深圳市裕同包装科技股份有限公司
                    2022年度内部控制自我评价报告

深圳市裕同包装科技股份有限公司全体股东：

    根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第1 号—主板上市公司规范运作》等相关法律、法规的要求，结合深
圳市裕同包装科技股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制制度和评价办法，我
们在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2022年12月31日（内部控制
评价报告基准日）的内部控制有效性进行了自我评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效
性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施
内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内部不存在任何虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现战略发展。由于内部控制存在的
固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致
内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情
况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

  （一）内部控制评价的范围
    公司按照风险导向原则、重要性原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项
以及高风险领域。


                                  第 1 页 共 11 页
    纳入评价范围的主要单位包括：
 深圳市裕同包装科技股份有限公司      江苏裕同包装科技有限公司          上海裕同包装科技有限公司
     香港裕同印刷有限公司           嘉艺（上海）包装制品有限公司       金华市裕同印刷包装有限公司
     苏州裕同印刷有限公司            宜宾市裕同环保科技有限公司       湖北奥嘉特新材料科技有限公司
    苏州昆迅包装技术有限公司         江苏德晋塑料包装有限公司        深圳裕创联合包装供应链有限公司
   烟台市裕同印刷包装有限公司        武汉艾特纸塑包装有限公司          云南裕同包装科技有限公司
   三河市裕同印刷包装有限公司           武汉艾特投资有限公司              山东裕同科技有限公司
     成都市裕同印刷有限公司          陕西西凤艾特包装有限公司          深圳市方氏华泰印刷有限公司
    许昌裕同印刷包装有限公司            湖北艾特包装有限公司           贵州印想包装科技有限公司
   九江市裕同印刷包装有限公司        越南裕展包装科技有限公司            东莞市裕雅科技有限公司
    重庆裕同印刷包装有限公司         苏州永沅包装印刷有限公司          深圳市仁禾智能实业有限公司
   合肥市裕同印刷包装有限公司        苏州永承包装印刷有限公司            贵州省仁智科技有限公司
   东莞市裕同印刷包装有限公司        越南裕同印刷包装有限公司          深圳市洛恩光电材料有限公司
   武汉市裕同印刷包装有限公司       平阳裕同包装科技有限责任公司       云南艾特包装技术有限公司
   亳州市裕同印刷包装有限公司        越南裕华包装科技有限公司        惠州市裕同环保包装制品有限公司
    泸州裕同包装科技有限公司      裕同印刷包装（印度）私人有限公司     深圳市裕同新材科技有限公司
    陕西裕凤包装科技有限公司         三河市同雅汉纸印刷有限公司        东莞市裕同新材科技有限公司
    上海裕仁包装科技有限公司         贵州裕同包装科技有限公司            深圳市裕雅科技有限公司
   深圳市裕同精品包装有限公司       深圳市君楹供应链管理有限公司         深圳华宝利电子有限公司
    昆山裕锦环保包装有限公司         深圳德晋精密科技有限公司         常德洛恩全息材料科技有限公司
  明达塑胶科技（苏州）有限公司         惠州市裕同科技有限公司          广西裕同包装材料有限公司
    深圳云创文化科技有限公司        深圳市君信供应链管理有限公司       海口市裕同环保科技有限公司
   东莞市裕同包装科技有限公司        湖南裕同印刷包装有限公司             惠州印想科技有限公司



    纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99%，营业收入合
计占公司合并财务报表营业收入总额的99%。


    公司内部控制业务和事项涵盖了公司治理、组织架构、发展战略、人力资源政策、
企业文化、社会责任、主要控制措施、重点控制活动（含信息披露、募集资金、对外
投资、投资理财、关联交易、对外担保、货币资金、财务报告、对子公司的控制、销
售与收款、采购与付款、生产与品质、存货、固定资产、工程项目、合同管理等环节）、
信息系统与沟通、内部审计与监督等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主
要方面，不存在重大遗漏。


（二）具体评价结果阐述
    1、治理结构
      按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关要求，公司建立了股东大会、


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董事会、监事会和经理层的法人治理结构，制定了议事规则，明确决策、执行、监督
等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
    股东大会是公司最高权力机构，享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依
法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会是公司的
常设决策机构，对股东大会负责，执行股东大会的决议，由 7 名董事组成，其中 3 名
为独立董事，全部董事由股东大会选举产生。董事会下设战略委员会、提名委员会、
审计委员会和薪酬与绩效考核委员会，为董事会科学决策提供专业支持。监事会对股
东大会负责，检查公司财务状况以及行使其它由公司章程赋予的权利，由 3 名监事组
成，其中职工监事 2 名。
    2、组织架构
    公司根据业务管理和发展需要，设立了营销中心、流程与 IT 中心、自动化重装
旅、采购中心、财务共享中心、人力共享中心等平台单位，设立了总裁办、董秘办、
战略发展部、投资部、技术管理部、财经部、人力资源部、法务部、审计监察中心、
基建工程部等职能部门，并制定了相应的岗位说明书，明确各自职责、权力。各职能
部门分工明确、各负其责，相互协作、相互制约、相互监督，正确行使职权。
    公司按产品线划分了科技 BG、包装 BG、新型业务三大业务集群，按细分市场设
置了区域营销、区域交付和专案项目、综合 BU 等业务单位。各区域、专案、综合 BU
实行总经理负责制，由区域总经理、专案总经理、综合 BU 总经理向集团副总裁、总
裁负责；BG 由集团副总裁负责统筹管理，向总裁负责。
    公司成立了多个跨部门委员会，包括：人力资源委员会、生产力促进委员会、安
全委员会、可持续发展管理委员会等，由各单位专业人员兼任委员职务，从各自专业
领域为公司高效、稳健运营提供支持。
    3、发展战略
    公司董事会下设战略委员会，由董事长担任主任委员，负责公司长期发展战略规
划，公司设有战略发展部，负责公司战略规划的落地工作。每年度公司战略委员会综
合考虑宏观经济政策、国内市场需求变化、技术发展趋势、行业及竞争对手状况等影
响因素和公司发展现状，及时修正公司中长期发展目标，细化短期目标，并通过预算
管理、经营目标承诺、绩效考核等方式将战略任务分解到各业务部门，由战略发展部
全程跟进、定期组织复盘检讨，以保证公司战略目标的实现。
    经过反复沟通及宣导，公司发展战略得到公司员工的广泛共识。报告期内，公司
战略规划得到有效执行，实现了营收和利润的双增长。
    4、人力资源政策
    公司始终把人才当作最宝贵的资本，将员工的发展作为企业的核心任务之一。公
司尊重和关爱每位员工，高度重视员工权益保障，持续健全员工管理体系，致力于打


                                第 3 页 共 11 页
造平等与多元化的工作环境。
    公司有完善人才培养体系，为员工提供定制化的赋能项目和多通道的发展平台，
鼓励员工不断学习、成长，实现个人理想与价值。公司严格遵循国家及所在地区的相
关法律法规，建立了完善的用人制度，为员工提供公平的就业机会和健康愉悦的工作
环境。报告期内，公司人力资源管理体系完整有效，助力公司发展。
    5、企业文化
    公司通过多年发展和积淀，构建了一套涵盖理想、信念、价值观、行为准则和道
德规范的企业文化体系，引导员工积极向上。公司致力于成为客户信赖、员工爱戴、
社会尊重的国内领先、国际知名印刷包装企业，要求全体员工坚定“正直、坚定、进
取、务实”的企业灵魂，坚持“客户至上、奋斗为本、创新创造、协作共赢”的核心
价值观。公司无处不在、长期践行的优秀企业文化，成为了公司持续、良性发展的重
要支柱。
    6、社会责任
    公司积极履行社会责任，投身公益慈善事业，形成了具有高度社会责任感的企业
文化，并通过实际行动积极践行。公司组织参与多项大型环保公益行动，致力于提高
社会各界的环保意识。公司持续于教育、医疗、文化建设等领域展开公益行动，关爱
儿童、青少年成长，促进教育、医疗、科技发展，推动社会和谐进步；参与乡村振兴，
扶贫纾困，推动共同富裕。
    公司将可持续发展纳入公司战略规划，致力于达成经济、环境与社会效益的协同
发展，为相关方创造长远价值。
    7、主要控制措施
  （1）不相容职务分离控制
    公司建立了岗位责任制度，实施相应的职务分离措施，形成各司其职、各负其责、
相互制约的工作机制，通过权力与职责的明确划分，防止差错及舞弊行为的发生。不
相容的职务主要包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、监督检查等。
  （2）授权审批控制
    公司有完整的《授权管理制度》，明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等
相关内容，公司各级管理者必须在授权范围内行使相应职权。在财务收支方面，公司
以财务管理制度为基础，详细划分了财务收支审批权限，对总经理、财务负责人及职
能部门领导进行分级授权。对于重大的业务和事项，实行董事会或股东大会审批制度，
任何个人不得单独进行决策或者擅自改变决策。
  （3）会计系统控制
    公司严格执行《企业会计准则》和企业会计制度，并相应制定了《财务管理制度》、
《资金管理制度》等制度，并严格执行。制度明确了会计核算体制、会计人员岗位责


                                第 4 页 共 11 页
任、会计核算政策、会计核算基础工作和处理程序、财务报告编制办法、成本核算制
度、资金管理制度，为公司财务人员开展日常核算工作奠定了良好的制度基础。公司
的会计核算业务采用了先进的信息系统，实现了信息化处理，为会计信息及资料的真
实和完整提供了保证。
  （4）财产保护控制
    公司有健全的财产日常管理制度和定期清查制度，对涉及财产管理的相关流程进
行规范，明确了资产、资金管理部门、账务处理人员和使用部门的相关职责，公司对
资产的取得、领用、日常管理、盘点和资产报废处置等流程；对商品的入库、出库、
调拨等业务流程，以及对资金的使用、划拨、支付等流程进行规范。通过财产记录、
实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保企业财产安全和完整。公司对重要资产，
包括但不限于：重要房产、重要机器设备、高价值存货、重要在途物资、应收账款等
投保了财产险。
  （5）预算控制
    公司已建立完整的全面预算管理机制，制定了《全面预算管理办法》等预算管理
制度，明确了各部门在预算管理中的职责权限，规范了预算的编制、审批、预算实施
与控制、预算调整与考核工作，明确了每项费用的具体归口控制部门。
  （6）KPI绩效考评控制
    公司建立了KPI绩效考评制度，对公司各职能部门、下属子公司负责人进行定期
的行为考核和业绩考核，将考评结果作为确定员工薪酬和晋升的依据，充分激发员工
的积极性和创造性。
  （7）运营分析控制
    公司设立了专职经管岗位，建立了运营情况分析制度，一方面各下属子公司以及
各职能部门在日常工作中持续收集与其工作相关的各种信息，进行定性及定量分析后
形成书面报告递交给经营管理层；另一方面经营管理层定期、不定期地召开各级管理
人员会议，通报、分析、讨论公司运营情况，及时调整公司的经营思路，确保公司发
展战略的落地和发展目标的实现。
    8、重点控制活动
  （1）信息披露
    公司制定、发布了《信息披露管理制度》、《内部信息保密制度》、《重大信息内部
报告制度》、 信息披露委员会实施细则》、 年报信息披露重大差错责任追究制度》、 投
资者关系管理制度》等内部控制制度，并严格执行。公司严格按照深交所规定及公司
《信息披露管理制度》履行信息披露义务，通过《证券时报》、《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券日报》和深交所指定网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）
披露公司信息，保证信息披露的真实、准确、完整、及时、公平，不存在选择性信息



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披露的情形。 同时，公司向股东开放了多种沟通渠道，如投资者热线
（0755-33873999-88265）、投资者信箱（investor@szyuto.com）、“深交所互动易”
平台（http://irm.cninfo.com.cn/ircs/search?keyword=002831）、股东大会、现场
调研交流、工厂参观等，为所有投资者，尤其是中小股东提供了畅通的交流渠道。
    公司依照深交所规定，建立了《内幕信息知情人登记报备制度》，对内幕信息的
保密和内幕信息知情人员进行严格管理。
    报告期内，公司依法履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地对外
披露所有需要披露的信息；严格内幕信息知情人登记报备制度，不存在内幕交易事项。
  （2）募集资金
    公司依照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，制定了《募
集资金管理制度》、《投资理财管理制度》，明确规定了募集资金使用范围和审批权限，
并严格执行。审计中心按规定对募集资金存放及使用情况进行了审计，报告期内公司
的募集资金实行专户存储、专款专用，符合公司对外披露的募集资金用途，履行了信
息披露义务。
  （3）对外投资
    公司在《公司章程》以及《投资决策管理制度》中明确规定了对外投资、收购资
产的审批流程和权限，报告期内，公司没有风险投资和对外提供财务资助，所有重大
投资、收购资产均履行了相关审批程序，符合《公司章程》、《投资决策管理制度》等
相关规定，并按照规定履行了信息披露义务。
  （4）投资理财
    公司对于理财产品的投资，公司根据深圳证券交易所《深圳证券交易所股票上市
规则》、《上市公司信息披露管理办法》及《公司章程》的规定，制定了《投资理财管
理制度》。公司投资理财业务坚持以闲置资金投资，只与具有合法经营资格的金融机
构进行交易，应符合中国证监会、深圳证券交易所关于募集资金使用的相关规定等原
则。公司对投资理财业务的审批权限及管理机构、实施流程做出了明确规定，并严格
执行。
  （5）关联交易
    公司依照有关法律法规要求，制定了《关联交易管理制度》，明确了关联交易的
原则、审批流程和权限、账务处理等等。报告期内制度得到有效执行，关联交易为公
司日常生产经营所需的租赁业务及公司生产经营所需，以市场公允价格为基础，遵循
公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及公司股东利益的情况，发生的关联交易
符合法律法规和《关联交易管理制度》规定。
  （6）对外担保
    公司已制定《对外担保决策制度》，明确了对外担保的相关规定并在日常经营管


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理中严格执行，保证了公司对外担保业务内部控制制度的严格、充分、有效, 报告期
内公司没有对外担保，制度得到有效执行。
  （7）货币资金
   公司已按国务院《现金管理暂行条例》和财政部《企业内部控制应用指引第 6 号
-资金活动》，明确了现金收支范围和限额、办理现金收支业务时应遵守的规定。为规
范公司资金管理，保证资金安全，公司遵循不兼容岗位分离原则，并已对货币资金的
收支和保管业务建立了《资金管理制度》，严格控制货币资金使用的授权批准程序。
出纳作为独立的岗位，与稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的
登记工作严格的分离。公司明确了各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等
环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录；按照规定分开保管公司印章，并备
有用章登记簿。
  （8）财务报告
   公司建立了完善的财务核算体系，制定了《财务会计报告制度》，明确了相关部门
和岗位在财务报告编制过程中的职责和权限，加强对账、调账、差错更正、结账等流
程的控制，加强对起草财务报告、校验、编制财务情况说明书、审核批准等流程的规
范，确保会计信息的真实可靠。
  （9）对子公司的控制
   公司制定了《控股子公司管理制度》用以规范子公司的运作，并通过向子公司委
派高级管理人员及财务人员加强对子公司的管理。目前，子公司的生产经营，采取逐
级授权、分权、权责利相结合的管理控制方法，子公司、各主要业务环节、各管理层
级的有明确的审批权限。同时，公司建立了严格的目标经营责任制，以及全面预算控
制、统一资金控制、资源集约调控、资产风险预警、内部审计、责任追究等制度。
  （10）销售与收款
   公司设集团营销中心和财务中心，负责公司的销售与收款业务。公司建立了销售
与收款的相应管理制度，明确了相关部门和岗位的职责、权限、确保办理销售与收款
业务的不兼容岗位互相分离、制约和监督。
  （11）采购与付款
    公司制定了《采购管理制度》、《招投标管理制度》、《供应商管理制度》、《应付账
款管理制度》等一系列的管理制度，对公司供应商的评估与选择、供应商后续管理、
采购需求预测与采购计划、采购申请与审批、采购合同订立、到货验收入库、采购付
款等流程和授权审批事宜进行了明确的规定。公司的供应商评估、采购、货物验收和
保管由不同的部门进行，财会部门负责采购款项的结算、支付、记录和监督管理等，
保证了不相容岗位相分离。公司内部审计部定期或不定期对上述制度的执行情况进行
审查与评估。


                                  第 7 页 共 11 页
    （12）生产与质量管理
      公司严格遵守《中华人民共和国产品质量法》、《定量包装商品计量监督管理办
法》等运营所在国家和地区法律法规，制定并落实《品质绩效管理制度》、《不合格品
管制程序》等内部制度，严格把控产品质量，从产品规划到运营交付，实施全流程的
质量保证及控制方案，保证生产过程在安全及有效的情况下进行，生产的产品符合相
关质量控制标准。
      （13）存货
    公司对于存货的管理，采购部、品质部、生产部、仓库管理部门和经管权限明确，
责任清楚，分工设计合理，人员配备充足，并进一步完善了一系列的作业指引，规范
了公司对存货的采购、入库、出库、记录、安全防护、成本核算以及盘点等活动，有
效避免和减少了规范行为给企业带来的损失，提高了公司存货的管理水平以及成本的
核算水平。
  （14）固定资产
    公司针对固定资产的管理建立了完善的内控制度，并落实执行。公司通过规范固
定资产的购建、折旧、处置、记录以及日常维护管理等业务活动，保证了固定资产核
算的准确性和使用、保管的安全性，并提高固定资产利用效益。
  （15）工程项目
    公司针对工程项目管理制定了恰当制度、流程，并有效执行。制度、流程明确了
工程项目招标的范围、形式、程序、管理及法律责任等，并将安全、质量贯穿工程全
程，对项目计划、决策、进度等进行控制。由基建工程部负责工程项目的实施管理，
预结算、设计、施工、监理及其他职能单位分离，并相互制衡，确保合理控制成本，
按期保质保量地交付。
  （16）合同管理
    公司制定了《合理管理办法》，规范了合同的审查、订立、履行、变更、解除等
相关流程和审批权，审查合同文本、审批盖章、合同变更、解除、纠纷上报、合同资
料保管、合同履行后评估等控制活动，在报告期内公司没有违反相关规定的事项发生。


    9、信息系统与沟通
    公司持续地运用信息化手段提高管理决策及运营效力，保证信息及时、有效的传
递。公司建立了《内部信息保密制度》、《裕同集团员工信息安全守则》、《裕同科技官
网管理办法与信息发布规范》、《裕同科技新闻发布管理规定》等信息安全管理制度，
对用户账号和密码管理、网络安全管理、系统数 据维护与备份等进行了详细规定，
从而加强了信息系统管理控制水平，确保了信息系统安全稳定运行。
    公司通过不断完善内部局域网、移动终端等现代化信息平台，使得各管理层级、


                                 第 8 页 共 11 页
各部门、各业务单位以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、有
效。同时，公司要求对口部门加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监
管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息。


    10、内部审计与监督
    公司设置审计监察中心，配备了多名具备专业胜任能力的专职审计人员，在审计
委员会的授权范围内，对公司及子公司的经济活动、财务收支、重大事项、各部门内
部控制制度执行情况等进行定期和不定期的审计，确保内部控制制度的贯彻执行。公
司审计监察中心对董事会、审计委员会负责，独立行使审计监督权，根据年度审计计
划、审计工作程序开展工作，至少每季度向审计委员会报告一次，审计过程中发现的
内部控制缺陷，及时分析性质和产生的原因，监督被审单位整改。
    公司董事会审计委员会审议审计监察部的审计计划执行情况，对公司内部审计工
作提供持续的监督和指导。各分子公司建立了自查自纠机制，负责对内部控制制度执
行情况的日常监督和纠错，公司管理层高度重视内部控制监管机构的报告及建议，对
出现的偏差和问题采取各种措施及时纠正。
    公司监事会认真履行监事会的职能，对公司的资本运作、经营管理、公司募集资
金使用情况、公司关联交易情况及对外担保情况、财务状况以及高级管理人员的职责
履行等方面进行全面监督。公司独立董事勤勉尽职，恪尽职守，积极参加董事会会议
及股东大会，认真审议各项议案，利用自身的专业知识做出独立、公正的判断，发表
了独立意见，促进公司治理结构的日益完善，维护了公司的整体利益和全体投资者的
合法权益。
    公司建立了较为完善的反舞弊体系，包括制定反舞弊制度、加强跨部门合作、倡
导廉洁文化、设置举报信息收集平台等，有效的了维护公平、公正、公开、透明和开
放的商业环境。


（三）内部控制评价工作依据及缺陷认定标准
    公司依据 《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及《公司法》、
《证券法》等相关法律法规和规范性文件的要求，结合公司内部控制和评价办法，在
内部控制日常和专项监督的基础上，对公司截至2022年12月31日内部控制的设计和运
行的有效性进行评价。
    公司董事会根据企业内部控制基本规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标
准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：



                                第 9 页 共 11 页
    重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能危及内部控制的整体有效性，
导致企业严重偏离控制目标。
    重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺
陷，虽不会严重危及内部控制的整体有效性，但仍有可能导致企业偏离控制目标。
   一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
   1、财务报告内部控制缺陷评价的认定标准
 （1）定量标准
       项目          重大缺陷                 重要缺陷            一般缺陷
   资产总额潜在   错报金额≥资产     资产总额的 0.5%≤错报     错报金额＜资产总
       错报          总额的 1%        金额＜资产总额的 1%         额的 0.5%
   营业收入潜在   错报金额≥营业     营业收入的 0.5%≤错报     错报金额＜营业收
       错报          收入的 1%        金额＜营业收入的 1%         入的 0.5%
（2）定性标准
   出现下列情形之一的，认定为重大缺陷：
   ①公司控制环境无效；
   ②公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
   ③对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化或其他客
   观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；
   ④注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而公司内部控制在运行中未能发
   现该错报；
   ⑤公司审计委员会和审计部门对内部控制的监督无效。


   出现下列情形之一的，认定为重要缺陷：
   ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
   ②未建立反舞弊程序和控制措施；
   ③财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响
    到财务报告的真实、准确目标。


   一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷评价的认定标准
 （1）定量标准
      项目           重大缺陷                   重要缺陷           一般缺陷
   直接财产损     损失金额≥营业收     营业收入的 0.5%≤损失    损失金额＜营业



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       失金额         入的 1%             金额＜营业收入的 1%          收入的 0.5%
 （2）定性标准
    如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确
 定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷；
    如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不
 确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
    如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、
 或使之偏离预期目标为一般缺陷。
    出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或
 一般缺陷：
    ①违反国家法律、法规或规范性文件；
    ②决策程序不科学导致重大决策失误；
    ③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
    ④内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
    ⑤安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形。

（四）内部控制缺陷认定及整改情况
 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部
 控制重大缺陷和重要缺陷。
 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告
 内部控制重大缺陷和重要缺陷。

 四、其他内部控制相关重大事项说明
     报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                                       深圳市裕同包装科技股份有限公司

                                                                               董事会

                                                                       二〇二三年四月




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