关于比音勒芬服饰股份有限公司
2021年度募集资金存放与使用情况的鉴证报告
华兴专字[2022]22000460038号
比音勒芬服饰股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的比音勒芬服饰股份有限公司（以下简称“比音
勒芬”）董事会编制的《关于 2021 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
执行了鉴证工作。
比音勒芬董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上
市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022
年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司
规范运作》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式》
的规定编制《关于 2021 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，并保证
其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。我们
的责任是在实施鉴证工作的基础上对比音勒芬董事会编制的《关于 2021 年度
募集资金存放与使用情况的专项报告》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息
审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对《关于 2021 年度
募集资金存放与使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。
在执行鉴证工作的过程中，我们实施了解、询问、检查、重新计算以及我们
认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的
基础。
1
我们认为，比音勒芬董事会编制的《关于 2021 年度募集资金存放与使用
情况的专项报告》已经按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资
金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所上市公司自
律监管指南第 2 号——公告格式》的规定编制，在所有重大方面如实反映了
比音勒芬 2021 年度募集资金的存放和使用情况。
本鉴证报告仅供比音勒芬 2021 年度报告披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。
华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市 二○二二年四月十五日
2
比音勒芬服饰股份有限公司
关于2021年度募集资金存放与使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集
资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市
公司自律监管指南第2号——公告格式》等有关规定，比音勒芬服饰股份有限公司（以
下简称“公司”）董事会编制了截至2021年12月31日的募集资金年度存放与实际使用情
况的专项报告。
一、募集资金基本情况
（一）首次公开发行股票募集资金情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2860号”文核准，比音勒芬服饰股份
有限公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）2,667万股，每股面值1.00元，
每股发行价格26.17元，募集资金总额为人民币697,953,900.00元，扣除不含税发行费
用人民币73,876,900.00元后，募集资金净额为人民币624,077,000.00元。该募集资金
已于2016年12月20日全部到账，业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验
并出具“广会验字[2016] G14002150538号”《验资报告》。
截至2021年12月31日，公司首次公开发行股票募集资金的使用情况及余额情况如
下：
单位：人民币元
项目 金额
募集资金到账金额（已扣除承销费及保荐费） 632,286,900.00
减：律师费、审计费、前期已支付尚未扣除保荐费用、 8,209,900.00
法定信息披露等发行费用
实际募集资金净额 624,077,000.00
减：累计已使用募集资金 521,021,571.05
加：募集资金利息收入扣减手续费净额 35,208,360.86
尚未使用的募集资金余额 138,263,789.81
3
（二）公开发行可转换公司债券募集资金情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]638号”文核准，比音勒芬服饰股份
有限公司向社会公开发行68,900万元可转换公司债券，债券每张面值100元，按面值发
行，募集资金总额为人民币689,000,000.00元，扣除承销费、保荐费及其他发行费用
10,270,660.38元（不含税金额）后净筹得人民币678,729,339.62元。该募集资金已于
2020年6月19日全部到账，业经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“中
兴华验字（2020）第410005号”《验资报告》。
截至2021年12月31日，公司公开发行可转换公司债券募集资金的使用情况及余额情
况如下：
单位：人民币元
项目 金额
募集资金到账金额（已扣除承销费及保荐费） 681,200,000.00
减：律师费、审计费、前期已支付尚未扣除保荐费用、 2,470,660.38
法定信息披露等发行费用
实际募集资金净额 678,729,339.62
减：累计已使用募集资金 265,261,784.43
加：募集资金利息收入扣减手续费净额 12,875,902.29
尚未使用的募集资金余额 426,343,457.48
二、 募集资金存放和管理情况
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《公司法》、《证券法》
和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市
公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》等有
关法律、法规的规定和要求，结合公司的实际情况，制定了《比音勒芬股份有限公司募
集资金管理制度》，对募集资金采取了专户存储。
（一）首次公开发行股票募集资金情况
公司为首次公开发行股票募集资金开设两个募集资金专用户，分别为：中国民生银
行股份有限公司广州分行账号为698997210的专用账户、上海浦东发展银行广州东湖支
行账号为82110154740007555的专用账户。公司已与保荐机构国泰君安证券股份有限公
司、中国民生银行股份有限公司广州分行及上海浦东发展银行广州东湖支行共同签订了
4
《募集资金专户存储三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范
本不存在重大差异，符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市
公司规范运作》及其他相关规定，三方监管协议的履行不存在问题。
截 至 2021 年 12 月 31 日 ， 公 司 尚 未 使 用 的 首 次 公 开 发 行 股 票 募 集 资 金 余 额 为
138,263,789.81元，不存在任何质押担保，具体情况如下：
单位：人民币元
开户银行 账户性质 银行账号 金额
上海浦东发展银行广州东湖
募集资金专用户 82110154740007555 36,670,129.35
支行
中国民生银行股份有限公司
募集资金专用户 698997210 1,593,660.46
广州分行
上海浦东发展银行广州东湖
理财产品 100,000,000.00
支行
合计 138,263,789.81
（二）公开发行可转换公司债券募集资金情况
公司为公开发行可转换公司债券募集资金开设募集资金专用户，为平安银行股份有
限公司广州中石化大厦支行账号为15000103886624的专用账户。公司已与保荐机构国泰
君安证券股份有限公司、平安银行股份有限公司广州中石化大厦支行共同签订了《募集
资金专户存储三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存
在重大差异，符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规
范运作》及其他相关规定，三方监管协议的履行不存在问题。
截至2021年12月31日，公司尚未使用的公开发行可转换公司债券募集资金余额为
426,343,457.48元，不存在任何质押担保，具体情况如下：
单位：人民币元
开户银行 账户性质 银行账号 金额
平安银行股份有限公司广州中
募集资金专用户 15000103886624 46,343,457.48
石化大厦支行
平安银行股份有限公司广州中
理财产品 15000103886624 180,000,000.00
石化大厦支行
中信证券华南股份有限公司广
理财产品 887025000069 200,000,000.00
州番禺富华西路证券营业部
合计 426,343,457.48
5
三、本报告期募集资金的实际使用情况
截至2021年12月31日，公司首次公开发行股票募集资金的实际使用情况参见附表1
《首次公开发行股票募集资金项目的资金使用情况对照表》，公开发行可转换公司债券
募集资金的实际使用情况参见附表2《公开发行可转换公司债券募集资金项目的资金使
用情况对照表》，公司使用募集资金进行现金管理的具体情况参见附表3《募集资金现
金管理情况表》。
四、变更募投项目的资金使用情况
本报告期无变更募集资金投资项目情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已及时、真实、准确、完整披露了公司募集资金使用情况及其相关信息，不存
在募集资金管理违规情形。
附表：1、首次公开发行股票募集资金项目的资金使用情况对照表
2、公开发行可转换公司债券募集资金项目的资金使用情况对照表
3、募集资金现金管理情况表
比音勒芬服饰股份有限公司董事会
二 ○二 二年 四 月 十 五 日
6
附表 1：
首次公开发行股票募集资金项目的资金使用情况对照表
截至 2021 年 12 月 31 日
单位：人民币万元
募集资金总额 62,407.70 本报告期投入募集资金总额 7,604.43
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 22,412.00 已累计投入募集资金总额 52,102.16
累计变更用途的募集资金总额比例 35.91%
是否已变更 截至期末累 截至期末投资 项目达到预定 本报告期 项目可行性是
承诺投资项目和超募资金 募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投 是否达到
项目（含部 计投入金额 进度 (3)＝ 可使用状态日 实现的效 否发生重大变
投向 投资总额 额(1) 入金额 预计效益
分变更） (2) (2)/(1) 期 益 化
承诺投资项目
1、营销网络建设项目 是 52,053.82 29,641.82 29,641.82 100.00% 2019.12.31 27,529.00 是 否
2、信息系统提升建设项目 否 5,383.88 5,383.88 5,384.03 100.00% 2019.12.31 不适用 不适用 否
3、补充流动资金 否 5,000.00 5,000.00 5,000.00 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
4、比音勒芬智能化仓储中心 是 22,412.00 7,604.43 12,076.31 53.88% 2022.12.31 不适用 不适用 否
合 计 62,437.70 62,437.70 7,604.43 52,102.16
未达到计划进度或预计收益的情况和原 “比音勒芬智能化仓储中心项目”实施进度较为缓慢的原因主要系土地为公司前期竞拍的储备用地，相关部门的三通一平等工作进度较预期延迟，
因（分具体募投项目） 导致项目进展较预期有所延后。公司已就此向国规部门申请延长地块施工、竣工时间及《建设用地批准书》的有效期并取得批准。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
2017 年 7 月，公司 2017 年第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施具体地点的议案》的议案，同意公司变
募集资金投资项目实施地点变更情况 更“营销网络建设项目”部分门店的实施具体地点，具体门店地点由公司管理层根据实际经营需要调整确定。本次项目实施具体地点变更没有改
变募集资金的使用方向，不会对该项目的实施造成实质性的影响。
“营销网络建设项目”原计划在全国新建直营网点 224 个，包括 206 个商场机场联营店和 18 个球会店。公司于 2018 年 10 月 25 日召开第三届董
事会第六次会议、第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于调整营销网络建设项目店铺数量的议案》：在项目总投资额及用途不变、实施主
募集资金投资项目实施方式调整情况
体不变的前提下，公司拟对营销网络建设项目的店铺数量进行调整，由原店铺总数 224 家，增加至不超过 400 家，具体实施的有关决策由公司管
理层根据实际经营需要进行，该事项经公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过。
7
2017 年 4 月，经公司第二届董事会第十六次会议审议通过，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具《以自筹资金预先投入募集资金
募集资金投资项目先期投入及置换情况 投资项目的鉴证报告》（广会专字【2017】G17003810041 号），独立董事、监事会及保荐机构发表明确同意意见，公司使用募集资金置换截至
2017 年 2 月 28 日公司预先投入募集资金项目建设的自筹资金 99,223,778.79 元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
公司于 2021 年 9 月 24 日召开第四届董事会第六次会议、第四届监事会第四次会议，于 2021 年 10 月 13 日召开 2021 年第二次临时股东大会，会
议审议通过了《关于使用闲置募集资金及闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募投项目建设进度和公司日常经营的前提下，
公司使用额度不超过人民币 6.5 亿元暂时闲置募集资金进行现金管理。此次审议的现金管理额度期限自股东大会通过之日起 12 个月内有效，在
用闲置募集资金进行现金管理情况
上述额度及有效期内，资金可以滚动使用。公司独立董事以及保荐机构均发表了同意的意见。
报告期内，公司实际使用闲置募集资金购买理财产品累计收到投资收益 458.11 万元，到期产品已赎回。截至本报告期末，未到期的理财产品余
额为 10,000 万元，具体情况详见附表 3《募集资金现金管理情况表》。
项目实施出现募集资金结余的金额及原
无
因
尚未使用的募集资金用途及去向 截至 2021 年 12 月 31 日，公司闲置募集资金除用于现金管理外，其他尚未使用的募集资金均存储于募集资金专项账户内。
募集资金使用及披露中存在的问题或其
无
他情况
8
附表 2：
公开发行可转换公司债券募集资金项目的资金使用情况对照表
截至 2021 年 12 月 31 日
单位：人民币万元
募集资金总额 67,872.93 本报告期投入募集资金总额 5,352.10
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 26,526.18
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变更 截至期末累 截至期末投资 项目达到预 是否达 项目可行性
承诺投资项目和超募 募集资金承 调整后投资总 本报告期实
项目（含部 本报告期投入金额 计投入金额 进度 (3)＝ 定可使用状 到预计 是否发生重
资金投向 诺投资总额 额(1) 现的效益
分变更） (2) (2)/(1) 态日期 效益 大变化
承诺投资项目
1、营销网络建设升级项 是 否
否 30,972.93 30,972.93 2,191.03 3,461.02 11.17% 2023.6.30 1,800.18
目
2、供应链园区项目 否 14,000.00 14,000.00 1,699.69 1,740.54 12.43% 2022.6.30 不适用 不适用 否
3、研发设计中心项目 否 4,000.00 4,000.00 1,461.38 2,424.62 60.62% 2022.6.30 不适用 不适用 否
4、补充流动资金 否 18,900.00 18,900.00 18,900.00 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
合 计 67,872.93 67,872.93 5,352.10 26,526.18
未达到计划进度或预计收益的情况和 1、营销网络建设升级项目进度未达预期，主要是受新冠疫情多方面影响，为了降低募集资金投资风险，谨慎推进募集项目的实施。
原因（分具体募投项目） 2、供应链园区项目进度未达预期，主要是相关部门对地块规划调整以及受新冠疫情影响，工人及材料供货周期加长，导致施工进度缓慢。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
2020 年 9 月，经公司第三届董事会第二十八次会议审议通过，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具《以募集资金置换预先投入募投项目及支
募集资金投资项目先期投入及置换情
付发行费用自筹资金的鉴证报告》（华兴所（2020）审核字 GD—280 号），独立董事、监事会及保荐机构发表明确同意意见，同意公司使用募集
况
资金 14,297,005.17 元置换预先已投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金。
9
用闲置募集资金暂时补充流动资金情
无
况
公司于 2021 年 9 月 24 日召开第四届董事会第六次会议、第四届监事会第四次会议，于 2021 年 10 月 13 日召开 2021 年第二次临时股东大会，会
议审议通过了《关于使用闲置募集资金及闲置自有资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募投项目建设进度和公司日常经营的前提下，
公司使用额度不超过人民币 6.5 亿元暂时闲置募集资金进行现金管理。此次审议的现金管理额度期限自股东大会通过之日起 12 个月内有效，在上
用闲置募集资金进行现金管理情况
述额度及有效期内，资金可以滚动使用。公司独立董事以及保荐机构均发表了同意的意见。
报告期内，公司实际使用闲置募集资金购买理财产品累计收到投资收益 1,190.89 万元，到期产品已赎回。截至本报告期末，未到期的理财产品余
额为 38,000 万元，具体情况详见附表 3《募集资金现金管理情况表》。
项目实施出现募集资金结余的金额及
无
原因
尚未使用的募集资金用途及去向 截至 2021 年 12 月 31 日，公司闲置募集资金除用于现金管理外，其他尚未使用的募集资金均存储于募集资金专项账户内。
募集资金使用及披露中存在的问题或
无
其他情况
10
附表 3：
募集资金现金管理情况表
截至 2021 年 12 月 31 日
预期年化收益
签约方 产品名称 产品类型 金额（万元） 起息日 到期日 资金来源
率
上海浦东发展银行股份 利多多公司稳利 21JG6419 期（3 个月网点专 保本浮动收 首次公开发行
10,000.00 2021.10.11 2022.1.11 1.4%-3.4%
有限公司广州东湖支行 属 B 款）人民币对公结构性存款 益型 股票募集资金
本金保障型 公开发行可转
中信证券股份有限公司信智安盈系列 245 期
中信证券股份有限公司 浮动收益凭 15,000.00 2021.7.28 2022.1.26 1.50-5.70% 换公司债券募
收益凭证
证 集资金
本金保障型 公开发行可转
中信证券股份有限公司信智安盈系列 246 期
中信证券股份有限公司 浮动收益凭 5,000.00 2021.7.28 2022.7.26 4.70% 换公司债券募
收益凭证
证 集资金
公开发行可转
平安银行对公结构性存款（100%保本挂钩汇
平安银行股份有限公司 结构性存款 10,000.00 2021.11.18 2022.2.18 0.50%-3.255% 换公司债券募
率）2021 年 90021 期人民币产品
集资金
公开发行可转
平安银行对公结构性存款（100%保本挂钩指
平安银行股份有限公司 结构性存款 8,000.00 2021.12.17 2022.3.17 1.5%-3.15% 换公司债券募
数）2021 年 TGG21320064 期人民币产品
集资金
合计 48,000.00
11