广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
广东红墙新材料股份有限公司
2018 年半年度财务报告
2018 年 08 月
1
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东红墙新材料股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 437,295,751.02 475,510,495.03
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 240,281,725.28 220,332,297.43
应收账款 549,291,910.33 340,099,217.29
预付款项 18,144,209.00 6,621,021.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 107,977.94 624,391.63
应收股利
其他应收款 19,160,419.21 39,633,667.66
买入返售金融资产
存货 65,877,901.84 40,361,994.45
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,409,280.84 510,273.14
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流动资产合计 1,331,569,175.46 1,123,693,358.10
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 21,400,000.00 11,758,745.91
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 110,045,512.55 84,471,965.72
在建工程 13,460,641.20 1,890,073.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,547,712.77 20,670,270.75
开发支出
商誉 105,958,177.78
长期待摊费用
递延所得税资产 6,065,604.91 6,412,237.94
其他非流动资产 2,775,019.00 325,019.00
非流动资产合计 299,252,668.21 125,528,312.37
资产总计 1,630,821,843.67 1,249,221,670.47
流动负债：
短期借款 33,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 233,944,153.29 139,925,098.99
应付账款 54,389,452.89 37,349,354.25
预收款项 16,131,614.75 2,152,192.47
卖出回购金融资产款
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应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,937,200.81 6,437,247.96
应交税费 14,132,908.67 9,389,915.43
应付利息
应付股利 1,007,900.00
其他应付款 247,501,499.90 98,979,719.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 605,044,730.31 294,233,528.29
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 589,285.70 667,857.13
递延所得税负债 4,335,428.49
其他非流动负债
非流动负债合计 4,924,714.19 667,857.13
负债合计 609,969,444.50 294,901,385.42
所有者权益：
股本 125,039,500.00 125,039,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 504,057,881.19 494,246,328.36
4
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减：库存股 92,978,775.00 92,978,775.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,089,167.91 37,089,167.91
一般风险准备
未分配利润 409,546,778.90 390,924,063.78
归属于母公司所有者权益合计 982,754,553.00 954,320,285.05
少数股东权益 38,097,846.17
所有者权益合计 1,020,852,399.17 954,320,285.05
负债和所有者权益总计 1,630,821,843.67 1,249,221,670.47
法定代表人：刘连军 主管会计工作负责人：朱吉汉 会计机构负责人：朱吉汉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 387,345,564.99 396,518,910.11
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 160,979,445.49 158,139,601.34
应收账款 350,853,852.48 302,388,595.52
预付款项 5,255,115.03 5,465,430.93
应收利息 596,910.78 624,391.63
应收股利
其他应收款 139,637,944.24 102,115,269.10
存货 33,708,964.39 31,391,629.32
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,078,377,797.40 996,643,827.95
非流动资产：
可供出售金融资产 10,000,000.00 11,758,745.91
持有至到期投资
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长期应收款
长期股权投资 301,005,992.47 135,306,548.46
投资性房地产
固定资产 34,321,614.05 36,336,696.15
在建工程 9,972,114.56 803,914.28
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,740,556.44 8,932,590.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,090,949.65 4,999,811.64
其他非流动资产
非流动资产合计 367,131,227.17 198,138,306.60
资产总计 1,445,509,024.57 1,194,782,134.55
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 175,913,003.71 139,925,098.99
应付账款 100,367,739.41 83,994,303.02
预收款项 13,708,230.83 2,002,713.27
应付职工薪酬 1,678,842.50 3,670,001.14
应交税费 6,577,296.12 6,775,576.76
应付利息
应付股利 1,007,900.00
其他应付款 282,903,523.52 110,940,611.35
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 582,156,536.09 347,308,304.53
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非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 582,156,536.09 347,308,304.53
所有者权益：
股本 125,039,500.00 125,039,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 504,057,881.19 494,068,855.30
减：库存股 92,978,775.00 92,978,775.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,089,167.91 37,089,167.91
未分配利润 290,144,714.38 284,255,081.81
所有者权益合计 863,352,488.48 847,473,830.02
负债和所有者权益总计 1,445,509,024.57 1,194,782,134.55
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 481,189,564.48 280,013,796.68
其中：营业收入 481,189,564.48 280,013,796.68
利息收入
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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 423,120,492.62 238,356,660.48
其中：营业成本 357,412,086.76 205,594,207.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,585,454.29 1,703,315.64
销售费用 31,433,900.39 17,673,569.37
管理费用 34,901,305.51 14,322,992.42
财务费用 -8,752,715.04 -7,487,322.85
资产减值损失 5,540,460.71 6,549,897.97
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 154,553.91 111,206.34
其他收益 688,571.43 1,236,971.43
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,912,197.20 43,005,313.97
加：营业外收入 315,506.33 5,964,669.38
减：营业外支出 548,187.82 1,896,261.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,679,515.71 47,073,721.72
减：所得税费用 11,968,326.40 7,210,798.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,711,189.31 39,862,923.14
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 46,711,189.31 39,862,923.14
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 43,630,615.12 39,862,923.14
少数股东损益 3,080,574.19
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
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（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 46,711,189.31 39,862,923.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 43,630,615.12 39,862,923.14
归属于少数股东的综合收益总额 3,080,574.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.36 0.33
（二）稀释每股收益 0.37 0.33
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘连军 主管会计工作负责人：朱吉汉 会计机构负责人：朱吉汉
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 263,783,598.73 229,274,917.64
减：营业成本 190,235,498.46 171,756,845.99
税金及附加 1,117,368.53 973,399.90
销售费用 20,958,743.06 14,193,807.56
管理费用 21,587,013.31 10,392,819.56
财务费用 -9,672,774.96 -7,451,182.41
资产减值损失 351,648.97 5,455,142.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
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投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列） 111,096.63 111,206.34
其他收益 1,158,400.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,317,197.99 35,223,691.37
加：营业外收入 206,914.43 5,803,664.04
减：营业外支出 449,862.97 1,869,091.94
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 39,074,249.45 39,158,263.47
减：所得税费用 8,176,716.88 5,947,959.03
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,897,532.57 33,210,304.44
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 30,897,532.57 33,210,304.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 314,393,519.31 130,322,684.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,189,354.51 10,505,969.42
经营活动现金流入小计 321,582,873.82 140,828,653.48
购买商品、接受劳务支付的现金 229,456,548.13 121,075,019.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 26,431,329.54 20,742,307.25
支付的各项税费 32,420,631.90 20,663,231.31
支付其他与经营活动有关的现金 34,479,212.22 24,374,833.93
经营活动现金流出小计 322,787,721.79 186,855,392.44
经营活动产生的现金流量净额 -1,204,847.97 -46,026,738.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
578,609.25 209,048.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 534,486,790.80 564,581,350.96
投资活动现金流入小计 535,065,400.05 564,790,398.96
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购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
15,880,682.73 11,597,658.14
现金
投资支付的现金 11,400,000.00 11,758,745.91
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 14,135,256.42
支付其他与投资活动有关的现金 517,800,000.00 474,800,000.00
投资活动现金流出小计 559,215,939.15 498,156,404.05
投资活动产生的现金流量净额 -24,150,539.10 66,633,994.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,500,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,500,000.00
偿还债务支付的现金 3,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,859,356.94 22,799,306.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 13,559,244.78 2,462,171.74
筹资活动现金流出小计 39,418,601.72 25,261,477.81
筹资活动产生的现金流量净额 -37,918,601.72 -25,261,477.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -63,273,988.79 -4,654,221.86
加：期初现金及现金等价物余额 464,055,913.18 190,071,489.03
六、期末现金及现金等价物余额 400,781,924.39 185,417,267.17
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 239,488,726.54 116,904,157.64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 32,569,690.47 9,110,668.14
经营活动现金流入小计 272,058,417.01 126,014,825.78
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购买商品、接受劳务支付的现金 178,370,385.94 117,363,382.32
支付给职工以及为职工支付的现金 14,750,695.58 13,227,995.02
支付的各项税费 18,344,102.33 13,718,229.68
支付其他与经营活动有关的现金 14,916,298.56 21,614,031.46
经营活动现金流出小计 226,381,482.41 165,923,638.48
经营活动产生的现金流量净额 45,676,934.60 -39,908,812.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
208,000.00 205,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 534,486,790.80 564,581,350.96
投资活动现金流入小计 534,694,790.80 564,786,350.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
9,894,459.49 4,597,918.75
现金
投资支付的现金 21,758,745.91
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 20,991,254.09
支付其他与投资活动有关的现金 535,800,000.00 474,800,000.00
投资活动现金流出小计 566,685,713.58 501,156,664.66
投资活动产生的现金流量净额 -31,990,922.78 63,629,686.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 153,542.43
筹资活动现金流入小计 153,542.43
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,859,356.94 22,799,306.07
支付其他与筹资活动有关的现金 2,462,171.74
筹资活动现金流出小计 22,859,356.94 25,261,477.81
筹资活动产生的现金流量净额 -22,705,814.51 -25,261,477.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,019,802.69 -1,540,604.21
加：期初现金及现金等价物余额 385,064,328.26 166,502,965.53
13
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
六、期末现金及现金等价物余额 376,044,525.57 164,962,361.32
14
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般
专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润
其他 储备
股 债 收益 准备
一、上年期末余额 125,039,500.00 494,246,328.36 92,978,775.00 37,089,167.91 390,924,063.78 954,320,285.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 125,039,500.00 494,246,328.36 92,978,775.00 37,089,167.91 390,924,063.78 954,320,285.05
三、本期增减变动金额（减
9,811,552.83 18,622,715.12 38,097,846.17 66,532,114.12
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 43,630,615.12 3,080,574.19 46,711,189.31
（二）所有者投入和减少
10,777,434.76 35,017,271.98 45,794,706.74
资本
1．股东投入的普通股 1,500,000.00 1,500,000.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权 10,777,434.76 10,777,434.76
15
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
益的金额
4．其他 33,517,271.98 33,517,271.98
（三）利润分配 -25,007,900.00 -25,007,900.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-25,007,900.00 -25,007,900.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -965,881.93 -965,881.93
四、本期期末余额 125,039,500.00 504,057,881.19 92,978,775.00 37,089,167.91 409,546,778.90 38,097,846.17 1,020,852,399.17
上年金额
16
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润
其他 存股 合收益 储备 险准备
股 债
一、上年期末余额 80,000,000.00 434,563,736.67 30,512,519.57 340,855,796.12 885,932,052.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 434,563,736.67 30,512,519.57 340,855,796.12 885,932,052.36
三、本期增减变动金额（减
40,000,000.00 -40,000,000.00 15,862,923.14 15,862,923.14
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 39,862,923.14 39,862,923.14
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00
17
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-24,000,000.00 -24,000,000.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
40,000,000.00 -40,000,000.00
转
1．资本公积转增资本（或
40,000,000.00 -40,000,000.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 394,563,736.67 30,512,519.57 356,718,719.26 901,794,975.50
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
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广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年期末余额 125,039,500.00 494,068,855.30 92,978,775.00 37,089,167.91 284,255,081.81 847,473,830.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 125,039,500.00 494,068,855.30 92,978,775.00 37,089,167.91 284,255,081.81 847,473,830.02
三、本期增减变动金额（减
9,989,025.89 5,889,632.57 15,878,658.46
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 30,897,532.57 30,897,532.57
（二）所有者投入和减少
10,777,434.76 10,777,434.76
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
10,777,434.76 10,777,434.76
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -25,007,900.00 -25,007,900.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-25,007,900.00 -25,007,900.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
19
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -788,408.87 -788,408.87
四、本期期末余额 125,039,500.00 504,057,881.19 92,978,775.00 37,089,167.91 290,144,714.38 863,352,488.48
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具
项目
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他
股 债
一、上年期末余额 80,000,000.00 434,563,736.67 30,512,519.57 249,065,246.76 794,141,503.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 434,563,736.67 30,512,519.57 249,065,246.76 794,141,503.00
三、本期增减变动金额（减 40,000,000.00 -40,000,000.00 9,210,304.44 9,210,304.44
20
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 33,210,304.44 33,210,304.44
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-24,000,000.00 -24,000,000.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
40,000,000.00 -40,000,000.00
转
1．资本公积转增资本（或
40,000,000.00 -40,000,000.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
21
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 394,563,736.67 30,512,519.57 258,275,551.20 803,351,807.44
22
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
三、公司基本情况
广东红墙新材料股份有限公司（以下简称“公司”）的前身为惠州市红墙化学建材有限公司，系于2005年3月31日由刘连
军和赵瑞华共同出资组建的有限责任公司，取得注册号为4413222001144的企业法人营业执照，注册资本600万元，其中刘连
军认缴540万元，占公司注册资本的90%；赵瑞华认缴60万元，占公司注册资本的10%。
2007年1月25日，经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2007】97号”文批复，公司变更为中外合资企业，股东
变更为刘连军和简捷投资有限公司，注册资本600万元，其中刘连军出资450万元，占公司注册资本的75%；简捷投资有限公
司出资150万元，占公司注册资本的25%。
2007年10月22日，经博罗县对外贸易经济合作局“博外经贸资字【2007】308号”文批复，公司变更为外商独资企业，由
简捷投资有限公司独资经营，企业法人营业执照注册号变更为441300400010171。
2008年3月24日，经博罗县对外贸易经济合作局“博外经贸资字【2008】067号”文批复，公司增资2,600万元，新增注册
资本全部由简捷投资有限公司认缴，本次增资完成后注册资本为3,200万元人民币。
2009年8月5日，经惠州市对外贸易经济合作局“惠外经贸资审字【2009】316号”文批复，简捷投资有限公司将持有的公
司16.25%股权转让给惠州市护城河投资管理有限公司，公司变更为中外合资企业，股权转让完成后简捷投资有限公司出资
2,680万元，占公司注册资本的83.75%，惠州市护城河投资管理有限公司出资520万元，占公司注册资本的16.25%。
2009年9月2日，经惠州市对外贸易经济合作局“惠外经贸资审字【2009】362号”文批复，公司增资800万元，新增注册资
本由新股东广东省科技创业投资有限公司（原名为广东省科技创业投资公司）认缴，变更后公司注册资本4,000万元，增资
后简捷投资有限公司出资2,680万元，占公司注册资本的67%，惠州市护城河投资管理有限公司出资520万元，占公司注册资
本的13%，广东省科技创业投资有限公司出资800万元，占公司注册资本的20%。
2010年7月16日，经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2010】225号”文批复，公司整体变更为广东红墙新材料
股份有限公司，注册资本5,250万元，变更后简捷投资有限公司出资3,517.5万元，占公司注册资本的67%，惠州市护城河投
资管理有限公司出资682.5万元，占公司注册资本的13%，广东省科技创业投资有限公司出资1,050万元，占公司注册资本的
20%。
2010年12月23日，经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2010】447号”文批复，公司增资750万元，新增注册资
本由广东省科技创业投资有限公司、新股东深圳市富海灿阳投资发展有限公司分别认缴150万元及600万元，变更后公司注册
资本6,000万元，变更后简捷投资有限公司出资3,517.5万元，占公司注册资本的58.62%，惠州市护城河投资管理有限公司出
资682.5万元，占公司注册资本的11.38%，广东省科技创业投资有限公司出资1,200万元，占公司注册资本的20%，深圳市富
海灿阳投资发展有限公司出资600万元，占公司注册资本的10%。
2011年12月26日，经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2011】572号”文批复，股东简捷投资有限公司将所持
有的公司3,517.5万股全部转让给刘连军，股权转让完成后刘连军出资3,517.5万元，占公司注册资本的58.62%，惠州市护城
23
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
河投资管理有限公司出资682.5万元，占公司注册资本的11.38%，广东省科技创业投资有限公司出资1,200万元，占公司注册
资本的20%，深圳市富海灿阳投资发展有限公司出资600万元，占公司注册资本的10%。
2012年2月28日，经公司股东大会决议通过，惠州市护城河投资管理有限公司将其持有公司的682.5万股分别转让给刘连
军、吴尚立、王宏宇、何元杰、王晨清、黄海燕、庞军峰、刘国栋、王富斌、韩强、杨呈建、杜秀良、姚弘辉、朱吉汉、潘
成、翟冲，转让完成后刘连军出资3,894.87万元，占公司注册资本的64.91%，广东省科技创业投资有限公司出资1,200万元，
占公司注册资本的20%，深圳市富海灿阳投资发展有限公司出资600万元，占公司注册资本的10%，吴尚立等个人股东出资
305.13万元，占公司注册资本的5.09%。
2012年9月15日，经公司股东大会决议通过，刘连军将其持有公司的66万股分别转让给王晨清、杨呈建、姚弘辉、朱吉
汉、何元杰、马湘义、魏建平、张海玲、魏广联、许军辉，转让完成后刘连军出资3,828.87万元，占公司注册资本的63.81%,
广东省科技创业投资有限公司出资1,200万元，占公司注册资本的20%，深圳市富海灿阳投资发展有限公司出资600万元，占
公司注册资本的10%，吴尚立等个人股东出资371.13万元，占公司注册资本的6.19%。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]1709号”文核准，公司于2016年8月公开发行人民币普通股（A股）2,000万股
并于深圳证券交易所挂牌交易。公司根据2016年度股东大会决议进行资本公积转增股本后，总股本增加至12,000万股。根据
2017年第三次临时股东大会决议、公司向 80 名限制性股票激励对象授予限制性股票5,039,500 股，总股本增加至12,503.95
万股。
公司注册资本：人民币12,503.950,000元
公司所属行业性质:公司属化学原料及化学制品制造业
公司经营范围：生产、销售：混凝土外加剂、化学助剂与专项化学用品；从事水泥、粉煤灰的批发、佣金代理（拍卖除
外）；货物进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司基本组织架构:
公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构。股东大会是公
司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；监事会负责监督公司的
日常经营活动；总经理负责公司的日常经营管理事务。
公司住所：博罗县石湾镇科技产业园
公司的法定代表人:刘连军
财务报表的批准：本财务报表及财务报表附注于2018年 8月17日经公司董事会批准报出。
截至2018年6月30日，纳入合并财务报表范围的子公司有泉州森瑞新材料有限公司、广西红墙新材料有限公司、河北红
墙新材料有限公司、惠州市红墙运输有限公司、中山市红墙新材料有限公司、广东红墙新材料销售有限公司、深圳市红墙投
资有限公司、武汉苏博新型建材有限公司、黄冈苏博新型建材有限公司和湖北苏博新材料有限公司。报告期内合并财务报表
范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
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广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具
体会计政策和会计估计。详见本附注五1至34的各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的报告期各财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
—同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并
日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
—非同一控制下的企业合并
25
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并
企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进
行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
—合并范围的确定原则
——参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与
合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
—合并报表采用的会计方法
——公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公
司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实
现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基
础上，合并各报表项目数额编制。少数股东权益、少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司
统一选用的会计政策确定。
—少数股东权益和损益的列报
——子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项列示。
——子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
—当期增加减少子公司的合并报表处理
——在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、成本、费用、利
润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、成本、费用、利润纳
入合并利润表。
——在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
—合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
—当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
——确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
——确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
——确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
——按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
——确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
—当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法
进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，将库存现金以及可以随时用于支付的银行存款确认为现金，将持有时间
短（一般不超过3个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。
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9、外币业务和外币报表折算
—对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币记账；月终对外币的
货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位
币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费
用资本化的原则进行处理。
—外币报表折算的会计处理方法：
若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经营通过合并报表、
权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，
公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相
应货币的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
——资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。
——利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
——产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下 “其他综合收益”项目
列示。
10、金融工具
— 金融资产的分类：
公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类：
—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产；
—持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；
—应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
—可供出售金融资产。
— 金融负债的分类：
公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类：
—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；
—其他金融负债。
—金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件：
—公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
—初始计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
—金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用。
可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权益，在该金融资产终止确
认转出时，计入当期损益。
持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入
当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
—金融负债的后续计量
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采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交
易费用。
—与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按
照成本计量。
—不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
—按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
—初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
—金融资产、金融负债终止确认条件
—当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融
资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
—金融资产转移的确认依据和计量方法：
—已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入
方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
—所转移金融资产的账面价值；
—因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
—终止确认部分的账面价值；
—终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
— 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ：
—存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值，且不扣除将来处置该金融资产或金融负债
时可能发生的交易费用；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
—金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易各方最近进
行的当前交易中所使用的价格、现金流量折现法和采用期权定价模型等；公司应定期评估估值方法，并测试其有效性；如采
用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现
率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
— 金融资产的减值：
公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融
资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类
似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
—可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融
资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值
准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值
下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
—持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当
期损益。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指应收款项余额占本公司合并报表前五名或占应收账
单项金额重大的判断依据或金额标准
款余额 10%以上的款项。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表
明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
确认减值损失，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参
照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
内部业务组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
内部业务组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试；对应
单项计提坏账准备的理由
收票据和预付款项，公司单独进行减值测试
坏账准备的计提方法 根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认为减值损失，计提减值准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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否
—存货分类：原材料、自制半成品、在产品、产成品、发出商品、包装物及低值易耗品等。
—存货的核算：原材料购进及产成品入库按实际成本核算，领用或发出时按加权平均成本法核算。低值易耗品采用一次性摊
销方法核算。
—存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管
理权限经批准后，在期末结账前处理完毕。
—存货跌价准备的确认和计提：按账面成本与可变现净值孰低法计价，将单个存货项目的账面成本与可变现净值进行比较，
按可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备列入当期损益。
13、持有待售资产
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，
在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，
是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协
议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监
管部门的批准。
公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原
账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售
的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分
为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减
的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售
的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重，按比例增加其账面价值。
因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对
子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务
报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
14、长期股权投资
—长期股权投资的分类
公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
—投资成本的确定
——同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
——公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比
例享有在合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被
合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
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——非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分
步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财
务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益转为购买日所属当期投资收益。
——除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允
价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允
价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对
债务人的投资。
—后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
—确定对被投资单位具有重大影响的依据
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为
重大影响。
—减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
—固定资产标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20 年 5%-10% 4.5%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 0-10% 9%-10%
运输设备 年限平均法 4-5 年 5%-10% 18%-23.75%
电子设备 年限平均法 3-5 年 5%-10% 18%-31.67%
其他设备 年限平均法 3-5 年 5%-10% 18%-31.67%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
—在建工程以实际成本计价，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门
借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。
—公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。在建工程减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。存在以下一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
长期停建并且预计在未来3年内不会重新再开工的在建工程；
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
18、借款费用
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在
所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化。
除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建活动才能达到预
定可使用状态的固定资产、投资性房地产等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：
—资产支出已经发生，资产支出包括为购建符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发
生的支出；
—借款费用已经发生；
—为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间
发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是所购建的符合资本化条件的资产达
到预定可使用状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
—无形资产计价：
——外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
——内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资
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产成本。
——投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
——接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入
账。
——非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
——接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有
关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税
费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实
际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘请律师费等费用，作为实际成本。
—无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行
摊销。
—无形资产减值准备：公司于资产负债表日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于
其账面价值的，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转
回。
（2）内部研究开发支出会计政策
—公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件：
从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产
将在内部使用时，证明其有用性。
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
23、长期待摊费用
长期待摊费用按照实际发生额入账，采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。
长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬的范围。职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包
括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受
益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险
费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现
后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期
薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
（一）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老
保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（一）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（二）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离
职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
—该义务是公司承担的现时义务；
—该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
—该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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26、股份支付
—股份支付的种类
——包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
—权益工具公允价值的确定方法
——存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
——不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
—确认可行权权益工具最佳估计的依据
——等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
—实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
——以权益结算的股份支付
———授予后可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
———换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
——以现金结算的股份支付
———授予后可立即行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
——修改、终止股份支付计划
———如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利
于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
———如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
———如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
—销售商品收入的确认方法：
当下列条件同时满足时，确认商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本
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广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
能够可靠地计量。
公司“客户自提方式、送货到客户”等销售配送方式，在满足上述条件时，具体操作上存在如下差异：
——客户自提方式：提货运输车辆出厂经公司供应中心地磅房称重后，提货车辆在称重单上签字确认，财务据此开具发票确
认收入；
——送货到客户方式：公司安排运输车辆将货物运到客户指定交货地点，客户称重、验收合格后在送货单上签字确认，运输
车辆将客户确认送货单回执交还供应中心地磅房，经核对与公司过磅数据核对无误后，财务据此开具发票确认收入。
—提供劳务取得的收入的确认方法：
在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入；交易
中的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计不能够全部得到补偿的，
按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收入。
—提供他人使用公司资产取得收入的确认方法：
在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够可靠地计量。提供他人使用本公司
的资产等而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
—政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可
靠取得，则按名义金额计量。
—与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益
或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
—初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
—存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
—属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
—递延所得税资产的确认
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
—该项交易不是企业合并；
—交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
—递延所得税负债的确认
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广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
—商誉的初始确认。
—同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
—该项交易不是企业合并；
—交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
—公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足
下列条件的除外：
—投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
—该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。 经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入
当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
—该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
—该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
—该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损
失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益
列报。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
公司为增值税一般纳税人，按税法规定计算的销售货物收入为基础计算销项税
额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。公司下属子公司惠 17%、16%、11%、
增值税
州市红墙运输有限公司按提供运输收入为基础计算销项税额，按销项税额扣除 10%
允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 按实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税 2%、1.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东红墙新材料股份有限公司 15%
广西红墙新材料有限公司 15%
泉州森瑞新材料有限公司 25%
惠州市红墙运输有限公司 25%
河北红墙新材料有限公司 25%
中山市红墙新材料有限公司 25%
广东红墙新材料销售有限公司 25%
深圳市红墙投资有限公司 25%
武汉苏博新型建材有限公司 15%
黄冈苏博新型建材有限公司 25%
湖北苏博新材料有限公司 25%
2、税收优惠
公司已于2018年7月申报广东省第一批高新技术企业认定，后续工作正在办理中，2018年度暂按15%税率预征企业所得税。
下属子公司广西红墙新材料有限公司被拟认定为2018年第一批高新技术企业（高新技术企业认定管理工作网2018年8月15日
《关于公示广西壮族自治区2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》），后续工作正在办理中，2018年度暂按15%税
率预征企业所得税。
下属控股子公司武汉苏博新型建材有限公司被认定为2016年第一批高新技术企业，于2016年12月13日取得了高新技术企业证
书，根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，自2016年1月1日起三年内减按15%
税率计缴企业所得税。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 683,353.84 744,267.26
银行存款 400,098,570.55 463,311,645.92
其他货币资金 36,513,826.63 11,454,581.85
合计 437,295,751.02 475,510,495.03
其他说明
其他货币资金期末余额系公司及控股子公司存入银行的银行承兑汇票保证金和保函保证金。其中银行承兑汇票保证金
36,475,180.63元，保函保证金38,646.00元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 93,554,496.03 63,063,300.99
商业承兑票据 146,727,229.25 157,268,996.44
合计 240,281,725.28 220,332,297.43
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
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广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
银行承兑票据 0.00
商业承兑票据 0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 106,039,412.08
商业承兑票据 8,475,626.25
合计 114,515,038.33
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
580,690, 31,398,7 549,291,9 359,271 19,172,51 340,099,21
合计提坏账准备的 99.82% 5.41% 99.71% 5.34%
647.33 37.00 10.33 ,729.85 2.56 7.29
应收账款
单项金额不重大但
1,033,82 1,033,82 1,033,8 1,033,822
单独计提坏账准备 0.18% 100.00% 0.29% 100.00%
2.35 2.35 22.35 .35
的应收账款
581,724, 32,432,5 549,291,9 360,305 20,206,33 340,099,21
合计 100.00% 5.58% 100.00% 5.61%
469.68 59.35 10.33 ,552.20 4.91 7.29
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 556,102,239.61 27,805,111.98 5.00%
1至2年 21,968,754.50 2,196,875.45 10.00%
2至3年 1,747,005.22 524,101.57 30.00%
3 年以上 872,648.00 872,648.00 100.00%
合计 580,690,647.33 31,398,737.00 5.41%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 7,620,424.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至2018年06月30日，应收账款余额前五名金额总计为126,690,216.99元，占应收账款余额比例21.78%，具体情况如下：
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 18,042,302.99 99.44% 6,531,316.33 98.65%
1至2年 32,978.04 0.18% 88,955.14 1.34%
2至3年 68,927.97 0.38% 750.00 0.01%
合计 18,144,209.00 -- 6,621,021.47 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至2018年06月30日，预付款项前五名金额总计为13,232,742.59元，占预付款项余额比例72.93%，具体情况如下：
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广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
财务资助款 107,977.94 624,391.63
合计 107,977.94 624,391.63
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断
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依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
20,515,4 1,355,06 19,160,41 41,942, 2,309,271 39,633,667.
合计提坏账准备的 100.00% 6.61% 100.00% 5.51%
84.78 5.57 9.21 939.16 .50 66
其他应收款
20,515,4 1,355,06 19,160,41 41,942, 2,309,271 39,633,667.
合计 100.00% 6.61% 100.00% 5.51%
84.78 5.57 9.21 939.16 .50 66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 17,951,247.82 897,562.38 5.00%
1至2年 1,856,689.53 185,668.96 10.00%
2至3年 622,447.43 186,734.23 30.00%
3 年以上 85,100.00 85,100.00 100.00%
合计 20,515,484.78 1,355,065.57 6.61%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 2,079,964.17 元。
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
武汉苏博新型建材有限公司 758,563.87 并购
湖北恒利建材科技有限公司 590,766.44 本期收回部分资助款
合计 1,349,330.31 --
因本期将武汉苏博新型建材有限公司纳入合并报表，将前期支付的财务资助款对应计提的坏帐准备，于本期转回。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
财务资助款 8,184,671.20 35,171,277.41
押金保证金 4,447,793.08 5,649,546.61
借款 3,050,000.00
代垫员工款 1,912,813.05 255,326.78
其他 2,920,207.45 866,788.36
合计 20,515,484.78 41,942,939.16
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 财务资助款 8,184,671.20 1 年以内 39.90% 409,233.56
第二名 借款 3,050,000.00 1 年以内 14.87% 152,500.00
第三名 押金保证金 900,000.00 1 年以内 4.39% 45,000.00
第四名 押金保证金 500,000.00 1 年以内 2.44% 25,000.00
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第五名 押金保证金 460,719.00 1 至 2 年 2.25% 46,071.90
合计 -- 13,095,390.20 -- 63.83% 677,805.46
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 38,428,215.82 38,428,215.82 20,105,221.96 20,105,221.96
库存商品 2,269,966.73 2,269,966.73 1,184,222.77 1,184,222.77
半成品 25,149,509.58 25,149,509.58 19,041,382.64 19,041,382.64
包装物 30,209.71 30,209.71 31,167.08 31,167.08
合计 65,877,901.84 65,877,901.84 40,361,994.45 40,361,994.45
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
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项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税待抵扣金额 1,230,608.51 472,355.31
预缴企业所得税 178,672.33 37,917.83
合计 1,409,280.84 510,273.14
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 21,400,000.00 21,400,000.00 11,758,745.91 11,758,745.91
按成本计量的 21,400,000.00 21,400,000.00 11,758,745.91 11,758,745.91
合计 21,400,000.00 21,400,000.00 11,758,745.91 11,758,745.91
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
湖北苏博
新型建材 599,561.72 599,561.72 0.00 0.00%
有限公司
武汉苏博
新型建材 921,795.82 921,795.82 0.00 0.00%
有限公司
黄冈苏博
新型建材 237,388.37 237,388.37 0.00 0.00%
有限公司
湖北恒利
10,000,000 10,000,000
建材科技 20.00%
.00 .00
有限公司
江门市粤
科红墙创
业投资合 11,400,000 11,400,000
19.00%
伙企业 .00 .00
（有限合
伙）
11,758,745 11,400,000 1,758,745. 21,400,000
合计 --
.91 .00 91 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
48
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
49
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 51,143,951.17 57,796,592.62 28,956,410.89 4,130,234.53 1,080,052.56 143,107,241.77
2.本期增加金
28,504,626.13 14,227,030.05 1,896,606.42 655,152.63 890,322.42 46,173,737.65
额
（1）购置 46,923.00 1,817,404.13 1,657,589.76 184,879.38 558,599.84 4,265,036.11
（2）在建工
360,360.36 360,360.36
程转入
（3）企业合
28,097,702.77 12,409,625.92 239,016.66 470,273.25 331,722.58 41,548,341.18
并增加
3.本期减少金
272,474.43 1,429,196.74 588,324.92 183,770.70 2,900.00 2,476,666.79
额
（1）处置或
272,474.43 1,429,196.74 588,324.92 183,770.70 2,900.00 2,476,666.79
报废
4.期末余额 79,376,102.87 70,594,425.93 30,264,692.39 4,601,616.46 1,967,474.98 186,804,312.63
二、累计折旧
1.期初余额 12,672,345.58 25,372,021.32 16,849,853.89 3,156,962.14 584,093.12 58,635,276.05
50
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
2.本期增加金
7,039,590.19 8,736,056.40 2,401,452.56 509,858.88 308,119.97 18,995,078.00
额
（1）计提 1,120,279.90 3,310,493.97 2,394,918.39 154,554.01 80,423.01 6,716,537.79
企业合并增加 5,919,310.29 5,425,562.43 6,534.17 355,304.87 227,696.96 11,934,408.72
3.本期减少金
70,651.18 261,641.93 528,975.86 7,530.00 2,755.00 871,553.97
额
（1）处置或
70,651.18 261,641.93 528,975.86 7,530.00 2,755.00 871,553.97
报废
4.期末余额 19,641,284.59 33,846,435.79 18,722,330.59 3,659,291.02 889,458.09 76,758,800.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
59,734,818.28 36,747,990.14 11,542,361.80 942,325.44 1,078,016.89 110,045,512.55
值
2.期初账面价
38,471,605.59 32,424,571.30 12,106,557.00 973,272.39 495,959.44 84,471,965.72
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
51
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 6,504,597.17 办证手续暂未完成
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 13,460,641.20 13,460,641.20 1,890,073.05 1,890,073.05
合计 13,460,641.20 13,460,641.20 1,890,073.05 1,890,073.05
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
广东红 20,425,5 803,914. 8,888,33 9,692,24
51.47% 其他
墙项目 00.00 28 3.86 8.14
广西红 5,315,92 205,770. 621,626. 827,396.
23.15% 其他
墙项目 4.17 20 75 95
河北红 22,197,1 866,779. 515,876. 360,360. 1,022,29
100.00% 其他
墙项目 45.20 67 47 36 5.78
13,608.9 1,951,65 46,563.0 1,918,70
其 他 其他
0 4.43 0 0.33
47,938,5 1,890,07 11,977,4 406,923. 13,460,6
合计 -- -- --
69.37 3.05 91.51 36 41.20
52
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,903,532.54 1,882,741.66 1,346,409.81 26,132,684.01
2.本期增加金
15,289,324.68 4,905,600.00 20,194,924.68
额
53
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
15,289,324.68 4,905,600.00 20,194,924.68
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 38,192,857.22 6,788,341.66 1,346,409.81 46,327,608.69
二、累计摊销
1.期初余额 3,567,117.54 1,727,060.56 168,235.16 5,462,413.26
2.本期增加金
1,098,958.88 152,067.24 66,456.54 1,317,482.66
额
（1）计提 282,953.16 29,427.24 66,456.54 378,836.94
企业合并增加 816,005.72 122,640.00 938,645.72
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 4,666,076.42 1,879,127.80 234,691.70 6,779,895.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
33,526,780.80 4,909,213.86 1,111,718.11 39,547,712.77
值
2.期初账面价 19,336,415.00 155,681.10 1,178,174.65 20,670,270.75
54
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 2,188,129.86 办证手续暂未完成
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
收购武汉苏博、
黄冈苏博和湖北 0.00 105,958,177.78 105,958,177.78
苏博各 65%股权
合计 105,958,177.78 105,958,177.78
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
55
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 33,828,617.63 5,576,038.31 22,515,606.41 3,522,850.38
其他 612,392.31 166,148.20 1,435,294.41 292,037.89
股份支付 2,136,493.67 323,418.40 17,158,026.46 2,597,349.67
合计 36,577,503.61 6,065,604.91 41,108,927.28 6,412,237.94
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
收购武汉苏博、黄冈苏
博和湖北苏博各 65%股 4,335,428.49
权
合计 4,335,428.49
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,065,604.91 6,412,237.94
递延所得税负债 4,335,428.49
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
56
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 2,000,000.00
预付购车款 750,000.00 300,000.00
预付设备款 25,019.00 25,019.00
合计 2,775,019.00 325,019.00
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 9,000,000.00
银行借款
保证+抵押借款 24,000,000.00
合计 33,000,000.00
短期借款分类的说明：
截至2018年6月30日，公司控股子公司武汉苏博股东朱华雄先生及其配偶邱玲为武汉苏博向汉口银行股份有限公司1,000万元
的流动资金贷款、1,000万元的银行承兑汇票提供房产抵押、连带责任保证担保。
截至2018年6月30日，公司控股子公司武汉苏博股东朱华雄先生及其配偶邱玲为武汉苏博向武汉农村商业银行股份有限公司
600万元的流动资金贷款、1,000万元的银行承兑汇票提供房产抵押、连带责任保证担保。
截至2018年6月30日，武穴市中小企业融资担保有限责任公司为公司控股子公司黄冈苏博向湖北武穴农村商业银行股份有限
公司800万元的流动资金贷款提供连带责任保证担保。黄冈苏博以自身房产、土地、设备作为抵押物向武穴市中小企业融资
担保有限责任公司提供反担保。
截至2018年6月30日，公司控股子公司湖北苏博以自有房产和土地作为抵押物向中国建设银行股份有限公司潜江分行贷款900
万元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
57
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 233,944,153.29 139,925,098.99
合计 233,944,153.29 139,925,098.99
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 54,389,452.89 37,349,354.25
合计 54,389,452.89 37,349,354.25
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
58
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 16,131,614.75 2,152,192.47
合计 16,131,614.75 2,152,192.47
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,429,147.96 24,599,059.54 26,099,106.69 4,929,100.81
二、离职后福利-设定提
1,012,729.00 1,012,729.00
存计划
三、辞退福利 8,100.00 36,257.14 36,257.14 8,100.00
0.00 0.00
合计 6,437,247.96 25,648,045.68 27,148,092.83 4,937,200.81
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
6,380,422.16 21,992,742.10 23,528,069.21 4,845,095.05
补贴
2、职工福利费 820,046.91 794,046.91 26,000.00
59
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
3、社会保险费 472,240.02 472,240.02
其中：医疗保险费 406,133.66 406,133.66
工伤保险费 56,206.17 56,206.17
生育保险费 9,900.19 9,900.19
4、住房公积金 679,790.08 679,790.08
5、工会经费和职工教育
48,725.80 634,240.43 624,960.47 58,005.76
经费
合计 6,429,147.96 24,599,059.54 26,099,106.69 4,929,100.81
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 957,809.07 957,809.07
2、失业保险费 54,919.93 54,919.93
合计 1,012,729.00 1,012,729.00
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,123,934.58 1,530,764.88
企业所得税 10,038,521.90 7,199,217.09
个人所得税 282,181.03 224,191.43
城市维护建设税 205,370.49 124,782.11
其他 482,900.67 310,959.92
合计 14,132,908.67 9,389,915.43
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
60
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其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票分红 1,007,900.00
合计 1,007,900.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
并购公司股权款 141,050,000.00
限制性股票回购义务 92,978,775.00 92,978,775.00
中介机构服务费 2,554,300.75 2,234,227.79
押金保证金 1,835,802.06 2,166,385.00
子公司向少数股东借款 4,246,011.26
其他 4,836,610.83 1,600,331.40
合计 247,501,499.90 98,979,719.19
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
61
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
62
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
63
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 667,857.13 78,571.43 589,285.70 与资产相关
合计 667,857.13 78,571.43 589,285.70 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
年产 25 万
吨高性能混
667,857.13 78,571.43 589,285.70 与资产相关
凝土外加剂
补助
合计 667,857.13 78,571.43 589,285.70 --
其他说明：
根据钦州市发展和改革委员会、钦州市工业和信息化委员会《关于下达2012年第一、二批工业中小企业技术改造项目中
央预算内投资计划的通知》（钦市发改工业【2012】9号），截至2018年6月30日，广西红墙“广西红墙新材料有限公司年产
25万吨高性能混凝土外加剂（一期）项目”工程项目累计获得政府补助1,500,000.00元，用于土地款支付和材料设备采购支出，
划分为与资产相关的政府补助。自项目投产起按10年平均分配，本期分配78,571.43元计入其他收益。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 125,039,500.00 125,039,500.00
64
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 481,171,553.10 481,171,553.10
其他资本公积 13,074,775.26 9,811,552.83 22,886,328.09
合计 494,246,328.36 9,811,552.83 504,057,881.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司其他资本公积增加系确认本期限制性股票激励费用及递延所得税影响。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
授予限制性股票回购义
92,978,775.00 92,978,775.00
务确认的库存股
合计 92,978,775.00 92,978,775.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,089,167.91 37,089,167.91
合计 37,089,167.91 37,089,167.91
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 390,924,063.78 340,855,796.12
调整后期初未分配利润 390,924,063.78 340,855,796.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 43,630,615.12 39,862,923.14
应付普通股股利 25,007,900.00 24,000,000.00
其他
期末未分配利润 409,546,778.90 356,718,719.26
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 393,330,982.38 271,907,957.47 228,370,388.15 155,783,503.92
66
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他业务 87,858,582.10 85,504,129.29 51,643,408.53 49,810,704.01
合计 481,189,564.48 357,412,086.76 280,013,796.68 205,594,207.93
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,009,465.65 642,462.45
教育费附加 567,530.83 385,006.64
房产税 44,680.88 26,168.59
土地使用税 255,457.55 141,004.08
车船使用税 37,409.36 31,846.22
印花税 246,619.37 181,983.45
地方教育费附加 360,924.70 256,671.08
堤围费 23,845.07 38,173.13
其他 39,520.88
合计 2,585,454.29 1,703,315.64
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
货物运输费 12,537,938.21 6,903,514.84
职工薪酬 9,806,000.80 5,816,364.86
差旅及车辆使用费 3,422,798.62 2,082,928.41
代理服务费 2,935,478.28
折旧摊销费 2,186,658.25 1,810,109.13
其他 545,026.23 1,060,652.13
合计 31,433,900.39 17,673,569.37
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股份支付费用 10,777,434.76
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广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
职工薪酬 8,892,920.59 6,461,371.72
办公费 5,673,071.54 2,648,461.63
差旅费 3,155,825.16 1,904,901.03
折旧摊销费 2,405,608.46 1,521,009.96
税费 11,381.58
其他 3,996,445.00 1,775,866.50
合计 34,901,305.51 14,322,992.42
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 667,215.63
减：利息收入 9,498,219.64 7,639,479.30
其他 78,288.97 152,156.45
合计 -8,752,715.04 -7,487,322.85
其他说明：
利息支出667,215,63元为武汉苏博、黄冈苏博、湖北苏博短期借款利息。
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,540,460.71 6,549,897.97
合计 5,540,460.71 6,549,897.97
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
68
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产净收益 154,553.91 111,206.34
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
项目建设扶持资金 78,571.43 78,571.43
湖北省科技研发资金 210,000.00
钦州财政局拨付工业清洁生产示范项目
400,000.00
扶持基金款
2016 年博罗县创新型企业及高新技术企
100,000.00
业认定补助资
2016 年度研究开发项目资金 908,400.00
知识产权申请专项资金 150,000.00
合计 688,571.43 1,236,971.43
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 5,000,000.00
其他 315,506.33 964,669.38 315,506.33
合计 315,506.33 5,964,669.38 315,506.33
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 0.00 --
其他说明：
69
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 4,762.80 1,003,000.00 4,762.80
非流动资产报废损失 385,575.51 760,946.19 385,575.51
其他 157,849.51 132,315.44 157,849.51
合计 548,187.82 1,896,261.63 548,187.82
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,920,168.19 8,265,667.55
递延所得税费用 1,048,158.21 -1,054,868.97
合计 11,968,326.40 7,210,798.58
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 58,679,515.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,853,424.97
子公司适用不同税率的影响 484,100.40
调整以前期间所得税的影响 -216,287.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 45,794.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
2,801,294.00
损的影响
所得税费用 11,968,326.40
其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
70
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 610,000.00 6,158,400.00
存款利息 859,882.78 1,311,765.18
其他 5,719,471.73 3,035,804.24
合计 7,189,354.51 10,505,969.42
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 12,537,938.21 6,903,514.84
车辆差旅费 6,578,623.78 3,987,829.44
办公费 5,673,071.54 2,648,461.63
其他 9,689,578.69 10,835,028.02
合计 34,479,212.22 24,374,833.93
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款到期转入 534,486,790.80 564,581,350.96
合计 534,486,790.80 564,581,350.96
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买结构性存款 503,000,000.00 456,800,000.00
财务资助款 14,800,000.00 18,000,000.00
合计 517,800,000.00 474,800,000.00
71
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资保证金 13,559,244.78 2,462,171.74
合计 13,559,244.78 2,462,171.74
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 46,711,189.31 39,862,923.14
加：资产减值准备 5,540,460.71 6,549,897.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
7,767,560.86 6,230,029.38
物资产折旧
无形资产摊销 585,142.62 358,820.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
231,021.60 649,739.85
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -8,752,715.04 -7,487,322.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,524,647.91 -1,054,868.97
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,515,907.39 -12,557,905.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-254,020,677.60 -113,213,706.18
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
230,773,724.87 34,635,653.33
列）
经营活动产生的现金流量净额 -1,204,847.97 -46,026,738.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
72
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 400,781,924.39 185,417,267.17
减：现金的期初余额 464,055,913.18 190,071,489.03
现金及现金等价物净增加额 -63,273,988.79 -4,654,221.86
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 400,781,924.39 464,055,913.18
其中：库存现金 683,353.84 744,267.26
可随时用于支付的银行存款 400,098,570.55 463,311,645.92
三、期末现金及现金等价物余额 400,781,924.39 464,055,913.18
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
73
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 36,513,826.63 银行承兑汇票保证金及保函保证金
固定资产 8,671,119.48 银行借款抵押物
无形资产 5,379,461.67 银行借款抵押物
合计 50,564,407.78 --
其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期末 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得比 股权取得 购买日的
股权取得成本 购买日 被购买方的收 末被购买方
称 点 例 方式 确定依据
入 的净利润
武汉苏博新
2018 年 04 月 2018 年 04 月 取得实际
型建材有限 108,312,757.13 65.00% 收购 59,876,253.93 7,029,584.22
13 日 13 日 控制权
公司
74
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
黄冈苏博新
2018 年 04 月 2018 年 04 月 取得实际
型建材有限 26,936,866.37 65.00% 收购 8,557,515.98 952,997.76
12 日 12 日 控制权
公司
湖北苏博新
2018 年 04 月 2018 年 04 月 取得实际
材料有限公 28,550,376.50 65.00% 收购 10,888,787.92 869,195.96
12 日 12 日 控制权
司
其他说明：
2017年4月22日，公司与朱华雄先生就购买武汉苏博、黄冈苏博、湖北苏博（下称“标的公司”）5%、60%股权事宜，分
别签署了《股权购买协议》和《资产收购框架协议》，协议约定 ，公司以现金1,758,745.91元（定价依据:标的公司截至2016
年12月31日经审计净资产值的5%）购买标的公司5%的股权，并约定在2018年3月31日前满足特定的条件下，公司向朱华雄
先生以现金的方式购买标的公司60%的股权。
2018年3月23日，根据《资产收购框架协议》约定，公司与朱华雄先生就现金方式购买标的公司60%的股权签署《股权收
购协议》，协议约定公司以162,041,254.09元的价格向朱华雄先生购买其持有的标的公司60%的股权。2018年4月13日，公司
完成武汉苏博、黄冈苏博和湖北苏博股权转让工商变更登记手续及相应股权转让款的支付。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 武汉苏博、黄冈苏博、湖北苏博
--现金 162,041,254.09
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 1,758,745.91
合并成本合计 163,800,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 57,841,822.22
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
105,958,177.78
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
合并成本公允价值的确定方法：武汉苏博、黄冈苏博、湖北苏博合并成本系根据广东中广信资产评估有限公司出具的《广
东红墙新材料股份有限公司收购股权需对收购股权溢价进行合并对价分摊涉及的武汉苏博新型建材有限公司可辨认资产负
债公允价值项目资产评估报告》（中广信评报字[2018]第147号）、《广东红墙新材料股份有限公司需对收购股权溢价进行
合并对价分摊涉及的黄冈苏博新型建材有限公司可辨认资产负债公允价值项目》（中广信评报字[2018]第148号）和《广东
红墙新材料股份有限公司需对收购股权溢价进行合并对价分摊涉及的湖北苏博新材料有限公司可辨认资产负债公允价值项
目》（中广信评报字[2018]第149号）采用资产基础法评估确定。
大额商誉形成的主要原因：
对于合并中形成的大额商誉，是公司采用资产基础法对股东权益价值进行评估，并综合考虑了被评估单位所拥有的经营
管理价值、客户资源价值、人力资源价值及无法归集、列示的其他无形资产等潜在资源价值而最终形成的。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
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广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 18,355,997.67 18,355,997.67
应收款项 85,762,209.88 85,762,209.88
存货 19,699,593.50 19,699,593.50
固定资产 29,792,498.40 21,693,241.87
无形资产 19,421,030.44 7,609,145.73
借款 36,000,000.00 36,000,000.00
应付款项 15,243,433.46 15,243,433.46
递延所得税负债 4,404,540.03
净资产 91,359,094.20 75,852,492.99
减：少数股东权益 33,517,271.98 26,548,372.55
取得的净资产 57,841,822.22 49,304,120.44
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
合并成本公允价值的确定方法：武汉苏博、黄冈苏博、湖北苏博合并成本系根据广东中广信资产评估有限公司出具的《广
东红墙新材料股份有限公司收购股权需对收购股权溢价进行合并对价分摊涉及的武汉苏博新型建材有限公司可辨认资产负
债公允价值项目资产评估报告》（中广信评报字[2018]第147号）、《广东红墙新材料股份有限公司需对收购股权溢价进行
合并对价分摊涉及的黄冈苏博新型建材有限公司可辨认资产负债公允价值项目》（中广信评报字[2018]第148号）和《广东
红墙新材料股份有限公司需对收购股权溢价进行合并对价分摊涉及的湖北苏博新材料有限公司可辨认资产负债公允价值项
目》（中广信评报字[2018]第149号）采用资产基础法评估确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
公司不存在承担被购买方或有负债的情况。
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
业绩承诺：
根据与朱华雄先生签署的《股权收购协议》约定，2018 年、2019 年和 2020 年，朱华雄先生承诺武汉苏博、黄冈苏博和湖
北苏博（下称“标的公司”）合计扣非后净利润分别不低于 3,100 万元、3,600万元和 4,100 万元。
业绩补偿:
如果业绩承诺期间，标的公司任一年度合计实际实现的净利润低于承诺净利润，则朱华雄先生需以现金方式对公司进行补偿，
具体补偿计算标准如下：
当期应补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实际净利润数）×公司应支付的本次交易对价总额÷
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广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
业绩承诺期间内各年的承诺净利润数总和－已补偿金额当期应补偿金额低于 0 时，按照 0 计算。
为了避免出现业绩承诺期前期业绩超额完成，后期业绩大幅下滑，导致标的公司业绩承诺期结束后盈利能力大幅下降的情形，
在业绩承诺期届满后三个月内，公司聘请有证券资格的评估机构对标的公司进行收益法评估（评估基准日为2020年12月31
日），以评估值为基础对标的公司进行减值测试，如果减值金额大于前期累计已补偿金额，则朱华雄先生需对公司进行补偿，
补偿金额按照如下公式计算：补偿金额=（标的公司收益法评估值—标的公司增资、减资、接受赠与以及利润分配对净资产
累计影响金额）*65%—本次交易价格—前期朱华雄先生累计已补偿金额。
如果在业绩承诺期内，标的公司连续两年合计实际完成的净利润低于承诺净利润的 85%，公司有权将交易对价调整为 0，
即在此情形下，朱华雄先生应向公司返还已收取的全部交易对价，同时标的资产不作返还。
根据上述条款约定朱华雄先生应向公司支付业绩补偿的，应于公司聘请的审计机构出具审计报告后10个工作日内支付完毕。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
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广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
泉州森瑞新材料 生产、销售混凝
福建 泉州 100.00% 同一控制下合并
有限公司 土外加剂
广西红墙新材料 生产、销售混凝
广西 钦州 100.00% 设立
有限公司 土外加剂
河北红墙新材料 生产、销售混凝
河北 沧州 100.00% 设立
有限公司 土外加剂
惠州市红墙运输
广东 博罗 货物运输 100.00% 设立
有限公司
中山市红墙新材 生产、销售混凝
广东 中山 100.00% 设立
料有限公司 土外加剂
莆田市红墙运输
福建 莆田 货物运输 100.00% 设立
有限公司
水泥、粉煤灰、
广东红墙新材料 砂石、矿粉、混
广东 博罗 100.00% 设立
销售有限公司 凝土外加剂、聚
羧酸大单体
投资兴办实业；
深圳市红墙投资 投资咨询；创业
广东 深圳 100.00% 设立
有限公司 投资业务；创业
投资咨询业务；
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为企业提供管理
服务；企业管理
咨询；财务信息
咨询
武汉苏博新型建 生产、销售混凝
湖北 武汉 65.00% 收购
材有限公司 土外加剂
黄冈苏博新型建 生产、销售混凝
湖北 武穴 65.00% 收购
材有限公司 土外加剂
湖北苏博新材料 生产、销售混凝
湖北 潜江 65.00% 收购
有限公司 土外加剂
宜昌苏博新材料 生产、销售混凝
湖北 宜昌 42.25% 收购
有限公司 土外加剂
湖北苏博建材科 生产、销售混凝
湖北 武穴 65.00% 收购
技有限公司 土外加剂
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
—2008年7月26日，公司与珠海红墙投资有限公司（现更名为珠海奥嘉电子科技有限公司）和邵海勇签订股权转让协议，公
司以900,000.00元及100,000.00元的价格分别受让珠海红墙投资有限公司和邵海勇持有的泉州森瑞新材料有限公司（原名福州
森瑞建材有限公司）90%及10%的股权，受让后公司持有泉州森瑞新材料有限公司100%的股权。由于本公司及珠海红墙投资
有限公司同受刘连军控制，由此形成同一控制下的企业合并，自实施控制之日纳入合并报表范围。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
武汉苏博新型建材有限
35.00% 2,442,806.38 0.00 13,378,910.45
公司
黄冈苏博新型建材有限
35.00% 333,549.22 0.00 11,930,274.83
公司
湖北苏博新材料有限公
35.00% 304,218.59 0.00 12,788,660.89
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
武汉苏
博新型 164,120, 9,942,37 174,063, 113,762, 113,762,
0.00
建材有 896.25 8.99 275.24 365.94 365.94
限公司
黄冈苏
博新型 19,121,6 11,120,1 30,241,7 17,692,0 17,692,0
0.00
建材有 14.94 24.15 39.09 15.72 15.72
限公司
湖北苏
博新材 24,084,9 13,532,8 37,617,8 24,264,1 24,264,1
0.00
料有限 67.65 42.49 10.14 71.88 71.88
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
武汉苏博新
59,876,253.9 -20,597,380.9
型建材有限 7,029,584.22 7,029,584.22
3 7
公司
黄冈苏博新
型建材有限 8,557,515.98 952,997.76 952,997.76 49,619.43
公司
湖北苏博新
10,888,787.9
材料有限公 869,195.96 869,195.96 -1,313,082.60
2
司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
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联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
82
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一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
刘连军先生持有公司57,433,050股，占公司股本的45.93%，为公司的实际控制人。
本企业最终控制方是刘连军。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
84
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（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
红墙销售 38,031,149.58 2017 年 11 月 27 日 2018 年 11 月 26 日 否
否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
刘连军 84,902,457.11 2017 年 07 月 20 日 2018 年 07 月 19 日 否
刘连军 7,519,310.00 2017 年 03 月 24 日 2018 年 03 月 24 日 否
刘连军 17,095,257.60 2017 年 06 月 07 日 2018 年 06 月 06 日 否
关联担保情况说明
截至2018年6月30日，公司为中国民生银行股份有限公司38,031,149.58元的银行承兑汇票提供连带责任保证担保。
截至2018年6月30日，公司股东刘连军先生为招商银行股份有限公司84,902,457.11元的银行承兑汇票提供连带责任保证担保。
截至2018年6月30日，公司股东刘连军先生为华润银行股份有限公司7,519,310.00元的银行承兑汇票提供连带责任保证担保。
截至2018年6月30日，公司股东刘连军先生为兴业银行股份有限公司17,095,257.60元的银行承兑汇票提供连带责任保证担保，
其配偶赵利华同意以夫妻共同财产提供连带责任保证担保。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,518,299.81 1,644,968.73
85
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
2017 年授予的限制性股票行权价格 18.45 元/股，自
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
授予日起分 5 年解锁
其他说明
根据2017年7月3日召开的2017年第三次临时股东大会的授权，公司于2017年7月11日召开了第三届董事会第十次会议，
审议通过了《关于向公司2017年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意以2017年7月11日为授予日，
向85名激励对象授予540万股限制性股票，实际向80名激励对象授予共计5,039,500.00股限制性股票，授予价格为18.45元/股。
本次激励计划自授予日起满12个月后分五期解锁，每期解锁的比例均为20%，解锁条件为：2017年-2021年各年度与2016
年相比，净利润增长率分别不低于10%、20%、30%、40%、50%。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
86
广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据布莱克-斯科尔斯模型来计算期权理论价值
在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量，在股权激励计划
可行权权益工具数量的确定依据
实施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具
的数量一致。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 10,777,434.76
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,777,434.76
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司控股子公司武汉苏博于2016年12月19日为武汉固德商品混凝土有限公司向武汉农村商业银行股份有限公司申请流动资
金贷款500万元、开具银行承兑汇票700万元提供连带责任保证担保，担保期限：自2016年12月19日起至2018年12月18日止。
武汉苏博之少数股东朱华雄先生就上述担保向武汉苏博提供反担保。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
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对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
根据公司与朱华雄先生签署的《资产收购框架协议》“第3条 本次交易前提条件和触发条件”有关非经营性资产处置约定，
2018年2月，武汉苏博与朱嘉成（朱华雄之子）签署的《房屋买卖合同》，武汉苏博将位于武汉市黄陂区盘龙城经济开发区
盘龙大道9号NEST华方苑113栋-1/3层，建筑面积为327.28平方米，房屋所有权证证号为武房权证黄字第2013017618号房产，
以5,209,167.25元的价格转让给买受人朱嘉成。双方于2018年3月25日完成房屋过户手续，买受人朱嘉成于2018年4月2日付清
价款。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
368,614, 17,760,8 350,853,8 318,513 16,125,32 302,388,59
合计提坏账准备的 99.72% 5.47% 99.68% 5.36%
697.10 44.62 52.48 ,921.49 5.97 5.52
应收账款
单项金额不重大但
1,033,82 1,033,82 1,033,8 1,033,822
单独计提坏账准备 0.28% 100.00% 0.00 0.32% 100.00% 0.00
2.35 2.35 22.35 .35
的应收账款
369,648, 18,794,6 350,853,8 319,547 17,159,14 302,388,59
合计 100.00% 5.08% 100.00% 5.37%
519.45 66.97 52.48 ,743.84 8.32 5.52
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广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 309,904,491.64 15,495,224.58 5.00%
1至2年 13,010,797.38 1,301,079.74 10.00%
2至3年 789,096.00 236,728.80 30.00%
3 年以上 727,811.50 727,811.50 100.00%
合计 324,432,196.52 17,760,844.62 5.47%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,635,518.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
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广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
140,392, 755,009. 139,637,9 104,154 2,038,879 102,115,26
合计提坏账准备的 100.00% 0.54% 100.00% 1.96%
954.00 76 44.24 ,148.54 .44 9.10
其他应收款
140,392, 755,009. 139,637,9 104,154 2,038,879 102,115,26
合计 100.00% 0.54% 100.00% 1.96%
954.00 76 44.24 ,148.54 .44 9.10
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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广东红墙新材料股份有限公司 2018 年半年度财务报告
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 11,887,448.89 594,372.44 5.00%
1至2年 955,140.58 95,514.06 10.00%
2至3年 50,077.53 15,023.26 30.00%
3 年以上 50,100.00 50,100.00 100.00%
合计 12,942,767.00 755,009.76 5.83%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,283,869.68 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收下属子公司往来款 79,477,364.66 65,258,459.88
财务资助款 56,157,493.54 35,171,277.41
押金保证金 3,438,964.18 3,154,598.94
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代垫员工款 817,913.99 105,286.81
其他 501,217.63 464,525.50
合计 140,392,954.00 104,154,148.54
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
武汉苏博新型建材有
财务资助款 47,972,822.34 1 年以内 34.17%
限公司
惠州市红墙运输有限
下属公司往来款 40,940,086.23 1 年以内 29.16%
公司
广东红墙新材料销售
下属公司往来款 29,623,474.39 1 年以内 21.10%
有限公司
湖北恒利建材科技有
财务资助款 8,184,671.20 1 年以内 5.83% 409,233.56
限公司
河北红墙新材料有限
下属公司往来款 4,397,052.74 1 年以内 3.13%
公司
合计 -- 131,118,106.90 -- 93.39% 409,233.56
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 301,005,992.47 301,005,992.47 135,306,548.46 135,306,548.46
合计 301,005,992.47 301,005,992.47 135,306,548.46 135,306,548.46
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
泉州森瑞新材料
1,423,625.07 16,520.62 1,440,145.69
有限公司
河北红墙新材料
40,000,000.00 40,000,000.00
有限公司
广西红墙新材料
26,722,047.80 1,722,047.80 28,444,095.60
有限公司
惠州市红墙运输
2,141,628.26 141,628.26 2,283,256.52
有限公司
中山市红墙新材
5,019,247.33 19,247.33 5,038,494.66
料有限公司
广东红墙新材料
30,000,000.00 30,000,000.00
销售有限公司
深圳市红墙投资
30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
武汉苏博新型建
108,312,757.13 108,312,757.13
材有限公司
黄冈苏博新型建
26,936,866.37 26,936,866.37
材有限公司
湖北苏博新材料
28,550,376.50 28,550,376.50
有限公司
合计 135,306,548.46 165,699,444.01 301,005,992.47
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 263,592,193.50 190,235,498.46 197,819,649.34 141,351,957.48
其他业务 191,405.23 31,455,268.30 30,404,888.51
合计 263,783,598.73 190,235,498.46 229,274,917.64 171,756,845.99
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 154,553.91 主要是出售固定资产所致
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
688,571.43 主要是收到政府奖励资金所致
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
主要是向武汉苏博、湖北恒利建材科技有限公
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,883,040.41
司提供财务资助应收取的资金占用费所致
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -232,681.49
减：所得税影响额 373,849.19
合计 2,119,635.07 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.48% 0.36 0.37
扣除非经常性损益后归属于公司
4.26% 0.350 0.350
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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