺翔危 贵州省黔南布 贵州省黔南布
非同一控制企
险货物运输有 依族苗族自治 依族苗族自治 货物运输 51.00%
业合并
限公司 州 州
黔南州安平泰 贵州省黔南布 贵州省黔南布
非同一控制企
爆破工程有限 依族苗族自治 依族苗族自治 爆破服务 51.00%
业合并
公司 州 州
湖北凯龙龙焱
能源科技有限 荆门市 荆门市 制造业 51.00% 设立
公司
巴东凯龙化工 非同一控制企
巴东县 巴东县 建材化工销售 94.00%
建材有限公司 业合并
荆门市吉鑫物
业管理有限公 荆门市 荆门市 物业服务 70.00% 设立
司
湖北八达物流
荆门市 荆门市 货物运输 54.54% 设立
有限公司
京山京金矿业
京山市 京山市 矿产开采 45.00% 设立
有限责任公司
葫芦岛凌河化
非同一控制企
工集团有限责 葫芦岛市 葫芦岛市 化工制造业 60.00%
业合并
任公司
山东天宝化工 非同一控制企
平邑县 平邑县 化工制造业 60.70%
股份有限公司 业合并
山东凯乐化工 非同一控制企
枣庄市 枣庄市 化工制造业 90.00%
有限公司 业合并
黄冈市永佳爆
黄冈市 黄冈市 爆破服务 51.00% 设立
破有限公司
巴东县拓能爆
破工程有限公 巴东县 巴东县 爆破服务 75.00% 设立
司
湖北凯龙楚兴
商贸有限责任 钟祥市 钟祥市 商业贸易 100.00% 设立
公司
湖北凯龙楚兴
国际贸易有限 钟祥市 钟祥市 商业贸易 100.00% 设立
公司
湖北云之逸生
武汉市 武汉市 商业贸易 100.00% 设立
态农业科技有
101
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
限责任公司
京山花山矿业 非同一控制企
京山市 京山市 矿产开采 91.97%
有限公司 业合并
京山长档口矿 非同一控制企
京山市 京山市 矿产开采 80.00%
业有限公司 业合并
宁夏吴忠市安
非同一控制企
盛洪兴危货运 吴忠市 吴忠市 货物运输 100.00%
业合并
输有限公司
湖北云之丰生
非同一控制企
态农业发展有 云梦县 云梦县 化工制造业 70.00%
业合并
限公司
京山京安工程 非同一控制企
京山市 京山市 爆破服务 51.00%
爆破有限公司 业合并
荆门市强锐爆
非同一控制企
破服务有限公 荆门市 荆门市 爆破服务 100.00%
业合并
司
葫芦岛凌河运 非同一控制企
葫芦岛市 葫芦岛市 货物运输 100.00%
输有限公司 业合并
葫芦岛宏跃化
非同一控制企
工运输有限公 葫芦岛市 葫芦岛市 货物运输 100.00%
业合并
司
微山县民爆器 非同一控制企
枣庄市 枣庄市 民爆器材销售 100.00%
材有限公司 业合并
枣庄凯乐危险
非同一控制企
品运输有限公 枣庄市 枣庄市 货物运输 100.00%
业合并
司
枣庄凯乐科技 非同一控制企
枣庄市 枣庄市 生产 100.00%
有限公司 业合并
新疆天宝混装
非同一控制企
炸药制造有限 新疆 新疆 生产 56.00%
业合并
公司
平邑县天宝福
非同一控制企
利包装制品有 平邑县 平邑县 生产 100.00%
业合并
限公司
山东天宝爆破 非同一控制企
平邑县 平邑县 工程施工 100.00%
有限公司 业合并
平邑县天宝化
非同一控制企
工物流有限公 平邑县 平邑县 运输服务 100.00%
业合并
司
新疆天宝爆破 非同一控制企
新疆 新疆 工程施工 55.00%
工程有限公司 业合并
山东天宝化工
非同一控制企
爆破器材销售 平邑县 平邑县 销售 100.00%
业合并
有限公司
山东天宝港务 非同一控制企
青岛 青岛 工程施工 100.00%
工程有限公司 业合并
新疆天宝化工 非同一控制企
新疆 木垒县 生产 55.50%
有限公司 业合并
平邑县天宝化
非同一控制企
工汽车修理有 平邑县 平邑县 修理服务 100.00%
业合并
限公司
吐鲁番天宝混
非同一控制企
装炸药制造有 新疆 吐鲁番 生产 70.00%
业合并
限公司
吐鲁番天宝运
新疆 吐鲁番 运输服务 100.00% 设立
输有限公司
兰陵县宏安民 兰陵县 兰陵县 销售 55.00% 非同一控制企
102
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
用爆破器材有 业合并
限公司
兰陵县鲁威爆
非同一控制企
破工程服务有 兰陵县 兰陵县 工程施工 55.00%
业合并
限公司
葫芦岛市和顺
非同一控制企
源建筑工程有 葫芦岛市 葫芦岛市 爆破服务 51.00%
业合并
限公司
深圳道格二十
六号投资合伙
深圳市 深圳市 投资管理 99.95% 设立
企业（有限合
伙）
湖北高融凯产
业基金合伙企
武汉市 武汉市 投资管理 97.22% 设立
业（有限合
伙）
京山凯龙聚五
兴建材有限公 京山市 京山市 矿山开采 40.00% 33.51% 设立
司
马克西姆化工
非同一控制下
（山东）有限 平邑县 平邑县 化工制造业 51.10% 38.90%
企业合并
责任公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称
股比例 的损益 分派的股利 额
湖北凯龙楚兴化工集团有限公
16.50% 10,712,041.18 103,746,043.36
司
麻城凯龙科技化工有限公司 49.00% 1,817,772.90 38,920,710.79
山东天宝化工股份有限公司 39.30% -18,600,744.41 250,820,895.09
荆门市东宝区凯龙矿业股份有
49.00% 7,125,885.31 196,704,322.62
限公司
京山凯龙矿业有限公司 52.30% 3,249,551.79 67,021,383.46
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
103
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
湖北
凯龙
1,381 1,985 1,348 1,321 1,762 1,201
楚兴 604,3 826,2 522,4 441,5 705,5 496,3
,107, ,417, ,761, ,028, ,602, ,946,
化工 10,18 80,93 80,68 74,29 80,75 65,85
090.0 272.0 618.7 098.5 394.8 613.2
集团 2.01 4.29 4.41 6.32 5.83 7.40
3 4 0 4 6 3
有限
公司
麻城
凯龙
56,70 30,93 87,63 6,613 6,663 49,73 33,29 83,02 6,116 6,116
科技 50,00
1,156 8,288 9,444 ,829. ,829. 5,536 1,842 7,378 ,789. 0.00 ,789.
化工 0.00
.36 .27 .63 58 58 .34 .37 .71 99 99
有限
公司
山东
天宝 1,327 1,689 1,119 1,398 1,722 1,109
362,3 916,5 203,0 323,8 933,9 175,3
化工 ,513, ,909, ,594, ,352, ,209, ,272,
96,54 65,99 28,65 56,66 17,28 54,99
股份 414.4 959.0 645.5 497.3 164.9 277.5
4.64 4.96 0.57 7.53 6.18 1.39
有限 3 7 3 8 1 7
公司
荆门
市东
宝区
163,2 554,0 717,2 165,1 124,6 289,8 121,7 544,6 666,4 168,2 87,24 255,4
凯龙
10,55 69,89 80,44 68,86 53,78 22,64 32,75 75,86 08,62 44,06 5,408 89,47
矿业
5.08 4.09 9.17 5.93 1.97 7.90 6.49 4.20 0.69 5.21 .83 4.04
股份
有限
公司
京山
凯龙 93,65 54,40 148,0 7,309 1,861 9,171 87,86 60,74 148,6 11,28 2,347 13,63
矿业 8,083 8,316 66,40 ,513. ,765. ,278. 5,125 0,267 05,39 8,151 ,443. 5,594
有限 .85 .35 0.20 08 60 68 .89 .87 3.76 .33 57 .90
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
湖北凯龙
楚兴化工 777,638,1 64,245,42 64,245,42 186,209,4 479,930,7 3,530,321 3,530,321 131,465,6
集团有限 42.06 1.27 1.27 38.92 08.96 .11 .11 66.65
公司
麻城凯龙
27,488,53 3,668,697 3,668,697 6,127,321 29,633,92 3,480,559 3,480,559 536,839.1
科技化工
9.21 .82 .82 .33 1.09 .00 .00 0
有限公司
山东天宝 192,404,0 - - 28,364,69 163,747,8 - - 1,288,543
化工股份 54.63 23,573,50 23,573,50 1.49 55.34 28,789,66 28,789,66 .87
104
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
有限公司 5.03 5.03 5.91 5.91
荆门市东
-
宝区凯龙 106,725,1 14,542,62 14,542,62 16,673,35 97,612,87 8,404,481 8,404,481
94,923,55
矿业股份 52.47 3.08 3.08 5.66 7.88 .49 .49
1.07
有限公司
京山凯龙 -
32,295,50 6,419,849 6,419,849 80,634,50 80,634,50 80,634,50 6,881,407
矿业有限 1,905,141
0.18 .06 .06 7.68 7.68 7.68 .59
公司 .06
其他说明：
（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
京山凯龙矿业有限公司
购买成本/处置对价 13,010,000.00
--现金 13,010,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 13,010,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 8,674,370.38
差额 4,335,629.62
其中：调整资本公积 4,335,629.62
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
105
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
联营企业
摩根凯龙(荆
门) 热陶瓷有 湖北省荆门市 湖北省荆门市 制造业 30.00% 权益法核算
限公司
国安新能源
（荆门）有限 湖北省荆门市 湖北省荆门市 制造业 7.74% 权益法核算
公司
湖北富鼎凯龙
新能源汽车股
湖北省荆门市 湖北省荆门市 金融业 49.75% 权益法核算
权投资合伙企
业
湖北金羿凯龙
新能源汽车产
业股权投资合 湖北省荆门市 湖北省荆门市 金融业 15.58% 权益法核算
伙企业（有限
合伙）
深圳市君丰华
盛投资合伙企
广东省深圳市 广东省深圳市 金融业 67.74% 权益法核算
业（有限合
伙）
湖北泽弘气体
湖北省钟祥市 湖北省钟祥市 制造业 30.00% 权益法核算
有限公司
山东凯乐民爆
山东省枣庄市 山东省枣庄市 民爆销售 20.00% 权益法核算
器材有限公司
江苏红光化工
江苏省盱眙县 江苏省盱眙县 制造业 46.00% 权益法核算
有限公司
新疆燎原华天
新疆昌吉州木 新疆昌吉州木
民爆器材有限 制造业 48.00% 权益法核算
垒县 垒县
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
106
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流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 443,090,957.23 522,134,066.51
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,496,215.21 11,204,824.76
--综合收益总额 -1,496,215.21 11,204,824.76
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
108
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
77,600,000.00 77,600,000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 77,600,000.00 77,600,000.00
的金融资产
（三）其他权益工具
9,609,600.00 13,946,905.80 23,556,505.80
投资
109
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
持续以公允价值计量
9,609,600.00 91,546,905.80 101,156,505.80
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
中荆投资控股集
湖北省荆门市 投资及管理 100,000 万元 15.66% 15.66%
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
110
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
荆门市国资委持有中荆投资控股集团有限公司 100%股权。
本企业最终控制方是荆门市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
公司董事长，本报告期末持有公司 12.02%股份，为第二大
邵兴祥
股东
周萍 关联方邵兴祥夫人
湖北联兴民爆器材经营股份有限公司 参股企业、公司董事长兼任其副董事长
荆门市金贸资产经营有限公司 第一大股东全资子公司
国营襄沙化工厂 关联方荆门市金贸资产经营有限公司控制该公司
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
湖北联兴民爆器
材经营股份有限 采购民爆器材 618,118.53 12,000,000.00 否 1,228,196.01
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖北联兴民爆器材经营股份
民爆器材 77,800,524.67 61,438,577.11
有限公司
111
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摩根凯龙(荆门)热陶瓷有限
水电\劳务 230,949.81 388,160.34
公司
摩根凯龙(荆门)热陶瓷有限
薄膜袋\纸箱 669,436.85 225,495.47
公司
湖北泽弘气体有限公司 气体 500,210.55 0.00
湖北泽弘气体有限公司 销售水电 949,746.94
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
摩根凯龙（荆门）热陶瓷有
房屋建筑物 201,837.62 137,617.43
限公司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
112
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
邵兴祥 50,000,000.00 2019 年 02 月 26 日 2022 年 02 月 25 日 是
周萍 50,000,000.00 2019 年 02 月 26 日 2022 年 02 月 25 日 是
邵兴祥 30,000,000.00 2020 年 06 月 04 日 2023 年 06 月 03 日 否
周萍 30,000,000.00 2020 年 06 月 04 日 2023 年 06 月 03 日 否
邵兴祥 50,000,000.00 2020 年 09 月 29 日 2023 年 09 月 28 日 否
周萍 50,000,000.00 2020 年 09 月 29 日 2023 年 09 月 28 日 否
邵兴祥 40,000,000.00 2021 年 01 月 04 日 2024 年 01 月 03 日 否
周萍 40,000,000.00 2021 年 01 月 04 日 2024 年 01 月 03 日 否
邵兴祥 50,000,000.00 2021 年 01 月 26 日 2022 年 01 月 26 日 是
周萍 50,000,000.00 2021 年 01 月 26 日 2022 年 01 月 26 日 是
邵兴祥 36,000,000.00 2021 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 26 日 是
周萍 36,000,000.00 2021 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 26 日 是
邵兴祥 50,000,000.00 2021 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 30 日 是
周萍 50,000,000.00 2021 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 30 日 是
邵兴祥 50,000,000.00 2022 年 02 月 25 日 2025 年 02 月 24 日 否
周萍 50,000,000.00 2022 年 02 月 25 日 2025 年 02 月 24 日 否
邵兴祥 50,000,000.00 2022 年 01 月 04 日 2023 年 01 月 04 日 否
周萍 50,000,000.00 2022 年 01 月 04 日 2023 年 01 月 04 日 否
邵兴祥 50,000,000.00 2022 年 01 月 27 日 2023 年 01 月 27 日 否
周萍 50,000,000.00 2022 年 01 月 27 日 2023 年 01 月 27 日 否
邵兴祥 20,000,000.00 2022 年 04 月 25 日 2022 年 10 月 25 日 否
周萍 20,000,000.00 2022 年 04 月 25 日 2022 年 10 月 25 日 否
邵兴祥 36,000,000.00 2022 年 04 月 27 日 2022 年 11 月 01 日 否
周萍 36,000,000.00 2022 年 04 月 27 日 2022 年 11 月 01 日 否
邵兴祥 50,000,000.00 2022 年 05 月 30 日 2023 年 05 月 30 日 否
周萍 50,000,000.00 2022 年 05 月 30 日 2023 年 05 月 30 日 否
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
113
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
报酬总额 1,693,399.55 2,592,087.25
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北联兴民爆器
应收账款 材经营股份有限 18,584,737.08 576,126.85 22,631,946.37 749,117.42
公司
摩根凯龙（荆
应收账款 门）热陶瓷有限 153,450.06 659.84 92,643.66 398.37
公司
湖北泽弘气体有
应收账款 828,095.64 1,656.19 573,843.67 1,147.69
限公司
酒泉天宝爆破工
应收账款 1,340,115.48 1,340,115.48 1,840,115.48 1,840,115.48
程有限公司
山东凯乐民爆器
应收账款 2,695,488.32 1,846,851.89 2,693,538.32 1,846,851.89
材有限公司
合计 23,601,886.58 3,765,410.25 27,832,087.50 4,437,630.85
江苏红光化工有
预付款项 79,600.00 79,600.00
限公司
合计 79,600.00 79,600.00
摩根凯龙（荆
其他应收款 门）热陶瓷有限 426,116.29 21,305.81 558,719.83 27,935.99
公司
湖北泽弘气体有
其他应收款 0.00 0.00 45,871.56 4,587.16
限公司
其他应收款 国营襄沙化工厂 0.00 0.00 200.32 10.02
山东凯乐民爆器
其他应收款 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
材有限公司
合计 476,116.29 71,305.81 654,791.71 82,533.17
摩根凯龙（荆
应收股利 门）热陶瓷有限 9,315,276.22 0.00 0.00 0.00
公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
114
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湖北联兴民爆器材经营股份
应付账款 1,455,453.43 4,394,930.84
有限公司
其他应付款 邵兴祥 0.00 3,000.00
其他应付款 周萍 129,555.02 129,555.02
其他应付款 国营襄沙化工厂 14,799.68 10,000.00
其他应付款 山东凯乐民爆器材有限公司 100,000.00 100,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
115
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2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1)2021 年 5 月，本集团湖北荆飞马货物运输有限公司恩施分公司（以下简称“荆飞马恩施分公司”）因故决定关停。
2021 年 10 月，陈红艳等 17 人向恩施市劳动人事争议仲裁委员会提出仲裁请求。2021 年 12 月，恩施市劳动人事争议仲
裁委员会裁决荆飞马恩施分公司应向陈红艳等 17 人支付各项补偿款项合计 84.52 万元。2021 年 12 月，荆飞马恩施分公
司向恩施市人民法院提起民事诉讼，主张不用向陈红艳等 17 人支付各项补偿款项，诉讼事项正在执行中。
2021 年 12 月，滕召毅等 3 人向恩施市劳动人事争议仲裁委员会提出仲裁请求，请求荆飞马恩施分公司向滕召毅等 3 人
支付各项补偿款项合计 63.12 万元，仲裁正在执行中。公司预计支付金额不超过 18.97 万元。
截止 2021 年 12 月 31 日，公司上述事项确认预计负债 103.49 万元。截止 2022 年 6 月，公司已支付上述预计负债
52,317.88 元。
2)2021 年 6 月，北京中铁第一太平物业服务有限公司青岛分公司向青岛市市南区人民法院提起民事诉讼，要求本集团子
公司山东天宝化工股份有限公司向其支付物业服务费。诉讼正在执行中，公司预计需补充确认负债金额不超过 11.66 万
元。截止 2021 年 12 月 31 日，公司确认预计负债 11.66 万元。
3)2021 年 12 月，本集团控股子公司荆门凯龙民爆器材有限公司少数股东钟祥市平安民用爆破器材有限公司因与公司收
益分配纠纷向荆门市东宝区人民法院提起民事诉讼，要求公司向其支付自 2009 年起补偿金及相应利息合计 1,065.46 万
元。2022 年 4 月 13 日，湖北省荆门市东宝区人民法院出具《民事调解书》，公司需支付补偿金 200.00 万元。截止 2021
年 12 月 31 日，公司确认预计负债 200.00 万元。公司已于 2022 年 7 月支付完毕该项预计负债。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
116
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4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
117
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6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
3,813,0 3,813,0 6,983,0 6,983,0
账准备 3.82% 100.00% 0.00 7.89% 100.00% 0.00
03.20 03.20 79.05 79.05
的应收
账款
其
中：
按组合 96,179, 2,921,0 93,258, 81,571, 2,351,8 79,220,
96.18% 3.04% 92.11% 2.88%
计提坏 942.60 27.11 915.49 820.84 12.34 008.50
118
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账准备
的应收
账款
其
中：
账龄分 76,935, 2,921,0 74,014, 66,454, 2,351,8 64,102,
76.93% 3.83% 75.04% 3.54%
析组合 805.14 27.11 778.03 671.22 12.34 858.88
合并报
19,244, 19,244, 15,117, 15,117,
表范围 19.25% 17.07%
137.46 137.46 149.62 149.62
内组合
99,992, 6,734,0 93,258, 88,554, 9,334,8 79,220,
合计 100.00% 6.74% 100.00% 10.54%
945.80 30.31 915.49 899.89 91.39 008.50
按单项计提坏账准备：3,813,003.20 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
贵州利安爆破工程有 调解后执行阶段，收
2,678,226.40 2,678,226.40 100.00%
限责任公司 回困难
遵义腾达爆破工程有 调解后执行阶段，收
1,134,776.80 1,134,776.80 100.00%
限责任公司 回困难
合计 3,813,003.20 3,813,003.20
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
湖北凯龙工程爆破有限公司 1,245,456.00 0.00 0.00%
吴忠市天力民爆器材专营有
453,600.00 0.00 0.00%
限公司
贵州凯龙万和爆破工程有限
7,211,530.80 0.00 0.00%
公司
黔南州安平泰爆破工程有限
1,233,279.54 0.00 0.00%
公司
贵州凯龙万和爆破工程有限
3,239,766.66 0.00 0.00%
公司遵义分公司
贵州兴宙爆破工程有限公司 3,288,640.46 0.00 0.00%
湖北凯龙工程爆破有限公司
320,640.00 0.00 0.00%
南宁分公司
山东天宝爆破有限公司沂水
120,204.00 0.00 0.00%
分公司
山东天宝爆破有限公司平邑
443,520.00 0.00 0.00%
项目部
山东天宝化工爆破器材销售
184,320.00 0.00 0.00%
有限公司沂水分公司
山东天宝化工爆破器材销售
243,700.00 0.00 0.00%
有限公司肥城分公司
山东天宝化工爆破器材销售
1,259,480.00 0.00 0.00%
有限公司平邑分公司
合计 19,244,137.46 0.00
确定该组合依据的说明：
合并报表范围内组合计提坏账准备的应收账款。
119
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：2,921,027.11 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 68,556,004.22 2,262,745.43 3.30%
1-2 年 6,444,915.61 401,518.24 6.23%
2-3 年 1,797,243.68 192,484.80 10.71%
3-4 年 137,641.63 64,278.64 46.70%
合计 76,935,805.14 2,921,027.11
确定该组合依据的说明：
组合中，按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 87,800,141.68
1 年以内 87,800,141.68
1至2年 6,444,915.61
2至3年 2,768,320.40
3 年以上 2,979,568.11
3至4年 2,979,568.11
合计 99,992,945.80
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
9,334,891.39 -2,600,861.08 0.00 0.00 0.00 6,734,030.31
准备
合计 9,334,891.39 -2,600,861.08 0.00 0.00 0.00 6,734,030.31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
120
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
湖北联兴民爆器材经营股份
13,422,687.02 13.42% 442,948.67
有限公司
中国石油天然气股份有限公
8,693,618.17 8.69% 286,889.40
司西南油气田物资分公司
贵州凯龙万和爆破工程有限
7,211,530.80 7.21% 0.00
公司
中国石油集团东方地球物理
6,760,056.00 6.76% 223,081.85
勘探有限责任公司
中石化石油工程地球物理有
6,658,430.63 6.66% 219,728.21
限公司华北分公司
合计 42,746,322.62 42.74%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 21,302,022.67 19,795,831.08
应收股利 9,315,276.22 2,667,000.00
其他应收款 448,659,354.76 151,241,382.09
合计 479,276,653.65 173,704,213.17
121
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1 ） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收子公司利息 21,204,244.89 19,698,053.30
其他 97,777.78 97,777.78
合计 21,302,022.67 19,795,831.08
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2 ） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
贵州凯龙万和爆破工程有限公司 365,000.00
贵州兴宙爆破工程有限公司 365,000.00
阳新安泰爆破有限公司 560,000.00
贵州凯龙和兴危险货物运输有限公司 1,020,000.00
贵州兴宙运输有限公司 357,000.00
摩根凯龙（荆门）热陶瓷有限公司 9,315,276.22
合计 9,315,276.22 2,667,000.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
122
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3 ） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
对子公司的应收款项 367,929,295.43 143,836,960.31
保证金 550,000.00 686,500.00
备用金借支 32,708.62 4,300.00
对并表范围外关联方的应收款项 426,116.29 558,920.15
对非关联公司的应收款项 86,788,665.83 12,659,803.40
减：坏账准备 -7,067,431.41 -6,505,101.77
合计 448,659,354.76 151,241,382.09
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 1,992,209.39 4,512,892.38 6,505,101.77
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 562,329.64 562,329.64
2022 年 6 月 30 日余
2,554,539.03 4,512,892.38 7,067,431.41
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 442,302,892.90
1 年以内 442,302,892.90
1至2年 550,156.74
2至3年 166,883.48
3 年以上 12,706,853.05
3至4年 12,088,883.89
4至5年 47,943.20
5 年以上 570,025.96
合计 455,726,786.17
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
123
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
6,505,101.77 562,329.64 7,067,431.41
账准备
合计 6,505,101.77 562,329.64 7,067,431.41
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
山东天宝化工股
代垫款 258,368,904.79 1 年以内 56.69% 0.00
份有限公司
恩施市自然资源
资产处置款 74,133,725.00 1 年以内 16.27% 0.00
和规划局
葫芦岛凌河化工
集团有限责任公 代垫款 65,562,547.08 1 年以内 14.39% 0.00
司
山东凯乐化工有
代垫款 15,055,194.98 1 年以内 3.30% 0.00
限公司
天华新材料科技
（荆门）股份有 代垫款 11,156,288.13 1 年以内 2.45% 0.00
限公司
合计 424,276,659.98 93.10%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
124
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7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,798,414,03 383,924,814. 1,414,489,22 1,695,773,29 383,924,814. 1,311,848,48
对子公司投资
4.62 57 0.05 7.54 57 2.97
对联营、合营 215,062,249. 215,062,249. 231,591,890. 11,145,200.0 220,446,690.
企业投资 41 41 24 0 24
2,013,476,28 383,924,814. 1,629,551,46 1,927,365,18 395,070,014. 1,532,295,17
合计
4.03 57 9.46 7.78 57 3.21
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 减 期末余额（账面价 减值准备期末余
被投资单位 少 计提减 其
值） 追加投资 值） 额
投 值准备 他
资
天华新材料
科技（荆
8,600,000.00 8,600,000.00
门）股份有
限公司
湖北凯龙楚
兴化工集团 364,702,239.81 364,702,239.81 11,950,409.35
有限公司
麻城凯龙科
技化工有限 5,379,032.00 5,379,032.00
公司
荆门凯龙民
爆器材有限 8,364,200.00 8,364,200.00
公司
武汉市江夏
凯龙爆破工 510,000.00 510,000.00
程有限公司
湖北凯龙工
程爆破有限 46,520,000.00 46,520,000.00
公司
125
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
京山凯龙合
力工程爆破 5,600,000.00 5,600,000.00
有限公司
湖北荆飞马
货物运输有 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
宁夏三和工
程爆破有限 1,530,000.00 1,530,000.00
公司
贵州万和爆
破工程有限 17,712,300.00 17,712,300.00 13,260,000.00
公司
贵州和兴运
510,000.00 510,000.00 1,530,000.00
输有限公司
毕节市贵铃
爆破工程及
4,745,375.56 4,745,375.56 3,822,624.44
监理有限公
司
贵州兴宙爆
破工程有限 8,753,778.46 8,753,778.46 18,888,221.54
公司
贵州兴宙运
1,367,206.96 1,367,206.96 3,222,793.04
输有限公司
湖北凯龙国
安防务科技 23,750,000.00 23,750,000.00
有限公司
荆门市东宝
区凯龙矿业
185,558,980.00 185,558,980.00
股份有限公
司
京山凯龙矿
34,949,090.72 13,010,000.00 47,959,090.72 6,050,909.28
业有限公司
吴忠市安盛
民爆有限公 30,571,734.78 30,571,734.78 112,028,265.22
司
吴忠市天力
民爆器材专 4,820,082.71 4,820,082.71 5,579,917.29
营有限公司
贵定县顺翔
危险货物运 3,072,770.72 3,072,770.72 6,620,629.28
输有限公司
黔南州安平
泰爆破工程 11,749,101.93 11,749,101.93 9,157,498.07
有限公司
湖北凯龙龙
焱能源科技 10,200,000.00 10,200,000.00
有限公司
巴东凯龙化
工建材有限 5,614,852.72 5,614,852.72 965,147.28
公司
荆门市吉鑫
物业管理有 4,200,000.00 4,200,000.00
限公司
湖北凯龙八
达物流有限 31,655,277.80 31,655,277.80 2,744,393.30
公司
葫芦岛凌河 -5,063,443.73 -5,063,443.73 23,093,443.73
126
湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
化工集团有
限责任公司
山东天宝化
工股份有限 485,184,235.86 485,184,235.86 78,010,562.75
公司
京山京金矿
业有限责任 4,500,000.00 4,500,000.00
公司
山东凯乐化
0.00 0.00 87,000,000.00
工有限公司
深圳道格二
十六号投资
合伙企业 4,791,666.67 4,791,666.67
（有限合
伙）
马克西姆化
工（山东）
89,630,737.08 89,630,737.08
有限责任公
司
合计 1,311,848,482.97 102,640,737.08 1,414,489,220.05 383,924,814.57
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加 减少 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
投资 投资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
摩根凯
龙（荆 25,880
29,164, 6,030,8 9,315,
门）热 ,290.8
731.63 35.39 276.22
陶瓷有 0
限公司
深圳市
君丰华
盛投资 - 189,18
191,281
合伙企 2,100,0 1,958.
,958.61
业（有 00.00 61
限合
伙）
215,06
220,446 3,930,8 9,315,
小计 2,249.
,690.24 35.39 276.22
41
215,06
220,446 3,930,8 9,315,
合计 2,249.
,690.24 35.39 276.22
41
（3） 其他说明
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湖北凯龙化工集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 259,737,038.85 182,322,694.06 247,036,410.33 174,075,648.14
其他业务 5,675,336.81 4,149,446.70 4,030,694.56 2,330,659.37
合计 265,412,375.66 186,472,140.76 251,067,104.89 176,406,307.51
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
乳化炸药 97,099,189.18 97,099,189.18
膨化炸药 69,148,580.46 69,148,580.46
改性铵油炸药 1,546,162.20 1,546,162.20
震源药柱 86,501,330.43 86,501,330.43
管类及索类 5,441,776.58 5,441,776.58
其他 5,675,336.81 5,675,336.81
按经营地区分类
其中：
中国大陆地区 265,412,375.66 265,412,375.66
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
不适用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 3,235,327.08 元，其中，
3,235,327.08 元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 15,460,000.00 29,999,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,930,835.39 4,579,095.15
处置交易性金融资产取得的投资收益 -692,399.46
理财收益 782,355.49 2,379.15
合计 19,480,791.42 34,580,474.30
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 53,046,087.57
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
18,370,356.73
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
债务重组损益 1,465,002.85
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-2,647,456.53
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
3,970,111.56
支出
减：所得税影响额 17,044,972.60
少数股东权益影响额 1,664,448.47
合计 55,494,681.11 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
8.93% 0.32 0.32
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.81% 0.17 0.17
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
130