广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
广东红墙新材料股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东红墙新材料股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 173,998,893.45 135,245,198.85
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 125,350,114.19 20,797,760.78
应收账款 1,012,358,149.13 864,794,824.06
应收款项融资 431,242,958.49 575,629,501.22
预付款项 45,986,299.05 36,509,516.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 15,474,134.93 15,782,613.95
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 112,176,504.60 70,197,798.90
合同资产
持有待售资产
2
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,739,704.87 7,807,375.24
流动资产合计 1,919,326,758.71 1,726,764,589.97
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 6,745,000.00 11,400,000.00
投资性房地产
固定资产 185,071,051.56 194,458,523.25
在建工程 7,433,959.01 1,207,503.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 15,790,936.73
无形资产 74,761,773.53 19,383,158.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 545,937.57 573,042.51
递延所得税资产 12,132,747.16 6,804,070.56
其他非流动资产 29,695,883.23 3,837,641.83
非流动资产合计 332,177,288.79 237,663,940.87
资产总计 2,251,504,047.50 1,964,428,530.84
流动负债：
短期借款 211,860,345.99 60,223,416.66
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 496,486,216.91 474,885,077.37
应付账款 64,655,830.81 63,581,313.56
预收款项
3
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合同负债 7,791,724.06 8,435,207.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,152,606.46 21,225,686.34
应交税费 12,418,669.42 11,119,087.05
其他应付款 15,079,687.67 14,922,019.02
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,212,924.15 1,296,577.03
流动负债合计 817,658,005.47 655,688,384.93
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 36,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,904,716.10
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 117,857.12 196,428.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 52,022,573.22 196,428.55
负债合计 869,680,578.69 655,884,813.48
所有者权益：
股本 206,729,412.00 206,645,882.00
其他权益工具
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 405,691,759.53 402,376,086.47
减：库存股
其他综合收益 -1,511,248.77 -355,709.76
专项储备
盈余公积 60,314,628.13 60,314,628.13
一般风险准备
未分配利润 710,598,917.92 639,562,830.52
归属于母公司所有者权益合计 1,381,823,468.81 1,308,543,717.36
少数股东权益
所有者权益合计 1,381,823,468.81 1,308,543,717.36
负债和所有者权益总计 2,251,504,047.50 1,964,428,530.84
法定代表人：刘连军 主管会计工作负责人：朱吉汉 会计机构负责人：朱吉汉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 129,832,635.68 104,264,024.30
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 60,426,953.66 17,394,893.66
应收账款 981,549,668.75 802,037,852.54
应收款项融资 217,793,072.96 310,885,023.24
预付款项 26,957,779.68 37,258,812.86
其他应收款 275,843,557.68 227,231,782.96
其中：应收利息
应收股利
存货 53,522,602.35 33,819,703.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
5
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流动资产合计 1,745,926,270.76 1,532,892,093.13
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 252,701,415.63 181,576,288.23
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 94,384,410.27 96,839,864.37
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,646,385.04
无形资产 8,364,343.50 8,516,972.43
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,429,442.99 3,414,754.18
其他非流动资产 12,373,030.61 70,000.00
非流动资产合计 382,899,028.04 290,417,879.21
资产总计 2,128,825,298.80 1,823,309,972.34
流动负债：
短期借款 187,860,345.99 60,223,416.66
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 446,226,294.25 435,597,245.72
应付账款 88,491,477.66 105,471,282.22
预收款项
合同负债 1,041,605.04 4,271,934.97
应付职工薪酬 3,297,467.85 10,606,643.50
应交税费 8,066,454.08 5,534,955.12
其他应付款 202,394,684.07 107,384,088.42
其中：应付利息
6
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 135,408.66 555,351.55
流动负债合计 937,513,737.60 729,644,918.16
非流动负债：
长期借款 36,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,110,760.54
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 44,110,760.54
负债合计 981,624,498.14 729,644,918.16
所有者权益：
股本 206,729,412.00 206,645,882.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 405,550,372.69 402,234,699.63
减：库存股
其他综合收益 -1,022,364.15 -238,536.22
专项储备
盈余公积 60,314,628.13 60,314,628.13
未分配利润 475,628,751.99 424,708,380.64
所有者权益合计 1,147,200,800.66 1,093,665,054.18
负债和所有者权益总计 2,128,825,298.80 1,823,309,972.34
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 778,214,062.50 522,979,592.22
其中：营业收入 778,214,062.50 522,979,592.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 701,206,456.22 451,795,184.02
其中：营业成本 543,816,306.09 355,106,132.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,526,245.75 2,599,884.09
销售费用 80,792,724.85 43,517,305.66
管理费用 43,811,019.93 34,669,904.93
研发费用 26,338,072.05 17,049,112.72
财务费用 2,922,087.55 -1,147,155.46
其中：利息费用 5,265,921.23 3,691,786.53
利息收入 2,795,837.85 5,269,443.50
加：其他收益 925,477.95 440,799.22
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
8
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“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-7,131,427.59 348,732.39
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-29,909.55 -11,992.61
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,771,747.09 71,961,947.20
加：营业外收入 15,142,578.72 14,630,767.09
减：营业外支出 271,884.44 258,646.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号
85,642,441.37 86,334,067.71
填列）
减：所得税费用 14,606,353.97 15,334,336.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 71,036,087.40 70,999,731.07
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 71,036,087.40 70,999,731.07
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -1,155,539.01 117,634.10
归属母公司所有者的其他综合收
-1,155,539.01 117,634.10
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-1,155,539.01 117,634.10
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
-1,156,315.24 117,634.10
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 776.23
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 69,880,548.39 71,117,365.17
归属于母公司所有者的综合收
69,880,548.39 71,117,365.17
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.34 0.35
（二）稀释每股收益 0.34 0.34
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘连军 主管会计工作负责人：朱吉汉 会计机构负责人：朱吉汉
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 507,356,596.08 314,730,732.94
减：营业成本 370,638,695.58 208,178,736.59
税金及附加 1,850,226.32 1,244,860.91
销售费用 43,496,692.87 27,411,435.74
管理费用 25,259,323.55 23,128,596.83
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研发费用 16,535,805.52 11,683,816.34
财务费用 3,011,780.68 -923,126.57
其中：利息费用 4,687,991.23 3,691,786.53
利息收入 1,964,149.00 4,833,164.37
加：其他收益 737,461.60 274,815.09
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-1,175,571.22 1,967,369.47
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-3,805.05 -11,992.61
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
46,122,156.89 46,236,605.05
列）
加：营业外收入 15,034,699.72 14,485,975.37
减：营业外支出 100,902.85 119,132.68
三、利润总额（亏损总额以“－”
61,055,953.76 60,603,447.74
号填列）
减：所得税费用 10,135,582.41 10,250,998.29
四、净利润（净亏损以“－”号填
50,920,371.35 50,352,449.45
列）
（一）持续经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -783,827.93 141,843.43
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
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1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
-783,827.93 141,843.43
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
-783,827.93 141,843.43
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 50,136,543.42 50,494,292.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
716,715,174.74 452,776,855.07
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
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向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 21,807.23 371,825.69
收到其他与经营活动有关的现
5,511,754.13 2,249,075.58
金
经营活动现金流入小计 722,248,736.10 455,397,756.34
购买商品、接受劳务支付的现
590,825,708.10 342,339,433.39
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
91,367,848.26 63,679,450.89
现金
支付的各项税费 46,275,442.53 32,452,520.71
支付其他与经营活动有关的现
76,417,654.37 51,601,126.59
金
经营活动现金流出小计 804,886,653.26 490,072,531.58
经营活动产生的现金流量净额 -82,637,917.16 -34,674,775.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,655,000.00
取得投资收益收到的现金
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处置固定资产、无形资产和其
80,581.00 44,454.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
20,110,662.99 508,287,901.86
金
投资活动现金流入小计 24,846,243.99 508,332,355.86
购建固定资产、无形资产和其
95,605,464.66 37,463,031.82
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
531,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 95,605,464.66 568,463,031.82
投资活动产生的现金流量净额 -70,759,220.67 -60,130,675.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 727,424.85
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 216,590,028.38 86,510,412.15
收到其他与筹资活动有关的现
30,099,700.00 32,632,388.91
金
筹资活动现金流入小计 247,417,153.23 119,142,801.06
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 190,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
2,762,816.04 11,356,205.96
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
2,386,444.76 24,987,457.18
金
筹资活动现金流出小计 25,149,260.80 226,643,663.14
筹资活动产生的现金流量净额 222,267,892.43 -107,500,862.08
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 68,870,754.60 -202,306,313.28
14
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余
105,128,138.85 287,968,185.11
额
六、期末现金及现金等价物余额 173,998,893.45 85,661,871.83
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
416,713,004.90 243,739,783.44
金
收到的税费返还 115,107.40
收到其他与经营活动有关的现
231,736,589.70 133,753,276.41
金
经营活动现金流入小计 648,449,594.60 377,608,167.25
购买商品、接受劳务支付的现
493,883,327.64 246,199,820.89
金
支付给职工以及为职工支付的
44,700,745.78 35,137,529.06
现金
支付的各项税费 28,969,434.27 16,096,828.48
支付其他与经营活动有关的现
159,826,005.94 140,582,575.92
金
经营活动现金流出小计 727,379,513.63 438,016,754.35
经营活动产生的现金流量净额 -78,929,919.03 -60,408,587.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
73,000.00 240,073.06
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
20,110,662.99 490,248,388.17
金
投资活动现金流入小计 20,183,662.99 490,488,461.23
购建固定资产、无形资产和其
16,040,684.43 19,636,560.06
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 70,000,000.00
15
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
513,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 86,040,684.43 532,636,560.06
投资活动产生的现金流量净额 -65,857,021.44 -42,148,098.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 727,424.85
取得借款收到的现金 192,654,717.26 86,510,412.15
收到其他与筹资活动有关的现
30,099,700.00 1,657,393.72
金
筹资活动现金流入小计 223,481,842.11 88,167,805.87
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 190,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
2,681,989.26 11,356,205.96
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
344,601.00 3,314,154.48
金
筹资活动现金流出小计 23,026,590.26 204,970,360.44
筹资活动产生的现金流量净额 200,455,251.85 -116,802,554.57
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 55,668,311.38 -219,359,240.50
加：期初现金及现金等价物余
74,164,324.30 262,570,334.37
额
六、期末现金及现金等价物余额 129,832,635.68 43,211,093.87
16
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权 一
减 数
项目 益工具 专 般
： 股
其他综合收 项 风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计 东
优 永
其 益 储 险 他
存 权
先 续
他 备 准
股 益
股 债
备
一、上年期末余
206,645,882.00 402,376,086.47 -355,709.76 60,314,628.13 639,562,830.52 1,308,543,717.36 1,308,543,717.36
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余
206,645,882.00 402,376,086.47 -355,709.76 60,314,628.13 639,562,830.52 1,308,543,717.36 1,308,543,717.36
额
三、本期增减变
83,530.00 3,315,673.06 -1,155,539.01 71,036,087.40 73,279,751.45 73,279,751.45
动金额（减少以
17
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
“－”号填列）
（一）综合收益
-1,155,539.01 71,036,087.40 69,880,548.39 69,880,548.39
总额
（二）所有者投
83,530.00 3,315,673.06 3,399,203.06 3,399,203.06
入和减少资本
1．所有者投入
83,530.00 720,028.60 803,558.60 803,558.60
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益 2,595,644.46 2,595,644.46 2,595,644.46
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
18
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
206,729,412.00 405,691,759.53 -1,511,248.77 60,314,628.13 710,598,917.92 1,381,823,468.81 1,381,823,468.81
额
19
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权 一
减 数
项目 益工具 专 般
： 股
其他综合 项 风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计 东
优 永
其 收益 储 险 他
先 续 存 权
他 备 准
股 债 股 益
备
一、上年期末余
120,000,000.00 454,177,758.65 -368,879.93 49,906,335.97 536,444,970.26 1,160,160,184.95 1,160,160,184.95
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余
120,000,000.00 454,177,758.65 -368,879.93 49,906,335.97 536,444,970.26 1,160,160,184.95 1,160,160,184.95
额
三、本期增减变
动金额（减少以 85,277,298.00 -68,575,893.96 117,634.10 63,559,731.07 80,378,769.21 80,378,769.21
“－”号填列）
20
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（一）综合收益
117,634.10 70,999,731.07 71,117,365.17 71,117,365.17
总额
（二）所有者投
1,277,298.00 15,424,106.04 16,701,404.04 16,701,404.04
入和减少资本
1．所有者投入
1,277,298.00 11,138,038.56 12,415,336.56 12,415,336.56
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益 4,286,067.48 4,286,067.48 4,286,067.48
的金额
4．其他
（三）利润分配 -7,440,000.00 -7,440,000.00 -7,440,000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-7,440,000.00 -7,440,000.00 -7,440,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
84,000,000.00 -84,000,000.00
益内部结转
1．资本公积转
84,000,000.00 -84,000,000.00
增资本（或股
21
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
205,277,298.00 385,601,864.69 -251,245.83 49,906,335.97 600,004,701.33 1,240,538,954.16 1,240,538,954.16
额
22
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合收 专项 其
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 益 储备 他
股 债 他
一、上年期末余额 206,645,882.00 402,234,699.63 -238,536.22 60,314,628.13 424,708,380.64 1,093,665,054.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 206,645,882.00 402,234,699.63 -238,536.22 60,314,628.13 424,708,380.64 1,093,665,054.18
三、本期增减变动金额（减
83,530.00 3,315,673.06 -783,827.93 50,920,371.35 53,535,746.48
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -783,827.93 50,920,371.35 50,136,543.42
（二）所有者投入和减少资
83,530.00 3,315,673.06 3,399,203.06
本
1．所有者投入的普通股 83,530.00 720,028.60 803,558.60
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
2,595,644.46 2,595,644.46
的金额
4．其他
23
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 206,729,412.00 405,550,372.69 -1,022,364.15 60,314,628.13 475,628,751.99 1,147,200,800.66
24
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合收 专项 其
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 益 储备 他
股 债 他
一、上年期末余额 120,000,000.00 454,177,758.65 -262,711.87 49,906,335.97 359,119,935.54 982,941,318.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 454,177,758.65 -262,711.87 49,906,335.97 359,119,935.54 982,941,318.29
三、本期增减变动金额（减
85,277,298.00 -68,575,893.96 141,843.43 42,912,449.45 59,755,696.92
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 141,843.43 50,352,449.45 50,494,292.88
（二）所有者投入和减少资
1,277,298.00 15,424,106.04 16,701,404.04
本
1．所有者投入的普通股 1,277,298.00 11,138,038.56 12,415,336.56
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
4,286,067.48 4,286,067.48
的金额
4．其他
（三）利润分配 -7,440,000.00 -7,440,000.00
1．提取盈余公积
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广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．对所有者（或股东）的分
-7,440,000.00 -7,440,000.00
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 84,000,000.00 -84,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股
84,000,000.00 -84,000,000.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 205,277,298.00 385,601,864.69 -120,868.44 49,906,335.97 402,032,384.99 1,042,697,015.21
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广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、公司基本情况
广东红墙新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身为惠州市红墙化学建材有限
公司，系2005年3月31日由刘连军和赵瑞华共同出资组建的有限责任公司，取得注册号为4413222001144的
企业法人营业执照，注册资本600万元。
2016年8月经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]1709号”文核准，本公司公开发行人民币普
通股（A股）2,000万股并于深圳证券交易所挂牌交易。本公司根据2016年度股东大会决议进行资本公积转
增股本后，总股本增加至12,000万股。
截至2021年06月30日，本公司股本总数为206,729,412.00股，股本情况详见附注七、53。
本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：广东省惠州市博罗县石湾镇科技产业园
本公司总部办公地址：广东省惠州市博罗县石湾镇科技产业园
本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要经营混凝土外加剂，是集研发、生产、销售和技术服务
为一体的混凝土外加剂专业制造商，公司目前以聚羧酸系减水剂、萘系减水剂为主导产品，根据下游客户
的实际需要提供定制化混凝土外加剂产品。最终产品涵盖聚羧酸系减水剂、萘系减水剂、聚羧酸保塌保塑
剂、聚萘保塌保塑剂、早强剂、缓凝剂、引气剂、速凝剂、脱磨剂等各类外加剂。
母公司以及集团最终母公司的名称
本公司无母公司，最终控制人为刘连军。
本财务报表于2021年8月30日经公司第四届第十五次董事会批准报出。
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子孙公司共计18家，详见本附注九、1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注八。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订
的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。管理层认真评价了本公司自2021年06月30日起，未来12个月内的
宏观政策风险、市场经营风险、企业目前和长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性以及企业管理层改变经
营政策的意向等因素，认为不存在对本公司持续经营能力产生重大影响的事项。
27
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司主要从事混泥土外加剂的生产与销售。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据
相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注
五、39“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的财务
状况及2021年度1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符
合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的
一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本
位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
28
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22 “长期股权投资”进行会计处理；
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
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财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投
资”或本附注五、10 “金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注五、22 “长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原
因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22 “长期股权投资”（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额
确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公
司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共
同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买
资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
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司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，
本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇
兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于
此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金
融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益
的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其
他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其
余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会
计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入
所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变
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动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允
价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价
值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的
前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认
原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差
额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以
净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此
以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用
不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8） 金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同
资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
① 减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准
备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利
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率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用
风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
② 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个
存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③ 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风
险。
对于应收票据及应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础
上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照按背书人或承兑人类型、票据到期期限为共同风险特征，对应收票据
进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照借款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进
行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
④ 金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
11、应收票据
本公司将票据到期日在1年以内的银行承兑汇票、承兑人或票面收票人资质较好兑付有保证的企业的
商业承兑汇票，分类为信用风险极低的金融资产组合；一般企业开具的商业承兑汇票和一般企业的财务公
司开具的银行承兑汇票，分类为正常信用风险金融资产组合。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历
史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
应收票据信用风险特征组合的确定依据
信用风险极低金融资 包括银行承兑汇票、有较好收款保证的商业承兑汇票、有较好收款保证的
产组合 财务公司银行承兑汇票等
正常信用风险金融资 一般企业开具的商业承兑汇票、一般企业的财务公司银行承兑汇票
产组合
信用风险极低金融资产组合，包括承兑人为银行，承兑人或票面收票人为资质较好兑付有保证的企业，
如央企、国企控股、大型房地产企业控股、较有实力的上市公司控股企业开具的商业承兑汇票。正常信用
风险金融资产组合，承兑人或票面收票人为资质一般的企业的商业承兑汇票，如大型房地产企业持股比例
未达到51%、承兑人或票面收票人资质不明确或股权较为分散，难以判断兑付能力的企业。正常信用风险
组合较信用风险极低的组合，相对缺乏较大实力企业的背景支撑，兑付能力较弱，收取该类票据的前提是
基于双方有良好的信用基础。
对于信用风险极低的金融资产组合，本公司判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不
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存在差异，不确认应收票据减值准备。对于正常信用风险金融资产组合的应收票据，本公司根据以前年度
的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，预计违约损失率为3%，按资产负债表日余额的3%确定该组合
的预期信用损失，计提坏账准备。
12、应收账款
本公司将存在减值迹象的应收账款并已提起诉讼的应收款项，确定为信用风险自初始确认后显著增加
的应收账款并单项评估预期信用风险损失，按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差
额，确定应收账款的预期信用损失，计提坏账准备。
本公司对其他未单项测试的应收账款，按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款
进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。对于划分为组合的应收账
款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
信用风险特征组合的确定依据
组合一 账龄
组合二 合并范围内的关联方款项
对本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准备。
本公司对其他未单项测试的应收账款，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的应收账款，本公司
根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间应收账款按照以下比例计提预期信
用损失。
账龄 预期信用损失率（%）
1年以内 3.00
1－2年（含2年） 10.00
2－3年（含3年） 30.00
3年以上 100.00
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内
（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：本公司按照下列情形计量其他应收款损失准
备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量
损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司将存在减值迹象的其他应收款并已提起诉讼的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后显著
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增加并单项评估预期信用风险损失，按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，该其他应收款
的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定其他应收款的预期信用损失，计提坏账准备。
本公司对其他未单项测试的其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显
著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照借款人类型和
初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
信用风险特征组合的确定依据
组合一 账龄
组合二 信用风险极低金融资产组合，包括押金、保证金、备用金、代垫款等
组合三 合并范围内的关联方款项
对本公司合并报表范围内各企业之间的其他应收款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提坏账准
备。
对于押金、保证金、备用金、代垫款等信用风险极低的金融资产组合，本公司判断不存在预期信用损
失，不计提坏账准备。
本公司对其他未单项测试的其他应收款，确定为信用风险自初始确认后未显著增加的其他应收款，本
公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，各账龄期间其他应收款按照以下比例计提
预期信用损失。
账龄 预期信用损失率（%）
1年以内 3.00
1－2年（含2年） 10.00
2－3年（含3年） 30.00
3年以上 100.00
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、半成品、库存商品、包装物。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司取得的存货按成本进行初始计量，领用或发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
①可变现净值的确定方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
②存货跌价准备提方法
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
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准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）包装物的摊销方法
包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动
资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是
指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业
合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的
非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账
面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）
可收回金额。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
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之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策
处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
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益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在
与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素
的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
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房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5%-10% 4.5%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 年 0%-10% 9%-10%
运输设备 年限平均法 4-5 年 5%-10% 18%-23.75%
电子设备 年限平均法 3-5 年 5%-10% 18%-31.67%
其他工具 年限平均法 3-5 年 5%-10% 18%-31.67%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租
赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的
资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物等。
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的
初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊
销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
使用寿命有限的无形资产的摊销年限、年摊销率列示如下：
类别 摊销年限（年）
土地使用权 45-50
专有技术 5-10
软件 10
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值” 。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期
应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
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示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划具体包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福
利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此
之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款
额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销
售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确
认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成
本。
后续计量中，按照固定的周期性利率（即折现率）计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计
入当期损益。
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广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款
和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过BS
期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非
可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场
条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
本公司授予职工限制性股票而实施股权激励计划，详见附注十三。于限制性股票发行日确认权益工具
增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负
债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具
的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考
虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处
理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客
户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承
诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支
付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品
而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的
相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户
对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履
约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收
入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现
时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客
户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司在销售混泥土外加剂及其他产品时，在同时满足下列条件时，确认销售收入，即：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务等。
公司“客户自提方式、送货到客户”等销售配送方式，在满足上述条件时，本公司销售商品收入确认的确认标准及收入
确认时间的具体判断标准为：
①客户自提方式：提货运输车辆出厂经公司供应中心地磅房称重后，提货车辆在称重单上签字确认，财务据此开具发票
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确认收入；
②送货到客户方式：公司安排运输车辆将货物运到客户指定交货地点，客户称重、验收合格后在送货单上签字确认，运输车
辆将客户确认送货单回执交还供应中心地磅房，经核对与公司过磅数据核对无误后，财务据此开具发票确认收入。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相
应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的
预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负
债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为
与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期 末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金, 按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收 补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据
正式发布的财政资金管理办法 的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据
的是当地 财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及 其财政
资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申 请),而不是专门针对特定
企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期 限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的,因而可以合理保证其可在规定期限 内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他
相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分
的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预
期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法
规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负
债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延
所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能
够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关
的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公
司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能
转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所
得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和
递延所得税费用或收益计入当期损益。
（3）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
2021年1月1 日以前：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
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经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
本公司将通过售后回租融资租赁方式所获得的融资作为一项借款列报,以后年度支付的租金和留购价款视
作还本付息,按照实际利率法以摊余成本对该长期应付款进行后续计量,确认利息支出。
2021年1月1 日以后：
2021年1月1日以后租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
（1）本公司作为承租人本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值
确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况
下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。本公司的
使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始
计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本公
司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理
确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。对于租
赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资
产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2）本公司作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
赁。其他的租赁为经营租赁。
（1）经营租赁本公司经营租出自有的固定资产时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收租赁款，并终止确认相关资产。本公司
将应收租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收租赁款列示为一年内到期
的非流动资产。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计
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和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、
估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导
致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当
期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注五、39、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户
转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累
计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定
履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，
以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合
理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业
风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准
备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑
持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。
估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具
有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价
值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，
除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其
账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表
明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资
产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出
重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售
价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对
未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定
未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使
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用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术
更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司
管理层运用。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
执行新租赁准则 第四届董事会第十次会议 2021 年 4 月 2 日
会计政策变更
财政部于 2018年12月修订发布的《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会[2018]35号，以下简称“新租赁
准则”），根据上述会计准则执行期限的要求，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，
新租赁准则修订的主要内容有：完善了租赁的定义，增加了租赁识别、分拆、合并等内容；取消承租
人经营租赁和融资租赁的分类，要求对所有租赁（短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租
赁负债；改进承租人后续计量，增加选择权重估和租赁变更情形下的会计处理等。
公司对2021年1月1日之前租赁资产属于低价值资产租赁和短期租赁，采用简化处理，未确认使用权资
产和租赁负债，未对该租赁按照追溯调整法处理。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司作为承租人在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承
租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，在计量使用权资产时，假设自租赁期开始日即采用本准则的
账面价值（采用首次执行日的承租人增量借款利率作为折现率）。
公司根据首次执行该准则的累积影响数调整2021年期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可
比期间信息不予调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 135,245,198.85 135,245,198.85
51
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 20,797,760.78 20,797,760.78
应收账款 864,794,824.06 864,794,824.06
应收款项融资 575,629,501.22 575,629,501.22
预付款项 36,509,516.97 36,509,516.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 15,782,613.95 15,782,613.95
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 70,197,798.90 70,197,798.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 7,807,375.24 7,807,375.24
流动资产合计 1,726,764,589.97 1,726,764,589.97
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 11,400,000.00 11,400,000.00
投资性房地产
固定资产 194,458,523.25 194,458,523.25
在建工程 1,207,503.82 1,207,503.82
生产性生物资产
52
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
油气资产
使用权资产 12,471,415.52 12,471,415.52
无形资产 19,383,158.90 19,383,158.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 573,042.51 573,042.51
递延所得税资产 6,804,070.56 6,804,070.56
其他非流动资产 3,837,641.83 3,837,641.83
非流动资产合计 237,663,940.87 237,663,940.87
资产总计 1,964,428,530.84 1,976,899,946.36 12,471,415.52
流动负债：
短期借款 60,223,416.66 60,223,416.66
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 474,885,077.37 474,885,077.37
应付账款 63,581,313.56 63,581,313.56
预收款项
合同负债 8,435,207.90 8,435,207.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 21,225,686.34 21,225,686.34
应交税费 11,119,087.05 11,119,087.05
其他应付款 14,922,019.02 14,922,019.02
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
53
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他流动负债 1,296,577.03 1,296,577.03
流动负债合计 655,688,384.93 655,688,384.93
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 12,471,415.52 12,471,415.52
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 196,428.55 196,428.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 196,428.55 196,428.55
负债合计 655,884,813.48 668,356,229.00 12,471,415.52
所有者权益：
股本 206,645,882.00 206,645,882.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 402,376,086.47 402,376,086.47
减：库存股
其他综合收益 -355,709.76 -355,709.76
专项储备
盈余公积 60,314,628.13 60,314,628.13
一般风险准备
未分配利润 639,562,830.52 639,562,830.52
归属于母公司所有者权益
1,308,543,717.36 1,308,543,717.36
合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,308,543,717.36 1,308,543,717.36
负债和所有者权益总计 1,964,428,530.84 1,976,899,946.36 12,471,415.52
54
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 104,264,024.30 104,264,024.30
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 17,394,893.66 17,394,893.66
应收账款 802,037,852.54 802,037,852.54
应收款项融资 310,885,023.24 310,885,023.24
预付款项 37,258,812.86 37,258,812.86
其他应收款 227,231,782.96 227,231,782.96
其中：应收利息
应收股利
存货 33,819,703.57 33,819,703.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,532,892,093.13 1,532,892,093.13
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 181,576,288.23 181,576,288.23
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 96,839,864.37 96,839,864.37
在建工程
生产性生物资产
油气资产
55
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
使用权资产 2,645,940.42 2,645,940.42
无形资产 8,516,972.43 8,516,972.43
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,414,754.18 3,414,754.18
其他非流动资产 70,000.00 70,000.00
非流动资产合计 290,417,879.21 290,417,879.21
资产总计 1,823,309,972.34 1,825,955,912.76 2,645,940.42
流动负债：
短期借款 60,223,416.66 60,223,416.66
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 435,597,245.72 435,597,245.72
应付账款 105,471,282.22 105,471,282.22
预收款项
合同负债 4,271,934.97 4,271,934.97
应付职工薪酬 10,606,643.50 10,606,643.50
应交税费 5,534,955.12 5,534,955.12
其他应付款 107,384,088.42 107,384,088.42
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 555,351.55 555,351.55
流动负债合计 729,644,918.16 729,644,918.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,645,940.42 2,645,940.42
长期应付款
56
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 729,644,918.16 732,290,858.58 2,645,940.42
所有者权益：
股本 206,645,882.00 206,645,882.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 402,234,699.63 402,234,699.63
减：库存股
其他综合收益 -238,536.22 -238,536.22
专项储备
盈余公积 60,314,628.13 60,314,628.13
未分配利润 424,708,380.64 424,708,380.64
所有者权益合计 1,093,665,054.18 1,093,665,054.18
负债和所有者权益总计 1,823,309,972.34 1,825,955,912.76 2,645,940.42
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
公司为增值税一般纳税人，按销售收入
的 13%计算销项税，按销项税额扣除
增值税 13%、9%
允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。
公司下属子公司惠州市红墙运输有限
57
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司按提供运输收入的 9%计算销项
税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税
额的差额计算缴纳。
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 2%
自用房产按房产原值的 70%按 1.2%计
房产税 缴；出租房产按房产租金收入的 12% 1.2%、12%
计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东红墙新材料股份有限公司 15%
泉州森瑞新材料有限公司 20%
广西红墙新材料有限公司 15%
河北红墙新材料有限公司 15%
惠州市红墙运输有限公司 25%
中山市红墙新材料有限公司 20%
莆田市红墙运输有限公司 20%
广东红墙新材料销售有限公司 25%
深圳市红墙投资有限公司 20%
四川红墙新材料有限公司 25%
陕西红墙新材料有限公司 20%
贵州红墙新材料有限公司 20%
浙江红墙材料科技有限公司 25%
湖南红墙新材料有限公司 20%
山东新红墙材料有限公司 20%
惠州市御河商贸有限公司 25%
香港市御河商贸有限公司 8.25%
安徽红墙新材料有限公司 25%
惠州市红墙化学有限公司 25%
2、税收优惠
公司2018年被认定为广东省第一批高新技术企业（国科火字〔2019〕85号），发证时间为2018年11月
28日，资格有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关
58
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
规定，自2018年起三年内减按15%税率计缴企业所得税。
下属子公司广西红墙新材料有限公司2018年被认定广西省第一批高新技术企业（桂科高字〔2018〕366
号），发证时间为2018年08月15日，资格有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技
术企业认定管理办法》的相关规定，自2018年起三年内减按15%税率计缴企业所得税。
下属子公司河北红墙新材料有限公司2019年被认定河北省第二批高新技术企业（冀高认〔2020〕1号），
发证时间为2019年10月30日，资格有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业
认定管理办法》的相关规定，自2019年起三年内减按15%税率计缴企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和《国
家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总
局公告2021年第8号 ），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所
得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计
入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
公司的研究开发费用可根据财政部、国家税务总局、科技部《关于完善研究开发费用税前加计扣除政
策的通知》（财税〔2015〕119号）和《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公
告》（财政部 税务总局公告2021年第13号）的规定在计算其应纳税所得额时实行加计扣除。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 139,611.37 858,027.40
银行存款 173,859,282.08 104,270,111.45
其他货币资金 30,117,060.00
合计 173,998,893.45 135,245,198.85
其他说明
截至2021年06月30日公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到
限制的货币资金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
59
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 125,350,114.19 20,797,760.78
合计 125,350,114.19 20,797,760.78
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
129,22 125,35
按组合计提坏账 100.00 3,876,8 21,440, 100.00 643,229. 20,797,
6,921.8 3.00% 0,114.1 3.00%
准备的应收票据 % 07.65 990.49 % 71 760.78
4 9
其中：
129,22 125,35
100.00 3,876,8 21,440, 100.00 643,229. 20,797,
合计 6,921.8 3.00% 0,114.1 3.00%
% 07.65 990.49 % 71 760.78
4 9
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
正常信用风险组合 129,226,921.84 3,876,807.65 3.00%
合计 129,226,921.84 3,876,807.65 --
60
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
正常信用风险
643,229.71 3,233,577.94 3,876,807.65
组合
合计 643,229.71 3,233,577.94 3,876,807.65
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 0.00 200,000.00
合计 0.00 200,000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 33,855,418.97
61
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 33,855,418.97
其他说明
截至2021年8月25日，已收回金额共18,793,171.92元。
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
1,048,8 1,012,3 897,36
按组合计提坏账 100.00 36,501, 100.00 32,572, 864,794,
59,919. 3.48% 58,149. 7,147.9 3.63%
准备的应收账款 % 770.23 % 323.88 824.06
36 13 4
其中：
1,048,8 1,012,3 897,36
100.00 36,501, 100.00 32,572, 864,794,
账龄组合 59,919. 3.48% 58,149. 7,147.9 3.63%
% 770.23 % 323.88 824.06
36 13 4
1,048,8 1,012,3 897,36
100.00 36,501, 100.00 32,572, 864,794,
合计 59,919. 3.48% 58,149. 7,147.9 3.63%
% 770.23 % 323.88 824.06
36 13 4
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
62
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 994,994,640.50 29,849,839.23 3.00%
1至2年 50,908,595.24 5,090,859.52 10.00%
2至3年 1,993,731.63 598,119.49 30.00%
3 年以上 962,951.99 962,951.99 100.00%
合计 1,048,859,919.36 36,501,770.23 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 994,994,640.50
1至2年 50,908,595.24
2至3年 1,993,731.63
3 年以上 962,951.99
3至4年 110,986.99
5 年以上 851,965.00
合计 1,048,859,919.36
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 32,572,323.88 3,929,446.35 36,501,770.23
63
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 32,572,323.88 3,929,446.35 36,501,770.23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 60,081,873.41 5.73% 1,802,456.20
第二名 30,273,781.38 2.89% 1,208,237.89
第三名 23,168,173.76 2.21% 695,045.21
第四名 20,257,946.37 1.93% 607,738.39
第五名 14,522,897.51 1.38% 435,686.93
合计 148,304,672.43 14.14%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：银行承兑汇票 80,636,564.88 113,091,895.06
64
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
商业承兑汇票 350,606,393.61 462,537,606.16
合计 431,242,958.49 575,629,501.22
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（1）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况：
项 目 年初余额 本年变动 年末余额
成本 公允价值变动 成本 公允价值变动 成本 公允价值变动
应 收 款 576,070,331.85 -440,830.63 -142,967,742.48 -1,418,800.25 433,102,589.37 -1,859,630.88
项融资
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 120,348,162.77 0.00
商业承兑票据 0.00 37,394,289.76
合计 120,348,162.77 37,394,289.76
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 45,743,325.37 99.47% 36,290,103.61 99.40%
1至2年 221,393.12 0.48% 188,514.60 0.52%
2至3年 10,009.19 0.02% 20,009.19 0.05%
3 年以上 11,571.37 0.03% 10,889.57 0.03%
合计 45,986,299.05 -- 36,509,516.97 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至2021年06月30日，预付款项前五名金额总计为32,372,395.70元，占预付款项余额比例70.40%，具体情况如下：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
65
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
第一名 非关联方 19,700,681.47 1年以内 预付采购款
第二名 非关联方 4,443,635.91 1年以内 预付采购款
第三名 非关联方 3,325,307.22 1年以内 预付采购款
第四名 非关联方 3,652,611.10 1年以内 预付采购款
第五名 非关联方 1,250,160.00 1年以内 预付采购款
合计 32,372,395.70
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 15,474,134.93 15,782,613.95
合计 15,474,134.93 15,782,613.95
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
66
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 8,634,353.14 9,694,320.07
其他 5,977,268.28 6,173,378.78
代垫员工款 1,106,725.10 190,723.39
合计 15,718,346.52 16,058,422.24
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 275,808.29 275,808.29
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期转回 31,596.70 31,596.70
2021 年 6 月 30 日余额 244,211.59 244,211.59
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
67
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1 年以内（含 1 年） 11,436,279.86
1至2年 2,747,696.46
2至3年 478,245.65
3 年以上 1,056,124.55
3至4年 940,000.00
4至5年 116,124.55
合计 15,718,346.52
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
275,808.29 31,596.70 244,211.59
账准备
合计 275,808.29 31,596.70 244,211.59
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
68
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
第一名 保证金 500,000.00 1至2年 3.18%
第二名 保证金 500,000.00 1 年以内 3.18%
第三名 保证金 500,000.00 3 年以上 3.18%
第四名 保证金 439,900.00 1 年以内 2.80%
第五名 保证金 419,938.74 1 年以内 2.67%
合计 -- 2,359,838.74 -- 15.01%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 61,550,487.81 61,550,487.81 35,154,375.17 35,154,375.17
库存商品 3,735,577.89 3,735,577.89 1,721,984.83 1,721,984.83
半成品 46,789,537.26 46,789,537.26 33,203,303.53 33,203,303.53
包装物 100,901.64 100,901.64 118,135.37 118,135.37
合计 112,176,504.60 112,176,504.60 70,197,798.90 70,197,798.90
69
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
债权项目 期末余额 期初余额
70
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税待抵扣金额 2,529,447.85 6,755,899.65
预缴企业所得税 10,257.02 851,475.59
已背书、贴现的未到期商业承兑汇票 200,000.00 200,000.00
合计 2,739,704.87 7,807,375.24
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
本期公允 累计公允 累计在其
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
价值变动 价值变动 他综合收
71
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
益中确认
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
72
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
江门市粤科红墙创业投资合伙企业（有
6,745,000.00 11,400,000.00
限合伙）
合计 6,745,000.00 11,400,000.00
其他说明：
江门市粤科红墙创业投资合伙企业（有限合伙）由本公司全资子公司深圳市红墙投资有限公司（以下
73
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
简称“红墙投资”）以自有资金与本公司实际控制人刘连军先生、广东省科技创业投资有限公司、横琴粤
科母基金投资管理中心（有限合伙）、广东省粤科松山湖创新创业投资母基金有限公司、广东省粤科江门
创新创业投资母基金有限公司于2017年12月15日共同设立，注册资本2亿元，其中红墙投资以自有资金认
缴出资3,800万元，刘连军先生认缴出资6,400万元、广东省科技创业投资有限公司认缴出资3,000万元、
横琴粤科母基金投资管理中心（有限合伙）认缴出资200万元、广东省粤科松山湖创新创业投资母基金有
限公司认缴出资3,600元、广东省粤科江门创新创业投资母基金有限公司认缴出资3,000万。红墙投资于
2018年2月27日已缴纳首期出资款1,140万元。
2019 年 9 月 29 日，本公司召开第三届董事会第三十四次会议及第三届监事会第二十八次会议，审
议通过了《关于投资基金减资暨关联交易的议案》。经投资基金全体合伙人讨论研究，拟对投资基金进行
减资，减资后投资基金总规模为 6,000 万元，所有合伙人同比例减资。红墙投资拟减少对投资基金认缴
出资额2,660 万元（原认缴出资额为 3,800 万元，现变更为认缴出资额为 1,140 万元）。
2020年12月3日，公司召开第四届董事会第六次会议及第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于
投资基金减资暨关联交易的议案》。经投资基金全体合伙人讨论研究，拟对投资基金进行减资，减资后投
资基金总规模为3,550万元，所有合伙人同比例减资。红墙投资拟减少对投资基金认缴出资额465.5万元（原
认缴出资额为1,140万元，现变更为认缴出资额为674.5万元）。2021年2月1日，公司已收到江门市粤科红
墙创业投资合伙企业（有限合伙）退回投资款465.5万元。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 185,071,051.56 194,458,523.25
合计 185,071,051.56 194,458,523.25
74
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（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其它设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 105,096,856.40 77,075,872.66 94,217,020.67 5,802,795.25 6,167,564.14 288,360,109.12
2.本期增加
239,396.77 4,740,215.14 1,416,185.72 586,678.72 127,134.99 7,109,611.34
金额
（1）购置 4,740,215.14 1,416,185.72 586,678.72 127,134.99 6,870,214.57
（2）在建
239,396.77 239,396.77
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
133,779.51 1,983,909.80 68,816.04 2,186,505.35
金额
（1）处置
133,779.51 1,983,909.80 68,816.04 2,186,505.35
或报废
4.期末余额 105,336,253.17 81,682,308.29 93,649,296.59 6,389,473.97 6,225,883.09 293,283,215.11
二、累计折旧
1.期初余额 22,666,694.44 35,890,255.13 29,972,866.41 3,844,423.33 1,527,346.56 93,901,585.87
2.本期增加
2,442,697.51 3,369,518.03 9,521,406.92 433,712.57 474,643.74 16,241,978.77
金额
（1）计提 2,442,697.51 3,369,518.03 9,521,406.92 433,712.57 474,643.74 16,241,978.77
3.本期减少
26,166.76 1,869,953.67 35,280.66 1,931,401.09
金额
（1）处置
26,166.76 1,869,953.67 35,280.66 1,931,401.09
或报废
4.期末余额 25,109,391.95 39,233,606.40 37,624,319.66 4,278,135.90 1,966,709.64 108,212,163.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
75
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
80,226,861.22 42,448,701.89 56,024,976.93 2,111,338.07 4,259,173.45 185,071,051.56
价值
2.期初账面
82,430,161.96 41,185,617.53 64,244,154.26 1,958,371.92 4,640,217.58 194,458,523.25
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
76
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项目 期末余额 期初余额
在建工程 7,433,959.01 1,207,503.82
合计 7,433,959.01 1,207,503.82
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广西项目 1,001,540.40 1,001,540.40 807,298.07 807,298.07
大亚湾项目 4,179,419.30 4,179,419.30
其他 2,252,999.31 2,252,999.31 400,205.75 400,205.75
合计 7,433,959.01 7,433,959.01 1,207,503.82 1,207,503.82
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
11,421
广西 807,29 194,24 1,001, 72.01 72.01
,797.3 其他
项目 8.07 2.33 540.40 % %
8
大亚 488,34
4,179, 4,179,
湾项 3,850. 1.57% 1.57% 其他
419.30 419.30
目 00
400,20 2,092, 239,39 2,252,
其他 其他
5.75 190.33 6.77 999.31
499,76
1,207, 6,465, 239,39 7,433,
合计 5,647. 0.00 -- -- --
503.82 851.96 6.77 959.01
38
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
77
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 12,471,415.52 12,471,415.52
2.本期增加金额 5,663,810.41 5,663,810.41
3.本期减少金额
4.期末余额 18,135,225.93 18,135,225.93
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 2,344,289.20 2,344,289.20
（1）计提 2,344,289.20 2,344,289.20
78
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,344,289.20 2,344,289.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 15,790,936.73 15,790,936.73
2.期初账面价值 12,471,415.52 12,471,415.52
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,903,532.54 1,882,741.66 2,146,438.63 26,932,712.83
2.本期增加
55,956,150.00 57,699.12 56,013,849.12
金额
（1）购置 55,956,150.00 57,699.12 56,013,849.12
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
79
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额 78,859,682.54 1,882,741.66 2,204,137.75 82,946,561.95
二、累计摊销
1.期初余额 5,015,511.30 1,874,213.11 659,829.52 7,549,553.93
2.本期增加
521,179.71 6,130.22 107,924.56 635,234.49
金额
（1）计提 521,179.71 6,130.22 107,924.56 635,234.49
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 5,536,691.01 1,880,343.33 767,754.08 8,184,788.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
73,322,991.53 2,398.33 1,436,383.67 74,761,773.53
价值
2.期初账面
17,888,021.24 8,528.55 1,486,609.11 19,383,158.90
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
80
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其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
81
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
生产厂房改扩建
573,042.51 27,104.94 545,937.57
支出
合计 573,042.51 27,104.94 545,937.57
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 40,622,789.47 7,018,554.30 33,491,361.88 5,612,807.02
可抵扣亏损 1,958,491.35 390,165.73 182,772.82 36,554.56
与资产相关的政府补
117,857.12 17,678.57 196,428.55 29,464.28
助
应收款项融资公允价
1,859,630.88 344,629.58 440,830.61 82,144.56
值变动
股权激励 1,187,829.27 214,979.04 5,982,537.80 1,043,100.14
股权回购溢价款确
27,644,932.96 4,146,739.94
认时间差
合计 73,391,531.05 12,132,747.16 40,293,931.66 6,804,070.56
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 12,132,747.16 6,804,070.56
82
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 4,504,977.19 3,777,904.15
合计 4,504,977.19 3,777,904.15
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 431,567.68 431,567.68
2023 1,409,127.20 1,409,127.20
2024 1,391,248.97 1,391,248.97
2025 545,960.30 545,960.30
2026 727,073.04
合计 4,504,977.19 3,777,904.15 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备及工程款 10,416,883.23 10,416,883.23 2,301,641.83 2,301,641.83
预付土地出让金 19,279,000.00 19,279,000.00 1,536,000.00 1,536,000.00
合计 29,695,883.23 29,695,883.23 3,837,641.83 3,837,641.83
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 174,000,000.00 60,000,000.00
应计利息 466,056.23 223,416.66
83
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票据贴现融资 37,394,289.76
合计 211,860,345.99 60,223,416.66
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 496,486,216.91 474,885,077.37
合计 496,486,216.91 474,885,077.37
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
84
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应付账款 64,655,830.81 63,581,313.56
合计 64,655,830.81 63,581,313.56
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 7,791,724.06 8,435,207.90
合计 7,791,724.06 8,435,207.90
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,225,686.34 79,071,743.72 92,144,823.60 8,152,606.46
85
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
二、离职后福利-设定
2,973,073.90 2,973,073.90
提存计划
合计 21,225,686.34 82,044,817.62 95,117,897.50 8,152,606.46
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 20,527,251.71 72,800,697.34 85,352,704.57 7,975,244.48
2、职工福利费 2,184,810.38 2,184,810.38
3、社会保险费 1,960,647.85 1,960,647.85
其中：医疗保险费 1,240,481.85 1,240,481.85
工伤保险费 110,436.11 110,436.11
生育保险费 2,356.72 2,356.72
补充医疗保险费 607,373.17 607,373.17
4、住房公积金 1,373,778.68 1,373,778.68
5、工会经费和职工教育经费 698,434.63 751,809.47 1,272,882.12 177,361.98
合计 21,225,686.34 79,071,743.72 92,144,823.60 8,152,606.46
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,908,957.36 2,908,957.36
2、失业保险费 64,116.54 64,116.54
合计 2,973,073.90 2,973,073.90
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,790,220.85 3,068,410.64
企业所得税 5,582,347.27 5,795,516.09
个人所得税 1,415,779.35 1,533,528.12
城市维护建设税 289,465.73 280,798.70
86
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其他 340,856.22 440,833.50
合计 12,418,669.42 11,119,087.05
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 15,079,687.67 14,922,019.02
合计 15,079,687.67 14,922,019.02
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 5,426,404.33 5,796,749.61
服务费 1,609,088.52 2,818,415.60
水电费 319,235.07 721,795.03
货物运费 231,986.30 667,917.03
其他 7,492,973.45 4,917,141.75
合计 15,079,687.67 14,922,019.02
87
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书、贴现的未到期商业承兑汇票 200,000.00 200,000.00
待转销项税 1,012,924.15 1,096,577.03
合计 1,212,924.15 1,296,577.03
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 36,000,000.00
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合计 36,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 15,904,716.10 12,471,415.52
合计 15,904,716.10 12,471,415.52
其他说明
89
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48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
90
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 196,428.55 78,571.43 117,857.12 与资产相关
合计 196,428.55 78,571.43 117,857.12 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
年产 25 万
吨高性能
与资产相
混凝土外 196,428.55 78,571.43 117,857.12
关
加剂补助
项目
其他说明：
根据钦州市发展和改革委员会、钦州市工业和信息化委员会《关于下达2012年第一、二批工业中小企
业技术改造项目中央预算内投资计划的通知》（钦市发改工业【2012】9号），公司“广西红墙新材料有限
公司年产25万吨高性能混凝土外加剂（一期）项目”工程项目累计获得政府补助1,500,000.00元，用于土
地款支付和材料设备采购支出，划分为与资产相关的政府补助。自项目投产起按10年平均分配，本期分配
78,571.43元计入其他收益。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
91
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
206,645,882. 206,729,412.
股份总数 86,930.00 -3,400.00 83,530.00
00 00
其他说明：
根据公司实施的股票期权激励计划，报告期内公司累计行权数量为86,930股；同时，公司2021年1月8日召开的第四届董
事会第七次会议及2021年1月25日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于注销2019年股票期权激励计划部分股
票期权及回购注销部分已行权股票的议案》，由于公司2019年股票期权激励计划的激励对象贺世宏女士在股票期权激励计划
实施过程中，当选为公司监事，出现不得成为激励对象的情形；根据《上市公司股权激励管理办法》相关规定，对贺世宏女
士已行权未减持的3,400股进行回购注销。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 389,435,995.39 2,586,037.71 392,022,033.10
其他资本公积 12,940,091.08 2,595,644.46 1,866,009.11 13,669,726.43
合计 402,376,086.47 5,181,682.17 1,866,009.11 405,691,759.53
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
①公司授予的2019期权激励计划，本期行权增加资本公积股本溢价720,028.60元；2019、2020年股票期权激
励计划本期行权，资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价1,866,009.11元。
②本期实施股权激励计划，确认股票期权费用，增加资本公积-其他资本公积2,595,644.46元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
二、将重分类进损益的其他综 -355,709. -1,418,0 -262,48 -1,155,5 -1,511,
合收益 76 24.03 5.02 39.01 248.77
其中：权益法下可转损益的其
0.00
他综合收益
其他债权投资公允价值
0.00
变动
金融资产重分类计入其 -358,686. -1,418,8 -262,48 -1,156,3 -1,515,
他综合收益的金额 06 00.26 5.02 15.24 001.30
其他债权投资信用减值
0.00
准备
现金流量套期储备 0.00
3,752.
外币财务报表折算差额 2,976.30 776.23 776.23
53
-355,709. -1,418,0 -262,48 -1,155,5 -1,511,
其他综合收益合计
76 24.03 5.02 39.01 248.77
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
59、盈余公积
单位：元
93
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,314,628.13 60,314,628.13
合计 60,314,628.13 60,314,628.13
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 639,562,830.52 536,444,970.26
调整后期初未分配利润 639,562,830.52 536,444,970.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 71,036,087.40 70,999,731.07
应付普通股股利 7,440,000.00
期末未分配利润 710,598,917.92 600,004,701.33
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 741,621,507.69 508,021,463.57 462,263,981.16 296,441,097.15
其他业务 36,592,554.81 35,794,842.52 60,715,611.06 58,665,034.93
合计 778,214,062.50 543,816,306.09 522,979,592.22 355,106,132.08
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 778,214,062.50 778,214,062.50
其中：
混凝土外加剂 741,621,507.69 741,621,507.69
水泥 36,142,721.97 36,142,721.97
94
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他 449,832.84 449,832.84
按经营地区分类 778,214,062.50 778,214,062.50
其中：
华南地区 429,155,919.04 429,155,919.04
华东地区 119,442,058.19 119,442,058.19
西南地区 105,636,265.31 105,636,265.31
华北地区 48,976,362.26 48,976,362.26
华中地区 48,209,072.68 48,209,072.68
其他地区 26,794,385.02 26,794,385.02
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,290,952.64 973,929.46
教育费附加 736,963.61 551,928.21
房产税 96,483.18 122,579.17
土地使用税 266,259.14 119,757.90
车船使用税 41,499.68 31,439.56
印花税 591,895.95 420,751.43
地方教育费附加 491,309.11 367,952.16
其他 10,882.44 11,546.20
合计 3,526,245.75 2,599,884.09
其他说明：
95
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 34,335,833.79 19,472,254.90
货物运输费 19,268,448.52 10,659,801.47
代理服务费 13,703,930.00 3,985,352.54
折旧摊销费 7,122,468.04 2,769,021.51
差旅及车辆使用费 4,788,532.80 4,210,056.11
其他 1,573,511.70 2,420,819.13
合计 80,792,724.85 43,517,305.66
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,248,169.93 17,334,416.48
办公费 8,579,633.44 5,586,118.86
折旧及摊销 5,953,491.09 3,409,010.80
其他 3,032,661.79 2,509,798.56
差旅费 2,607,105.36 1,544,492.75
股份支付费 2,389,958.32 4,286,067.48
合计 43,811,019.93 34,669,904.93
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
项目一 1,593,812.57
项目二 1,113,069.21
项目三 87,771.54
项目四 93,299.74
项目五 93,299.74
项目六 399,416.61
96
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目七 341,649.29
项目八 296,363.59
项目九 1,677,570.85 921,210.70
项目十 880,622.86 106,887.33
项目十一 1,010,546.35 1,387,028.29
项目十二 0.00 876,459.92
项目十三 912,962.02 107,181.19
项目十四 671,375.30 1,801,403.65
项目十五 646,671.06 1,761,263.78
项目十六 0.00 1,741,128.68
项目十七 0.00 61,386.93
项目十八 357,723.50 523,410.19
项目十九 0.00 369,416.88
项目二十 186,595.63 525,119.94
项目二十一 535,572.77 609,354.79
项目二十二 72,031.16 509,134.16
项目二十三 0.00 271,193.10
项目二十四 980,848.62 123,446.41
项目二十五 0.00 271,464.59
项目二十六 995,527.61 123,315.99
项目二十七 0.00 336,699.82
项目二十八 0.00 271,422.49
项目二十九 1,026,272.08 65,350.00
项目三十 0.00 267,151.60
项目三十一 135,689.77
项目三十二 3,041,974.26
项目三十三 2,497,205.04
项目三十四 2,483,828.71
项目三十五 2,559,057.41
项目三十六 18,301.89
项目三十七 881,544.24
项目三十八 546,114.22
项目三十九 603,912.87
97
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目四十 485,832.58
项目四十一 438,616.27
项目四十二 251,374.82
项目四十三 123,406.76
项目四十四 99,278.86
项目四十五 286,994.07
项目四十六 861,345.07
项目四十七 127,718.97
项目四十八 34,482.74
项目四十九 793,084.75
项目五十 113,988.94
合计 26,338,072.05 17,049,112.72
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,265,921.23 3,691,786.53
减：利息收入 2,795,837.85 5,269,443.50
手续费 452,004.17 430,501.51
合计 2,922,087.55 -1,147,155.46
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
博罗县市场监督管理局 2020 年度博罗
县知识产权专项资金（2019 年度国家 100,000.00
知识产权优势企业）
博罗科技工业和信息化局 2021 年省级
促进高质量发展专项技术改造资金（新 328,200.00
型减水剂生产工艺升级）
博罗县科技工业和信息化局 2020 年惠
53,500.00
州市总部企业奖励资金
98
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
博罗县市场监督管理局专利项目分配
款（2020 年省市场监管局下放市县促 100,000.00
进经济高质量发展专项资金）
钦州市钦北区工业和信息化局基本电
10,312.50
费补贴
年产 25 万吨高性能混凝土外加剂补助
78,571.43 78,571.43
项目建设扶持资金）
社会保险局企业稳岗补贴 74.36 206,083.79
个人手续费返还 254,819.66 156,144.00
合计 925,477.95 440,799.22
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 31,596.70 2,221,315.73
应收票据信用减值损失 -3,233,577.94 106,648.68
应收账款信用减值损失 -3,929,446.35 -1,979,232.02
合计 -7,131,427.59 348,732.39
其他说明：
99
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产净收益 -29,909.55 -11,992.61
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
股权回购款溢价款 14,106,929.45 14,153,593.98 14,106,929.45
其他 1,035,649.27 477,173.11 1,035,649.27
合计 15,142,578.72 14,630,767.09 15,142,578.72
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 5,475.80 18,756.00 5,475.80
非流动资产报废损失 72,785.54 154,937.24 72,785.54
其他 193,623.10 84,953.34 193,623.10
合计 271,884.44 258,646.58 271,884.44
其他说明：
100
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 19,672,545.55 15,162,563.54
递延所得税费用 -5,066,191.58 171,773.10
合计 14,606,353.97 15,334,336.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 85,642,441.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,846,366.21
子公司适用不同税率的影响 784,648.88
调整以前期间所得税的影响 267,706.31
非应税收入的影响 -463,124.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,028,764.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
181,768.26
亏损的影响
税率变化对递延所得资产的影响 -39,775.81
所得税费用 14,606,353.97
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 846,906.52 206,083.79
存款利息 1,084,339.03 692,884.25
101
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
往来款 2,242,657.72 482,300.50
违约金收入 736,282.09 253,245.87
其他 601,568.77 614,561.17
合计 5,511,754.13 2,249,075.58
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 55,461,430.54 40,256,958.84
往来款 17,661,791.32 10,163,538.42
其他 3,294,432.51 1,180,629.33
合计 76,417,654.37 51,601,126.59
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行结构性存款产品到期收回 462,648,014.31
收回财务资助款 7,861,691.20 45,639,887.55
收回股权回购溢价款 12,248,971.79
合计 20,110,662.99 508,287,901.86
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行结构性存款产品 531,000,000.00
合计 531,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
102
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
融资保证金 30,099,700.00 32,632,388.91
合计 30,099,700.00 32,632,388.91
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资保证金 24,987,457.18
租赁融资费 2,386,444.76
合计 2,386,444.76 24,987,457.18
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 71,036,087.40 70,999,731.07
加：资产减值准备 7,131,427.59 -348,732.39
固定资产折旧、油气资产折耗、
16,241,978.77 9,223,485.48
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,344,289.20
无形资产摊销 635,234.49 349,541.30
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 29,909.55 11,992.61
列）
固定资产报废损失（收益以
72,785.54 154,937.24
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
2,922,087.55 -1,147,155.46
列）
103
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
-5,328,676.60 253,523.36
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-41,978,705.70 -16,012,793.60
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-446,293,313.74 -102,427,430.74
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
322,060,263.78 18,421,719.87
以“－”号填列）
其他 -11,511,284.99 -14,153,593.98
经营活动产生的现金流量净额 -82,637,917.16 -34,674,775.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 173,998,893.45 85,661,871.83
减：现金的期初余额 105,128,138.85 287,968,185.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 68,870,754.60 -202,306,313.28
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
104
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 173,998,893.45 105,128,138.85
其中：库存现金 139,611.37 858,027.40
可随时用于支付的银行存款 173,859,282.08 104,270,111.45
三、期末现金及现金等价物余额 173,998,893.45 105,128,138.85
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
105
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
港币
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
106
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
107
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
108
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2021年01月20日，惠州市红墙化学有限公司设立，并取得了惠州大亚湾经济技术开发区市场监督管理局颁发《营业执照》。
自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2021年03月23日，安徽红墙新材料有限公司设立，并取得了天长市市场监督管理局颁发的《营业执照》。自该公司成立之日
起，将其纳入合并财务报表范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
泉州森瑞新材料有限公司 福建 泉州 生产、销售 100.00% 同一控制下合并
广西红墙新材料有限公司 广西 钦州 生产、销售 100.00% 设立
河北红墙新材料有限公司 河北 沧州 生产、销售 100.00% 设立
惠州市红墙运输有限公司 广东 博罗 货物运输 100.00% 设立
中山市红墙新材料有限公司 广东 中山 生产、销售 100.00% 设立
莆田市红墙运输有限公司 福建 莆田 货物运输 100.00% 设立
广东红墙新材料销售有限公司 广东 大亚湾 销售 100.00% 设立
深圳市红墙投资有限公司 广东 深圳 投资 100.00% 设立
四川红墙新材料有限公司 四川 眉山 销售 100.00% 设立
陕西红墙新材料有限公司 陕西 蒲城 销售 100.00% 设立
贵州红墙新材料有限公司 贵州 贵阳 销售 100.00% 设立
浙江红墙材料科技有限公司 浙江 嘉兴 生产、销售 100.00% 设立
湖南红墙新材料有限公司 湖南 长沙 生产、销售 100.00% 设立
山东新红墙材料有限公司 山东 新泰 生产、销售 100.00% 非同一控制下合并
惠州市御河商贸有限公司 广东 博罗 投资、销售 100.00% 同一控制下合并
香港御河商贸有限公司 香港 香港 投资、销售 100.00% 同一控制下合并
惠州市红墙化学有限公司 广东 大亚湾 生产、销售 100.00% 设立
109
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
安徽红墙新材料有限公司 安徽 天长 生产、销售 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
110
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
111
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款等，各项金融工具的详细情况说明见财务
报表注释相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责
风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险
管理政策。
112
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获
得额外批准的最大额度。
公司每月月末根据各客户的整体授信及欠款情况，制定下月正常发货的客户明细清单和暂停发货加强
催款的客户明细清单，确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
因公司存在银行借款，故在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，将推动银行贷款利
率水平上升，从而增加公司的融资成本。
（2）其他价格风险
公司生产所需主要原材料为聚醚单体及工业萘，聚醚单体及工业萘价格上涨时，公司可以提高产品售
价，下跌时，公司将降低产品售价。因此，在产能和销售量确定的情况下，公司存在主要原材料聚醚单体
及工业萘价格波动导致公司营业收入波动的风险。
（3）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经
营需要，并降低现金流量波动的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
应收款项融资 431,242,958.49 431,242,958.49
其他非流动金融资产
6,745,000.00 6,745,000.00
投资
持续以公允价值计量
431,242,958.49 6,745,000.00 437,987,958.49
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
113
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目为应收款项融资。该项为期末应收票据的重分类，公司以取得初始
成本与可能发生的贴现利息的差额作为其公允价值的恰当估计。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目为其他权益工具投资。该其他权益工具投资对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量，成本代表了对公允价值的最佳估
计，因此公司持续以成本作为其公允价值的恰当估计。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是刘连军先生，持有公司 9,547.33 万股，占公司股本的 46.18%，为公司的实际控制人。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
114
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
115
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
广东红墙新材料销售有限公司 23,798,098.56 2020 年 09 月 21 日 2025 年 03 月 20 日 否
广东红墙新材料销售有限公司 0.00 2020 年 04 月 30 日 2023 年 05 月 26 日 否
广东红墙新材料销售有限公司 16,098,253.62 2020 年 12 月 09 日 2024 年 12 月 24 日 否
广西红墙新材料有限公司 21,298,526.48 2020 年 12 月 22 日 2025 年 05 月 21 日 否
河北红墙新材料有限公司 9,465,044.00 2020 年 12 月 30 日 2024 年 11 月 27 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
截至2021年06月30日，公司为广东红墙新材料销售有限公司在中国民生银行股份有限公司23,798,098.56元的银行承兑汇票
提供连带责任保证担保。
截至2021年06月30日，公司为广东红墙新材料销售有限公司在兴业银行股份有限公司0.00元的银行承兑汇票提供连带责任保
证担保。
截至2021年06月30日，公司为广东红墙新材料销售有限公司在平安银行股份有限公司16,098,253.62元的银行承兑汇票提供
连带责任保证担保。
截至2021年06月30日，公司为广西红墙新材料有限公司在平安银行股份有限公司21,298,526.48元的银行承兑汇票提供连带
责任保证担保。
截至2021年06月30日，公司为河北红墙新材料有限公司在平安银行股份有限公司9,465,044.00元的银行承兑汇票提供连带责
任保证担保。
116
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
117
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 2,498,700.00
公司本期行权的各项权益工具总额 86,930.00
公司本期失效的各项权益工具总额 654,898.00
2021 年授予的股票期权行权价格为 10.00 元/股，
自本期激励计划授予完成登记日起满 12 个月后，
激励对象应在未来 36 个月内分 3 次行权。
2020 年授予的股票期权行权价格经调整后为 9.68
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 元/股，自本期激励计划授予完成登记日起满 12 个
月后，激励对象应在未来 36 个月内分 3 次行权。
2019 年授予的股票期权行权价格经调整后为 9.62
元/股，自该激励计划授予完成登记日起满 12 个月
后，激励对象在未来 36 个月内分 3 次行权。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据布莱克-斯科尔模型来计算期权理论价值
每个资产负债表日根据最新可行权激励对象人数变动等
后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数
可行权权益工具数量的确定依据
量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益
工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 15,535,735.54
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,595,644.46
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
（1）根据公司2020年5月30日召开的第四届董事会第二次会议及第四届监事会第二次会议通过的《关
于调整 2019 年股票期权激励计划行权价格及数量的议案》，因2019年利润分配方案的实施，触发了公司
《2019 年股票期权激励计划（草案）》“八、股票期权激励计划的调整方法和程序”的相关规定，公司需
要对 2019 年股票期权激励计划涉及的股票期权数量及行权价格进行调整。经过本次调整后，2019 年股
118
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
票期权激励计划涉及的股票期权数量由 495.90万份调整为 843.03万份。2019 年股票期权激励计划涉及
的股票期权的行权价格由16.58 元/股调整为 9.72 元/股。本次对公司 2019 年股票期权激励计划涉及的
股票期权数量及行权价格的调整，不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响。
（2）根据公司2020年10月14日召开的第四届董事会第四次会议及第四届监事会第四次会议通过的《关
于调整 2019 年股票期权激励计划行权价格的议案》，因2020年半年度利润分配方案的实施，触发了公司
《2019 年股票期权激励计划（草案）》“八、股票期权激励计划的调整方法和程序”的相关规定，公司需
要对 2019 年股票期权激励计划涉及的股票期权数量及行权价格进行调整。经过本次调整后，2019 年股
票期权激励计划涉及的股票期权数量由 495.90万份调整为 843.03万份。2019 年股票期权激励计划涉及
的股票期权的行权价格由9.72 元/股调整为9.62 元/股。本次对公司 2019 年股票期权激励计划涉及的股
票期权行权价格的调整，不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响。
（3）根据公司2020年10月14日召开了第四届董事会第四次会议及第四届监事会第四次会议审议通过
的 《关于调整 2020 年股票期权激励计划行权价格及数量的议案》，因2019年利润分配方案和2020年半年
度利润分配方案的实施，触犯了公司《2020年股票期权激励计划（草案）》“八、股票期权激励计划的调整
方法和程序”的相关规定，公司需要对2020年股票期权激励计划涉及的股票期权数量及行权价格进行调整。
经过本次调整后，2020年股票期权激励计划涉及的首次授予的股票期权数 量由100.90万份调整为171.53
万份；预留部分的股票期权数量由20.00 万份调整为34.00万份。2020年股票期权激励计划涉及的首次授
予的股票期权的行权价格由16.68 元/股调整为9.68 元/股。本次对公司2020年股票期权激励计划涉及的
股票期权行权价格的调整，不会对公司的财务状况和经营成果产生实质性影响。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
119
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
与渭北煤化工业园区管理委员会签署了《投资协议书》 全资子公司陕西红墙新材料有限公司于2021年6月25日与渭北煤化工
业园区管理委员会签署了《投资协议书》，公司拟在陕西省渭南市渭北煤化工业园区投资建设年产30万吨混凝土外加剂及6
万吨绿色环保涂料生产线建设项目，项目总投资2.2亿元。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司
120
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
999,66 981,54 820,24
按组合计提坏账 100.00 18,118, 100.00 18,202, 802,037,
8,158.5 1.81% 9,668.7 0,560.4 2.22%
准备的应收账款 % 489.79 % 707.92 852.54
4 5 6
其中：
531,72 513,60 484,79
53.19 18,118, 18,202, 466,590,
账龄组合 5,865.9 3.41% 7,376.1 2,808.1 59.10% 3.75%
% 489.79 707.92 100.20
7 8 2
合并范围内组合 467,94 46.81 467,94 335,44 40.90% 335,447,
121
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2,292.5 % 2,292.5 7,752.3 752.34
7 7 4
999,66 981,54 820,24
100.00 18,118, 100.00 18,202, 802,037,
合计 8,158.5 1.81% 9,668.7 0,560.4 2.22%
% 489.79 % 707.92 852.54
4 5 6
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 513,528,206.52 15,405,846.20 3.00%
1-2 年（含 2 年） 17,103,603.18 1,710,360.32 10.00%
2-3 年（含 3 年） 131,104.28 39,331.28 30.00%
3 年以上 962,951.99 962,951.99 100.00%
合计 531,725,865.97 18,118,489.79 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 865,269,021.56
1至2年 90,482,357.87
2至3年 42,953,827.12
3 年以上 962,951.99
3至4年 110,986.99
5 年以上 851,965.00
122
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合计 999,668,158.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 18,202,707.92 -84,218.13 18,118,489.79
合计 18,202,707.92 -84,218.13 18,118,489.79
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 176,456,236.21 17.65% 0.00
第二名 89,486,225.55 8.95% 0.00
第三名 52,035,302.90 5.21% 0.00
第四名 35,106,146.62 3.51% 0.00
第五名 34,330,458.63 3.43% 0.00
合计 387,414,369.91 38.75%
123
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 275,843,557.68 227,231,782.96
合计 275,843,557.68 227,231,782.96
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判
124
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断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收下属子公司往来款 268,143,891.56 217,607,145.43
保证金 6,839,467.87 8,176,866.83
其他 790,859.77 1,195,349.58
代垫员工款 94,423.03 348,604.78
合计 275,868,642.23 227,327,966.62
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 96,183.66 96,183.66
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期转回 71,099.11 71,099.11
2021 年 6 月 30 日余额 25,084.55 25,084.55
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 114,846,200.88
1至2年 159,839,222.80
2至3年 127,094.00
125
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3 年以上 1,056,124.55
3至4年 940,000.00
4至5年 116,124.55
合计 275,868,642.23
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏
96,183.66 71,099.11 25,084.55
账准备
合计 96,183.66 71,099.11 25,084.55
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 应收下属子公司往来款 84,038,533.48 1-2 年 30.46%
第二名 应收下属子公司往来款 70,559,884.17 1-2 年 25.58%
第三名 应收下属子公司往来款 45,448,323.14 1 年以内 16.47%
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广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
第四名 应收下属子公司往来款 34,449,356.80 1 年以内 12.49%
第五名 应收下属子公司往来款 26,639,831.57 1 年以内 9.66%
合计 -- 261,135,929.16 -- 94.66%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 252,701,415.63 252,701,415.63 181,576,288.23 181,576,288.23
合计 252,701,415.63 252,701,415.63 181,576,288.23 181,576,288.23
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账面 减值准备期
被投资单位 减少 计提减 其
价值) 追加投资 价值) 末余额
投资 值准备 他
河北红墙新材料有限公司 40,166,792.48 67,507.20 40,234,299.68
惠州市红墙运输有限公司 3,623,105.69 106,425.22 3,729,530.91
中山市红墙新材料有限公司 5,165,571.08 7,661.15 5,173,232.23
泉州森瑞新材料有限公司 2,191,669.65 150,716.08 2,342,385.73
莆田市红墙运输有限公司 25,892.32 1,226.25 27,118.57
广西红墙新材料有限公司 34,060,371.92 250,091.59 34,310,463.51
广东红墙新材料销售有限公司 34,308,764.96 493,037.84 34,801,802.80
深圳市红墙投资有限公司 30,563,613.59 3,110.13 30,566,723.72
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广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
四川红墙新材料有限公司 10,111,893.38 14,854.39 10,126,747.77
陕西红墙新材料有限公司 10,000,000.00 28,844.92 10,028,844.92
浙江红墙材料科技有限公司 10,000,000.00 304.91 10,000,304.91
湖南红墙新材料有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
惠州市御河商贸有限公司 358,613.16 358,613.16
惠州市红墙化学有限公司 70,001,347.72 70,001,347.72
合计 181,576,288.23 71,125,127.40 252,701,415.63
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 507,151,977.84 370,638,695.58 314,473,543.80 208,178,736.60
其他业务 204,618.24 257,189.14
合计 507,356,596.08 370,638,695.58 314,730,732.94 208,178,736.60
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 507,356,596.08 507,356,596.08
其中：
混凝土外加剂 418,293,497.67 418,293,497.67
其他材料 88,858,480.17 88,858,480.17
128
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他 204,618.24 204,618.24
按经营地区分类 507,356,596.08 507,356,596.08
其中：
华南地区 336,448,440.38 336,448,440.38
西南地区 47,710,129.77 47,710,129.77
华东地区 59,822,127.04 59,822,127.04
华北地区 31,066,667.24 31,066,667.24
华中地区 19,943,532.25 19,943,532.25
其他地区 12,365,699.40 12,365,699.40
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -102,695.09
计入当期损益的政府补助（与企业业务 925,477.95 主要是收到政府奖励资金所致
129
广东红墙新材料股份有限公司 2021 年半年度财务报告
密切相关，按照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资 主要是对票据回款收取的资金占用费
811,969.30
金占用费 所致
除上述各项之外的其他营业外收入和支
14,943,479.82 主要是本期收到股权溢价款所致
出
减：所得税影响额 2,483,064.86
合计 14,095,167.12 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
5.28% 0.34 0.34
润
扣除非经常性损益后归属于公
4.24% 0.28 0.28
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
130