国泰君安证券股份有限公司
                关于比音勒芬服饰股份有限公司
           2020 年度内部控制自我评价报告的核查意见
    国泰君安证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“国泰君安”）作为
比音勒芬服饰股份有限公司（以下简称“公司”或“比音勒芬”）持续督导工作
的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市
公司规范运作指引（2020 年修订）》、《深圳证券交易所上市公司保荐工作指
引》等有关规定，对公司《2020 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，具
体情况如下：

    一、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。

    纳入评价范围的主要单位包括公司及下属分、子公司，纳入评价范围单位资
产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报
表营业收入总额的 100%。

    公司治理管控层面的内控流程包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会
责任、企业文化。

    公司业务控制层面的内控流程包括：财务报告、资金活动、采购业务、资产
管理、销售业务、研究与开发、工程项目、合同管理、内部信息传递、信息系统。

    重点关注的高风险领域主要包括：原材料价格波动风险、资产管理、需求下
滑风险、关联交易等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及比音勒芬内部控制相关制度等，组织开展
内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致，公司按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
分别描述财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷并确定内部控制缺
陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  评价项目         重大缺陷                重要缺陷                 一般缺陷
                营业收入总额的    营业收入总额的 1%≤错报＜营   错报＜营业收入总
  营业收入
                    2%≤错报            业收入总额的 2%             额的 1%
                资产总额的 1%≤   资产总额的 0.5%≤错报＜资产   错报＜资产总额的
  资产总额
                      错报                总额的 1%                   0.5%


    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

 缺陷性质                                 定性标准

             1)公司董事、监事和高级管理人员存在舞弊；

             2)公司更正已公布的财务报告，以反映对重大错报的纠正；
             3)审计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发
 重大缺陷    现该错报；
             4)审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
             5)因存在一个或多个内部控制缺陷，导致出现内部控制出现系统性、区域性
             的失效，可能导致公司严重偏离控制目标的情况。
             1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

             2)公司缺乏反舞弊程序和控制措施；
 重要缺陷    3)对于重要的非常规或特殊交易的会计账务处理没有建立相应的控制机制或
             没有实施且没有相应的补偿性控制；
             4)对于期末财务报告的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
             报表达到满足真实性、准确性的要求。
 一般缺陷    不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制。
这些目标一般包括合理保证资产安全、经营合法合规、提高经营效率和效果、促
进战略目标的实现等。

    公司非财务报告内部控制缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、
直接或潜在负面影响的性质、影响范围等因素来确定。根据缺陷可能导致的非财
务报告错报的重要程度，公司采用定性和定量相结合的方法将缺陷划分为重大缺
陷、重要缺陷和一般缺陷。

    （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

  评价项目       重大缺陷                重要缺陷                一般缺陷
              营业收入总额的    营业收入总额的 1%≤错报＜营   错报＜营业收入总
  营业收入
                  2%≤错报            业收入总额的 2%             额的 1%
              资产总额的 1%≤   资产总额的 0.5%≤错报＜资产   错报＜资产总额的
  资产总额
                    错报                总额的 1%                   0.5%


    （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
  缺陷性质                                定性标准
              缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的
  重大缺陷
              不确定性、或使之严重偏离预期目标；
              缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果
  重要缺陷
              的不确定性、或使之显著偏离预期目标；
              缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定
  一般缺陷
              性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。


    二、内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    三、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

    四、保荐机构所开展的主要核查工作及核查意见

    （一）保荐机构所开展的主要核查工作
    保荐机构查阅了公司股东大会、董事会、监事会决议及会议记录、董事会各
专门委员会的会议记录、审计报告、内部控制评价报告以及各项业务和规章管理
制度，并与公司董事、监事、高级管理人员、内部审计人员、外部审计机构进行
沟通和交流，对其内部控制制度的完整性、合理性、有效性进行了核查。

    （二）保荐机构核查意见
    经核查，保荐机构认为：公司已经建立起较为完善的法人治理结构和较为健
全的内部控制制度，在所有重大方面保持了与公司业务及管理相关的有效内部控
制，《比音勒芬服饰股份有限公司 2020 年度内部控制自我评价报告》真实、客观
地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
（本页无正文，为《国泰君安证券股份有限公司关于比音勒芬服饰股份有限公司
2020 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）




 保荐代表人：
                    房子龙                 刘祥茂




                                             国泰君安证券股份有限公司
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