西藏高争民爆股份有限公司

内部控制鉴证报告

信会师报字[2017] 第 ZB10353 号
                       西藏高争民爆股份有限公司
                       2016 年度内部控制评价报告



西藏高争民爆股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2016 年 12 月 31 日（内部控制评
价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。



一、重要声明


    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董
事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。


二、内部控制评价结论


    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。


三、内部控制评价工作情况


    （一）内部控制评价范围


    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入本次评价范围的单位为公司本部及控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；
纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、销售
业务、采购业务、固定资产管理、对外股权投资管理、成本费用、关联交易、财务报告、
合同管理、质量管理等内容。纳入本次评价范围的高风险领域主要包括：安全风险、质
量控制风险、现金流风险、采购风险、信息系统控制风险、人力资源风险等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。


    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准


   公司依据企业内部控制规范体系，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制
日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
   公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与
以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：


    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
          重要程度项目                            定量标准
             重大缺陷                 错报≥利润总额的 10%
             重要缺陷                 利润总额的 5%≤错报＜利润总额的 10%
             一般缺陷                 错报＜利润总额的 5%
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    （1）缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。出
现下列特征的，认定为重大缺陷：
    1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
    2）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化或其他客观
因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；
    3）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
    4）审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
    （2）重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大
缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。出现以下特征的，认定为重要缺陷:
    1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
    2）未建立反舞弊程序和控制措施；
    3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相
应的补偿性控制；
    4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报
表达到真实、准确的目标。
    （3）一般缺陷：是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。


    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    参照财务报告内部控制缺陷评价定量认定标准。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    （1）具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：
    1）公司决策程序导致重大损失；
    2）严重违反法律、法规；
    3）公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
    4）媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；
    5）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效，重要的经济业务虽有内控制度，但
没有有效的运行；
    6）公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改；
    7）公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
    （2）具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：
    1）公司决策程序导致出现重大失误；
    2）公司关键岗位业务人员流失严重；
    3）媒体出现负面新闻，波及局部区域；
    4）公司重要业务制度或系统存在缺陷；
    5）公司内部控制重要缺陷未在合理期间内得到整改。
    （3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。


    （三）内部控制缺陷认定及整改情况


   1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控
制重大缺陷或重要缺陷。
   2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在非财务报告内
部控制重大缺陷或重要缺陷。


四、其他内部控制相关重大事项说明


    公司董事会认为，公司现有的内部控制体系基本健全、合理和有效，符合有关法律
法规和监管部门的规范性要求，能确保公司资产的安全和完整，同时也能保证了会计资
料的真实、准确、完整，整体运行效果良好。尽管公司不存在财务报告内部控制重大缺
陷，亦未发现非财务报告内部控制重大缺陷，但随着公司规模的不断扩大，对公司的内
部控制体系以及管控能力和人员素质提出了更高的要求。为此，公司将进一步加大人员
的培训力度，严格遵循相关法律法规和监管部门规范性要求，在结合公司实际运营的基
础上，通过进一步梳理和优化相关管理流程，加强内部控制的执行力度，增强管控效力
和加强审计检查，最大限度地降低内部控制方面可能出现的缺陷或问题，不断改进、充
实和完善公司的内部控制工作，使公司的内部控制水平更上一个新的台阶。




                                    董事长：〔签名〕


                                        西藏高争民爆股份有限公司〔公司签章〕


                                                       二〇一七年四月十三日