广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人李茂洪、主管会计工作负责人许丽君及会计机构负责人(会计主
管人员)罗青声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请
投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细叙述未来将面临的主要风险，详细内容请查阅本报
告“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，请
投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 135,302,000 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积
金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 14
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 37
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 40
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 41
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 132
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、弘亚数控 指 广州弘亚数控机械股份有限公司
成都弘林 指 成都弘林机械有限公司，公司控股子公司
香港弘亚 指 弘亚数控（香港）有限公司，公司全资子公司
广州王石 指 广州王石软件技术有限公司，公司控股子公司
锐弘机电 指 广州锐弘机电设备有限公司，公司参股子公司
Masterwood 指 Masterwood S.p.A.，香港弘亚控股子公司
用于对板式家具部件边缘进行封帖的加工设备，是板式家具机械的
封边机 指
主要品种之一
用于将人造板材纵剖、横截的开料设备，是板式家具机械的主要品
裁板锯 指
种之一，包括数控裁板锯、往复式裁板锯和精密裁板锯
指木材工件的柔性钻孔设备，与家具设计 CAD/CAM 软件技术结合，
数控钻 指
可自动完成钻孔、镂铣等加工功能
用于对人造板材进行钻孔的专用设备，是板式家具机械的主要品种
多排钻 指
之一；根据上料的自动化程度，分为自动多排钻和半自动多排钻
用于传输人造板材的专用设备，作为封边机、裁板锯、多排钻等板
自动输送设备 指 式家具机械的单机配套设备，或作为自动化生产线联结设备，实现
自动上料、下料、转向、输送等功能
木工加工中心的简称，指木材工件的柔性加工设备，与家具设计
CAD/CAM 软件技术结合，可自动完成镂铣、钻孔、异型切割、开
加工中心 指
槽开榫等多种加工功能，适用于板式家具或实木家具的多样化工件
加工
配件 指 装配机械的零部件，或损坏后重新安装上的零部件
通过传送设备和控制设备将一组自动板式家具机械和辅助设备按照
自动化生产线 指
工艺顺序联结起来，自动完成产品全部或部分制造过程的生产系统
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 弘亚数控 股票代码 002833
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广州弘亚数控机械股份有限公司
公司的中文简称（如有） 弘亚数控
公司的外文名称（如有） Guangzhou KDT Machinery Co.,Ltd.
公司的法定代表人 李茂洪
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 莫晨晓 颜复海
联系地址 广州市黄埔区云埔工业区云开路 3 号 广州市黄埔区云埔工业区云开路 3 号
电话 020-82003900 020-82003900
传真 020-82003900 020-82003900
电子信箱 investor@kdtmac.com investor@kdtmac.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 608,665,170.18 404,734,721.30 50.39%
归属于上市公司股东的净利润（元） 163,932,038.71 122,762,154.20 33.54%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
138,955,937.20 113,518,180.38 22.41%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 155,931,299.99 151,795,663.94 2.72%
基本每股收益（元/股） 1.21 0.92 31.52%
稀释每股收益（元/股） 1.21 0.92 31.52%
加权平均净资产收益率 16.07% 15.98% 0.09%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,412,147,660.71 1,134,149,175.09 24.51%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,081,136,268.06 936,837,274.23 15.40%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 19,305.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,229,409.38
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 27,154,769.57
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 169,460.88
减：所得税影响额 4,400,054.21
少数股东权益影响额（税后） 196,789.26
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合计 24,976,101.51 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、主要业务
公司为装备制造行业企业，专业从事板式家具机械专用设备研发、设计、生产和销售。公司自设立以来定位于从事高端
板式家具生产装备的整机及机械构造设计、数控技术研发、整机总装与软件系统集成以及提供数控化、信息化家具生产线的
整体解决方案。
2、主要产品及其用途
公司提供多系列数控板式家具机械设备和成套自动化生产线解决方案，主要为封边机系列、锯切系列、数控钻系列、加
工中心系列及自动化生产设备系列等系列产品。公司产品主要应用于板式家具行业如套房家具、衣柜、橱柜、办公家具、酒
店家具等的生产和制造，以及其他涉及人造板加工或使用的领域如木门、木地板的生产以及建筑装饰、会展展示、车船生产
中所用人造板材的加工等。
公司坚持以市场为导向的技术创新，致力于为家具厂商提供更智能、自动化程度更高的生产设备。数控产品类型逐渐丰
富，推出的智能封边机、双推手数控裁板锯、数控多排钻、六面数控钻等数控新产品已得到市场高度认可。
（1）智能封边机：
适用于板材的高速智能封边，配备烤灯装置，预热板材，提高压贴效果。可选配双上溶胶装置，快速切换深浅两种颜色
胶水。准确控制胶水温度和涂胶量，减小胶线。采用履带压料，输送速度更快，压料更稳。选配刮边夹带装置和导向轮装置，
有效解决板材经过刮边后未完全脱落的封边带丝和预先打孔再封边的加工问题。PC智能控制，具备常见报警提示功能及封
边带、热熔胶缺料自动提醒功能，可统计每日加工板件数量。
（2）双推手数控裁板锯
适用于木质板材的精确锯切，两组完全独立的推手可同步或交错运行，拼缝锯切效率高。配套KDT优化软件，优秀的
叠板算法，锯切转向次数2~6次可调，达到最快切割效率，板材平均利用率达到90%以上。具备完整的操作指示和故障排除
指引，可与多种锯切优化软件、条码管理软件和工厂自动化软件兼容对接。压梁升降高度自动调整，锯切效率提高25%。锯
车驱动系统采用伺服控制和齿轮齿条传动，运行平稳快速。自动调整锯切行程，减少空行程时间，最大锯切速度可达
120m/min，回程速度可达150m/min。切板精度可达到 ±0.1mm。最小夹板尺寸可实现34*45mm，最大加工尺寸为
3800*4000mm。
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（3）六面数控钻
适用于木质板材一次性完成六面数控打孔（铰链孔、通孔、半通孔、水平钻孔）、双面开槽、镂铣、切角等加工。普工
单人操作，工作负荷小。支持扫码加工，可与多种设计拆单和管理软件对接，实现智能化无缝衔接生产。采用侧靠定位和气
浮式压板，压板和钻孔同时完成，可提高定位精度，减少板材划伤。采用高速双抓手长导轨，加大行程，有效避开加工孔位，
减少换手次数，大板件可一次抓取完成加工。家具厂商可根据生产产量及生产工艺选择不同的进料出料方式。
（4）数控多排钻
适用于大批量家具生产的钻孔作业，一次完成四面钻孔。移动钻排和定位机构由高精度伺服驱动，工控触摸一体机控制，
导入加工数据即可自动到达指定位置，快速精准，减少翻板次数以及调机时间，大幅提高钻孔效率。系统可保存多组加工数
据和预设数据，快速调取。配备自动送料装置，可快速自动进出板。
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（5）PTP加工中心
适用于多种木质板材的镂铣、侧铣、钻孔、锯切等复合加工。专业版操作软件，集绘图、编程等功能于一体，与设计拆
单软件完美对接。无需编程和调机，即可完成五面孔位加工、正面开槽和异型加工，双工位交替工作，不间断生产，有效提
高生产效率。采用意大利HSD主轴和钻组，技术性能稳定。配置16位圆盘式伺服刀库，满足多元化加工需求。工作台采用德
国施迈茨移动桥架，灵活自由组合，快速装卸板件。
3、经营模式
公司专业从事板式家具机械专用设备研发、生产和销售。
（1）在研发环节，公司作为国内板式家具机械行业科技创新型代表企业，专注于板式家具机械设备自动化与数控化的
研发创新与设计优化。公司凭借独立完整的产品研发体系和研发创新能力，对每一型号产品的机械结构、电气系统、控制系
统、操作软件进行团队化综合设计，采用先进的刚性和振动数值模拟、3D设计动作模拟、软件仿真等设计工具，确保产品
的研发和加工质量、效率及长期运行稳定性，做到技术上完全自主。
（2）在采购环节，公司的原材料采购以成品零部件为主，采购方式有外购、外协两种方式。对于产品组装所需的标准
零部件，公司主要根据生产和备货需要向供应商或从市场直接采购；对于产品组装所需的非标准零部件，公司主要通过外协
加工的方式进行采购。公司负责非标准零部件的技术研发和图纸设计并提供开模，而将加工环节委托外协供应商完成，以充
分借助珠江三角洲地区的机加工优势，降低产品的制造成本。为保障公司外协零部件的加工质量和技术保密，公司与主要的
外协供应商签订了框架性供货合同，建立了稳定的合作关系以便进行管理。
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（3）在生产环节，主要是对板式家具机械设备总成、整机的组装和调试，对外协非标零部件和外购标准零部件进行模
块化组装、调试，通过装配的有序、高效运作保障产品品质。公司不断完善各装配工序的作业指导和检验标准等工艺文件，
开发各关键装配环节的装配工装、检验工装及自动检测软件，对现场装配员工的逐级全面培训，形成了高周转率、高可靠、
品质可追溯的现代化装配调试技术能力。
（4）在销售环节，公司产品销售以经销为主，依托木工机械行业成熟的经销商体系。
公司在国内外市场主要通过经销商向终端客户销售产品，少量产品直接销售给终端客户。
公司产品销售以经销模式为主，主要是基于售后服务质量和控制管理成本两方面考虑。公司专注于技术研发、生产和经
销商体系建设，将销售力量主要投入到经销商体系的建设和维护，充分利用了专业经销商的客户资源、售后服务能力和服务
及时性优势，有机地实现了售后服务质量和控制销售费用的两方面目标，通过与经销商多年的合作，公司与经销商建立了稳
定良好的合作关系，通过发挥国内外经销商销售网络和地域优势，不断开发潜在客户，提高了公司产品的市场覆盖面和知名
度，有利于公司品牌的建设和推广。
4、行业地位
公司作为国内板式家具机械行业中代表性企业，截止目前，公司取得了54项专利授权和31项计算机软件著作权，积极参
与相关国家标准和行业标准的起草制订工作，公司主持起草的《板式家具板件加工生产线验收通则》于2017年11日1日由国
家标准管理委员会发布，这也是全国第一项板式家具机械行业生产线国家标准。此外受全国人造板机械标准化技术委员会委
托作为起草单位参与制修订直线封边机、数控裁板机、单面推台裁板锯和多排钻孔机等4项国家林业行业标准。通过参与相
关标准的制订，体现了公司领先的核心技术优势，进一步提升公司行业影响力，在市场竞争中树立良好的企业形象，促进行
业技术水平共同发展。
公司构建了较具竞争力的经营模式。公司采用较合理的人员规模和较高的管理效率，聚焦新产品研发、整机组装和市场
推广，持续提升公司产品使用功能、加工精度、质量稳定等各项指标，不断提高产品的综合竞争力；公司对产业链上游主要
通过市场外购标准零部件和控制非标准关键零部件的自行研发设计并委托外协加工模式，有效提升公司产能扩张和降低产品
的综合采购成本；公司对产业链下游主要通过制度化培训构建经销商体系，在国内主要家具制造市场部署了品牌经销商销售
网点，产品终端用户包括索菲亚、全友家私、好莱客衣柜、皮阿诺、卡诺亚衣柜、百得胜整体衣柜、黎明家具、博洛尼整体
家装、韩丽家居等知名家具企业，同时在国外市场亦部署了经销商，销售网点已覆盖了伊朗、土耳其、澳大利亚、美国、俄
罗斯、乌克兰及东南亚、南美洲等40多个国家和地区。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 报告期内，公司对全资子公司弘亚数控（香港）有限公司增资 14500 万元港元。
无形资产 本期合并 Masterwood 无形资产。
在建工程 成都弘林数控机械产品产业化建设项目增加投入。
存货 本期合并 Masterwood 存货。
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
资产的具体 保障资产安 境外资产占 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 收益状况
内容 全性的控制 公司净资产 大减值风险
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措施 的比重
本期末总资 本期实现净
通过加强管
产折算人民 利润折算人
弘亚数控（香 销售木工机 理、财务管控
全资子公司 币 香港 民币 13.03% 否
港）有限公司 械 等方式防范
287,747,241. 4,988,667.67
风险
71 元 元
2017 年 9 月 19 日，公司第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司香港全资子公司增加注册资本
其他情况说
的议案》，同意对全资子公司弘亚数控（香港）有限公司增资 14500 万港元，公司于 2018 年 3 月完成增资。
明
2018 年 4 月，香港弘亚以 1596.27 万欧元的交易价格收购了意大利 Masterwood S.p.A.的 75%股权。
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、核心管理团队
公司核心管理团队长期从事板式家具机械行业，对产品市场和技术发展趋势了解透彻，并在多年的实际工作中积累了丰
富的研发、生产、营销和管理经验，同时公司建立了完善的治理机构和有效的运营架构，始终坚持以人为本，鼓励创新和高
效，从制度建设和文化建设两方面保证了核心管理团队、研发团队的稳定性，保证了全体员工的积极性和忠诚度，形成较强
的凝聚力，进而保障公司持续、稳定、高效、有序地运转。
2、技术方面
公司作为国内板式家具机械行业科技创新型代表企业，专注于板式家具机械设备自动化与数控化的研发创新与设计优
化。公司的技术起点较高，注重培养和引进国内外高素质专业人才，拥有了一支高素质的技术研发团队，技术开发实力及成
果转化率持续提升。
公司的企业技术中心被认定为广东省省级企业技术中心、广州市市级企业技术中心，公司的家具专用装备工程技术研究
中心被广东省科学技术厅认定为“2015年广东省工程技术研究中心”。公司形成了从市场调研、研发设计、工艺设计、流程优
化、检验标准直到技术培训的立体的和持续性的技术创新和技术实现体系，使产品能够兼顾功能、精度、稳定性、生产成本
和维护成本的各项指标，提高产品的综合竞争力。公司于2007年被认定为“广州市新办高新技术企业”，并于2010年、2013
年、2016年连续被认定为“高新技术企业”。
此外，本期收购的Masterwood是国际木工机械行业中主要从事高端数控机械研发生产的品牌公司之一，技术配套完整，
拥有多项发明专利，有自行装配生产高性能核心数控组件的技术，可有效补充公司的数控加工中心及自动化联结领域的技术
短板，实现成套设备供应能力。
3、运营模式
公司在成熟度较高、充分市场化的产业链环节，与非标零部件机加工企业、专业经销商等上下游企业开展紧密合作，避
免了厂房、设备、人工和销售渠道建设方面的大量投入以及后续管理维护成本，有利于公司在成长阶段扬长避短，集中力量
发展自主核心能力，不断提高产品的技术含量和品质标准，进而提升产品竞争力和销售毛利率。
4、品牌与质量优势
品牌代表公司产品的质量信誉，公司坚持产品质量优先的品牌经营理念，经过多年经营，公司的“ ”、“极东机
械”品牌在行业内具备了较高的品牌认知度，树立了技术性能稳定、加工精度精准的口碑形象。公司的“ ”、“极东
机械”被广州工业经济联合会、广州市企业联合会和广州市企业家协会评为“2013年度最具成长性广州品牌”。公司的
“ ”注册商标，被广东省著名商标评审委员会认定为“2014年度广东省著名商标”，被广州市工商行政管理局认定为
“2014年度广州市著名商标”。公司“ ”、“极东机械”牌直线封边机被评为“2015年度广东省名牌产品”。公司被广州开
发区科技创新和知识产权局认定为“广州开发区第二批瞪羚企业”，被广州市工业和信息化委员会认定为“2014年广州市行业
领先企业”，被广东省经济和信息化委员会认定为“2015年广东省战略性新兴产业骨干(培育)企业”。2015年7月、2016年6月、
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2017年7月公司连续三年被广州市工商行政管理局认定为“广东省守合同重信用企业”。公司的行业地位及品牌质量为公司进
一步优化产品结构和提高市场综合竞争力奠定了良好的基础。
5、市场与客户优势
公司从区域资源、商业信誉、售后服务能力以及对公司理念的认可等多个方面综合考虑选择经销商，公司通过多年与经
销商的合作，充分发挥了专业经销商的客户资源、售后服务能力和服务及时性优势，有机地实现了售后服务质量；同时，充
分利用国内外经销商销售网络和地域优势，不断发掘潜在客户，增强了产品市场推广能力。
公司产品销往国内各大家具厂商，并远销伊朗、土耳其、澳大利亚、美国、俄罗斯、乌克兰及东南亚、南美洲等40多个
国家和地区，产品终端用户包括索菲亚、全友家私、好莱客衣柜、皮阿诺、卡诺亚衣柜、百得胜整体衣柜、黎明家具、博洛
尼整体家装、韩丽家居等知名家具企业。公司在国内各主要区域和国外重要市场建立的优质的经销商体系及丰富的客户资源，
成为公司提升销售能力和提高市场份额的有力保障。Masterwood的销售模式与公司相同，销售网络主要覆盖奥地利、比利时、
芬兰、法国、德国、瑞士、英国、加拿大等欧美国家。得益于此次并购，公司的海外销售渠道将得到进一步拓展，提高公司
产品的国际市场影响力。
6、区位优势
公司位于华南经济中心广东省广州市，区位优势明显，为公司快速发展提供了有力保障。首先，原材料供应便捷、物流
成本低。公司生产的板式家具制造设备的主要原材料是各类标准零部件和非标准的外协加工零部件，而广州市周边地区是木
工机械零部件的主要生产基地，为公司采购各类零部件提供了便利，可节省交货时间和采购运输成本。其次，人才和信息交
流便利。珠三角目前是我国家具制造业和家具机械设备制造业高度发达和高度集中的地区之一，家具制造产业链完整，产业
相关的研发、生产和销售人才聚集，行业发展信息和研发技术交流方便，有利于家具设备制造行业的人才引进和信息技术交
流。再次，广州每年均举办广州国际木工机械展会，便于公司产品宣传和国内外客户拓展，公司可利用展会平台为公司带来
稳定的订单。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
公司的高端数控家具机械装备销售额上半年继续保持稳定增长，尤其是新研发的数控产品如智能封边机、五面数控钻、
六面数控钻、加工中心等逐渐放量后，已成为公司业绩增长的新亮点和未来持续发展的新动力。公司在2018年陆续研发推出
双钻包五面数控钻、双钻包六面数控钻等新款数控钻孔装备，具备自动识别二维码、柔性化自动钻孔，解决了制约定制家具
柔性化钻孔的瓶颈，有效地提升了定制家具厂的生产效率。
2018年上半年，公司通过现金收购了广州王石软件技术有限公司和意大利Masterwoood S.p.A.的股权，成为该两家公司
的控股股东，加快提升了公司数控产品的研发实力以及产品制造水平，大大缩短了与先进发达国家之间的技术差距，为公司
与国际品牌展开竞争以及国际发展战略奠定了坚实的技术基础。广州王石是一家专注于木工机械智能运动控制系统的开发和
应用的软件公司，具备良好家具机械数控技术研发能力，目前其开发的家具机械应用软件已集成到公司新推出的数控产品上，
加工效率和稳定性得到市场高度认可。意大利Masterwood S.p.A.公司是国际木工机械行业中主要从事高端数控机械研发生产
的品牌公司之一，核心产品是数控加工中心和定制化木门木窗生产线，产品在欧洲、美洲地区有着较高的品牌知名度，其技
术优势、产品系列和经销渠道与公司形成较好的互补。
报告期内，公司始终坚持通过研发创新不断拓展公司产品线、优化产品品质、提升产品生产效率和技术水平，同时在开
发新产品的基础上围绕核心产品进行持续升级开发，同时充分利用好广州王石的数控软件研发队伍，引进和吸收意大利
Masterwoood S.p.A.国际先进技术，产品性能和技术水平不断取得新突破。截至本报告期末，公司研发投入3,053.67万元，较
去年同期增长142.04%，重点加大新产品研发投入，数控钻产品线进一步完善，加工中心设备技术得到明显提升。
报告期内，公司共实现营业总收入608,665,170.18元，较上年同期增长50.39%；营业利润193,833,166.78元，较上年同期
增长39.49%；利润总额194,535,186.58元，较上年同期增长33.97%；归属于上市公司股东的净利润163,932,038.71元，较上年
同期增长33.54%。
其中封边机共实现销售收入288,603,685.55元，较上年同期增长31.73%；裁板锯实现销售收入114,989,577.94元，较上年
同期增长25.29%；数控钻（含多排钻）实现销售收入93,156,514.58元、较上年同期增长85.34%；加工中心实现销售收入
86,971,450.48元、较上年同期增长281.23%。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是数控产品销售收
入的增长，其中高速封
营业收入 608,665,170.18 404,734,721.30 50.39% 边机、数控钻、加工中
心等高端数控产品销量
增长较快。
与营业收入增长基本匹
营业成本 382,016,388.14 245,900,848.27 55.35%
配。
14
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主要是合并了
销售费用 14,091,726.66 4,752,004.80 196.54%
Masterwood 销售费用。
主要是本期计提股权激
励支付费用 1259.90 万
管理费用 42,112,911.79 16,925,272.67 148.82%
元以及技术开发投入有
所增加。
主要是本期利息收入减
财务费用 806,428.01 -1,483,165.33 154.37%
少、汇兑损益增加所致。
所得税费用 27,628,606.04 21,780,385.85 26.85%
主要是加大研发投入力
研发投入 30,536,658.03 12,616,390.27 142.04%
度。
经营活动产生的现金流
155,931,299.99 151,795,663.94 2.72%
量净额
主要是 2018 年上半年新
投资活动产生的现金流
-106,381,273.31 -552,257,386.38 80.74% 增购买理财产品的金额
量净额
较去年同期较少。
筹资活动产生的现金流 主要是去年同期收到限
-25,243,076.42 18,679,652.78 -235.14%
量净额 制性股票认购款。
现金及现金等价物净增
22,705,881.43 -382,120,361.68 105.94%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 608,665,170.18 100% 404,734,721.30 100% 50.39%
分行业
专用设备 604,787,712.80 99.36% 400,743,521.86 99.01% 50.92%
其他业务 3,877,457.38 0.64% 3,991,199.44 0.99% -2.85%
分产品
封边机 288,603,685.55 47.42% 219,091,321.69 54.13% 31.73%
裁板锯 114,989,577.94 18.89% 91,778,928.17 22.68% 25.29%
数控钻（含多排钻） 93,156,514.58 15.31% 50,262,532.39 12.42% 85.34%
加工中心 86,971,450.48 14.29% 22,813,514.44 5.64% 281.23%
自动输送等设备 10,502,878.94 1.73% 9,204,932.65 2.27% 14.10%
15
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
配件 10,563,605.31 1.74% 7,592,292.52 1.88% 39.14%
其他业务 3,877,457.38 0.64% 3,991,199.44 0.99% -2.85%
分地区
境内地区 469,802,313.14 77.19% 315,256,209.55 77.89% 49.02%
境外地区 138,862,857.04 22.81% 89,478,511.75 22.11% 55.19%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
专用设备 604,787,712.80 379,922,693.39 37.18% 50.92% 55.84% -1.99%
分产品
封边机 288,603,685.55 148,378,898.84 48.59% 31.73% 34.73% -1.14%
裁板锯 114,989,577.94 84,427,844.94 26.58% 25.29% 28.09% -1.60%
数控钻（含多排
93,156,514.58 69,915,903.73 24.95% 85.34% 83.51% 0.75%
钻）
加工中心 86,971,450.48 63,909,010.06 26.52% 281.23% 235.56% 10.00%
分地区
境内地区 469,802,313.14 292,352,482.08 37.77% 49.02% 51.47% -1.01%
境外地区 138,862,857.04 89,663,906.06 35.43% 55.19% 69.53% -5.46%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、在定制化趋势推动下的下游扩产和人力成本提升推动的设备更新共同驱动下，板式家具机械设备需求上升，公司数控产
品得到市场高度认可，高速封边机、数控钻等产品销售收入有较大幅度上升。
2、2018年4月公司完成了意大利Masterwood S.p.A.公司股权收购事项，公司将其4-6月份的损益纳入本期合并财务报表范围，
Masterwood S.p.A.主营产品为数控加工中心，因此公司产品加工中心的营业收入同比增幅为281.23%。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是公司购买理财产品取
投资收益 26,814,346.73 13.78% 是
得理财收益
16
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资产减值 -2,000,432.01 -1.03% 计提应收账款坏账准备 否
主要为与经营活动无关的政
营业外收入 737,314.32 0.38% 否
府补助
营业外支出 35,294.52 0.02% 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 48,887,976.66 3.46% 23,534,592.92 2.37% 1.09% 无重大变动
应收账款 48,593,920.81 3.44% 21,959,054.39 2.21% 1.23% 无重大变动
158,248,001.3
存货 11.21% 67,301,991.20 6.78% 4.43% 无重大变动
9
投资性房地产 42,516,403.67 3.01% 39,646,741.77 3.99% -0.98% 无重大变动
长期股权投资 3,328,137.07 0.24% 0.24% 无重大变动
132,144,530.8
固定资产 9.36% 129,774,771.79 13.07% -3.71% 无重大变动
6
在建工程 17,243,062.21 1.22% 1,610,642.84 0.16% 1.06% 无重大变动
短期借款 433,985.43 0.03% 0.03% 无重大变动
长期借款 21,977,923.75 1.56% 1.56% 无重大变动
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初数 计公允价值变 本期购买金额 本期出售金额 期末数
变动损益 值
动
金融资产
1.以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
0.00 0.00 0.00 0.00 8,038,864.84 0.00 8,038,864.84
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
17
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 8,038,864.84 0.00 8,038,864.84
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 8,038,864.84 0.00 8,038,864.84
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截止报告期末，公司不存在资产权利受限情况。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
巨潮资
弘亚数 讯网，
销售木 117,45 已完 2017 年
控（香 100.00 自有资 全资子 木工机 3,313,87 公告编
工机械 增资 3,750.0 长期 成增 0.00 否 09 月 21
港）有 %金 公司 械设备 1.73 号：
产品 0 资 日
限公司 2017-09
9
117,45
3,313,87
合计 -- -- 3,750.0 -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
1.73
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
8,038,864.8
基金 0.00 0.00 0.00 8,038,864.84 0.00 0.00 自有资金
4
8,038,864.8
合计 0.00 0.00 0.00 8,038,864.84 0.00 0.00 --
4
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 30,346.96
报告期投入募集资金总额 354.98
已累计投入募集资金总额 16,312.01
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
募集资金总额为 30,346.96 万元，截至 2018 年 6 月 30 日止，本公司募集资金累计已使用 16,312.01 万元，尚未使用的募集
资金余额为 15,082.82 万元（包括银行理财产品收益 900.39 万元和专户存款利息收入扣除银行手续费的净额 147.48 万元）。
19
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2019 年
高端数控家具制造装
否 15,050 15,050 276.5 4,600.95 30.57% 12 月 31 -- 不适用 否
备产业化建设项目
日
高端数控家具制造装 2019 年
备产业化配套建设项 否 5,325 5,325 78.48 1,739.1 32.66% 12 月 31 -- 不适用 否
目 日
补充营运资金 否 10,000 10,000 9,971.96 99.72% 不适用 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 30,375 30,375 354.98 16,312.01 -- -- 0 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 30,375 30,375 354.98 16,312.01 -- -- 0 -- --
1、高端数控家具制造装备产业化建设项目
由于近年来公司自动化程度更高的产品在产品结构中的占比逐渐提升，包括数控化水平更高的
数控裁板锯、五面数控钻孔中心和 2016 年向市场推出的加工中心，因此公司对于项目原计划购置的
设备需求发生了变化，出于紧贴市场需求以及公司对板式机械设备技术未来发展趋势的合理预测，
结合公司当前新产品的生产需要以及公司未来的研发目标，为进一步提高项目整体实施的效能、提
升项目效益，公司决定对本项目设备购置阶段的部分生产和研发设备的类别或型号进行重新选型和
论证，以更符合目前公司产品生产和研发工作的需要。鉴于项目设备购置阶段有关设备的选型、订
未达到计划进度或预
采购和安装等所需周期较长，整体项目实施进度受到影响，为确保项目质量，经审慎研究，公司决
计收益的情况和原因
定将本项目达到预定可使用状态时间调整为 2019 年 12 月 31 日。
（分具体项目）
2、高端数控家具制造装备产业化配套建设项目
本项目的零部件产品全部为“高端数控家具制造装备产业化建设项目”的整机产品配套，目的是
提高公司关键零部件的加工生产能力。本项目所生产的关键零部件不单独对外销售，通过整机产品
对外销售实现项目效益。本项目计划建设进度与“高端数控家具制造装备产业化建设项目”同步配套，
由于“高端数控家具制造装备产业化建设项目”延期，为提升募集资金的使用效率及项目效益，本项
目实施进度相应顺延，经审慎研究，公司决定将本项目达到预定可使用状态时间调整为 2019 年 12
月 31 日。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
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广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
在本次公开发行股票募集资金到位之前，为保障募集资金投资项目顺利进行，公司以自筹资金预先
投入部分募集资金投资项目的建设。预先投入的自筹资金金额已经立信会计师事务所（特殊普通合
募集资金投资项目先
作）出具的信会报字[2017]第 ZA10131 号《以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》验
期投入及置换情况
证。2017 年 2 月 23 日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投
入募投项目自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募集资金项目的自筹资金 4,963.93
万元，上述募集资金置换已于 2017 年 3 月 27 日完成。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
公司于 2018 年 3 月 6 日召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分闲置募集资
尚未使用的募集资金 金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过 15,000 万元人民币闲置募集资金购买保本型理财产
用途及去向 品。截止 2018 年 6 月 30 日，使用暂时闲置募集资金购买保本型理财产品合计 14,800 万元，其他尚
未使用的募集资金均存放在公司募集资金专户。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2018 年半年度募集资金存放与实际使用
2018 年 08 月 28 日 巨潮资讯网（ www.cninfo.com.cn）
情况专项报告
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
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六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
弘亚数控（香 销售木工机 121,654,100. 287,747,241. 146,204,877. 62,406,818.3
子公司 4,824,283.96 4,988,667.67
港）有限公司 械产品 00 71 57 1
木材加工机
械及其零部
成都弘林机 件、电气自 50,000,000.0 80,134,386.9 52,778,997.9 40,367,686.0
子公司 2,179,151.58 2,191,710.50
械有限公司 动化控制设 0 8 2 4
备的生产、
销售。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
广州王石软件技术有限公司 收购 不影响整体生产经营和业绩
收购，弘亚数控（香港）有限公司控股
Masterwood S.p.A. 不影响整体生产经营和业绩
子公司
Tecnos G.A. S.r.l 收购，Masterwood S.p.A.全资子公司 不影响整体生产经营和业绩
Tea S.p.A. 收购，Masterwood S.p.A.控股子公司 不影响整体生产经营和业绩
Atis S.r.l. 收购，Tea S.p.A. 全资子公司 不影响整体生产经营和业绩
主要控股参股公司情况说明
报告期内，全资子公司弘亚数控（香港）有限公司注册资本由500万港元增加至15000万港元，并收购了意大利Masterwood
S.p.A.75%股权，资产规模和营业收入发生较大幅度变化。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
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九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
20.00% 至 35.00%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
23,236 至 26,140
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
19,363.03
元）
在存量房翻新需求和定制家具渗透率提升等因素推动下，板式家具机械设
备需求稳定增长，公司品牌效应日益凸显，新上市数控产品获得市场高度
业绩变动的原因说明
认可，产品结构化调整、渠道资产持续增厚与管理效率提升，促使公司实
现了业绩的稳定增长。
十、公司面临的风险和应对措施
1、国内市场风险
公司生产的封边机、裁板锯和多排钻等板式家具机械设备是板式家具企业的主要生产设备，板式家具机械设备行业与板
式家具行业有一定的关联性。国内宏观经济、产业政策、房地产调控以及城镇化进程的变动，将会直接影响到下游家具行业
市场需求，进而影响到板式家具机械行业。公司2018年上半年境内收入为46,980.23万元，占比77.19%。如果未来宏观经济
周期波动及产业政策发生变动导致下游家具行业发生不利变化，将会直接影响对板式家具机械设备的需求，并可能会对公司
经营业绩产生不利影响。
2、国外市场风险
公司产品出口伊朗、土耳其、澳大利亚、俄罗斯、乌克兰及东南亚、南美洲等40多个国家和地区，由于上述国家与我国
经贸关系稳定，公司通过积极开拓出口市场，使得公司报告期内产品出口规模相对稳定且区域布局较为均衡。公司2018年上
半年境外收入为13,886.29万元，占比22.81%。如果未来公司产品出口市场出现政治动荡或政策变化，而公司无法及早预测
并及时作出应对措施，公司产品出口规模和增速将会受到不利影响。
2018年以来，中美贸易摩擦和争端不断加剧，给全球经济走向带来了不确定性。2018年上半年，公司出口到美国的销售
额为350万元，占2018年上半年公司营业收入0.57%，占比较小，但不排除未来中美贸易摩擦进一步升级，从而对整体宏观
经济形势带来更大不确定性。
3、行业竞争风险
随着全球一体化进程的推进，公司产品既面临国内同行业竞争，又面临国外同行业竞争。目前国内同行业企业数量较多
而大多数企业规模较小、主要产品技术整体水平不高，但仍有少数国内企业通过积累或引进技术，在某些产品领域已具备了
与公司相当的技术研发能力，公司仍面临着国内同行业企业的激烈竞争压力；同时，公司与德国豪迈集团（HOMAG）、意
大利比雅斯集团（BIESSE）和意大利SCM等跨国企业在研发能力、技术水平、资本规模以及品牌影响力等方面尚存较大差
距，如果这些跨国企业进一步将相关产品的生产基地转移至中国或其他人力成本较低的国家，将会削弱公司产品销售的性价
比优势，增加公司市场竞争压力。
公司将持续加大研发投入、丰富产品结构，实行差异化产品竞争策略，通过不断开发新产品，提升产品数控化程度，满
足不同客户的需求，以提高市场竞争力。另外公司还将通过海内外并购，兼并等方式扩大公司规模，实现优势互补，增强企
业竞争力。
4、技术研发风险
公司为国内板式家具机械设备行业的国家高新技术企业与科技创新型企业，一直重视核心技术的突破和高端产品的开
23
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
发，组建了一支稳定、富有创新力的研究开发团队， 2018年上半年研发投入占营业收入比例为5.02%，目前有自动跟踪仿形
控制系统等自主研发的核心技术应用于产品，并有柔性封边机和五轴加工中心项目等项目处于研发状态中，最近三年公司核
心技术产品收入占营业收入的比例达到80%以上。报告期内核心技术人员、研发人员保持稳定，具备持续开发新技术的能力。
随着经济全球化，国内国际市场逐渐融为一体，技术竞争日趋激烈，公司不仅要保持国内技术优势地位，还需要不断努力追
赶世界先进水平。如果公司在发展过程中，出现研发方向偏离市场需求、重大项目研发失败或重要技术研发人员流失等情况，
公司产品的技术优势地位将难以持续，进而影响公司产品的市场竞争力。
5、原材料价格波动的风险
经过2017年钢材价格大幅上涨过后，2018年上半年钢材市场价格比较稳定，总体保持在合理区间。由中钢协发布的国内
综合钢材价格指数CSPI显示，2018年上半年，国内钢材价格1月份回落，2月份盘整，3月份开门红后急跌，4月份止跌回升，
5-6月份进入高位偏强震荡运行，基本与年初3月上旬价位持平。展望下半年，我国钢铁行业仍具备稳定增长的基础，加之钢
铁行业去产能和环保督查工作将继续利好国内钢铁生产格局，预计下半年钢市或将延续震荡格局。
公司产品中的非标零部件主要包括机架、零件、铸件等，机架、零件、铸件等非标准件主要由金属材料加工而成，其价
格与铝材、钢材价格的变动存在相关性，钢材价格的波动会影响产品的生产成本和毛利率。随着宏观经济走势影响和市场价
格的波动，不排除钢材等原材料价格上涨从而影响公司的盈利情况。针对原材料价格波动风险，公司通过及时了解行情信息，
加强对原材料价格跟踪预测，采取有效措施保障原材料采购价格总体稳定，降低价格波动带来的风险，同时公司将通过设计
创新、优化工艺等方式降低生产成本。
24
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
（http://www.cninfo
2018 年第一次临时 .com.cn），《2018 年
临时股东大会 62.48% 2018 年 03 月 06 日 2018 年 03 月 07 日
股东大会 第一次临时股东大
会决议公告》，公告
编号：2018-027
巨潮资讯网
（http://www.cninfo
2017 年年度股东大 .com.cn），《2017 年
年度股东大会 64.44% 2018 年 05 月 10 日 2018 年 05 月 11 日
会 年度股东大会决议
公告》，公告编号：
2018-042
巨潮资讯网
（http://www.cninfo
2018 年第二次临时 .com.cn），《2018 年
临时股东大会 62.00% 2018 年 06 月 21 日 2018 年 06 月 22 日
股东大会 第二次临时股东大
会决议公告》，公告
编号：2018-053
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 3
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 135,302,000
现金分红总额（元）（含税） 40,590,600.00
可分配利润（元） 560,138,519.08
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广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
现金分红占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况：
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2018 年中期利润分配预案：以总股本 135,302,000 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3 元
（含税），共计派发现金 40,590,600.00 元，剩余分配利润结转下一期间，本次利润分配不送红股，不以资本公积转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
自公司股票
上市之日起
十二个月内，
广州海汇成 不转让或者
长创业投资 委托他人管
中心（有限合 理其直接或
伙）、周伟华、 者间接持有 自公司股票
股份锁定承 2016 年 12 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 李明智、陈大 的公司公开 上市之日起 履行完毕
诺 16 日
江、付胜春、 发行股票前 十二个月内
许丽君、周素 已发行的股
霞、徐明、吴 份，也不由公
海洋、黄旭 司回购其直
接或者间接
持有的该部
分股份。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2017年12月12日、2018年2月13日，公司分别召开了第二届董事会第二十四次会议和第二届董事会第二十七次会议，
分别审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》（公告编号2017-119）、《关于回购注销部分预留限制性股票的议
案》（公告编号2018-017），由于公司2名激励对象因个人原因离职，不再符合公司《2017年限制性股票激励计划（草案）》
的激励条件，公司将其已获授但尚未解除限售的1.2万股限制性股票进行回购注销，因此公司注册资本将减少1.2万元。
2、2018年04月17日，公司披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号2018-032），公司已完成1.2
万股限制性股票的回购事宜，公司总股本由13,531.40万股减至13,530.20万股。
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广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、2018年6月5日，公司分别召开第二届董事会第三十次会议和第二届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于 2017
年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，认为公司 2017 年限制性股票激
励计划首次授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司 2017 年第二次临时股东大会对董事会的
授权，同意公司按照激励计划的相关规定办理第一个解除限售期的相关解除限售事宜。详情请见公司于2018年6月6日在巨潮
资讯网披露的《关于2017年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的公告》（公告编
号2018-051）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司及子公司成都弘林存在部分自有闲置房产用于出租，获得租金收入；子公司广州王石存在租赁房产，支付租金费用。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
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公司全资子公司香港弘亚于2018年4月以1596.27万欧元的交易价款收购了意大利Masterwood S.p.A.的75%股权，详情请查阅
2018年2月12日、2018年4月9日公司刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
101,954,0 -20,014,50 -20,014,50 81,939,50
一、有限售条件股份 75.35% 60.56%
00 0 0 0
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
101,694,0 -20,014,50 -20,014,50 81,679,50
3、其他内资持股 75.15% 60.37%
00 0 0 0
其中：境内法人持股 7,500,000 5.54% -7,500,000 -7,500,000 0 0.00%
94,194,00 -12,514,50 -12,514,50 81,679,50
境内自然人持股 69.61% 60.37%
0 0 0 0
4、外资持股 260,000 0.19% 0 0 260,000 0.19%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 260,000 0.19% 0 0 260,000 0.19%
33,360,00 20,002,50 20,002,50 53,362,50
二、无限售条件股份 24.65% 39.44%
0 0 0 0
33,360,00 20,002,50 20,002,50 53,362,50
1、人民币普通股 24.65% 39.44%
0 0 0 0
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
135,314,0 135,302,0
三、股份总数 100.00% -12,000 -12,000 100.00%
00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2018年1月5日，部分持有公司首次公开发行前已发行股份的股东因12个月限售期届满申请解除限售，解除限售股份的数
量为27,910,000股。同时根据相关法律法规，部分解除限售的首次公开发行前已发行股份因股东历任或现任公司董事、监事、
高级管理人员，需按相应比例锁定股份，因此增加7,907,500股高管锁定股。2018年4月17日，根据《广州弘亚数控机械股份
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有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，由于2名激励对象因个人原因离职，公司回购注销其已获授
但尚未解除限售的12,000股限制性股票，有限售条件股份减少12,000股。综合以上原因，公司无限售条件股份增加20,002,500
股，有限售条件股份减少20,014,500股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2017 年 12 月 11 日，公司第二届董事会第二十四次会议、第二届监事会第二十三次会议审议通过了《关于回购注销部
分限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象邓月娟已获授但尚未解除限售的合计 0.3 万
股限制性股票进行回购注销，回购价格为 26.945 元/股。公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见书。
2018 年 2 月 12 日，公司第二届董事会第二十七次会议、第二届监事会第二十四次会议审议并通过了《关于回购注销
部分预留限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象杨静已获授但尚未解除限售的合计 0.9
万股限制性股票进行回购注销，回购价格为 33.354 元/股。公司独立董事发表了独立意见，律师出具了法律意见书。
2018 年 3 月 6 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关
于回购注销部分预留限制性股票的议案》等议案。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，上述1.2万股限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成回购注销手续，股本变更为
13,530.20万股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司回购注销离职激励对象1.2万股已授予未解禁的限制性股票，公司总股本由13,531.40万股减至13,530.20
万股。本次变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股东的每股净资产等财务指标的影响
如下：
（1）基本每股收益，按期初股本计算，本期基本每股收益1.21元，本期股本变动后基本每股收益1.21元，本期股本减少
对基本每股收益影响很小。对稀释每股收益的影响与基本每股收益相同。
（2）归属于公司普通股股东的每股净资产：按期初股本计算，期末归属于公司普通股股东的每股净资产7.99元，股本
减少后，期末归属于公司普通股股东的每股净资产7.99元，本期股本增加对归属于公司普通股的每股净资产影响很小。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
广州海汇成长创
业投资中心（有 7,500,000 7,500,000 0 首发前限售股 2018 年 1 月 5 日
限合伙）
周伟华 6,800,000 6,800,000 3,400,000 3,400,000 高管锁定股 2018 年 1 月 5 日
李明智 6,750,000 6,750,000 0 首发前限售股 2018 年 1 月 5 日
32
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
陈大江 5,600,000 5,600,000 4,200,000 4,200,000 高管锁定股 2018 年 1 月 5 日
付胜春 750,000 750,000 0 首发前限售股 2018 年 1 月 5 日
高管锁定股
225,000 股，股权
许丽君 450,000 300,000 225,000 375,000 2018 年 1 月 5 日
激励限售股
150,000 股
周素霞 100,000 100,000 0 首发前限售股 2018 年 1 月 5 日
徐明 50,000 50,000 37,500 37,500 高管锁定股 2018 年 1 月 5 日
黄旭 30,000 30,000 22,500 22,500 高管锁定股 2018 年 1 月 5 日
吴海洋 30,000 30,000 22,500 22,500 高管锁定股 2018 年 1 月 5 日
按照考核条件分
LEE
期解除限售，不
YANGWOO(中 200,000 200,000 股权激励限售股
符合条件的按规
文名：李良雨)
定回购注销
按照考核条件分
期解除限售，不
莫晨晓 50,000 50,000 股权激励限售股
符合条件的按规
定回购注销
按照考核条件分
期解除限售，不
李彬彬 3,000 3,000 股权激励限售股
符合条件的回购
注销
2019 年 12 月 28
李茂洪 54,450,000 54,450,000 首发前限售股
日
2019 年 12 月 28
刘雨华 15,590,000 15,590,000 首发前限售股
日
2019 年 12 月 28
刘风华 2,000,000 2,000,000 首发前限售股
日
2019 年 12 月 28
刘若华 50,000 50,000 首发前限售股
日
按照考核条件分
核心管理人员、
期解除限售，不
核心技术（业务） 1,551,000 12,000 1,539,000 股权激励限售股
符合条件的按规
人员
定回购注销
合计 101,954,000 27,922,000 7,907,500 81,939,500 -- --
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广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 7,301 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
54,450,00 54,450,00
李茂洪 境内自然人 40.24% 0 0 质押 14,600,000
0 0
15,590,00 15,590,00
刘雨华 境内自然人 11.52% 0 0
0 0
广州海汇成长
创业投资中心 境内非国有法人 5.54% 7,500,000 0 0 7,500,000
（有限合伙）
李明智 境内自然人 4.99% 6,750,000 0 0 6,750,000 质押 1,680,000
周伟华 境内自然人 4.03% 5,450,000 -1350000 3,400,000 2,050,000 质押 2,200,000
陈大江 境内自然人 3.56% 4,812,000 -788000 4,200,000 612,000
刘风华 境内自然人 1.48% 2,000,000 0 2,000,000 0 质押 170,000
中国农业银行
－华夏平稳增
其他 0.86% 1,164,936 1164936 0 1,164,936
长混合型证券
投资基金
苏韵鉴 境内自然人 0.78% 1,057,300 557300 0 1,057,300
挪威中央银行
境外法人 0.67% 905,883 203000 0 905,883
－自有资金
上述股东关联关系或一致行动的 李茂洪与刘雨华为夫妻关系，刘风华是刘雨华的哥哥。李茂洪、刘雨华、刘风华为一致
说明 行动人。李明智为广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）执行事务合伙人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
广州海汇成长创业投资中心（有限
7,500,000 人民币普通股 7,500,000
合伙）
李明智 6,750,000 人民币普通股 6,750,000
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周伟华 2,050,000 人民币普通股 2,050,000
中国农业银行－华夏平稳增长混
1,164,936 人民币普通股 1,164,936
合型证券投资基金
苏韵鉴 1,057,300 人民币普通股 1,057,300
挪威中央银行－自有资金 905,883 人民币普通股 905,883
中国建设银行股份有限公司－交
银施罗德蓝筹混合型证券投资基 801,900 人民币普通股 801,900
金
庄映辉 789,457 人民币普通股 789,457
张威 753,600 人民币普通股 753,600
广东泓屹资产管理有限公司－泓
693,000 人民币普通股 693,000
屹 1 号私募证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 李明智为广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）执行事务合伙人。公司未知前 10 名
股股东和前 10 名普通股股东之间 无限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系或一致行动。
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长、总
李茂洪 现任 54,450,000 0 0 54,450,000 0 0 0
经理
LEE
YANG
董事、副总
WOO(中 现任 200,000 0 0 200,000 200,000 0 200,000
经理
文名：李良
雨)
董事、副总
陈大江 现任 5,600,000 0 788,000 4,812,000 0 0 0
经理
刘雨华 董事 现任 15,590,000 0 0 15,590,000 0 0 0
黄旭 董事 现任 30,000 0 7,500 22,500 0 0 0
李彬彬 董事 现任 3,000 0 0 3,000 3,000 0 3,000
陈珠明 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
杨文蔚 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
向旭家 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
伊松林 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
彭朝晖 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
徐明 监事 现任 50,000 0 12,500 37,500 0 0 0
吴海洋 监事 现任 30,000 7,500 22,500 0 0 0
麦明月 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘风华 副总经理 现任 2,000,000 0 2,000,000 0 0 0
财务负责
许丽君 现任 450,000 0 75,000 375,000 150,000 0 150,000
人
副总经理、
莫晨晓 董事会秘 现任 50,000 0 0 50,000 50,000 0 50,000
书
合计 -- -- 78,453,000 0 890,500 77,562,500 403,000 0 403,000
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广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 06 月 21
李茂洪 董事长 被选举 换届
日
2018 年 06 月 21
李茂洪 总经理 聘任 换届
日
LEE YANG
2018 年 06 月 21
WOO(中文名： 董事 被选举 换届
日
李良雨)
LEE YANG
2018 年 06 月 21
WOO(中文名： 副总经理 聘任 换届
日
李良雨)
2018 年 06 月 21
陈大江 董事 被选举 换届
日
2018 年 06 月 21
陈大江 副总经理 聘任 换届
日
2018 年 06 月 21
刘雨华 董事 被选举 换届
日
2018 年 06 月 21
黄旭 董事 被选举 换届
日
2018 年 06 月 21
李彬彬 董事 被选举 换届
日
2018 年 06 月 20
陈珠明 独立董事 任期满离任 换届
日
2018 年 06 月 20
杨文蔚 独立董事 任期满离任 换届
日
2018 年 06 月 21
向旭家 独立董事 被选举 换届
日
2018 年 06 月 21
伊松林 独立董事 被选举 换届
日
2018 年 06 月 21
彭朝辉 独立董事 被选举 换届
日
2018 年 06 月 21
徐明 监事 被选举 换届
日
2018 年 06 月 21
吴海洋 监事 被选举 换届
日
麦明月 监事 被选举 2018 年 06 月 21 换届
38
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
日
2018 年 06 月 21
刘风华 副总经理 聘任 换届
日
2018 年 06 月 21
许丽君 财务负责人 聘任 换届
日
副总经理、董事 2018 年 06 月 21
莫晨晓 聘任 换届
会秘书 日
39
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
40
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广州弘亚数控机械股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 48,887,976.66 26,182,095.23
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
8,038,864.84
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,374,435.68 500,000.00
应收账款 48,593,920.81 29,988,885.32
预付款项 6,888,530.01 2,505,425.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 14,711,756.21 846,708.24
买入返售金融资产
存货 158,248,001.39 109,448,058.27
41
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 738,255,292.72 744,600,679.64
流动资产合计 1,028,998,778.32 914,071,851.76
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,328,137.07 2,074,400.50
投资性房地产 42,516,403.67 43,661,935.89
固定资产 132,144,530.86 129,392,764.75
在建工程 17,243,062.21 5,285,277.53
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 75,605,480.50 35,501,813.71
开发支出 513,890.04
商誉 86,573,794.29
长期待摊费用 20,934.50
递延所得税资产 6,184,074.26 2,577,710.95
其他非流动资产 19,018,574.99 1,583,420.00
非流动资产合计 383,148,882.39 220,077,323.33
资产总计 1,412,147,660.71 1,134,149,175.09
流动负债：
短期借款 433,985.43
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
42
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 99,725,694.41 45,022,717.64
预收款项 29,533,084.56 48,764,997.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 30,083,216.77 11,647,244.48
应交税费 30,455,598.57 10,347,102.94
应付利息 4,070.60
应付股利
其他应付款 60,039,705.02 56,536,257.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 5,656,631.53
其他流动负债
流动负债合计 255,931,986.89 172,318,319.84
非流动负债：
长期借款 21,977,923.75
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 3,320,827.52
递延收益 7,367,203.88 7,339,054.34
递延所得税负债 1,291,982.75 902,589.73
其他非流动负债
非流动负债合计 33,957,937.90 8,241,644.07
负债合计 289,889,924.79 180,559,963.91
所有者权益：
股本 135,302,000.00 135,314,000.00
其他权益工具
43
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 354,032,456.24 341,801,291.15
减：库存股 52,471,700.00 52,851,560.00
其他综合收益 -1,231,109.56 -22,282.25
专项储备 11,149,827.55 9,700,590.21
盈余公积 68,946,624.79 68,946,624.79
一般风险准备
未分配利润 565,408,169.04 433,948,610.33
归属于母公司所有者权益合计 1,081,136,268.06 936,837,274.23
少数股东权益 41,121,467.86 16,751,936.95
所有者权益合计 1,122,257,735.92 953,589,211.18
负债和所有者权益总计 1,412,147,660.71 1,134,149,175.09
法定代表人：李茂洪 主管会计工作负责人：许丽君 会计机构负责人：罗青
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 11,387,919.30 20,837,167.89
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,008,446.50 500,000.00
应收账款 31,703,994.44 29,840,781.28
预付款项 2,026,722.19 996,639.51
应收利息 18,062.50 7,250.00
应收股利
其他应收款 37,139,720.08 6,744,708.33
存货 77,610,446.21 98,538,329.66
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 725,000,000.00 743,816,591.65
流动资产合计 887,895,311.22 901,281,468.32
44
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 162,971,827.66 39,274,750.50
投资性房地产 35,933,507.42 38,495,010.71
固定资产 111,182,240.37 110,954,763.25
在建工程 1,322,549.90 597,005.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,773,892.73 13,950,105.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,482,273.54 2,577,710.95
其他非流动资产 16,484,076.83 1,583,420.00
非流动资产合计 346,150,368.45 207,432,766.59
资产总计 1,234,045,679.67 1,108,714,234.91
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 51,330,364.03 39,690,075.23
预收款项 13,607,376.36 47,600,718.37
应付职工薪酬 6,853,525.71 10,925,509.38
应交税费 22,177,079.76 10,325,547.50
应付利息
应付股利
其他应付款 56,179,705.47 56,435,556.75
持有待售的负债
45
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 150,148,051.33 164,977,407.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 6,567,203.88 6,539,054.34
递延所得税负债 1,291,982.75 902,589.73
其他非流动负债
非流动负债合计 7,859,186.63 7,441,644.07
负债合计 158,007,237.96 172,419,051.30
所有者权益：
股本 135,302,000.00 135,314,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 354,032,456.24 341,801,291.15
减：库存股 52,471,700.00 52,851,560.00
其他综合收益
专项储备 10,090,541.60 8,902,804.48
盈余公积 68,946,624.79 68,946,624.79
未分配利润 560,138,519.08 434,182,023.19
所有者权益合计 1,076,038,441.71 936,295,183.61
负债和所有者权益总计 1,234,045,679.67 1,108,714,234.91
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
46
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 608,665,170.18 404,734,721.30
其中：营业收入 608,665,170.18 404,734,721.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 443,651,973.66 270,636,359.60
其中：营业成本 382,016,388.14 245,900,848.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,624,951.07 4,645,425.46
销售费用 14,091,726.66 4,752,004.80
管理费用 42,112,911.79 16,925,272.67
财务费用 806,428.01 -1,483,165.33
资产减值损失 -2,000,432.01 -104,026.27
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
26,814,346.73 4,443,427.93
列）
其中：对联营企业和合营企业
-340,422.84
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
19,305.15 217,158.65
列）
其他收益 1,986,318.38 196,850.46
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 193,833,166.78 138,955,798.74
加：营业外收入 737,314.32 6,343,823.54
减：营业外支出 35,294.52 95,114.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 194,535,186.58 145,204,507.52
减：所得税费用 27,628,606.04 21,780,385.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 166,906,580.54 123,424,121.67
47
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
166,906,580.54 123,424,121.67
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 163,932,038.71 122,762,154.20
少数股东损益 2,974,541.83 661,967.47
六、其他综合收益的税后净额 -1,208,827.31
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,208,827.31
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-1,208,827.31
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -1,208,827.31
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 165,697,753.23 123,424,121.67
归属于母公司所有者的综合收益
162,723,211.40 122,762,154.20
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,974,541.83 661,967.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.21 0.92
（二）稀释每股收益 1.21 0.92
48
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
法定代表人：李茂洪 主管会计工作负责人：许丽君 会计机构负责人：罗青
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 526,018,528.71 373,718,018.54
减：营业成本 325,871,312.86 220,621,974.96
税金及附加 5,469,729.17 4,111,452.40
销售费用 6,129,820.34 4,339,685.15
管理费用 31,075,612.79 14,351,982.37
财务费用 -18,671.68 -1,480,979.27
资产减值损失 73,964.05 -97,596.29
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
26,800,842.62 4,642,435.33
列）
其中：对联营企业和合营企
-340,422.84
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
217,158.65
填列）
其他收益 1,696,850.46 196,850.46
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 185,914,454.26 136,927,943.66
加：营业外收入 126,158.81 6,343,823.54
减：营业外支出 1,081.64 68,668.26
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
186,039,531.43 143,203,098.94
列）
减：所得税费用 27,610,555.54 21,753,058.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 158,428,975.89 121,450,040.87
（一）持续经营净利润（净亏损
158,428,975.89 121,450,040.87
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
49
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 158,428,975.89 121,450,040.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 673,295,675.80 473,555,686.65
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
50
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 241,004.30 20,938.45
收到其他与经营活动有关的现金 4,585,300.88 8,739,726.61
经营活动现金流入小计 678,121,980.98 482,316,351.71
购买商品、接受劳务支付的现金 404,882,468.80 261,056,615.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 9,238.47
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
53,297,224.24 30,582,215.43
金
支付的各项税费 49,416,041.57 29,615,890.43
支付其他与经营活动有关的现金 14,585,707.91 9,265,966.09
经营活动现金流出小计 522,190,680.99 330,520,687.77
经营活动产生的现金流量净额 155,931,299.99 151,795,663.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,684,000,000.00 161,500,000.00
取得投资收益收到的现金 27,154,769.57 3,583,476.98
处置固定资产、无形资产和其他
113,451.25 303,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
2,343,136.19
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,711,268,220.82 167,730,413.17
购建固定资产、无形资产和其他
33,030,061.12 7,487,799.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,667,000,000.00 712,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
105,848,470.55
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 11,770,962.46
投资活动现金流出小计 1,817,649,494.13 719,987,799.55
51
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投资活动产生的现金流量净额 -106,381,273.31 -552,257,386.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 49,888,750.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 17,047,277.16
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 17,047,277.16 49,888,750.00
偿还债务支付的现金 7,709,053.58
分配股利、利润或偿付利息支付
34,201,440.00 20,472,457.22
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 379,860.00 10,736,640.00
筹资活动现金流出小计 42,290,353.58 31,209,097.22
筹资活动产生的现金流量净额 -25,243,076.42 18,679,652.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,601,068.83 -338,292.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 22,705,881.43 -382,120,361.68
加：期初现金及现金等价物余额 64,182,095.23 443,654,954.60
六、期末现金及现金等价物余额 86,887,976.66 61,534,592.92
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 562,949,567.96 435,895,799.19
收到的税费返还 354.94 20,938.45
收到其他与经营活动有关的现金 2,309,448.53 8,710,366.67
经营活动现金流入小计 565,259,371.43 444,627,104.31
购买商品、接受劳务支付的现金 321,443,771.95 233,800,915.80
支付给职工以及为职工支付的现
33,340,284.18 27,107,665.42
金
支付的各项税费 46,560,420.65 28,789,737.88
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支付其他与经营活动有关的现金 10,078,490.57 7,403,553.88
经营活动现金流出小计 411,422,967.35 297,101,872.98
经营活动产生的现金流量净额 153,836,404.08 147,525,231.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,681,000,000.00 158,000,000.00
取得投资收益收到的现金 27,141,265.46 4,081,415.33
处置固定资产、无形资产和其他
303,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
2,396,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,289,823.39
投资活动现金流入小计 1,712,431,088.85 164,781,215.33
购建固定资产、无形资产和其他
19,072,878.54 2,118,205.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,664,000,000.00 709,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
122,537,500.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 34,833,300.00
投资活动现金流出小计 1,840,443,678.54 711,118,205.55
投资活动产生的现金流量净额 -128,012,589.69 -546,336,990.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 49,888,750.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 49,888,750.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
34,201,440.00 19,982,457.22
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 379,860.00 10,736,640.00
筹资活动现金流出小计 34,581,300.00 30,719,097.22
筹资活动产生的现金流量净额 -34,581,300.00 19,169,652.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-691,762.98 -338,292.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,449,248.59 -379,980,398.13
加：期初现金及现金等价物余额 58,837,167.89 441,196,670.84
53
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六、期末现金及现金等价物余额 49,387,919.30 61,216,272.71
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
135,31
341,801 52,851, -22,282. 9,700,5 68,946, 433,948 16,751, 953,589
一、上年期末余额 4,000.
,291.15 560.00 25 90.21 624.79 ,610.33 936.95 ,211.18
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
135,31
341,801 52,851, -22,282. 9,700,5 68,946, 433,948 16,751, 953,589
二、本年期初余额 4,000.
,291.15 560.00 25 90.21 624.79 ,610.33 936.95 ,211.18
00
三、本期增减变动
-12,00 12,231, -379,86 -1,208,8 1,449,2 131,459 24,369, 168,668
金额（减少以“－”
0.00 165.09 0.00 27.31 37.34 ,558.71 530.91 ,524.74
号填列）
（一）综合收益总 163,932 2,974,5 166,906
额 ,038.71 41.83 ,580.54
（二）所有者投入 -12,00 12,231, -379,86 12,599,
和减少资本 0.00 165.09 0.00 025.09
1．股东投入的普 -12,00 -12,000.
通股 0.00 00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
12,231, -379,86 12,611,
所有者权益的金
165.09 0.00 025.09
额
4．其他
54
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-32,472, -32,472,
（三）利润分配
480.00 480.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -32,472, -32,472,
股东）的分配 480.00 480.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,449,2 21,394, 22,844,
（五）专项储备
37.34 989.08 226.42
1,449,2 21,394, 22,844,
1．本期提取
37.34 989.08 226.42
2．本期使用
-1,208,8 -1,208,8
（六）其他
27.31 27.31
135,30 1,122,2
354,032 52,471, -1,231,1 11,149, 68,946, 565,408 41,121,
四、本期期末余额 2,000. 57,735.
,456.24 700.00 09.56 827.55 624.79 ,169.04 467.86
00 92
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
133,36
274,975 8,067,3 45,613, 244,138 18,822, 724,978
一、上年期末余额 0,000.
,397.59 96.85 987.34 ,390.52 942.41 ,114.71
00
加：会计政策
55
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
133,36
274,975 8,067,3 45,613, 244,138 18,822, 724,978
二、本年期初余额 0,000.
,397.59 96.85 987.34 ,390.52 942.41 ,114.71
00
三、本期增减变动
1,954, 66,825, 52,851, -22,282. 1,633,1 23,332, 189,810 -2,071, 228,611
金额（减少以“－”
000.00 893.56 560.00 25 93.36 637.45 ,219.81 005.46 ,096.47
号填列）
（一）综合收益总 234,480 314,603 234,795
额 ,457.26 .30 ,060.56
（二）所有者投入 1,954, 66,825, 52,851, 15,928,
和减少资本 000.00 893.56 560.00 333.56
1．股东投入的普 1,954, 51,519, 53,473,
通股 000.00 485.22 485.22
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
15,614, 52,851, -37,237,
所有者权益的金
172.17 560.00 387.83
额
-307,76 -307,76
4．其他
3.83 3.83
23,332, -44,670, -490,00 -21,827,
（三）利润分配
637.45 237.45 0.00 600.00
23,332, -23,332,
1．提取盈余公积
637.45 637.45
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -21,337, -490,00 -21,827,
股东）的分配 600.00 0.00 600.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
56
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资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,633,1 -416,25 1,216,9
（五）专项储备
93.36 0.42 42.94
2,362,2 257,314 2,619,5
1．本期提取
10.11 .72 24.83
729,016 673,565 1,402,5
2．本期使用
.75 .14 81.89
-22,282. -1,479, -1,501,6
（六）其他
25 358.34 40.59
135,31
341,801 52,851, -22,282. 9,700,5 68,946, 433,948 16,751, 953,589
四、本期期末余额 4,000.
,291.15 560.00 25 90.21 624.79 ,610.33 936.95 ,211.18
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
135,314, 341,801,2 52,851,56 8,902,804 68,946,62 434,182 936,295,1
一、上年期末余额
000.00 91.15 0.00 .48 4.79 ,023.19 83.61
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
135,314, 341,801,2 52,851,56 8,902,804 68,946,62 434,182 936,295,1
二、本年期初余额
000.00 91.15 0.00 .48 4.79 ,023.19 83.61
三、本期增减变动
-12,000. 12,231,16 -379,860. 1,187,737 125,956 139,743,2
金额（减少以“－”
00 5.09 00 .12 ,495.89 58.10
号填列）
（一）综合收益总 158,428 158,428,9
额 ,975.89 75.89
（二）所有者投入 -12,000. 12,231,16 -379,860. 12,599,02
和减少资本 00 5.09 00 5.09
57
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1．股东投入的普 -12,000. -12,000.0
通股 00 0
2．其他权益工具
0.00
持有者投入资本
3．股份支付计入
12,231,16 -379,860. 12,611,02
所有者权益的金
5.09 00 5.09
额
4．其他
-32,472, -32,472,4
（三）利润分配
480.00 80.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -32,472, -32,472,4
股东）的分配 480.00 80.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
1,187,737 1,187,737
（五）专项储备
.12 .12
1,187,737 1,187,737
1．本期提取
.12 .12
2．本期使用
（六）其他
135,302, 354,032,4 52,471,70 10,090,54 68,946,62 560,138 1,076,038
四、本期期末余额
000.00 56.24 0.00 1.60 4.79 ,519.08 ,441.71
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
一、上年期末余额 133,360, 274,667,6 7,040,391 45,613,98 245,525 706,207,8
58
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
000.00 33.76 .11 7.34 ,886.11 98.32
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
133,360, 274,667,6 7,040,391 45,613,98 245,525 706,207,8
二、本年期初余额
000.00 33.76 .11 7.34 ,886.11 98.32
三、本期增减变动
1,954,00 67,133,65 52,851,56 1,862,413 23,332,63 188,656 230,087,2
金额（减少以“－”
0.00 7.39 0.00 .37 7.45 ,137.08 85.29
号填列）
（一）综合收益总 233,326 233,326,3
额 ,374.53 74.53
（二）所有者投入 1,954,00 67,133,65 52,851,56 16,236,09
和减少资本 0.00 7.39 0.00 7.39
1．股东投入的普 1,954,00 51,519,48 53,473,48
通股 0.00 5.22 5.22
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
15,614,17 52,851,56 -37,237,3
所有者权益的金
2.17 0.00 87.83
额
4．其他
23,332,63 -44,670, -21,337,6
（三）利润分配
7.45 237.45 00.00
23,332,63 -23,332,
1．提取盈余公积
7.45 637.45
2．对所有者（或 -21,337, -21,337,6
股东）的分配 600.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
59
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4．其他
1,862,413 1,862,413
（五）专项储备
.37 .37
1,890,372 1,890,372
1．本期提取
.52 .52
2．本期使用 27,959.15 27,959.15
（六）其他
135,314, 341,801,2 52,851,56 8,902,804 68,946,62 434,182 936,295,1
四、本期期末余额
000.00 91.15 0.00 .48 4.79 ,023.19 83.61
三、公司基本情况
1、公司概况
广州弘亚数控机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由广州弘亚机械有限公司整体变更设立的股份有限公
司，于2012年7月16日在广州市工商行政管理局登记注册。2016年11月18日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州弘
亚数控机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]2753号)核准，首次向社会公开发行人民币普通股（A
股）3,336万股，公司股票已于2016年12月28日在深圳证券交易所中小板挂牌交易，股票代码：002833，股票简称：弘亚数
控。
截至2018年6月30日止，公司注册资本135,302,000.00元，股份总数13,530.20 万股（每股面值1元）。公司统一社会信用
代码914401017955284063；法定代表人：李茂洪；注册地址：广州市黄埔区云埔工业区云开路3号。
本公司属专用设备制造业，经营范围：木材加工机械制造；金属结构制造；工业自动控制系统装置制造；通用机械设备
销售；电子产品批发；软件开发；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；自有房地产经营活动。
本公司主要产品有KE-368封边机、KE-468封边机、KE-468J封边机、KE-368J封边机、WDX-328封边机、KS-829P数控
裁板锯、KS-829CP数控裁板锯、KS-138精密裁板锯、KN-2408DT加工中心、KN-3408D加工中心、KN-3409D加工中心及
KN-2312D数控钻、KN-2309D数控钻等。
李茂洪、刘雨华、刘风华为本公司的共同实际控制人。
本财务报表业经公司董事会于2018年8月27日批准报出。
截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 成都弘林机械有限公司
2 弘亚数控（香港）有限公司
3 广州王石软件技术有限公司
4 Masterwood S.p.A.
5 Tecnos G.A. S.r.l
6 Tea S.p.A.
7 Atis S.r.l.
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
60
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，财务状况良好。自报告期末起12个月持续经营能力不存在疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注五 “11、应收款项”、
“16、 固定资产”、“21、无形资产”、“28、 收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司子公司弘亚数控（香港）有限公司属于境外经营的子公司，其采用港币为记账
本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
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而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入
合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，
以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进
行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注五“14、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（当月首日汇率，若遇节假日选用上月最
后一个工作日汇率）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
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的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性
金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
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1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额前 5 名的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存在客
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观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款
项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－4 年 20.00% 20.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄在 3 年以上且金额不重大的应收款项。
坏账准备的计提方法 按应收款项余额的 20%-100%计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、自制半成品、发出商品、在产品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
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部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物均采用一次转销法摊销。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会
计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财
务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此
基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营
企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注五 “5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法”和“6 、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具
体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量
准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时
全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在
编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准
则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法
核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 15-35 5% 2.71%-6.33%
机械设备 年限平均法 3-10 5% 9.50%-31.67%
交通运输工具 年限平均法 5 5% 19.00%
办公设备 年限平均法 3-5 5% 19.00%-31.67%
其他设备 年限平均法 5 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
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在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
19、生物资产
报告期内，公司无生物资产。
20、油气资产
报告期内，公司无油气资产。
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21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权权属证书载明的
年限
软件 3年 预计使用年限
专利技术 20年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。按照上述
方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作摊销，并
于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其
使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产核算方法进行处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确
定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计
量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉
的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
报告期内，公司无长期待摊费用。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股
份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付
的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达
到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和
资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新
取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工
具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
报告期内，公司无优先股、永续债等其他金融工具事项。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）销售商品收入确认的一般原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）具体原则
公司产品销售以经销为主，直销为辅，即公司主要通过经销商销售产品，少量产品直接销售给终端客户。在经销模式下，
公司将产品卖断给各区域经销商；在直销模式下，公司直接将产品销售给终端客户。
公司产品销售按销售区域分为境内销售和境外销售，境外销售又分为自营出口销售和委托出口销售。
境内销售收入和境外销售收入的确认标准及收入确认时间如下：
1）境内销售
公司生产环节主要为板式家具机械设备功能总成、整机的组装和调试，产品出厂前进行了整机调试并经严格检验，产品
抵达最终用户后仅需进行简单安装即可投入使用。历史情况表明，公司未发生过在产品验收过程中因重大安装调试不合格、
重大质量纠纷使得最终用户拒绝验收而导致退货的情形。公司境内销售在同时符合下列条件时，于货物发出并经签收后确认
收入。
①公司与客户已签订有效的产品购销合同或订单，有明确的产品销售数量和金额，收入能够可靠的计量；
②已根据销售协议将产品发送至约定的交货地点，产品所有权上的主要风险和报酬已转移至购买方；
③公司对售出产品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实施有效控制；
④已收讫货款或预计可以收回货款；
⑤销售产品的成本可以可靠计量。
2）境外销售
公司境外销售在同时符合下列条件时确认收入。
①公司与客户已签订有效的产品购销合同或订单，有明确的产品销售数量和金额，收入能够可靠的计量；
②已根据销售协议发出货物且报关离境；
③已收讫货款或预计可以收回货款；
④销售产品的成本可以可靠计量。
（3）提供劳务收入
本公司提供劳务的收入，于劳务已完成、与提供劳务相关的经济利益能够流入公司、相关的收入和成本能够可靠计量时
确认收入。
（4）确认让渡资产使用权收入的依据
在与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入：
1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资产，且该长期资产
可以为本公司带来预期的经济利益。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：申请政府补助的项目与本公司主营业务紧密相关，本公司的相关投
入最终将计入相应会计期间的费用。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司直接将收到政府补助计入当期收益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司
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支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资
费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，
在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量
中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售
类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）安全生产费
本公司根据财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企【2012】16号）规定计提、使用安
全生产费。安全生产费提取标准为以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
1）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；
2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；
3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；
4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；
5）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
中国：16%、10%、6%、5%；意大利：
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 普通税率:22%；优惠税率:10%；超级优
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
惠税率:4%
交增值税
城市维护建设税 应交流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、24%
房产税 房屋原值扣除 30%的余值或房租收入 1.2%、12%
教育费附加 应交流转税税额 3%
地方教育费附加 应交流转税税额 2%
大区生产税 产值 3.9%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广州弘亚数控机械股份有限公司 15%
成都弘林机械有限公司 15%
广州王石软件技术有限公司 15%
弘亚数控（香港）有限公司 16.5%
Masterwood S.p.A. 24%
2、税收优惠
1）企业所得税税收优惠
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局《关于公布广东省2016年高新技术企业
名单的通知》（粤科高字【2017】26号），本公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201644000779。本
公司自2016年1月1日至2018年12月31日，企业所得税按15%的税率计缴。
根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局《关于公布广东省2016年高新技术企业
名单的通知》（粤科高字【2017】26号），子公司广州王石被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为GR201644006482。
广州王石自2016年1月1日至2018年12月31日，企业所得税按15%的税率计缴。
根据四川省科学技术厅《关于公布四川省2017年有效高新技术企业名单的通知》，子公司成都弘林机被认定为高新技术
企业，其资格自颁发证书之日起有效期为三年，高新技术企业证书编号为GR2017510007887。经向四川省大邑县国家税务局
备案，自2018年1月1日至2018年12月31日，企业所得税按15%的税率计缴。
2）增值税税收优惠
子公司广州王石符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业认定管理办法》的有关规定，
被认定为软件企业，软件企业认定证书编号为粤R-2014-0268，广州王石销售其自行开发生产的软件产品，按16%税率征收
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增值税后，增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
3、其他
不适用。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 56,033.64 6,673.18
银行存款 48,831,943.02 26,175,422.05
合计 48,887,976.66 26,182,095.23
其中：存放在境外的款项总额 32,087,601.64 5,195,753.58
其他说明
报告期货币资金无抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 8,038,864.84
权益工具投资 8,038,864.84
合计 8,038,864.84
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,181,492.82 500,000.00
商业承兑票据 2,192,942.86
合计 5,374,435.68 500,000.00
78
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（2）期末公司已质押的应收票据
不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
不适用
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
51,151,4 2,557,57 48,593,92 31,567, 1,578,362 29,988,885.
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
95.59 4.78 0.81 247.71 .39 32
应收账款
51,151,4 2,557,57 48,593,92 31,567, 1,578,362 29,988,885.
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
95.59 4.78 0.81 247.71 .39 32
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 51,151,495.59 2,557,574.78 5.00%
合计 51,151,495.59 2,557,574.78 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
79
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 979,212.39 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为32,829,129.81 元，占应收账款期末余额合计数的比例为
64.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,641,456.49元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,888,530.01 100.00% 2,505,425.06 100.00%
合计 6,888,530.01 -- 2,505,425.06 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为5,015,348.50元，占预付款项期末余额合计数的比例为
72.81%。
7、应收利息
不适用
8、应收股利
不适用
80
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9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
15,498,1 786,415. 14,711,75 904,413
合计提坏账准备的 100.00% 5.07% 100.00% 57,705.49 6.38% 846,708.24
72.05 84 6.21 .73
其他应收款
15,498,1 786,415. 14,711,75 904,413
合计 100.00% 5.07% 100.00% 57,705.49 6.38% 846,708.24
72.05 84 6.21 .73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 15,406,661.56 770,333.07 5.00%
1 年以内小计 15,406,661.56 770,333.07 5.00%
2至3年 84,778.49 12,716.77 15.00%
4至5年 6,732.00 3,366.00 50.00%
合计 15,498,172.05 786,415.84 5.07%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 728,710.35 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
81
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（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 11,983,199.87 145,882.00
应收暂付款 3,514,972.18 758,531.73
合计 15,498,172.05 904,413.73
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
MUTI ANDREA，
MUTI
GIANCARLO， 保证金 11,477,204.61 1 年以内 74.06% 573,860.23
BOSCHETTI
MARCO
ITA SPOLKA 应收暂付款 1,289,430.78 1 年以内 8.32% 64,471.53
AGENZIA DELLE
应收暂付款 1,032,952.50 1 年以内 6.66% 51,647.63
ENTRATE
个人社保费 应收暂付款 232,574.06 1 年以内 1.50% 11,628.70
LANCEROTTO S 应收暂付款 122,424.00 1 年以内 0.79% 6,121.20
合计 -- 14,154,585.95 -- 91.33% 707,729.29
（6）涉及政府补助的应收款项
本期无涉及政府补助的营收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 60,187,879.54 1,213,856.91 58,974,022.63 43,348,698.69 43,348,698.69
在产品 57,289,038.35 4,829,029.98 52,460,008.37 7,352,709.60 7,352,709.60
库存商品 34,033,311.17 489,627.14 33,543,684.03 44,325,888.91 44,325,888.91
发出商品 2,200,331.67 2,200,331.67 5,412,261.93 5,412,261.93
委托加工物资 433,171.57 433,171.57 341,524.91 341,524.91
自制半成品 10,636,783.12 10,636,783.12 8,631,117.12 8,631,117.12
低值易耗品 35,857.11 35,857.11
合计 164,780,515.42 6,532,514.03 158,248,001.39 109,448,058.27 109,448,058.27
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,213,856.91 1,213,856.91
在产品 4,829,029.98 4,829,029.98
库存商品 489,627.14 489,627.14
合计 6,532,514.03 6,532,514.03
Masterwood S.p.A、Tecnos G.A. S.r.l纳入本期合并财务报表范围，增加其计提的存货跌价准备。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
不适用
11、持有待售的资产
不适用
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12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 725,000,000.00 742,000,000.00
待抵扣进项税额 10,263,001.39 2,597,462.08
预缴税金 1,029,704.54 3,217.56
待摊费用 1,625,920.79
其他 336,666.00
合计 738,255,292.72 744,600,679.64
14、可供出售金融资产
不适用
15、持有至到期投资
不适用
16、长期应收款
不适用
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广州锐弘
2,074,400 -340,422. 1,733,977
机电设备
.50 84 .66
有限公司
1,594,159 1,594,159
其他
.41 .41
84
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2,074,400 1,594,159 -340,422. 3,328,137
小计
.50 .41 84 .07
2,074,400 1,594,159 -340,422. 3,328,137
合计
.50 .41 84 .07
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 47,713,954.33 47,713,954.33
2.本期增加金额 2,171,823.51 2,171,823.51
（1）外购
（2）存货\固定资产
2,171,823.51 2,171,823.51
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 2,170,682.20 2,170,682.20
（1）处置
（2）其他转出 2,170,682.20 2,170,682.20
4.期末余额 47,715,095.64 47,715,095.64
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 4,052,018.44 4,052,018.44
2.本期增加金额 1,289,106.07 1,289,106.07
（1）计提或摊销 1,289,106.07 1,289,106.07
3.本期减少金额 142,432.54 142,432.54
（1）处置
（2）其他转出 142,432.54 142,432.54
4.期末余额 5,198,691.97 5,198,691.97
三、减值准备
85
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 42,516,403.67 42,516,403.67
2.期初账面价值 43,661,935.89 43,661,935.89
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
不适用
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 121,496,855.91 25,821,002.93 4,905,298.36 2,737,754.78 1,999,404.21 156,960,316.19
2.本期增加金
610,772.10 8,753,121.94 16,497,510.91 9,521,362.20 2,568,373.16 37,951,140.31
额
（1）购置 2,891,544.99 551,273.40 774,905.37 257,444.18 4,475,167.94
（2）在建工
程转入
（3）企业合
611,913.41 5,861,576.95 15,946,237.51 8,746,456.83 2,310,928.98 33,477,113.68
并增加
（4）投
2,170,682.20 2,170,682.20
资性房地产转入
86
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3.本期减少金
13,238.09 2,901.71 87,769.22 18,730.76 216,537.45 339,177.23
额
（1）处置或
2,901.71 87,769.22 18,730.76 216,537.45 325,939.14
报废
（2）其
13,238.09 13,238.09
他转出
（3）投
2,171,823.51 2,171,823.51
资性房地产转出
4.期末余额 122,094,389.92 34,571,223.16 21,315,040.05 12,240,386.22 4,351,239.92 194,572,279.27
二、累计折旧
1.期初余额 14,849,720.61 6,926,752.42 2,886,147.31 1,667,061.52 1,237,869.58 27,567,551.44
2.本期增加金
1,673,839.47 7,125,623.65 15,996,046.26 8,778,685.70 1,486,348.34 35,060,543.42
额
（1）计提 1,347,487.82 1,571,369.19 525,432.67 358,656.53 168,285.65 3,971,231.86
（2）企
326,351.65 5,554,254.46 15,470,613.59 8,420,029.17 1,318,062.69 31,089,311.56
业合并增加
3.本期减少金
2,756.64 30,920.38 17,794.19 148,875.24 200,346.45
额
（1）处置或
2,756.64 30,920.38 17,794.19 148,875.24 200,346.45
报废
4.期末余额 16,523,560.08 14,049,619.43 18,851,273.19 10,427,953.03 2,575,342.68 62,427,748.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
105,570,829.84 20,521,603.73 2,463,766.86 1,812,433.19 1,775,897.24 132,144,530.86
值
87
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2.期初账面价
106,647,135.30 18,894,250.51 2,019,151.05 1,070,693.26 761,534.63 129,392,764.75
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
广州中海誉城花园车位 264,761.91 正在办理
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
数控机械产业化
建设项目-一期 15,688,559.73 15,688,559.73 4,688,271.65 0.00 4,688,271.65
基建项目
广州云埔工业区
1,164,852.26 1,164,852.26 597,005.88 0.00 597,005.88
厂房配套工程
其他在建工程 389,650.22 389,650.22
合计 17,243,062.21 17,243,062.21 5,285,277.53 5,285,277.53
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
项目名 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来
预算数
称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本 源
88
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资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
额 比例 金额
数控机
械产业
化建设 21,000,0 4,688,27 11,000,2 15,688,5
74.71% 90% 其他
项目一 00.00 1.65 88.08 59.73
期基建
项目
广州云
埔工业
18,250,0 597,005. 567,846. 1,164,85 募股资
区厂房 70.95% 80%
00.00 88 38 2.26 金
配套工
程
39,250,0 5,285,27 11,568,1 16,853,4
合计 0.00 0.00 -- -- --
00.00 7.53 34.46 11.99
（3）本期计提在建工程减值准备情况
不适用
21、工程物资
不适用
22、固定资产清理
不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
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25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 37,722,714.88 1,646,169.05 39,368,883.93
2.本期增加
30,466,920.75 10,680,000.00 812,684.24 41,959,604.99
金额
（1）购置 1,492.04 106,996.03 108,488.07
（2）内部
研发
（3）企业
30,465,428.71 10,680,000.00 705,688.21 41,851,116.92
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 37,722,714.88 30,466,920.75 10,680,000.00 2,458,853.29 81,328,488.92
二、累计摊销
1.期初余额 2,754,659.86 1,112,410.36 3,867,070.22
2.本期增加
405,704.52 745,304.82 704,928.86 1,855,938.20
金额
（1）计提 405,704.52 109,596.25 515,300.77
（2）企业合并增
745,304.82 595,332.61 1,340,637.43
加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 3,160,364.38 745,304.82 1,817,339.22 5,723,008.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
90
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（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
34,562,350.50 29,721,615.93 10,680,000.00 641,514.07 75,605,480.50
价值
2.期初账面
34,968,055.02 533,758.69 35,501,813.71
价值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用
26、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
加工中心等
622,832.10 108,942.06 513,890.04
研发项目
合计 622,832.10 108,942.06 513,890.04
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
广州王石软件技
5,790,563.31 5,790,563.31
术有限公司
Masterwood
80,783,230.98 80,783,230.98
S.p.A.
91
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合计 86,573,794.29 86,573,794.29
（2）商誉减值准备
不适用
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修费 20,934.50 20,934.50
合计 20,934.50 20,934.50
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,668,631.30 250,294.70 1,570,567.44 235,585.12
存货跌价准备 6,532,514.03 1,701,800.72
股权激励费用 28,213,192.22 4,231,978.84 15,614,172.17 2,342,125.83
合计 36,414,337.55 6,184,074.26 17,184,739.61 2,577,710.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 8,613,218.35 1,291,982.75 6,017,264.89 902,589.73
合计 8,613,218.35 1,291,982.75 6,017,264.89 902,589.73
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,184,074.26 2,577,710.95
92
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递延所得税负债 1,291,982.75 902,589.73
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 12,224,619.03 10,629,442.14
可抵扣亏损 1,743,985.72
合计 12,224,619.03 12,373,427.86
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 0.00 1,743,985.72
合计 0.00 1,743,985.72 --
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
广州市君庭房地产有限公司 15,330,076.83
超过 1 年的待抵扣进项税款 2,019,016.61
佛山广物机电设备有限公司 1,154,000.00
无形资产定金 515,481.55
卢纳宁 1,500,000.00
佛山市爱丽达电器有限公司 52,200.00
广东合力叉车销售有限公司 24,270.00
常州荣泰铆压设备制造有限公司 6,950.00
合计 19,018,574.99 1,583,420.00
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 364,043.07
93
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信用借款 69,942.36
合计 433,985.43
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
不适用
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
不适用
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 99,725,184.41 44,665,362.99
1至2年 510.00 3,341.25
2至3年 306,016.40
3 年以上 47,997.00
合计 99,725,694.41 45,022,717.64
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
本期无账龄超过 1 年的重要应付账款。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 29,533,084.56 48,764,997.23
94
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合计 29,533,084.56 48,764,997.23
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
本期无账龄超过 1 年的重要预收款项。
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
不适用
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,647,244.48 47,554,653.14 41,583,272.76 17,618,624.86
二、离职后福利-设定提
15,142,029.78 2,677,437.87 12,464,591.91
存计划
三、辞退福利 64,960.00 64,960.00
合计 11,647,244.48 62,761,642.92 44,325,670.63 30,083,216.77
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
9,791,914.21 44,280,804.10 38,854,405.57 15,218,312.74
补贴
2、职工福利费 696,027.21 696,027.21
3、社会保险费 1,560,206.73 1,560,206.73
其中：医疗保险费 1,275,116.76 1,275,116.76
工伤保险费 133,346.58 133,346.58
生育保险费 151,743.39 151,743.39
4、住房公积金 505,352.00 423,668.00 81,684.00
5、工会经费和职工教育
1,855,330.27 512,263.10 48,965.25 2,318,628.12
经费
合计 11,647,244.48 47,554,653.14 41,583,272.76 17,618,624.86
95
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,835,259.38 1,835,259.38
2、失业保险费 73,439.94 73,439.94
3、员工公积金 13,233,330.46 768,738.55 12,464,591.91
合计 15,142,029.78 2,677,437.87 12,464,591.91
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,843,163.98 18,677.05
企业所得税 18,111,883.26 9,828,931.01
个人所得税 977,605.88 104,605.72
城市维护建设税 528,331.77 122,851.92
房产税 522,311.48 31,587.18
教育费附加 323,303.43 87,819.97
土地使用税 61,273.20 133,310.79
印花税 23,368.80 19,319.30
其他 64,356.77
合计 30,455,598.57 10,347,102.94
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 4,070.60
合计 4,070.60
重要的已逾期未支付的利息情况：
不适用
40、应付股利
不适用
96
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41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 52,471,700.00 52,851,560.00
押金保证金 3,922,097.12 3,405,724.00
其他 3,645,907.90 278,973.55
合计 60,039,705.02 56,536,257.55
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
本期无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
42、持有待售的负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 5,656,631.53
合计 5,656,631.53
其他说明：
借款主要用于Masterwood的日常生产经营周转，按季或月分期还本。
44、其他流动负债
不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 21,977,923.75
合计 21,977,923.75
长期借款分类的说明：
97
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其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
不适用
47、长期应付款
不适用
48、长期应付职工薪酬
不适用
49、专项应付款
不适用
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 153,030.00 因未决诉讼计提的诉讼费用。
按照销售合同中质量保证条
产品质量保证 765,540.23
款计提保修费。
因代理商赔偿金、税务纠纷等
其他 2,402,257.29
事项计提费用。
合计 3,320,827.52 --
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,339,054.34 1,725,000.00 1,696,850.46 7,367,203.88
合计 7,339,054.34 1,725,000.00 1,696,850.46 7,367,203.88 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
扩大内需专 2,559,054.34 0.00 0.00 196,850.46 2,362,203.88 与资产相关
98
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项资金（智能
控制家具制
造装备产业
升级技术改
造项目-机电
设备）
高端数控家
具制造装备
1,550,000.00 0.00 0.00 0.00 1,550,000.00 与收益相关
产业化配套
建设项目
高端数控家
具制造装备
产业化配套 0.00 775,000.00 0.00 0.00 775,000.00 与收益相关
建设项目区
配套资金
2015 年广东
省工程技术
1,050,000.00 450,000.00 0.00 1,500,000.00 0.00 与收益相关
研究中心项
目补助
2015 年成都
人才计划资 800,000.00 0.00 0.00 0.00 800,000.00 与收益相关
助款
2014 年广东
特支计划科
800,000.00 0.00 0.00 0.00 800,000.00 与收益相关
技创业领军
项目补助
企业技术中
心升级改造 500,000.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00 与收益相关
项目补助
企业技术中
心升级改造
0.00 500,000.00 0.00 0.00 500,000.00 与收益相关
项目区配套
资金
直线封边机
标准项目起 80,000.00 0.00 0.00 0.00 80,000.00 与收益相关
草经费
合计 7,339,054.34 1,725,000.00 1,696,850.46 7,367,203.88 --
其他说明：
注1：根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局《关于下达2015年市工业转型升级专项资金第一批技术改造项目
计划的通知》（穗工信函[2015]955号），本公司于2015年10月收到2015年广州市工业转型升级专项资金（高端数控家具制
造装备产业化配套建设项目）1,550,000.00元。截至2018年6月30日止，该项目尚未验收。
99
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
注2：根据广州开发区管委会办公室 黄埔区人民政府办公室关于印发广州开发区 黄埔区2015年鼓励工业企业转型升级
和扩大生产奖励暂行办法的通知（穗开管办[2015]35号），本公司于2018年6月29日收到2015年广州市技改项目（高端数控
家具制造装备产业化配套建设项目）区配套资金775,000.00元，截至2018年6月30日止，该项目尚未验收。
注3：根据广州开发区科技创新和知识产权局《关于2015年广东省工程技术研究中心项目资助的批复》（穗开科资
[2016]227号），本公司于2016年8月10日收到广东省家具专用装备工程技术研究中心项目70%资助金1,050,000.00元，于2018
年6月25日收到资助金余款450,000.00元。该项目在报告期内已完成验收。
注4：根据成都市委组织部《关于做好2015年“成都人才计划”拟资助人选（团队）有关工作的通知》，本公司之子公司
成都弘林机械有限公司于2015年12月收到“成都人才计划”资助款1,000,000.00元。按照《“成都人才计划”引进人才资助金用款
协议书》，资助金的20%，即20万元，由成都弘林机械有限公司分三年支付给李茂洪（2015年80,000.00 元，2016年 60,000.00
元，2017年 60,000.00元），由李茂洪支配使用；资助金的80%由公司统筹安排，用于公司的科技研发、课题研究、成果转
化、科研团队建设、人才培养、学术交流等用途。截至2018年6月30日止，支付给李茂洪资助金共计200,000.00元，“成都人
才计划”资助金剩余800,000.00元尚未使用。
注5： 根据中共广东省委组织部、中共广东省委宣传部、广东省教育厅、广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省人
力资源和社会保障厅《关于印发广东省培养高层次人才特殊支持计划的通知》（粤组通[2014]18号）及广东省财政厅《关于
2014年度广东省“扬帆计划”和“广东特支计划”拟入选名单的公示》，本公司于2015年6月30日收到广东特支计划科技创业领
军项目资助资金800,000.00元。截至2018年6月30日止，该项目尚未验收。
注6：根据广州市经济贸易委员会、广州市财政局《关于下达2014年市战略性主导产业发展资金企业技术中心建设项目
计划的通知》（穗经贸函[2014]1112号），本公司于2014年12月收到企业技术中心升级改造项目补助资金500,000.00元。截
至2018年6月30日止，该项目尚未验收。
注7：根据《印发《广州经济技术开发区、广州高新技术产业开发区、广州出口加工区、广州保税区、广州市萝岗区企
业技术改造技术创新节能降耗和自愿清洁生产项目配套资金管理办法》的通知》（穗开管办〔2013〕1号），本公司于2018
年6月29日收到2014年广州市企业技术中心项目（企业技术中心升级改造项目）区配套资金500,000.00元，截至2018年6月30
日止，该项目尚未验收。
注8：根据国家林业局科技司《林业行业标准制修订项目合同任务书》，公司于2017年5月22日收到直线封边机标准项目
起草经费80,000.00元。截至2018年6月30日止，该项目尚未验收。
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 135,314,000.00 -12,000.00 -12,000.00 135,302,000.00
其他说明：
报告期内，公司回购注销离职激励对象1.2万股已授予未解禁的限制性股票。
100
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54、其他权益工具
不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 326,187,118.98 326,187,118.98
其他资本公积 15,614,172.17 12,231,165.09 27,845,337.26
合计 341,801,291.15 12,231,165.09 354,032,456.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期增加12,231,165.09元系确认的以权益结算的股份支付成本。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 52,851,560.00 379,860.00 52,471,700.00
合计 52,851,560.00 379,860.00 52,471,700.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少的库存股是回购原激励对象已授予未解禁的限制性股票1.2万股以及相应的回购价格计算确定的。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -1,208,827. -1,208,827. -1,231,10
-22,282.25
合收益 31 31 9.56
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中 0.00
享有的份额
可供出售金融资产公允价值
0.00
变动损益
持有至到期投资重分类为可
0.00
供出售金融资产损益
101
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现金流量套期损益的有效部
0.00
分
-1,208,827. -1,208,827. -1,231,10
外币财务报表折算差额 -22,282.25
31 31 9.56
-1,208,827. -1,208,827. -1,231,10
其他综合收益合计 -22,282.25
31 31 9.56
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9,700,590.21 1,449,237.34 11,149,827.55
合计 9,700,590.21 1,449,237.34 11,149,827.55
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,946,624.79 68,946,624.79
合计 68,946,624.79 68,946,624.79
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 433,948,610.33 244,138,390.52
调整后期初未分配利润 433,948,610.33 244,138,390.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 163,932,038.71 234,480,457.26
减：提取法定盈余公积 23,332,637.45
应付普通股股利 32,472,480.00 21,337,600.00
期末未分配利润 565,408,169.04 433,948,610.33
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
102
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61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 604,787,712.80 379,922,693.39 400,743,521.86 243,785,456.09
其他业务 3,877,457.38 2,093,694.75 3,991,199.44 2,115,392.18
合计 608,665,170.18 382,016,388.14 404,734,721.30 245,900,848.27
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,790,870.29 1,536,505.59
教育费附加 1,953,777.34 1,098,209.79
资源税 794.05
房产税 809,659.02 1,112,755.02
土地使用税 510,811.31 534,190.86
车船使用税 14,220.46 13,110.00
印花税 544,818.60 350,654.20
合计 6,624,951.07 4,645,425.46
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,854,745.53 1,338,043.12
办公差旅通讯费 1,012,303.61 418,932.96
业务招待费 904,248.10 767,967.37
广告业务宣传费 563,992.75 131,095.40
展览费 2,240,799.49 1,364,638.52
运输装卸检验费 2,615,070.35 495,085.47
其他费用 1,900,566.83 236,241.96
合计 14,091,726.66 4,752,004.80
64、管理费用
单位： 元
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广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,994,847.77 4,968,100.90
折旧摊销 2,833,476.08 2,832,627.99
办公差旅通讯费 2,603,894.18 631,993.54
业务招待费 459,275.70 216,339.22
中介机构费用 2,776,171.97 753,283.33
股权激励费用 12,599,020.05
技术开发费 9,721,357.38 4,577,087.94
修理费 950,402.68 525,347.20
其他费用 2,174,465.98 2,420,492.55
合计 42,112,911.79 16,925,272.67
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 312,005.11 0.00
减：利息收入 542,414.52 1,798,463.94
汇兑损益 991,214.92 252,668.14
手续费 45,622.50 62,630.47
合计 806,428.01 -1,483,165.33
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,000,432.01 -104,026.27
合计 -2,000,432.01 -104,026.27
67、公允价值变动收益
不适用
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -340,422.84
104
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置长期股权投资产生的投资收益 859,950.95
银行理财产品投资收益 27,154,769.57 3,583,476.98
合计 26,814,346.73 4,443,427.93
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 19,305.15 217,158.65
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
扩大内需专项资金（智能控制家具制造
196,850.46 196,850.46
装备产业升级技术改造项目-机电设备）
2015 年广东省工程技术研究中心项目补
1,500,000.00
助
增值税即征即退 289,467.92
合计 1,986,318.38 196,850.46
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 532,558.92 6,189,380.00 532,558.92
其他 204,755.40 154,443.54 204,755.40
合计 737,314.32 6,343,823.54 737,314.32
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
2016 年广东 因研究开发、
省企业研究 广东省财政 技术更新及
补助 否 否 1,355,000.00 与收益相关
开发省级财 厅 改造等获得
政补助 的补助
2016 年广州 广州开发区 因研究开发、
补助 否 否 563,200.00 与收益相关
市企业研发 科技创新和 技术更新及
105
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经费投入后 知识产权局 改造等获得
补助专项资 的补助
金
因符合地方
广州市开发 广州开发区 政府招商引
区知识产权 科技创新和 补助 资等地方性 否 否 1,500.00 与收益相关
资助 知识产权局 扶持政策而
获得的补助
奖励上市而
企业上市补 广州发展和
补助 给予的政府 否 否 3,000,000.00 与收益相关
贴资金 金融工作局
补助
2016 年广州
因研究开发、
市企业研发
广州市科技 技术更新及
经费投入后 补助 否 否 563,200.00 与收益相关
创新委员会 改造等获得
补助专项资
的补助
金
因符合地方
中小企业运 政府招商引
广州开发区
营监测补助 补助 资等地方性 否 否 580.00 与收益相关
经济发展局
经费 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
广州市知识 广州市知识
补助 资等地方性 否 否 5,900.00 与收益相关
产权资助 产权局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
广州市知识
广州开发区 政府招商引
产权局高新
科技创新和 奖励 资等地方性 否 否 700,000.00 与收益相关
企业奖励奖
知识产权局 扶持政策而
金
获得的补助
因符合地方
政府招商引
2016 年高新 广州市天河
奖励 资等地方性 否 否 240,000.00 与收益相关
企业奖励 区财政局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
2016 年高新 广州市科技
奖励 资等地方性 否 否 280,000.00 与收益相关
企业奖励 创新委员会
扶持政策而
获得的补助
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因符合地方
政府招商引
大邑县社保
稳岗补贴 补助 资等地方性 否 否 12,558.92 与收益相关
局
扶持政策而
获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 532,558.92 6,189,380.00 --
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 1,081.64 3,868.26 1,081.64
赔偿支出 91,246.50 0.00
其他 34,212.88 34,212.88
合计 35,294.52 95,114.76 35,294.52
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 29,143,775.61 21,656,993.52
递延所得税费用 -1,515,169.57 123,392.33
合计 27,628,606.04 21,780,385.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 194,535,186.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 29,180,277.98
调整以前期间所得税的影响 3,472.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 76,300.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,214,978.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
239,276.53
损的影响
107
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加计扣除的影响 -655,742.99
所得税费用 27,628,606.04
74、其他综合收益
详见附注 57。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金及押金 525,200.00 497,444.84
政府补助 2,257,558.92 6,269,380.00
利息收入 14,773.34 1,795,405.64
收到其他 1,787,768.62 177,496.13
合计 4,585,300.88 8,739,726.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付交通差旅运输费 2,493,109.48 1,505,623.49
支付业务招待费 797,159.93 685,139.17
支付办公中介通讯修理费 553,499.63 1,687,996.82
支付展览及广告宣传费 1,920,432.89 982,145.00
支付绿化费用 86,009.53 76,899.63
支付水电及临时接电费用 2,152,008.97 1,891,390.87
支付租赁费 42,096.00 160,000.00
支付保安服务费 115,500.00 90,067.14
支付技术服务费 166,658.14 230,647.76
赔偿支出 13,849.75
支付其他 6,259,233.34 1,942,206.46
合计 14,585,707.91 9,265,966.09
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
投资保证金 11,770,962.46
合计 11,770,962.46
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
上市发行费用 10,736,640.00
限制性股票回购 379,860.00
合计 379,860.00 10,736,640.00
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 166,906,580.54 123,424,121.67
加：资产减值准备 -1,972,546.49 -97,596.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
5,183,824.15 5,847,246.57
物资产折旧
无形资产摊销 1,315,888.05 441,521.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-19,305.15 -217,158.65
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,081.64 3,868.26
财务费用（收益以“－”号填列） 1,300,605.81 338,292.02
109
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投资损失（收益以“－”号填列） -26,814,346.73 -4,865,566.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,904,562.59 -16,774.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 389,393.02 85,510.77
存货的减少（增加以“－”号填列） 17,325,342.31 -4,502,521.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-30,613,226.61 -1,360,017.03
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
24,211,950.64 31,373,931.10
列）
其他 620,621.40 1,340,805.51
经营活动产生的现金流量净额 155,931,299.99 151,795,663.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 48,887,976.66 23,534,592.92
减：现金的期初余额 26,182,095.23 347,654,954.60
加：现金等价物的期末余额 38,000,000.00 38,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 38,000,000.00 96,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 22,705,881.43 -382,120,361.68
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 143,724,301.81
其中： --
广州王石软件科技有限公司 5,083,750.00
Masterwood S.p.A. 124,769,743.48
Tea S.p.A. 13,870,808.33
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 37,875,831.26
其中： --
广州王石软件科技有限公司 1,673,127.96
Masterwood S.p.A. 29,326,891.09
Tea S.p.A. 6,875,812.21
其中： --
取得子公司支付的现金净额 105,848,470.55
其他说明：
110
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Tea S.p.A. 是Masterwood S.p.A.的控股子公司。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 48,887,976.66 26,182,095.23
其中：库存现金 56,033.64 6,673.18
可随时用于支付的银行存款 48,831,943.02 26,175,422.05
二、现金等价物 38,000,000.00 38,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 86,887,976.66 64,182,095.23
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：不适用
78、所有权或使用权受到限制的资产
不适用
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 32,512,309.53
其中：美元 139,482.28 6.6166 922,895.78
欧元 4,127,044.01 7.6515 31,578,076.05
港币 13,447.64 0.8431 11,337.71
应收账款 -- -- 14,928,041.88
其中：美元 190,856.86 6.6166 1,262,822.50
欧元 1,785,953.00 7.6515 13,665,219.38
港币
111
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长期借款 -- -- 21,977,923.75
其中：美元
欧元 2,872,368.00 7.6515 21,977,923.75
港币
短期借款 433,985.43
其中：美元
欧元 56,719.00 7.6515 433,985.43
港币
其他应付款 3,603,274.99
其中：美元
欧元 470,924.00 7.6515 3,603,274.99
港币
其他应收款 14,937,235.86
其中：美元
欧元 1,952,203.00 7.6515 14,937,235.86
港币
应付账款 43,253,256.17
其中：美元
欧元 5,652,912.00 7.6515 43,253,256.17
港币
预付款项 539,170.60
其中：美元
欧元 70,466.00 7.6515 539,170.60
港币
预收款项 20,534,697.74
其中：美元 754,753.76 6.6166 4,993,904.42
欧元 2,031,078.00 7.6515 15,540,793.32
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司全资子公司香港弘亚，主要经营地为香港，记账本位币为港币，香港弘亚的控股子公司Masterwood经营地为意大利，记
112
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
账本位币为欧元。
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
股权转让款
广州王石软
2018 年 01 月 2018 年 01 月 已支付，工商
件技术有限 6,583,750.00 57.25% 收购 2,153,970.46 1,297,226.48
19 日 19 日 变更登记完
公司
成
股权转让款
Masterwood 2018 年 04 月 124,769,743. 2018 年 04 月 已支付，工商 48,935,073.7
75.00% 收购 5,868,637.59
S.p.A. 09 日 48 09 日 变更登记完 9
成
其他说明：
公司全资子公司香港弘亚于2018年4月收购Masterwood 75%股份，Masterwood 自2018年4月起列入公司并表范围。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 广州王石软件技术有限公司 Masterwood S.p.A.
--现金 6,583,750.00 124,769,743.48
合并成本合计 6,583,750.00 124,769,743.48
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 793,186.69 52,341,445.50
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
5,790,563.31 72,428,297.98
公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
合并成本以收购价格作为确定依据。
大额商誉形成的主要原因：
113
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司全资子公司香港弘亚溢价收购Masterwood、公司溢价收购广州王石形成的。
其他说明：
在香港弘亚收购Masterwood S.p.A.之前，Masterwood对外收购公司形成商誉835.49万元。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
广州王石软件技术有限公司 Masterwood S.p.A.
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 1,673,127.96 1,673,127.96 29,657,664.24 29,657,664.24
应收款项 324,900.00 324,900.00 13,106,471.35 13,106,471.35
存货 59,041,449.04 59,041,449.04
固定资产 65,694.18 65,694.18 2,123,376.12 2,123,376.12
无形资产 9,140.54 9,140.54 40,948,031.70 111,501.70
借款 9,897,048.57 9,897,048.57
应付款项 45,709,892.83 45,709,892.83
净资产 1,385,478.94 1,385,478.94 69,788,594.00 28,952,064.00
减：少数股东权益 592,292.25 592,292.25 17,447,148.50 7,238,016.00
取得的净资产 793,186.69 793,186.69 52,341,445.50 21,714,048.00
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
不适用
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
不适用
114
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、反向购买
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
不适用
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
成都弘林机械有
成都市 成都市 工业制造 66.00% 设立
限公司
弘亚数控（香港）
香港 香港 商业 100.00% 设立
有限公司
广州王石软件技 软件和信息技术
广州市 广州市 57.25% 收购
术有限公司 服务
收购，弘亚数控
Masterwood
意大利 意大利 工业制造 75.00% （香港）有限公
S.p.A.
司控股子公司
收购，
软件和信息技术 Masterwood
Tecnos G.A. S.r.l 意大利 意大利 75.00%
服务 S.p.A.全资子公
司
收购，
Masterwood
Tea S.p.A. 圣马力诺 圣马力诺 工业制造 60.00%
S.p.A.控股子公
司
115
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收购，Tea S.p.A.
Atis S.r.l. 圣马力诺 圣马力诺 工业制造 60.00%
全资子公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
成都弘林机械有限公司 34.00% 745,181.57 17,631,830.76
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
成都弘
林机械 17,958,2 62,176,1 80,134,3 26,555,3 800,000. 27,355,3 13,454,4 49,844,9 63,299,3 12,308,2 800,000. 13,108,2
有限公 26.10 60.88 86.98 89.06 00 89.06 53.17 06.74 59.91 84.95 00 84.95
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
成都弘林机 40,367,686.0 38,068,411.2
2,191,710.50 2,191,710.50 2,485,532.66 2,219,172.20 2,219,172.20 3,451,628.14
械有限公司 4 5
其他说明：不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用
116
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
广州锐弘机电设
广州市 广州市 工业制造 35.00% 权益法
备有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州锐弘机电设备有限公司 广州锐弘机电设备有限公司
流动资产 3,512,571.43 5,440,466.26
非流动资产 4,113,165.12 519,000.00
资产合计 7,625,736.55 5,959,466.26
流动负债 509,776.00 32,607.69
非流动负债 2,161,738.67
负债合计 2,671,514.67 32,607.69
归属于母公司股东权益 4,954,221.88 5,926,858.57
按持股比例计算的净资产份额 1,733,977.66 2,074,400.50
对联营企业权益投资的账面价值 1,733,977.66 2,074,400.50
净利润 -972,636.69
其他说明
广州锐弘机电设备有限公司于2017年10月30日设立，无净利润上期发生额。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
不适用
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
117
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、重要的共同经营
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目标和
政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司董事会办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效
执行的程序。董事会通过董事会办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的
内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影
响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
本公司大部分客户主要采用款到发货的销售政策，仅给予个别信用良好的客户一定的赊销限额。公司通过对该部分客户信用
评级的监控，针对赊销客户单独进行应收账款账龄分析和总额控制来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
2.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利
率风险和其他价格风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元及港元计价的金融资产和金融负债，期末有关外币货币性项目的余额情
况详见本附注七 “79、外币货币性项目”。
3.流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是
确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现
的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
118
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 8,038,864.84 8,038,864.84
融资产
1.交易性金融资产 8,038,864.84 8,038,864.84
（2）权益工具投资 8,038,864.84 8,038,864.84
持续以公允价值计量的
8,038,864.84 8,038,864.84
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为在活跃市场的公开报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
119
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8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
广州锐弘机电设备有限公司 本公司持有其 35%的股权
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
李明智 直接或间接持有本公司 5%以上的股份
广州市诺信数字测控设备有限公司 李明智实施重大影响的公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
不适用
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州市诺信数字测控设备有限
销售电力 107,781.95 94,680.39
公司
120
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3）关联租赁情况
不适用
（4）关联担保情况
不适用
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,236,954.52 4,099,702.22
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
不适用
7、关联方承诺
不适用
8、其他
不适用
121
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 股
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 12,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
公司2名原激励对象邓月娟、杨静因个人原因离职，根据《广州弘亚数控机械股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草
案）》的相关规定，上述人员已不符合激励条件。公司将其持有的已获授但尚未解除限售的合计1.2万股限制性股票回购注
销。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日公司收盘价
本公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的
可行权权益工具数量的确定依据 可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 27,845,337.26
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 12,231,165.09
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
不适用
122
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司无应予披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司无应予披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 40,590,600.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 40,590,600.00
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
2018 年 6 月 5 日，公司分别召开第二届董事会第三十次会议和第二届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于 2017 年
限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，认为公司 2017 年限制性股票激励
计划首次授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已经成就，根据公司 2017 年第二次临时股东大会对董事会的授
权，同意公司按照激励计划的相关规定办理第一个解除限售期的相关解除限售事宜。
获授首次授予的限制性股票的 100 名激励对象在第一个解除限售期可解除限售的股权激励限制性股票为 744,800 股，占公
123
广州弘亚数控机械股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司目前股本总额的 0.5505%，解除限售股份上市流通日期为 2018 年 7 月 4 日。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
不适用
2、债务重组
不适用
3、资产置换
不适用
4、年金计划
不适用
5、终止经营
不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：境内地区及境外地区。本公司的2
个报告分部分别在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的
经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基
础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。本公司主要生产经营场所位于广州市黄埔区云埔工业
区云开路3号，各报告分部经营业绩与占有资产和承担负债并不直接相关，各报告分部不分配资产和负债。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 境内地区 境外地区 分部间抵销 合计
营业收入 469,802,313.14 138,862,857.04 608,665,170.18
营业成本 292,352,482.08 89,663,906.06 382,016,388.14
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用
124
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（4）其他说明
不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不适用
8、其他
股东股份质押情况
（1）股东股份被质押基本情况
①2018年1月8日，本公司股东李明智因个人资金需求，将其持有的本公司80万股股份质押给兴业证券股份有限公司。质
押期限自2018年1月8日至2019年1月8日。
②2018年2月1日，本公司股东李茂洪因个人资金需求，将其持有的本公司610万股股份质押给中国银河证券股份有限公
司。质押期限自2018年2月1日至2021年1月29日。
③2018年5月9日，本公司股东李明智因个人资金需求，将其持有的本公司88万股股份质押给兴业证券股份有限公司。质
押期限自2018年5月9日至2019年5月9日。
（2）股东股份累计被质押的情况
截至2018年6月30日，本公司股东李茂洪累计质押其持有的本公司股份1460万股；本公司股东周伟华累计质押其持有的
本公司股份220万股；本公司股东刘风华累计质押其持有的本公司股份17万股；本公司股东李明智累计质押其持有的本公司
股份168万股。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
33,372,6 1,668,63 31,703,99 31,411, 1,570,567 29,840,781.
合计提坏账准备的 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
25.75 1.31 4.44 348.72 .44 28
应收账款
33,372,6 1,668,63 31,703,99 31,411, 1,570,567 29,840,781.
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
25.75 1.31 4.44 348.72 .44 28
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
125
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 33,372,625.75 1,668,631.31 5.00%
1 年以内小计 33,372,625.75 1,668,631.31 5.00%
合计 33,372,625.75 1,668,631.31 5.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 98,063.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为31,372,902.62 元，占应收账款期末余额合计数的比例为
94.01%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 1,570,248.29 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
126
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
36,833,3 36,833,30 6,000,0 6,000,000.0
独计提坏账准备的 99.12% 88.39%
00.00 0.00 00.00 0
其他应收款
按信用风险特征组
325,736. 19,316.2 306,420.0 788,124
合计提坏账准备的 0.88% 5.93% 11.61% 43,416.02 5.51% 744,708.33
29 1 8 .35
其他应收款
37,159,0 19,316.2 37,139,72 6,788,1 6,744,708.3
合计 100.00% 0.05% 100.00% 43,416.02 0.64%
36.29 1 0.08 24.35 3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
本公司对纳入合并财报
成都弘林机械有限公司 20,000,000.00 范围的内部应收款项不
计提坏账
本公司对纳入合并财报
弘亚数控（香港）有限公
16,833,300.00 范围的内部应收款项不
司
计提坏账
合计 36,833,300.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 319,004.29 15,950.21 5.00%
1 年以内小计 319,004.29 15,950.21 5.00%
4至5年 6,732.00 3,366.00 50.00%
合计 325,736.29 19,316.21 5.93%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 24,099.81 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 36,833,300.00 6,000,000.00
押金、保证金 50,000.00 61,132.00
应收暂付款 275,736.29 726,992.35
合计 37,159,036.29 6,788,124.35
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
成都弘林机械有限公
往来款 20,000,000.00 - 53.82%
司
弘亚数控（香港）有
往来款 16,833,300.00 - 45.30%
限公司
个人社保费 应收暂付款 232,574.06 1 年以内 0.63% 11,628.70
阿里巴巴软件技术有
应收暂付款 36,430.23 1 年以内 0.10% 1,821.51
限公司
广州瑞银数码港酒店
有限公司日航酒店分 押金、保证金 20,000.00 1 年以内 0.05% 1,000.00
公司
合计 -- 37,122,304.29 -- 99.90% 14,450.21
（6）涉及政府补助的应收款项
本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
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（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 161,237,850.00 161,237,850.00 37,200,350.00 37,200,350.00
对联营、合营企
1,733,977.66 1,733,977.66 2,074,400.50 2,074,400.50
业投资
合计 162,971,827.66 162,971,827.66 39,274,750.50 39,274,750.50
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
成都弘林机械有
33,000,000.00 33,000,000.00
限公司
弘亚数控（香港）
4,200,350.00 117,453,750.00 121,654,100.00
有限公司
广州王石软件技
6,583,750.00 6,583,750.00
术有限公司
合计 37,200,350.00 124,037,500.00 0.00 161,237,850.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广州锐弘
2,074,400 -340,422. 1,733,977
机电设备
.50 84 .66
有限公司
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2,074,400 -340,422. 1,733,977
小计
.50 84 .66
2,074,400 -340,422. 1,733,977
合计
.50 84 .66
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 523,096,619.73 324,294,615.26 370,620,171.61 219,032,436.25
其他业务 2,921,908.98 1,576,697.60 3,097,846.93 1,589,538.71
合计 526,018,528.71 325,871,312.86 373,718,018.54 220,621,974.96
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -340,422.84
处置长期股权投资产生的投资收益 561,020.00
银行理财产品投资收益 27,141,265.46 3,571,415.33
成本法核算的投资分回利润 510,000.00
合计 26,800,842.62 4,642,435.33
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 19,305.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,229,409.38
受的政府补助除外）
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委托他人投资或管理资产的损益 27,154,769.57
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 169,460.88
减：所得税影响额 4,400,054.21
少数股东权益影响额 196,789.26
合计 24,976,101.51 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 16.07% 1.21 1.21
扣除非经常性损益后归属于公司
13.63% 1.03 1.03
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
二、 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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