关于比音勒芬服饰股份有限公司
2018 年度募集资金存放与使用情况
的鉴证报告
广会专字【2019】G18031730020 号
目 录
报告正文…………………………………………………………… 1-2
董事会关于 2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告… … 3-7
关于比音勒芬服饰股份有限公司
2018 年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告
广会专字【2019】G18031730020 号
比音勒芬服饰股份有限公司：
我们接受委托，对后附的比音勒芬服饰股份有限公司（以下简称“贵公司”）董事会编制
的《关于2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告》执行了鉴证工作。
按照深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深
圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的
专项报告格式》的规定编制募集资金年度存放与使用情况的专项报告，并保证其内容真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对募集资金年度存放与使用情况的专项报告发
表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德守则，计
划和实施鉴证工作以对募集资金年度存放与实际使用情况报告是否不存在重大错报获取合
理保证。在鉴证过程中，我们实施了解、询问以及我们认为必要的其他程序。我们相信，
我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，贵公司的募集资金年度存放与使用情况专项报告已经按照《深圳证券交易所
中小企业板上市公司规范运作指引》及《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第21号：
上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》的规定编制，并在所有重大方面如
实反映了贵公司2018年度募集资金的存放与实际使用情况。
1
本鉴证报告仅供贵公司2018年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：《比音勒芬服饰股份有限公司董事会关于 2018 年度募集资金存放与使用情况的专
项报告》
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：洪文伟
中国注册会计师：郭小军
中国 广州 二〇一九年四月十八日
2
比音勒芬服饰股份有限公司董事会
关于 2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
比音 勒芬 服饰 股份有限 公司董事 会
关于 2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2860号”文核准，比音勒芬服饰股份有限公
司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）2,667万股，每股面值1.00元，每股发行价格
26.17元，募集资金总额为人民币697,953,900.00元，扣除不含税发行费用人民币73,876,900.00
元后，募集资金净额为币624,077,000.00元。该募集资金已于2016年12月20日全部到账，业经
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“广会验字[2016] G14002150538号”
《验资报告》。
截至2018年12月31日止，公司募集资金使用情况及余额情况如下：
单位：人民币元
项目 金额
募集资金到账金额（已扣除承销费及保荐费） 632,286,900.00
减：律师费、审计费、前期已支付尚未扣除保荐费用、法定
8,209,900.00
信息披露等发行费用
实际募集资金净额 624,077,000.00
减：累计已使用募集资金 288,619,019.06
加：募集资金利息收入扣减手续费净额 9,444,189.97
尚未使用的募集资金余额 344,902,170.91
二、募集资金存放和管理情况
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《公司法》、《证券法》和深
圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易
所上市公司信息披露公告格式第21号—上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格
式》等有关法律、法规的规定和要求，结合公司的实际情况，制定了《比音勒芬股份有限公
司募集资金管理制度》（以下简称“《管理制度》”），对募集资金采取了专户存储。
公司为公开发行股票募集资金开设两个募集资金专用户，分别为：中国民生银行股份有
限公司广州分行账号为698997210的专用账户、上海浦东发展银行广州东湖支行账号为
82110154740007555的专用账户。公司已于2017年1月与保荐机构安信证券股份有限公司、中国
民生银行股份有限公司广州分行及上海浦东发展银行广州东湖支行共同签订了《募集资金三
3
比音勒芬服饰股份有限公司董事会
关于 2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，符合《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及其他相关规定，三方监管协议的履行不
存在问题。
截至2018年12月31日，公司尚未使用的募集资金余额为344,902,170.91元，不存在任何质
押担保，具体情况如下：
单位：人民币元
开户银行 账户性质 银行账号 金额
上海浦东发展银行
募集资金专用户 82110154740007555 5,586,993.10
广州东湖支行
中国民生银行股份
募集资金专用户 698997210 39,315,177.81
有限公司广州分行
上海浦东发展银行
理财产品 300,000,000.00
广州东湖支行
合计 344,902,170.91
注：比音勒芬服饰股份有限公司于 2018 年 7 月 23 日召开的第三届董事会第四次会议、第三届
监事会第三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不
影响募投项目建设进度的前提下，使用额度不超过人民币 3 亿元的闲置募集资金进行现金管理，投资
安全性高、流动性好、期限短（不超过 12 个月）、有保本承诺的低风险金融机构理财产品。实施期限
自董事会决议通过之日起 12 个月内有效，在上述额度及有效期内，资金可滚动使用。截至2018年12月
31日，公司已使用300,000,000.00元闲置募集资金用于购买上海浦东发展银行利多多人民币对公结构性存
款理财产品，其他尚未使用的募集资金均存储于募集资金专项账户内。
截至2018年12月31日止，募集资金银行存款余额为344,902,170.91元，与募集资金专户存
储余额一致。
4
比音勒芬服饰股份有限公司董事会
关于 2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
三、本报告期募集资金的实际使用情况
募集资金项目的资金使用情况对照表
截至 2018 年 12 月 31 日
单位：人民币万元
募集资金总额 62,407.70 报告期投入募集资金总额 10,325.53
报告期内变更用途的募集资金总额 22,412.00
累计变更用途的募集资金总额 22,412.00 已累计投入募集资金总额 28,861.90
累计变更用途的募集资金总额比例 35.91%
是否已变
截至期末投入 项目达到预 项目可行性
承诺投资项目与超募资金 更项目 募集资金承诺投 调整后投资总额 本报告期 截至期末累计 本报告期实 是否达到
进度 定可使用状 是否发生重
投向 （含部分 资总额 (1) 投入金额 投入金额(2) 现的效益 预计效益
(3)=(2)/(1) 态日期 大变化
变更）
承诺投资项目
营销网络建设项目 是 52,053.82 29,641.82 8,648.57 21,772.85 73.45% 2019.12.31 16,725.69 是 否
信息系统提升建设项目 否 5,383.88 5,383.88 1,152.76 1,564.85 29.07% 2019.12.31 不适用 不适用 否
补充流动资金 否 5,000.00 5,000.00 - 5,000.00 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
比音勒芬智能化仓储中心 是 - 22,412.00 524.20 524.20 2.34% 2021.12.31 不适用 不适用 否
合计 62,437.70 62,437.70 10,325.53 28,861.90
未达到计划进度原因（分具体项目） 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
5
比音勒芬服饰股份有限公司董事会
关于 2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
2017 年 7 月，公司 2017 年第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施具体地点的议案》的议案，
募集资金投资项目实施地点变更情况 同意公司变更“营销网络建设项目”部分门店的实施具体地点，具体门店地点由公司管理层根据实际经营需要调整确定。本次项目实施
具体地点变更没有改变募集资金的使用方向，不会对该项目的实施造成实质性的影响。
“营销网络建设项目”原计划在全国新建直营网点 224 个，包括 206 个商场机场联营店和 18 个球会店。公司于 2018 年 10 月 25 日召
开第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于调整营销网络建设项目店铺数量的议案》：在项目总投资额
募集资金投资项目实施方式调整情况
及用途不变、实施主体不变的前提下，公司拟对营销网络建设项目的店铺数量进行调整，由原店铺总数 224 家，增加至不超过 400 家，
具体实施的有关决策由公司管理层根据实际经营需要进行，该事项经公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过。
2017 年 4 月，经公司第二届董事会第十六次会议审议通过，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具《以自筹资金预
募集资金投资项目先期投入及置换情况 先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（广会专字【2017】G17003810041 号），独立董事、监事会及保荐机构发表明确同意意
见，公司使用募集资金置换截至 2017 年 2 月 28 日公司预先投入募集资金项目建设的自筹资金 99,223,778.79 元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
比音勒芬服饰股份有限公司于 2018 年 7 月 23 日召开的第三届董事会第四次会议、第三届监事会第三次会议审议通过了《关
于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募投项目建设进度的前提下，使用额度不超过人民币 3
亿元的闲置募集资金进行现金管理，投资安全性高、流动性好、期限短（不超过 12 个月）、有保本承诺的低风险金融机构理
尚未使用的募集资金用途及去向 财产品。实施期限自董事会决议通过之日起 12 个月内有效，在上述额度及有效期内，资金可滚动使用。截至 2018 年 12 月 31
日，公司已使用 300,000,000.00 元闲置募集资金用于购买上海浦东发展银行利多多人民币对公结构性存款理财产品，其他尚未
使用的募集资金均存储于募集资金专项账户内。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
6
比音勒芬服饰股份有限公司董事会
关于 2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
变更募集资金投资项目情况表
单位：人民币万元
变更后项目拟投 截至期末投资进 变更后的项目可
本报告期实际投 截至期末实际累 项目达到预定可 本报告期实现的 是否达到预计效
变更后的项目 对应的原承诺项目 入募集资金总额 度（%）（3）= 行性是否发生重
入金额 计投入金额（2） 使用状态日期 效益 益
（1） （2）/（1） 大变化
比音勒芬智能化仓储中心 营销网络建设项目 22,412.00 524.20 524.20 2.34% 2021.12.31 不适用 不适用 否
合计 22,412.00 524.20 524.20 2.34% -
面对销售终端迅速增加和行业经营业态发生较大变化的新形势，公司原有较为传统的仓储模式已逐渐不符合公司目前实际
发展状况，公司亟需建立智能化的仓储中心，与日益增长的销售终端互相协作配合，产生更大的协同效应。“比音勒芬智
能化仓储中心”旨在提升公司市场反应能力，提高仓储配送效率，提高存货周转率，加快上货速度。2018 年 1 月，公司 2018
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。根据该议案，公司变更部分募集资金用途，将
原计划投入“营销网络建设项目”中以购买方式经营的旗舰店和标准店的募集资金 22,412.00 万元，用于投资新增的“比
音勒芬智能化仓储中心”项目。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 无
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
五、募集资金使用及披露情况
公司已及时、真实、准确、完整披露了募集资金的使用及其相关信息，不存在募集资金管理违规情形。
比音勒芬服饰股份有限公司董事会
二〇一九年四月十八日
7