东北证券股份有限公司

                关于广东通宇通讯股份有限公司

         2018 年度内部控制自我评价报告的核查意见


    根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司保荐工
作指引》等法规和规范性文件要求，东北证券股份有限公司（以下简称“东北证
券”或“保荐机构”）作为广东通宇通讯股份有限公司（以下简称“通宇通讯”
或“公司”）首次公开发行股票并上市的保荐机构，对公司出具的《2018年度内
部控制自我评价报告》进行了核查，核查意见如下：

    一、保荐机构进行的核查工作

    1、查阅股东大会、董事会、监事会会议资料，查阅公司章程及各项管理制
度，查阅独立董事发表的意见及内部审计资料等；

    2、对公司信息披露文件进行事前审阅；

    3、关注公司募集资金投资项目的进展情况，抽查会计凭证和银行对账单；

    4、与公司董事、监事、高级管理人员及公司其他主要人员进行交流；

    5、审阅公司出具的《2018年度内部控制自我评价报告》。

    二、内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。纳入评
价范围的主要单位包括：公司及控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总
额的100%；纳入评价范围的主要业务、事项包括：销售与收款管理、生产与采
购管理、人力资源与薪酬管理、固定资产管理、在建工程项目管理、资金管理、
对外投资管理、对子公司的管理、公司治理等；重点关注的高风险领域主要包括
对外投资风险、资金管理风险、销售与应收款项管理风险。
    重点关注的高风险领域主要包括：

    1、关联交易的内部控制

    公司制定了《关联交易制度》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限
和决策程序等作了明确的规定，规范与关联方的交易行为。在实际操作过程中，
公司确定了公司关联人的名单，并及时予以更新；公司及下属控股子公司在发生
交易活动时，均审慎判断是否构成关联交易，同时遵循诚实信用、公正、公平、
公开的原则，对所有关联交易均签订了交易合同，交易定价参照同类销售的市场
价格，公平合理，保护公司及中小股东利益；对经常发生的日常关联交易，均在
披露上一年度报告之前，对金额进行预计并提交董事会或股东大会进行审议并披
露；在召开董事会或股东大会审议关联交易事项时，关联董事或关联股东均回避
表决；

    2、财务报告的内部控制

    公司建立了独立的会计核算体系，具体包括会计核算制度、资金管理、采购
管理、销售管理、资产管理、费用管理、成本管理、往来账务管理、财务报表报
送管理规定等，明确了审批、授权等内部控制环节。公司严格执行财务制度，加
强内部财务管理，严格资金管理、资产管理、收入确认、成本核算、购销业务等
重点财务管控。对于年度财务报告，聘请具有相关资质的会计师事务所进行审计
并出具审计报告。

    3、对控股子公司的控制

    公司通过股东会及委派董事、监事、高级管理人员对控股子公司实行控制管
理，将财务、重大投资、人事及信息披露等方面工作纳入统一的管理体系并制定
统一的管理制度，总公司职能部门对子公司相关业务和管理进行专业指导，监督
及支持。公司对子公司的信息报告作出规定，要求子公司向母公司报告及报送对
公司产生重大影响的信息以及证监会要求披露的信息，公司定期取得各控股子公
司的月度、季度、半年度及年度财务报告。重点关注控股子公司涉及重大合同、
重大资本支出、重大资产处置、担保、筹资和重大损失等重大经济活动的合法合
规性及效益性，以提高公司整体运作效率和抵抗风险能力。
    4、对外担保的内部控制

    公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》中明确了股东大会、董事会关于
对外担保事项的审批权限、对外担保原则以及审批管理程序。报告期内，公司未
发生对外担保事项，也不存在以前发生并延续到报告期的其他对外担保事项，无
违反相关法律、法规及规范性文件的情形。

    5、对外投资的内部控制

    公司董事会设立了战略委员会，负责对公司长期发展战略与重大投资决策项
目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行研究和评估。公司在《公司章程》、
《股东大会议事规则》、《战略委员会工作制度》中对重大投资的审批权限及审议
程序、投资事项研究评估等作了明确规定。报告期内，公司对外投资均履行了审
批程序，重大投资符合公司利益要求。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。

    三、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：定量标准以营业收
入、资产总额作为衡量指标。

    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的
2%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的2%但小于5%，则为重要缺陷；如
果超过营业收入的5%，则认定为重大缺陷。
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额
的1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的1%但小于2.5%认定为重要缺陷；
如果超过资产总额2.5%，则认定为重大缺陷。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部控制重大缺
陷：

    （1）发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；

    （2）发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
该错报；

    （3）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

    （4）控制环境无效；

    （5）风险评估职能无效；

    （6）一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；

    （7）因会计差错导致的监管机构处罚。

    出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“重要缺陷”，以及存在“重大
缺陷”的强烈迹象：

    （1）未按照会计准则选择和应用会计政策；

    （2）关键岗位人员舞弊；

    （3）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生
重大影响；

    （4）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行
纠正。

       一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 定量标准以营
业收入、资产总额作为衡量指标。

    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的，以营业收入指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入
的2%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的2%但小于5%认定为重要缺陷；
如果超过营业收入的5%，则认定为重大缺陷。

    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额
的1%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额1%但小于2.5%，则认定为重要缺
陷；如果超过资产总额2.5%，则认定为重大缺陷。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能
性作判定。如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的
不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较高，会显
着降低工作效率或效果、或显着加大效果的不确定性、或使之显着偏离预期目标
为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加
大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

    四、内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    五、保荐机构核查意见
    东北证券通过审阅相关资料、结合 2018 年持续督导情况等方式对通宇通讯
《2018 年度内部控制自我评价报告》进行了核查。保荐机构认为：公司已经建
立了较为完善的法人治理结构，制定了较为完善的公司治理及内部控制的制度，
现有的内部控制制度符合有关法规和证券监管部门的要求。公司在所有重大方面
保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制，公司关于 2018 年度内部控制
情况的评价真实、客观。
    （以下无正文）
（此页无正文，为《东北证券股份有限公司关于广东通宇通讯股份有限公司 2018
年度内部控制自我评价报告的核查意见》的签字盖章页）




保荐代表人签名：
                      赵明                     牟悦佳




                                              东北证券股份有限公司


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