比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
比音勒芬服饰股份有限公司
2019 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：比音勒芬服饰股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 397,078,815.00 543,358,235.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 60,677,516.10
以公允价值计量且其变动计入当
59,719,887.29
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 122,687,231.77 104,377,363.40
应收款项融资
预付款项 123,869,795.23 99,119,535.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 40,657,063.58 33,992,532.87
其中：应收利息 180,622.83 387,156.15
应收股利
1
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
买入返售金融资产
存货 597,944,580.68 622,374,869.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 561,101,648.29 349,612,770.36
流动资产合计 1,904,016,650.65 1,812,555,194.67
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 10,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 10,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 10,022,446.60 9,057,710.93
在建工程 134,666,106.37 102,193,203.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 111,239,891.98 111,578,899.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 73,697,861.01 57,878,040.33
递延所得税资产 30,888,567.32 14,367,304.39
其他非流动资产 1,807,655.63
非流动资产合计 370,514,873.28 306,882,814.43
资产总计 2,274,531,523.93 2,119,438,009.10
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
2
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拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 58,899,655.23 95,533,884.74
应付账款 40,995,361.37 62,766,791.20
预收款项 174,750,576.12 181,439,446.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 37,794,520.88 34,890,409.00
应交税费 37,127,688.79 23,341,754.18
其他应付款 122,793,317.63 30,804,930.01
其中：应付利息
应付股利 90,669,500.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 55,554,470.62 50,579,784.23
流动负债合计 527,915,590.64 479,357,000.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
3
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递延收益 20,000,000.00 10,000,000.00
递延所得税负债 841,777.53 841,777.53
其他非流动负债
非流动负债合计 20,841,777.53 10,841,777.53
负债合计 548,757,368.17 490,198,777.61
所有者权益：
股本 181,339,000.00 181,339,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 569,584,468.74 556,267,568.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 83,766,738.60 83,766,738.60
一般风险准备
未分配利润 890,077,505.32 806,864,572.78
归属于母公司所有者权益合计 1,724,767,712.66 1,628,237,879.96
少数股东权益 1,006,443.10 1,001,351.53
所有者权益合计 1,725,774,155.76 1,629,239,231.49
负债和所有者权益总计 2,274,531,523.93 2,119,438,009.10
法定代表人：谢秉政 主管会计工作负责人：唐新乔 会计机构负责人：梁志雅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 344,792,899.39 526,432,261.44
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 122,687,231.77 104,377,363.40
4
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应收款项融资
预付款项 213,183,620.87 101,747,724.46
其他应收款 46,493,124.97 41,860,056.64
其中：应收利息 134,266.67 340,799.99
应收股利
存货 597,607,606.05 619,492,758.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 559,594,328.72 319,151,152.53
流动资产合计 1,884,358,811.77 1,713,061,316.87
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 106,000,000.00 106,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 10,022,446.60 9,057,710.93
在建工程 134,666,106.37 102,193,203.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 111,239,891.98 111,578,899.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 73,697,861.01 57,878,040.33
递延所得税资产 17,290,440.98 14,349,590.40
其他非流动资产 1,807,655.63
非流动资产合计 452,916,746.94 402,865,100.44
资产总计 2,337,275,558.71 2,115,926,417.31
5
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流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 58,899,655.23 95,533,884.74
应付账款 37,407,917.19 62,766,791.20
预收款项 174,750,576.12 181,439,446.72
合同负债
应付职工薪酬 23,251,659.94 34,890,409.00
应交税费 38,065,086.63 21,576,485.74
其他应付款 122,791,316.63 30,803,929.01
其中：应付利息
应付股利 90,669,500.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 55,554,470.62 50,579,784.23
流动负债合计 510,720,682.36 477,590,730.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,000,000.00 10,000,000.00
递延所得税负债 841,777.53 841,777.53
其他非流动负债
非流动负债合计 20,841,777.53 10,841,777.53
负债合计 531,562,459.89 488,432,508.17
所有者权益：
6
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股本 181,339,000.00 181,339,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 569,584,468.74 556,267,568.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 83,766,738.60 83,766,738.60
未分配利润 971,022,891.48 806,120,601.96
所有者权益合计 1,805,713,098.82 1,627,493,909.14
负债和所有者权益总计 2,337,275,558.71 2,115,926,417.31
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 845,506,042.40 675,612,180.50
其中：营业收入 845,506,042.40 675,612,180.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 645,150,300.04 512,402,862.16
其中：营业成本 275,088,065.57 244,627,941.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,336,316.56 6,749,914.10
销售费用 259,948,978.22 197,919,733.63
管理费用 74,711,301.08 52,077,850.95
研发费用 29,362,046.16 15,489,603.93
7
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财务费用 -2,296,407.55 -4,462,182.25
其中：利息费用
利息收入 2,626,705.08 4,771,529.80
加：其他收益 707,078.00 3,109,800.00
投资收益（损失以“－”号填
9,963,452.63 6,024,743.15
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,101,517.63
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-8,236,740.22 -6,063,168.04
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-2,599.10
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 201,688,015.14 166,278,094.35
加：营业外收入 204,788.01 1,770,925.28
减：营业外支出 742,681.82 200.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 201,150,121.33 168,048,819.49
减：所得税费用 27,262,597.22 45,601,911.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 173,887,524.11 122,446,907.78
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
173,887,524.11 122,446,907.78
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 173,882,432.54 122,446,907.78
2.少数股东损益 5,091.57
六、其他综合收益的税后净额
8
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归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 173,887,524.11 122,446,907.78
归属于母公司所有者的综合收益
173,882,432.54 122,446,907.78
总额
归属于少数股东的综合收益总额 5,091.57
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.56 0.40
9
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（二）稀释每股收益 0.56 0.40
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：谢秉政 主管会计工作负责人：唐新乔 会计机构负责人：梁志雅
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 845,506,042.40 675,612,180.50
减：营业成本 275,088,065.57 244,627,941.80
税金及附加 7,816,667.90 6,724,664.10
销售费用 189,288,100.31 197,919,733.63
管理费用 52,830,194.86 52,066,350.95
研发费用 25,783,583.21 15,489,603.93
财务费用 -2,139,642.81 -4,347,506.50
其中：利息费用
利息收入 2,456,504.40 4,656,854.05
加：其他收益 707,078.00 3,109,800.00
投资收益（损失以“－”号填
8,695,138.89 6,024,743.15
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,054,601.94
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-8,236,740.22 -6,063,168.04
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-2,599.10
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 296,949,948.09 166,200,168.60
加：营业外收入 203,838.59 1,770,925.28
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减：营业外支出 739,140.71 200.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
296,414,645.97 167,970,893.74
列）
减：所得税费用 40,842,856.45 45,601,911.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 255,571,789.52 122,368,982.03
（一）持续经营净利润（净亏损
255,571,789.52 122,368,982.03
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
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六、综合收益总额 255,571,789.52 122,368,982.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 910,279,417.21 773,655,503.00
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,474,579.43 12,744,522.21
经营活动现金流入小计 927,753,996.64 786,400,025.21
购买商品、接受劳务支付的现金 453,470,019.43 413,693,205.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
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支付给职工以及为职工支付的现
156,265,321.73 111,961,325.34
金
支付的各项税费 82,618,072.94 106,744,043.16
支付其他与经营活动有关的现金 144,770,437.55 113,037,442.45
经营活动现金流出小计 837,123,851.65 745,436,016.19
经营活动产生的现金流量净额 90,630,144.99 40,964,009.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,057,698.82 6,260,753.42
处置固定资产、无形资产和其他
10,300.00 300.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 680,000,000.00 280,000,000.00
投资活动现金流入小计 689,067,998.82 286,261,053.42
购建固定资产、无形资产和其他
75,963,797.83 91,780,324.76
长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 850,000,000.00 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 925,963,797.83 201,780,324.76
投资活动产生的现金流量净额 -236,895,799.01 84,480,728.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
1,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 103,780,553.66 3,275,747.60
筹资活动现金流入小计 103,780,553.66 4,275,747.60
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
101,070,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
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比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 90,972,339.72 14,079,843.58
筹资活动现金流出小计 90,972,339.72 115,149,843.58
筹资活动产生的现金流量净额 12,808,213.94 -110,874,095.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -133,457,440.08 14,570,641.70
加：期初现金及现金等价物余额 509,921,375.70 690,871,048.77
六、期末现金及现金等价物余额 376,463,935.62 705,441,690.47
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 910,281,368.21 773,655,503.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,316,433.24 12,627,686.46
经营活动现金流入小计 927,597,801.45 786,283,189.46
购买商品、接受劳务支付的现金 543,111,017.33 413,693,205.24
支付给职工以及为职工支付的现
36,064,106.61 111,961,325.34
金
支付的各项税费 76,927,213.88 106,718,793.16
支付其他与经营活动有关的现金 185,914,575.28 113,024,782.45
经营活动现金流出小计 842,016,913.10 745,398,106.19
经营活动产生的现金流量净额 85,580,888.35 40,885,083.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,747,013.89 6,260,753.42
处置固定资产、无形资产和其他
10,300.00 300.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 650,000,000.00 280,000,000.00
投资活动现金流入小计 658,757,313.89 286,261,053.42
购建固定资产、无形资产和其他 75,963,797.83 91,780,325.76
14
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 850,000,000.00 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 925,963,797.83 291,780,325.76
投资活动产生的现金流量净额 -267,206,483.94 -5,519,272.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 103,780,553.66 3,275,747.60
筹资活动现金流入小计 103,780,553.66 3,275,747.60
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
101,070,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 90,972,339.72 14,079,843.58
筹资活动现金流出小计 90,972,339.72 115,149,843.58
筹资活动产生的现金流量净额 12,808,213.94 -111,874,095.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -168,817,381.65 -76,508,285.05
加：期初现金及现金等价物余额 492,995,401.66 690,871,048.77
六、期末现金及现金等价物余额 324,178,020.01 614,362,763.72
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
181,3 556,26 83,766 806,86 1,628, 1,629,
一、上年期末余 1,001,
39,00 7,568. ,738.6 4,572. 237,87 239,23
额 351.53
0.00 58 0 78 9.96 1.49
15
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
181,3 556,26 83,766 806,86 1,628, 1,629,
二、本年期初余 1,001,
39,00 7,568. ,738.6 4,572. 237,87 239,23
额 351.53
0.00 58 0 78 9.96 1.49
三、本期增减变 13,316 83,212 96,529 96,534
5,091.
动金额（减少以 ,900.1 ,932.5 ,832.7 ,924.2
57
“－”号填列） 6 4 0 7
173,88 173,88 173,88
（一）综合收益 5,091.
2,432. 2,432. 7,524.
总额 57
54 54 11
13,316 13,316 13,316
（二）所有者投
,900.1 ,900.1 ,900.1
入和减少资本
6 6 6
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 13,316 13,316 13,316
入所有者权益 ,900.1 ,900.1 ,900.1
的金额 6 6 6
4．其他
-90,66 -90,66 -90,66
（三）利润分配 9,500. 9,500. 9,500.
00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-90,66 -90,66 -90,66
3．对所有者（或
9,500. 9,500. 9,500.
股东）的分配
00 00 00
16
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
181,3 569,58 83,766 890,07 1,724, 1,725,
四、本期期末余 1,006,
39,00 4,468. ,738.6 7,505. 767,71 774,15
额 443.10
0.00 74 0 32 2.66 5.76
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
公积 存股 储备 公积 计
其他
股 债 收益 准备 润
106,6 630,93 54,615 650,42 1,442, 1,442,6
一、上年期末
70,00 6,568. ,393.9 8,499. 650,46 50,462.
余额
0.00 58 3 95 2.46 46
加：会计
政策变更
前期
17
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
106,6 630,93 54,615 650,42 1,442, 1,442,6
二、本年期初
70,00 6,568. ,393.9 8,499. 650,46 50,462.
余额
0.00 58 3 95 2.46 46
三、本期增减
74,66 -74,66 15,776 15,776
变动金额（减 15,776,
9,000 9,000. ,907.7 ,907.7
少以“－”号填 907.78
.00 00 8 8
列）
122,44 122,44
（一）综合收 122,446
6,907. 6,907.
益总额 ,907.78
78 78
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-106,6 -106,6 -106,67
（三）利润分
70,000 70,000 0,000.0
配
.00 .00 0
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -106,6 -106,6 -106,67
（或股东）的 70,000 70,000 0,000.0
分配 .00 .00 0
4．其他
74,66 -74,66
（四）所有者
9,000 9,000.
18
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
权益内部结转 .00 00
1．资本公积转 74,66 -74,66
增资本（或股 9,000 9,000.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
181,3 556,26 54,615 666,20 1,458, 1,458,4
四、本期期末
39,00 7,568. ,393.9 5,407. 427,37 27,370.
余额
0.00 58 3 73 0.24 24
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
181,33 806,12
一、上年期末余 556,267, 83,766,7 1,627,493,
9,000.0 0,601.9
额 568.58 38.60 909.14
0 6
加：会计政
策变更
前期
差错更正
19
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他
181,33 806,12
二、本年期初余 556,267, 83,766,7 1,627,493,
9,000.0 0,601.9
额 568.58 38.60 909.14
0 6
三、本期增减变 164,90
13,316,9 178,219,1
动金额（减少以 2,289.5
00.16 89.68
“－”号填列） 2
255,57
（一）综合收益 255,571,7
1,789.5
总额 89.52
2
（二）所有者投 13,316,9 13,316,90
入和减少资本 00.16 0.16
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
13,316,9 13,316,90
入所有者权益
00.16 0.16
的金额
4．其他
-90,669 -90,669,50
（三）利润分配
,500.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -90,669 -90,669,50
股东）的分配 ,500.00 0.00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
20
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
181,33 971,02
四、本期期末余 569,584, 83,766,7 1,805,713,
9,000.0 2,891.4
额 468.74 38.60 098.82
0 8
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
106,67
一、上年期末余 630,936 54,615, 650,428,4 1,442,650,4
0,000.
额 ,568.58 393.93 99.95 62.46
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
106,67
二、本年期初余 630,936 54,615, 650,428,4 1,442,650,4
0,000.
额 ,568.58 393.93 99.95 62.46
00
三、本期增减变 74,669
-74,669, 15,698,98 15,698,982.
动金额（减少以 ,000.0
000.00 2.03 03
“－”号填列） 0
（一）综合收益 122,368,9 122,368,98
总额 82.03 2.03
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
21
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-106,670, -106,670,00
（三）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -106,670, -106,670,00
股东）的分配 000.00 0.00
3．其他
74,669
（四）所有者权 -74,669,
,000.0
益内部结转 000.00
0
1．资本公积转 74,669
-74,669,
增资本（或股 ,000.0
000.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 181,33 556,267 54,615, 666,127,4 1,458,349,4
额 9,000. ,568.58 393.93 81.98 44.49
22
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
00
三、公司基本情况
1、公司概况
比音勒芬服饰股份有限公司（以下简称“公司”）原名广东比音勒芬服饰有限公司（以下简称“比音勒芬”），于2003年1月由
谢挺和劳馨文共同出资成立，注册资本为500万元，其中谢挺以货币出资380万元，占注册资本的76%，劳馨文以货币出资120
万元，占注册资本的24%。
2003年3月，经股东会决议通过，劳馨文将其所持比音勒芬24%股权转让予陈少华；2003年7月，经股东会决议通过，谢挺及
陈少华分别将其所持有比音勒芬76%及24%股权转让予冯玲玲及申金冬。
2007年9月，经股东会决议通过，比音勒芬增加注册资本至1,500万元，新增资本由谢秉政以货币出资，增资后谢秉政出资额
为1,000万元，占注册资本的66.67%；冯玲玲出资额为380万元，占注册资本的25.33%；申金冬出资额为120万元，占注册资
本的8.00%。
2008年11月，经股东会决议通过，比音勒芬增加注册资本至3,500万元，新增资本由谢秉政以货币出资，增资后谢秉政出资
额为3,000万元，占注册资本的85.71%；冯玲玲出资额为380万元，占注册资本的10.86%；申金冬出资额为120万元，占注册
资本的3.43%。
2009年12月，经股东会决议通过，比音勒芬增加注册资本至5,000万元，新增资本由谢秉政以货币出资，增资后谢秉政出资
额为4,500万元，占注册资本的90.00%；冯玲玲出资额为380万元，占注册资本的7.60%；申金冬出资额为120万元，占注册资
本的2.40%。
2010年9月，经股东会决议通过，比音勒芬增加注册资本至6,000万元，新增资本由谢秉政以实物房产出资，增资后谢秉政将
其所持公司13.666%股权分别转让予谢挺、唐新乔及申金冬，冯玲玲将其所持公司1.333%股权转让予申金冬。增资转让后谢
秉政出资额为4,680万元，占注册资本的78.00%；谢挺出资额为600万元，占注册资本的10.00%；冯玲玲出资额为300万元，
占注册资本的5.00%；申金冬出资额为300万元，占注册资本的5.00%；唐新乔出资额为120万元，占注册资本的2.00%。
2011年10月，经股东会决议通过，谢秉政将其所持的23.00%股权分别转让给谢炳銮、李惠强、陈俊岭、广州暨南投资有限
公司及广东通盈创业投资有限公司，转让后谢秉政出资额为3,300万元，占注册资本的55.00%；谢挺出资额为600万元，占注
册资本的10.00%；冯玲玲及申金冬出资额分别为300万元，各占注册资本的5.00%；谢炳銮及李惠强出资额分别为390万元，
各占注册资本的6.50%；陈俊岭出资额为360万元，占注册资本的6.00%；唐新乔、广州暨南投资有限公司及广东通盈创业投
资有限公司出资额均为120万元，各占注册资本的2.00%。
2012年2月，经公司股东会决议通过，由广东比音勒芬服饰有限公司原有全体股东作为发起人，对广东比音勒芬服饰有限公
司进行整体变更，发起设立比音勒芬服饰股份有限公司，以截至2011年11月30日经审计的净资产113,529,568.58元按
1.41911961：1的比例折为比音勒芬服饰股份有限公司股本80,000,000股，并于2012年3月14日在广州市工商行政管理局办理
变更登记。
2016年12月，根据公司股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2860号”文核准，公司向社会公众公
开发行人民币普通股（A股）26,670,000股，每股面值1.00元，每股发行价格26.17元，增加注册资本人民币26,670,000.00元，
变更后的注册资本为人民币106,670,000.00元。
23
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2018年5月，根据公司股东大会审议通过2017年度利润分配及公积金转增股本方案，以资本公积金向全体股东每10股转增7
股，增加注册资本人民币74,669,000.00元，权益分派实施后公司注册资本变更为人民币181,339,000.00元。
公司统一社会信用代码：914401017462725710
公司法定代表人：谢秉政
公司注册地址、总部地址：广州市番禺区南村镇兴业大道309全部
2、业务性质及主要经营活动
机织服装制造；针织或钩针编织服装制造；服饰制造；皮革服装制造；皮手套及皮装饰品制造；毛皮服装加工；其他毛皮制
品加工；羽毛（绒）加工；羽毛（绒）制品加工；皮鞋制造；其他制鞋业；其他皮革制品制造；皮箱、包（袋）制造；服装
批发；服装零售；服装辅料批发；服装辅料零售；皮革及皮革制品批发；木制、塑胶、皮革日用品零售；鞋批发；箱、包批
发；鞋零售；塑料鞋制造；橡胶鞋制造；纺织面料鞋制造；箱、包零售；日用器皿及日用杂货批发；金属日用杂品制造；日
用杂品综合零售；其他体育用品制造（仅限分支机构经营）；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；货物进出口（专
营专控商品除外）；技术进出口。
3、财务报告的批准报出
本财务报告业经公司董事会于2019年8月23日批准报出。
公司本期纳入合并财务报表范围的共有：广州市比音勒芬商务咨询有限公司、广州市比音勒芬供应链管理有限公司2家子公
司、宁波市比音勒芬供应链管理有限公司1家孙公司以及与广东易简投资有限公司共同出资成立的广州比音勒芬易简股权投
资合伙企业(有限合伙)1家合伙企业。详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项进行确认和计量，按照财政部2006年颁布及其后续修订的企业
会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体
会计政策和会计估计。
24
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每
年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司记账本位币为人民币。
5、 记账基础和计价属性
公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素
符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非
同一控制下企业合并。
—同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下
的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资
本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
—非同一控制下企业合并
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参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下的企业合并，在
购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并发生当期的期末，因合并中取得的各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方以所确定的暂时价值为基础对企业合并
进行确认和计量。购买日后12个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。
7、合并财务报表的编制方法
—合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公
司，是指被本公司控制的企业或主体。子公司的经营成果、财务状况和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并
财务报表中。
—合并财务报表编制的方法
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，在编制合并当期财务报表时，
视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时即纳入合并范围，并对合并财务报表的期初余额以及前期比较报表进
行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公
允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的
财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量在编制合并
财务报表时予以抵消。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司少数股东应占的权益、损
益和综合收益分别在合并资产负债表中股东权益项目中和合并利润表中净利润项目及综合收益总额后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东
权益。
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8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限短（一般不超过3个月）、
流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
—外币业务
公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在资产
负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原
则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
—外币财务报表的折算
外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，
在“其他综合收益”项目下列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合
并财务报表时，也在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，与该境外经营有关
的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融
资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资
产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当
期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成
本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非
该金融资产属于套期关系的一部分。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动
计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的
来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行
管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特
定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合
同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负
债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
租赁应收款；
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合
同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第
一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内
的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月
内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金
融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利
息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在
组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：资产负债表日余额前五名的应收款项为单项金额重大的应收款项。
应收账款组合 2：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
应收账款组合 3：合并范围内关联方应收款
应收账款组合 4：账龄组合
对于划分为组合的应收票据及应收账款、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在
组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：资产负债表日余额前五名的应收款项为单项金额重大的应收款项。
其他应收款组合1：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
其他应收款组合3：合并范围内关联方应收款
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发
生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进
行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；本集团认
为金融资产在下列情况发生违约：
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 是否已发
生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备
的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相
关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记
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的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在
主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进
入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司
采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于
最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所
属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输
入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值
计量层次之间发生转换。
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12、应收账款
详见附注五、10
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注五、10
14、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
存货的分类：原材料、库存商品、委托加工物资。
存货的核算：按实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算。
存货的盘存制度：采用永续盘存制。
存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的
材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值。
15、持有待售资产
公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或处置组时划分为持有待售：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定
要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具
有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的
可能性极小。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，企业应当在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动
资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，应当计入当期损益。企业初始计量或在资
产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价
值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准
备。
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16、长期股权投资
长期股权投资的分类
—长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资，具体包括对子
公司的投资和对联营企业、合营企业的投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供
出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。
长期股权投资成本的确定
—同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处
理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应
享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行
会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益应全部结转。
—非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照合并成本作为其初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值之和。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算
的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他
综合收益和其他所有者权益应全部结转。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计人其
他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；
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购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
—除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价
值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债
务人的投资。
长期股权投资后续计量及损益确认方法
—对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
——成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认。
——权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
减值测试方法及减值准备计提方法
—长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产的标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过 1 年的有形资产。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
运输工具 年限平均法 5 5% 19.00%
机器设备 年限平均法 3-5 5% 19.00-31.67%
办公设备 年限平均法 3-5 5% 19.00-31.67%
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，
并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资
租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预
计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资
产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物
系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款
额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大
改造，只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法公司在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款入账价值，其差额作为未确认的融
资费。固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
18、在建工程
在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算，具体核算内容包括：建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出等。
在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运
转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的
成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资
本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。
在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可
使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但
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不调整原已计提的折旧额。
在建工程减值准备：公司在报告期末对在建工程进行全面检查，如果在建工程存在长期停建且预计未来3年内不重新开工、
所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生
减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失
一经确认，在以后会计期间不得转回。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
19、借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本，在符合资
本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计入当期损益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始。
借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息，在所购建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应按以下方法确定资本化金额：
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
—为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款
费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果
中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进
行。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产计价
—外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。
—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产
成本。
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—投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
—接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账。
—非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。
无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来经
济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司无形资产为土地使用权、
商标及软件，其中土地使用权按使用期限平均摊销，商标按10年摊销，软件按3年摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
—公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的
有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
—内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
—内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售
在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产减值准备：公司在报告期末对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技术所替代而使其为企业创造
经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过
法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面
价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动资产项
目，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影
响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终
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止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。上述资产减值损失一经确
认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或
者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收
回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至
资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
22、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上的各项费用，主要包括店面装修费和办公楼、仓库装修费。
长期待摊的费用按形成时发生的实际成本计价，采用直线法在受益年限内平均摊销。长期待摊费用项目不能使以后会计期间
受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、己故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬包括短期薪
酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指在职工为公司提供相关服务的会计期间结束后十二个月内需要全部予以支付的，公司给予职工各种形式的报酬
以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保
险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其
他短期薪酬等。公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求
或允许计入资产成本的除外。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞
退福利除外，具体分类为设定提存计划和设定受益计划。其中：
（1）对于设定提存计划，企业应当在职工为其提供的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或者相关资产成本；
（2）对于设定受益计划，企业应当根据预期累计福利单位法确认设定受益计划的福利义务，按照归属于职工提供服务的期
间，公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的
设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值
的增加或减少；
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的
利息；
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收
益，且不会在后续会计期间转回至损益。
设定受益计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入
股东权益，后续期间不转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤
回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期
利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外
的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期
损益后相关资产成本。
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，公司于职工提供服务的期间确认应付职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象
计入相关资产成本和费用。
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24、预计负债
预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致
经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，
最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，
最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿
的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
25、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期
权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
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得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益
工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用
了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除
非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权
益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济
利益很可能流入公司；相关已发生或将发生的成本能够可靠计量。
公司销售主要分为两种模式：直营（包含联营方式和非联营方式）模式和加盟模式，这两种方式下销售收入的确认方法分别
为：
联营方式系公司根据与联营方（包括商场、机场和高尔夫球会）签订的协议，由联营方在商品交付予顾客时统一向顾客收取
全部款项，公司于收到联营方结算单时，按联营方收取的全部款项扣除联营方应得分成后的余额确认销售收入。
非联营方式系在商品已交付予顾客并收取货款时确认销售收入。
加盟模式在商品已交付予客户，并取得客户的确认凭据时确认销售收入。
提供劳务取得的收入，在下列条件均能满足时采用完工百分比法予以确认：收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济
利益很可能流入；交易中的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如提供劳务交易的结
果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计
不能够全部得到补偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿的，不确认收
入。
提供他人使用公司资产取得收入，在下列条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入公司；收入的金额能够
可靠地计量。提供他人使用本公司的资产等而应收的使用费收入，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收
入。
27、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。公司在能够满足政府补
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助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠
取得，则按名义金额计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面
价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于
其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入其他综合收益或股
东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益均计入当期损益。
—公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。递延
所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适
用税率计量。
—递延所得税资产的确认
——公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
——公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
——公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
—递延所得税负债的确认
——除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始
确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（3）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳
税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可
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能不会转回。
—资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
—如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门
相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费
用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用
30、 回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和
交易费用减少所有者权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利
润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
《企业会计准则第 22 号——金融工具确 可供出售金融资产：期初减少
认和计量（修订）》、《企业会计准则第 23 2019 年 4 月 18 日公司分别召开第三届董 10,000,000.00 元；其他权益工具投资：
号——金融资产转移（修订）》、《企业会 事会第十次会议、第三届监事会第七次 期初增加 10,000,000.00 元；以公允价值
计准则第 24 号——套期会计（修订）》 会议审议通过了《关于公司会计政策变 计量且其变动计入当期损益的金融资
及《企业会计准则第 37 号——金融工具 更的议案》 产：期初减少 59,719,887.29 元；交易性
列报（修订）》(统称“新金融工具准则”） 金融资产：期初增加 59,719,887.29 元。
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将资产负债表原“应收票据及应收账款”
项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二
个项目；将原“应付票据及应付账款”项目
2019 年 8 月 23 日公司分别召开第三届董 拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项
财会[2019]6 号《关于修订印发 2019 年度 事会第十五次会议、第三届监事会第十 目；将利润表“减：资产减值损失”调整为
一般企业财务报表格式的通知》 次会议审议通过了《关于会计政策变更 “加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”；
的议案》 增加“以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）”、“净敞
口套期收益（损失以“-”号填列）”、“信
用减值损失（损失以“-”号填列）”项目等。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 543,358,235.48 543,358,235.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 59,719,887.29 59,719,887.29
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 59,719,887.29 -59,719,887.29
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 104,377,363.40 104,377,363.40
应收款项融资
预付款项 99,119,535.35 99,119,535.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 33,992,532.87 33,992,532.87
其中：应收利息 387,156.15 387,156.15
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应收股利
买入返售金融资产
存货 622,374,869.92 622,374,869.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 349,612,770.36 349,612,770.36
流动资产合计 1,812,555,194.67 1,812,555,194.67
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 10,000,000.00 -10,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 10,000,000.00 10,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 9,057,710.93 9,057,710.93
在建工程 102,193,203.67 102,193,203.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 111,578,899.48 111,578,899.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 57,878,040.33 57,878,040.33
递延所得税资产 14,367,304.39 14,367,304.39
其他非流动资产 1,807,655.63 1,807,655.63
非流动资产合计 306,882,814.43 306,882,814.43
资产总计 2,119,438,009.10 2,119,438,009.10
流动负债：
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短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 95,533,884.74 95,533,884.74
应付账款 62,766,791.20 62,766,791.20
预收款项 181,439,446.72 181,439,446.72
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 34,890,409.00 34,890,409.00
应交税费 23,341,754.18 23,341,754.18
其他应付款 30,804,930.01 30,804,930.01
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 50,579,784.23 50,579,784.23
流动负债合计 479,357,000.08 479,357,000.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
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长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,000,000.00 10,000,000.00
递延所得税负债 841,777.53 841,777.53
其他非流动负债
非流动负债合计 10,841,777.53 10,841,777.53
负债合计 490,198,777.61 490,198,777.61
所有者权益：
股本 181,339,000.00 181,339,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 556,267,568.58 556,267,568.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 83,766,738.60 83,766,738.60
一般风险准备
未分配利润 806,864,572.78 806,864,572.78
归属于母公司所有者权益
1,628,237,879.96 1,628,237,879.96
合计
少数股东权益 1,001,351.53 1,001,351.53
所有者权益合计 1,629,239,231.49 1,629,239,231.49
负债和所有者权益总计 2,119,438,009.10 2,119,438,009.10
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 526,432,261.44 526,432,261.44
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
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衍生金融资产
应收票据
应收账款 104,377,363.40 104,377,363.40
应收款项融资
预付款项 101,747,724.46 101,747,724.46
其他应收款 41,860,056.64 41,860,056.64
其中：应收利息 340,799.99 340,799.99
应收股利
存货 619,492,758.40 619,492,758.40
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 319,151,152.53 319,151,152.53
流动资产合计 1,713,061,316.87 1,713,061,316.87
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 106,000,000.00 106,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 9,057,710.93 9,057,710.93
在建工程 102,193,203.67 102,193,203.67
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 111,578,899.48 111,578,899.48
开发支出
商誉
长期待摊费用 57,878,040.33 57,878,040.33
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递延所得税资产 14,349,590.40 14,349,590.40
其他非流动资产 1,807,655.63 1,807,655.63
非流动资产合计 402,865,100.44 402,865,100.44
资产总计 2,115,926,417.31 2,115,926,417.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 95,533,884.74 95,533,884.74
应付账款 62,766,791.20 62,766,791.20
预收款项 181,439,446.72 181,439,446.72
合同负债
应付职工薪酬 34,890,409.00 34,890,409.00
应交税费 21,576,485.74 21,576,485.74
其他应付款 30,803,929.01 30,803,929.01
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 50,579,784.23 50,579,784.23
流动负债合计 477,590,730.64 477,590,730.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,000,000.00 10,000,000.00
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递延所得税负债 841,777.53 841,777.53
其他非流动负债
非流动负债合计 10,841,777.53 10,841,777.53
负债合计 488,432,508.17 488,432,508.17
所有者权益：
股本 181,339,000.00 181,339,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 556,267,568.58 556,267,568.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 83,766,738.60 83,766,738.60
未分配利润 806,120,601.96 806,120,601.96
所有者权益合计 1,627,493,909.14 1,627,493,909.14
负债和所有者权益总计 2,115,926,417.31 2,115,926,417.31
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
32、 利润分配方法
根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：
—弥补以前年度亏损；
—提取10%法定盈余公积金，公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取；
—经股东大会决议，可提取任意公积金；
—剩余利润根据股东大会决议予以分配。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
2019 年 1-3 月税率为 16%，自 2019 年 4
增值税 应税收入
月 1 日起，适用税率调整为 13%。
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城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育附加 应缴流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
比音勒芬服饰股份有限公司 15%
广州市比音勒芬商务咨询有限公司 25%
广州市比音勒芬供应链管理有限公司 25%
宁波市比音勒芬供应链管理有限公司 25%
广州比音勒芬易简股权投资合伙企业（有限合伙） 5%-35%
2、税收优惠
比音勒芬服饰股份有限公司于2018年11月28日被认定为高新技术企业，获发编号为GR201844003219的《高新技术企业证书》，
按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司2019年度按15%的
税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 260,537.53 75,562.90
银行存款 376,203,398.09 509,845,812.80
其他货币资金 20,614,879.38 33,436,859.78
合计 397,078,815.00 543,358,235.48
其他说明
—所有银行存款均以公司名义于银行等相关金融机构开户储存。
—其他货币资金期末余额是公司为开具银行承兑汇票而存入的银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益 60,677,516.10 59,719,887.29
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的金融资产
其中：
债务工具投资 60,677,516.10 59,719,887.29
其中：
合计 60,677,516.10 59,719,887.29
其他说明：
—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额为公司向红土创新基金管理有限公司认购的“红土创新优淳货
币市场基金”。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 129,305, 6,618,74 122,687,2 110,256,2 5,878,862 104,377,36
100.00% 5.12% 100.00% 5.33%
备的应收账款 976.79 5.02 31.77 25.74 .34 3.40
其中：
按信用风险特征组
129,305, 6,618,74 122,687,2 110,256,2 5,878,862 104,377,36
合计提坏账准备的 100.00% 5.12% 100.00% 5.33%
976.79 5.02 31.77 25.74 .34 3.40
应收账款
129,305, 6,618,74 122,687,2 110,256,2 5,878,862 104,377,36
合计 100.00% 5.12% 100.00% 5.33%
976.79 5.02 31.77 25.74 .34 3.40
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 128,964,985.27 6,448,249.26 5.00%
2-3 年 340,991.52 170,495.76 50.00%
合计 129,305,976.79 6,618,745.02 --
确定该组合依据的说明：
组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
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□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 128,964,985.27
1 年以内 128,964,985.27
2至3年 340,991.52
合计 129,305,976.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提的坏账
5,878,862.34 739,882.68 6,618,745.02
准备
合计 5,878,862.34 739,882.68 6,618,745.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
—应收账款期末余额中欠款前五名单位金额总计为17,213,729.72元，占应收账款余额比例为13.31%，具体情况如下：
单位：元
占应收账款总额的
客 户 与本公司关系 金额 坏账准备 账龄
比例
客户1 非关联方 6,686,861.08 334,343.05 1年以内 5.17%
客户2 非关联方 4,380,970.05 219,048.50 1年以内 3.39%
客户3 非关联方 2,174,755.88 108,737.79 1年以内 1.68%
客户4 非关联方 2,001,317.18 100,065.86 1年以内 1.55%
客户5 非关联方 1,969,825.53 98,491.28 1年以内 1.52%
合 计 17,213,729.72 860,686.48 13.31%
54
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（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
—公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
—公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 123,869,795.23 100.00% 95,383,143.92 96.23%
1至2年 3,655,587.43 3.69%
2至3年 80,804.00 0.08%
合计 123,869,795.23 -- 99,119,535.35 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
—预付款项期末余额中前五名单位金额总计54,821,412.03元，占期末余额比例为44.26%。
单位：元
单 位 与公司关系 金 额 账 龄 未结算原因
单位1 非关联方 17,105,223.83 1年以内 依合同预付货款
单位2 非关联方 10,958,538.60 1年以内 依合同预付货款
单位3 非关联方 10,116,722.00 1年以内 依合同预付货款
单位4 非关联方 9,177,166.77 1年以内 依合同预付货款
单位5 非关联方 7,463,760.83 1年以内 依合同预付货款
合 计 54,821,412.03
其他说明：
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
55
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应收利息 180,622.83 387,156.15
其他应收款 40,476,440.75 33,605,376.72
合计 40,657,063.58 33,992,532.87
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行存款利息 180,622.83 387,156.15
合计 180,622.83 387,156.15
2）重要逾期利息
截至2019年6月30日，公司不存在重要逾期未收的利息。
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 38,660,569.17 33,089,170.20
代扣代缴社保及住房公积金 460,426.41 560,763.92
备用金 3,485,784.16 1,724,146.64
合计 42,606,779.74 35,374,080.76
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,768,704.04 1,768,704.04
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 361,634.95 361,634.95
2019 年 6 月 30 日余额 2,130,338.99 2,130,338.99
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
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按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 42,606,779.74
合计 42,606,779.74
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组合计
1,768,704.04 361,634.95 2,130,338.99
提的坏账准备
合计 1,768,704.04 361,634.95 2,130,338.99
—本期计提坏账准备361,634.95元；本期收回或转回坏账准备0.00元。
4）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：
—公司本期不存在核销其他应收款的情况。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 商场保证金 7,568,403.00 1 年以内 17.76% 378,420.15
单位 2 仓库租赁押金 3,150,000.00 1 年以内 7.39% 157,500.00
单位 3 商场保证金 2,699,819.00 1 年以内 6.34% 134,990.95
单位 4 商场保证金 2,556,000.00 1 年以内 6.00% 127,800.00
单位 5 商场保证金 1,146,000.00 1 年以内 2.69% 57,300.00
合计 -- 17,120,222.00 -- 40.18% 856,011.10
6、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,946,955.91 7,946,955.91 20,498,663.52 20,498,663.52
库存商品 587,138,731.22 20,117,947.82 567,020,783.40 585,089,871.38 11,881,207.60 573,208,663.78
委托加工物质 22,976,841.37 22,976,841.37 28,667,542.62 28,667,542.62
合计 618,062,528.50 20,117,947.82 597,944,580.68 634,256,077.52 11,881,207.60 622,374,869.92
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 11,881,207.60 8,236,740.22 20,117,947.82
合计 11,881,207.60 8,236,740.22 20,117,947.82
—公司于各期末以过季服装的预计售价减去服装销售应承担的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，按各类过季
服装可变现净值低于其账面成本的差额计提相应的存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
7、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
留抵税额及待抵扣增值税进项税 56,699,078.85 7,430,283.65
预缴企业所得税 7,728,042.27
结构性存款 504,402,569.44 334,454,444.44
合计 561,101,648.29 349,612,770.36
8、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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其他权益工具投资 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
9、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 10,022,446.60 9,057,710.93
合计 10,022,446.60 9,057,710.93
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 运输工具 机器设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 4,438,761.42 382,894.64 16,717,784.92 21,539,440.98
2.本期增加金额 70,689.66 3,050,661.32 3,121,350.98
（1）购置 70,689.66 3,050,661.32 3,121,350.98
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 95,955.00 30,890.60 126,845.60
（1）处置或报废 95,955.00 30,890.60 126,845.60
4.期末余额 4,413,496.08 382,894.64 19,737,555.64 24,533,946.36
二、累计折旧
1.期初余额 3,043,984.91 352,453.48 9,085,291.66 12,481,730.05
2.本期增加金额 167,860.14 1,226.76 1,966,816.64 2,135,903.54
（1）计提 167,860.14 1,226.76 1,966,816.64 2,135,903.54
3.本期减少金额 91,157.25 14,976.58 106,133.83
（1）处置或报废 91,157.25 14,976.58 106,133.83
4.期末余额 3,120,687.80 353,680.24 11,037,131.72 14,511,499.76
三、减值准备
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,292,808.28 29,214.40 8,700,423.92 10,022,446.60
2.期初账面价值 1,394,776.51 30,441.16 7,632,493.26 9,057,710.93
10、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 134,666,106.37 102,193,203.67
合计 134,666,106.37 102,193,203.67
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 134,666,106.37 134,666,106.37 102,193,203.67 102,193,203.67
合计 134,666,106.37 134,666,106.37 102,193,203.67 102,193,203.67
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
智能化
224,120, 5,791,04 4,722,06 10,513,1 募股资
仓储中 4.69% 4.69%
000.00 0.07 2.87 02.94 金
心
商业办 195,000, 96,183,7 27,575,1 123,758,
63.47% 63.47% 其他
公楼 000.00 60.40 52.87 913.27
供应链 149,607, 218,403. 175,686. 394,090. 0.26% 0.26% 其他
60
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园区 224.00 20 96 16
568,727, 102,193, 32,472,9 134,666,
合计 -- -- --
224.00 203.67 02.70 106.37
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 115,026,115.12 424,026.42 8,357,329.59 123,807,471.13
2.本期增加
12,226.42 2,170,380.44 2,182,606.86
金额
（1）购置 12,226.42 2,170,380.44 2,182,606.86
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 115,026,115.12 436,252.84 10,527,710.03 125,990,077.99
二、累计摊销
1.期初余额 8,428,774.82 128,463.90 3,671,332.93 12,228,571.65
2.本期增加
1,252,180.56 21,201.30 1,248,232.50 2,521,614.36
金额
（1）计提 1,252,180.56 21,201.30 1,248,232.50 2,521,614.36
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 9,680,955.38 149,665.20 4,919,565.43 14,750,186.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
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3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
105,345,159.74 286,587.64 5,608,144.60 111,239,891.98
价值
2.期初账面
106,597,340.30 295,562.52 4,685,996.66 111,578,899.48
价值
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
店面装修费 50,422,197.04 28,154,952.11 19,725,705.87 58,851,443.28
办公楼装修费 1,307,674.52 673,860.01 511,904.64 1,469,629.89
仓库装修 5,689,835.43 498,888.38 1,562,834.33 4,625,889.48
广告代言费 458,333.34 12,264,150.94 3,971,585.92 8,750,898.36
合计 57,878,040.33 41,591,851.44 25,772,030.76 73,697,861.01
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 31,156,765.14 4,637,636.66 19,528,773.98 2,929,865.94
内部交易未实现利润 2,097,587.31 524,396.83 102,301.40 15,345.21
可抵扣亏损 87,064,212.08 13,059,631.81 3,976.67 994.17
无形资产摊销 1,479,877.24 221,981.59 1,479,877.24 221,981.59
预计换货暂未确认的销
55,554,470.62 8,333,170.59 50,579,784.23 7,586,967.63
售毛利
递延收益 10,000,000.00 1,500,000.00
股权激励费用 13,330,666.62 1,999,599.99
应付职工薪酬 14,080,999.00 2,112,149.85 14,080,999.00 2,112,149.85
合计 204,764,578.01 30,888,567.32 95,775,712.52 14,367,304.39
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 5,611,850.17 841,777.53 5,611,850.17 841,777.53
合计 5,611,850.17 841,777.53 5,611,850.17 841,777.53
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 30,888,567.32 14,367,304.39
递延所得税负债 841,777.53 841,777.53
14、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 1,807,655.63
合计 1,807,655.63
15、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 58,899,655.23 95,533,884.74
合计 58,899,655.23 95,533,884.74
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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应付账款 40,995,361.37 62,766,791.20
合计 40,995,361.37 62,766,791.20
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
其他说明：
—应付账款期末余额中无账龄超过1年的重要应付账款。
17、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 174,750,576.12 181,439,446.72
合计 174,750,576.12 181,439,446.72
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 34,890,409.00 150,139,967.67 147,235,855.79 37,794,520.88
二、离职后福利-设定提
9,029,465.94 9,029,465.94
存计划
合计 34,890,409.00 159,169,433.61 156,265,321.73 37,794,520.88
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
34,890,409.00 134,738,333.56 131,834,221.68 37,794,520.88
补贴
2、职工福利费 3,238,636.78 3,238,636.78
3、社会保险费 5,482,121.33 5,482,121.33
其中：医疗保险费 4,861,799.09 4,861,799.09
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工伤保险费 177,023.57 177,023.57
生育保险费 443,298.67 443,298.67
4、住房公积金 3,485,501.10 3,485,501.10
5、工会经费和职工教育
3,195,374.90 3,195,374.90
经费
合计 34,890,409.00 150,139,967.67 147,235,855.79 37,794,520.88
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,763,671.54 8,763,671.54
2、失业保险费 265,794.40 265,794.40
合计 9,029,465.94 9,029,465.94
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,374,186.07 19,501,669.89
企业所得税 29,559,970.29 212,061.31
城市维护建设税 534,012.53 660,640.46
教育费附加 382,618.35 471,306.18
堤围费 3,012.10 10,379.16
其他税费 273,889.45 2,485,697.18
合计 37,127,688.79 23,341,754.18
20、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 90,669,500.00
其他应付款 32,123,817.63 30,804,930.01
合计 122,793,317.63 30,804,930.01
（1）应付股利
单位： 元
65
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 90,669,500.00
合计 90,669,500.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
—截至2019年6月30日，公司不存在超过1年未支付的股利。
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 24,723,957.20 22,198,509.77
其他 7,399,860.43 8,606,420.24
合计 32,123,817.63 30,804,930.01
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
其他说明
—其他应付款期末余额中无账龄超过一年的重要其他应付款。
21、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他流动负债 55,554,470.62 50,579,784.23
合计 55,554,470.62 50,579,784.23
其他说明：
—其他流动负债期末余额为公司向加盟商销售服装可能出现的换货涉及的毛利额，是依据对加盟商服装销售额及预计的退换
货率调整营业收入与营业成本的差额。
22、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 与资产相关
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
66
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
智能仓储建 10,000,000.0 10,000,000.0 20,000,000.0
与资产相关
设扶持资金 0 0 0
23、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 181,339,000.00 181,339,000.00
24、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 556,267,568.58 13,330,666.62 13,766.46 569,584,468.74
合计 556,267,568.58 13,330,666.62 13,766.46 569,584,468.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
—公司本期资本公积减少13,766.46元，系公司本期回购股份支付手续费所致。
—公司本期资本公积增加13,330,666.62元，系公司向第二期员工持股计划转让库存股，过户日公允价值高于回购成本差额部
分确认股权激励费用所致。
25、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股份 90,958,573.26 90,958,573.26
合计 90,958,573.26 90,958,573.26
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
—本期增加系公司本期回购股份所致。
—本期减少系公司库存股转让予第二期员工持股计划所致。
26、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 83,766,738.60 83,766,738.60
67
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 83,766,738.60 83,766,738.60
27、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 806,864,572.78 650,428,499.95
调整后期初未分配利润 806,864,572.78 650,428,499.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 173,882,432.54 122,446,907.78
应付普通股股利 90,669,500.00 106,670,000.00
期末未分配利润 890,077,505.32 666,205,407.73
28、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 845,490,853.72 275,088,065.57 675,612,180.50 244,627,941.80
其他业务 15,188.68
合计 845,506,042.40 275,088,065.57 675,612,180.50 244,627,941.80
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
29、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,591,514.62 3,742,317.32
教育费附加 1,944,242.51 1,604,473.95
地方教育附加 1,296,076.26 1,069,747.70
其他税费 504,483.17 333,375.13
合计 8,336,316.56 6,749,914.10
30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 109,203,250.94 89,440,136.43
68
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
门店运营费 55,929,144.11 40,407,291.64
装修装饰费 44,176,441.04 33,267,387.31
广告宣传费 28,488,967.71 22,434,744.49
办公及差旅费 9,459,854.31 4,960,613.07
包装运输费 9,500,402.76 5,020,435.62
其他 3,190,917.35 2,389,125.07
合计 259,948,978.22 197,919,733.63
31、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,187,343.13 28,860,042.71
股权激励费用 13,330,666.62
办公及差旅费 13,164,560.21 11,162,371.48
办公场所使用费 9,195,786.62 5,232,382.91
中介机构费 6,126,307.90 5,880,563.95
其他 1,706,636.60 942,489.90
合计 74,711,301.08 52,077,850.95
32、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,528,314.20 6,912,585.18
新品研发 8,668,539.99 7,423,955.74
办公及差旅费 2,055,119.82 1,105,113.21
其他 110,072.15 47,949.80
合计 29,362,046.16 15,489,603.93
33、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 2,626,705.08 4,771,529.80
其 他 330,297.53 309,347.55
69
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合计 -2,296,407.55 -4,462,182.25
34、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
研发专项补贴 598,500.00 1,109,800.00
创新设计与运营补贴 2,000,000.00
其他专项补贴 108,578.00
合计 707,078.00 3,109,800.00
35、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款保本收益 8,695,138.89 6,024,743.15
货币市场基金收益 1,268,313.74
合计 9,963,452.63 6,024,743.15
36、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -361,634.95
应收账款坏账损失 -739,882.68
合计 -1,101,517.63
37、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -196,888.35
二、存货跌价损失 -8,236,740.22 -5,866,279.69
合计 -8,236,740.22 -6,063,168.04
70
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
38、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,766,500.00
其他 204,788.01 4,425.28 204,788.01
合计 204,788.01 1,770,925.28 204,788.01
39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产报废损失 10,411.77 10,411.77
其 他 732,270.05 200.14 732,270.05
合计 742,681.82 200.14 742,681.82
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 45,283,860.15 47,620,622.38
递延所得税费用 -18,021,262.93 -2,018,710.67
合计 27,262,597.22 45,601,911.71
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 201,150,121.33
按法定/适用税率计算的所得税费用 30,172,518.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 393,309.21
研发费用加计扣除的影响 -3,303,230.19
所得税费用 27,262,597.22
71
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,707,078.00 4,876,300.00
利息收入 2,833,238.40 4,995,179.80
保证金 3,489,233.71 2,873,042.41
其他 445,029.32
合计 17,474,579.43 12,744,522.21
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
装修装饰费 32,040,607.03 22,547,989.22
广告宣传费 28,643,435.60 22,417,629.49
办公及差旅费 24,759,138.28 13,853,604.98
门店运营费 22,816,331.40 25,418,851.64
中介机构费用 6,126,307.90 14,324,648.52
包装运输费 9,500,402.76 5,495,833.27
办公场所使用费 9,195,786.62 6,732,382.91
保证金及押金 6,680,801.86
其他 5,007,626.10 2,246,502.42
合计 144,770,437.55 113,037,442.45
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款 680,000,000.00 280,000,000.00
合计 680,000,000.00 280,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
72
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
结构性存款 850,000,000.00 100,000,000.00
合计 850,000,000.00 100,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 12,821,980.40 3,275,747.60
库存股转让款 90,958,573.26
合计 103,780,553.66 3,275,747.60
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 14,079,843.58
回购股份款 90,972,339.72
合计 90,972,339.72 14,079,843.58
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 173,887,524.11 122,446,907.78
加：资产减值准备 9,338,257.85 6,063,168.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
2,135,903.54 1,142,264.12
物资产折旧
无形资产摊销 2,521,614.36 1,470,328.43
长期待摊费用摊销 25,772,030.76 14,788,733.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
10,411.77 2,599.10
的损失（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -9,963,452.63 -6,024,743.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,521,262.93 -2,018,710.67
存货的减少（增加以“－”号填列） 13,903,815.71 -99,429,027.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -32,403,152.36 -49,231,449.35
73
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-91,382,211.81 51,753,938.60
列）
其他 13,330,666.62
经营活动产生的现金流量净额 90,630,144.99 40,964,009.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 376,463,935.62 705,441,690.47
减：现金的期初余额 509,921,375.70 690,871,048.77
现金及现金等价物净增加额 -133,457,440.08 14,570,641.70
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 376,463,935.62 509,921,375.70
其中：库存现金 260,537.53 75,562.90
可随时用于支付的银行存款 376,203,398.09 509,845,812.80
三、期末现金及现金等价物余额 376,463,935.62 509,921,375.70
其他说明：
—公司2019年6月30日、2018年12月31日现金及现金等价物余额已分别扣除用作银行承兑汇票保证金20,614,879.38元、
33,436,859.78元。
43、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,614,879.38 银行承兑汇票保证金
合计 20,614,879.38 --
44、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
详见附注七-22 10,000,000.00 递延收益 0.00
74
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
详见附注七-34 707,078.00 其他收益 707,078.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
——本报告期，合并范围没有变动。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广州市比音勒芬
租赁和商务服务
商务咨询有限公 广州 广州 100.00% 投资设立
业
司
广州市比音勒芬
租赁和商务服务
供应链管理有限 广州 广州 100.00% 投资设立
业
公司
宁波市比音勒芬
供应链管理有限 宁波 宁波 - 100.00% 投资设立
公司
广州比音勒芬易
简股权投资合伙 广州 广州 金融业 99.01% 投资设立
企业(有限合伙)
75
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
广州比音勒芬易简股权
投资合伙企业(有限合 0.99% 5,091.57 1,006,443.10
伙)
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
广州比
音勒芬
易简股
91,652,8 10,000,0 101,652, 91,137,5 10,000,0 101,137,
权投资 2,001.00 2,001.00 1,001.00 1,001.00
19.19 00.00 819.19 19.06 00.00 519.06
合伙企
业(有限
合伙)
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
广州比音勒
芬易简股权
投资合伙企 514,300.13 514,300.13 88,886.39 77,925.75 77,925.75 78,925.75
业(有限合
伙)
十、与金融工具相关的风险
—金融工具分类
（1）2019年6月30日公司各类金融工具账面价值如下：
——金融资产 单位：元
项 目 交易性金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项 其他权益工具投资 合 计
货币资金 397,078,815.00 397,078,815.00
交易性金融资产 60,677,516.10 60,677,516.10
76
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应收账款 122,687,231.77 122,687,231.77
其他应收款 40,657,063.58 40,657,063.58
其他流动资产-结构 504,402,569.44 504,402,569.44
性存款
其他权益工具投资 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 60,677,516.10 0.00 1,064,825,679.79 10,000,000.00 1,135,503,195.89
——金融负债 单位：元
项 目 交易性金融负债 其他金融负债 合 计
应付票据 58,899,655.23 58,899,655.23
应付账款 40,995,361.37 40,995,361.37
其他应付款 32,123,817.63 32,123,817.63
合 计 0 132,018,834.23 132,018,834.23
（2）2018年12月31日公司各类金融工具账面价值如下：
——金融资产 单位：元
以公允价值计量且
项 目 其变动计入当期损 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合 计
益的金融资产
货币资金 - - 543,358,235.48 - 543,358,235.48
以公允价值计 量且 59,719,887.29 - - - 59,719,887.29
其变动计入当 期损
益的金融资产
应收账款 - - 104,377,363.40 - 104,377,363.40
其他应收款 - - 33,992,532.87 - 33,992,532.87
其他流动资产-结构 - - 334,454,444.44 - 334,454,444.44
性存款
可供出售金融资产 - - - 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 59,719,887.29 - 1,016,182,576.19 10,000,000.00 1,085,902,463.48
——金融负债 单位：元
以公允价值计量且其变动计入
项 目 其他金融负债 合 计
当期损益的金融负债
应付票据 - 95,533,884.74 95,533,884.74
应付账款 62,766,791.20 62,766,791.20
其他应付款 - 30,804,930.01 30,804,930.01
合 计 - 189,105,605.95 189,105,605.95
—金融工具的风险分析及风险管理
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响。基于该风险
77
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对
各种风险进行监督、管理，将风险控制在限定的范围之内。
——信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、应收
款项等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约
而给公司造成损失。
对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的
销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾
期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截止2019年6月30日，公司已将应收款项按风险类别计提了预期信用损失。
2019年6月30日公司按金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量的到期期限分析如下：
项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计
金融资产：
货币资金 397,078,815.00 - - - 397,078,815.00
交易性金融资产 60,677,516.10 - - - 60,677,516.10
应收账款 122,687,231.77 - - - 122,687,231.77
其他应收款 40,657,063.58 - - - 40,657,063.58
其他流动资产-结构 504,402,569.44 - - - 504,402,569.44
性存款
其他权益工具投资 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00
金融负债：
应付票据 58,899,655.23 - - - 58,899,655.23
应付账款 40,995,361.37 40,995,361.37
其他应付款 32,123,817.63 - - - 32,123,817.63
净 额 1,003,484,361.66 1,003,484,361.66
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 60,677,516.10 60,677,516.10
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比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 60,677,516.10 60,677,516.10
资产
（1）债务工具投资 60,677,516.10 60,677,516.10
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、其他
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。公司持有的债务工
具投资主要是公司本期向红土创新基金管理有限公司认购“红土创新优淳货币市场基金”份额，其期末公允价值是基于公司持
有的“红土创新优淳货币市场基金”份额2019年6月30日的市值进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
其他说明：
—本企业实际控制人情况
姓 名 关联方关系 持股比例 表决权比例
谢秉政 股东 41.25% 41.25%
冯玲玲 股东 3.75% 3.75%
——谢秉政与冯玲玲夫妇直接持有公司股份合计为45.00％，谢秉政通过广州暨南投资有限公司间接持有0.10%；谢秉政与冯
玲玲夫妇为公司的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九“1、在子公司中的权益”。
79
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
红河州新都贸易有限公司 实际控制人亲属控制的公司
广州一享服装有限公司 实际控制人亲属控制的公司
申金冬 关键管理人员
唐新乔 关键管理人员
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
广州一享服装有限
采购商品 476,208.41 7,800,000.00 否 0.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
红河州新都贸易有限公司 销售商品 1,685,077.48 855,899.87
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,823,314.13 2,412,392.44
5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收款项 红河州新都贸易有限公司 1,261,090.67 1,685,227.00
其他应付款 红河州新都贸易有限公司 132,873.40 30,000.00
预付款项 广州一享服装有限公司 210,478.09
80
比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
截至2019年6月30日，公司签订的重要的资本性承诺信息如下：
单位：万元
合同类型 合同内容 合同金额 已执行金额 未执行金额
土建合同 商业办公楼工程施工总承包 7,620.06 6,029.87 1,590.19
装修合同 办公楼幕墙专业分包工程 1,783.84 1,727.87 55.97
装修合同 商业办公楼室内装饰及智能化工程 6,800.00 1,702.79 5,097.21
（2）经营租赁承诺
根据不可撤销的有关房屋等的经营租赁协议，公司于2019年6月30日以后应支付的最低租赁付款额如下：
单位:万元
类型/承诺期间 1年以内（含1年） 1~5年（含5年） 5年以上
房屋建筑物经营租赁 2,548.78 9,225.60 306.00
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
股利分配实施情况
—公司于2019年5月10日召开股东大会审议通过了的关于2018年度利润分配的预案，以公司现有总股本 181,339,000股扣除回
购专户所持股份后的股本为基数，向全体股东每 10 股派现金红利 5.00元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股
转增 7 股。若利润分配及公积金转增股本预案披露后至实施前公司分配基数（总股本减去公司已回购股份）发生变动的，
则以公司扣除回购专户上已回购股份后的最新总股本为分配基数，保持每 10 股派发现金 5.00 元人民币（含税）、资本公
积金每 10 股转增 7 股不变的原则调整分派总额。截至本报告报出日，该利润分配方案已实施完毕，公司共派发现金红利
90,669,500.00元，同时转增股本126,937,300.00元，转增后股本为308,276,300.00元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 129,305, 6,618,74 122,687,2 110,256,2 5,878,862 104,377,36
100.00% 5.12% 100.00% 5.33%
备的应收账款 976.79 5.02 31.77 25.74 .34 3.40
其中：
按信用风险特征组
129,305, 6,618,74 122,687,2 110,256,2 5,878,862 104,377,36
合计提坏账准备的 100.00% 5.12% 100.00% 5.33%
976.79 5.02 31.77 25.74 .34 3.40
应收账款
129,305, 6,618,74 122,687,2 110,256,2 5,878,862 104,377,36
合计 100.00% 5.12% 100.00% 5.33%
976.79 5.02 31.77 25.74 .34 3.40
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 128,964,985.27 6,448,249.26 5.00%
1-2 年 20.00%
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比音勒芬服饰股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2-3 年 340,991.52 170,495.76 50.00%
3 年以上 100.00%
合计 129,305,976.79 6,618,745.02 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 128,964,985.27
2至3年 340,991.52
合计 129,305,976.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按组合计提的坏账
5,878,862.34 739,882.68 6,618,745.02
准备
合计 5,878,862.34 739,882.68 6,618,745.02
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
—应收账款期末余额中欠款前五名单位金额总计为17,213,729.72元，占应收账款余额比例为13.31%，具体情况如下：
单位：元
占应收账款总额的
客 户 与本公司关系 金额 坏账准备 账龄
比例
客户1 非关联方 6,686,861.08 334,343.05 1年以内 5.17%
客户2 非关联方 4,380,970.05 219,048.50 1年以内 3.39%
客户3 非关联方 2,174,755.88 108,737.79 1年以内 1.68%
客户4 非关联方 2,001,317.18 100,065.86 1年以内 1.55%
客户5 非关联方 1,969,825.53 98,491.28 1年以内 1.52%
合 计 17,213,729.72 860,686.48 13.31%
2、其他应收款
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
应收利息 134,266.67 340,799.99
其他应收款 46,358,858.30 41,519,256.65
合计 46,493,124.97 41,860,056.64
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行存款利息 134,266.67 340,799.99
合计 134,266.67 340,799.99
2）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 38,610,569.17 33,089,170.20
往来款 6,878,286.22 8,018,350.42
代扣代缴社保及住房公积金 661,408.41 450,794.98
备用金 2,286,519.35 1,724,146.64
合计 48,436,783.15 43,282,462.24
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 1,763,205.59 1,763,205.59
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 314,719.26 314,719.26
2019 年 6 月 30 日余额 2,077,924.85 2,077,924.85
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
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按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 48,436,783.15
合计 48,436,783.15
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按信用风险特征组合计
1,763,205.59 314,719.26 2,077,924.85
提的坏账准备
合计 1,763,205.59 314,719.26 2,077,924.85
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位 1 商场保证金 7,568,403.00 1 年以内 15.63% 378,420.15
单位 2 往来款 5,878,286.22 1 年以内 12.14% 293,914.31
单位 3 仓库租赁押金 3,150,000.00 1 年以内 6.50% 157,500.00
单位 4 商场保证金 2,699,819.00 1 年以内 5.57% 134,990.95
单位 5 商场保证金 2,556,000.00 1 年以内 5.28% 127,800.00
合计 -- 21,852,508.22 -- 45.12% 1,092,625.41
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00
合计 106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00
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（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
广州市比音勒
芬商务咨询有 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
广州市比音勒
芬供应链管理 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
广州比音勒芬
易简股权投资 100,000,000.0
100,000,000.00
合伙企业(有限 0
合伙)
106,000,000.0
合计 106,000,000.00
0
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 845,490,853.72 275,088,065.57 675,612,180.50 244,627,941.80
其他业务 15,188.68
合计 845,506,042.40 275,088,065.57 675,612,180.50 244,627,941.80
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款保本收益 8,695,138.89 6,024,743.15
合计 8,695,138.89 6,024,743.15
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十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -10,411.77
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 707,078.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -527,482.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,963,452.63
减：所得税影响额 1,519,895.52
合计 8,612,741.30 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 10.31% 0.56 0.56
扣除非经常性损益后归属于公司
9.79% 0.54 0.54
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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