广州弘亚数控机械股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
广州弘亚数控机械股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-109
审计报告
信会师报字[2019]第 ZA12760 号
广州弘亚数控机械股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广州弘亚数控机械股份有限公司（以下简称“弘亚数
控公司”或“公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母
公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了弘亚数控公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于弘亚数控公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
我们执行的主要审计程序如下：
（1）评价管理层对销售与收款内部控制设计和执行的有效
性。
弘亚数控公司收入确认政策详情请参阅 （2）结合公司所处行业特点，对财务、销售等部门员工进
财务报表附注三、重要会计政策及会计估计 行访谈，了解公司不同销售模式下的收入确认方式。检查收
之（二十四）所述。 入的确认条件、方法是否符合企业会计准则规定，前后期是
2018 年度，弘亚数控公司销售商品确认 否一致。
的主营业务收入为人民币 1,177,102,977.53 （3）获取销售台账，检查销售合同、销售发票、出库单与
元，由于收入是公司的关键业绩指标之一， 会计记录是否一致。
产品销售收入的发生和完整，会对公司的经 （4）对于出口销售，将销售记录与出口报关单、货运提单、
营成果产生很大影响，从而存在管理层为了 销售发票等出口销售单据进行核对，确认是否存在异常。
达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的 （5）对主要客户执行函证程序，以确认本期销售金额及期
固有风险，我们将弘亚数控公司的收入确认 末应收账款、预收账款余额；对未回函的客户实施替代审计
确定为关键审计事项。 程序。
（6）检查主要客户期后回款情况。
（7）对收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会
计期间。
（二）商誉减值
2018 年 12 月 31 日，合并财务报表商誉 我们执行的主要审计程序如下：
期末原值为人民币 106,757,958.08 元，减值 （1）评价与商誉减值测试相关的内部控制的设计和执行的
准备为人民币 23,124,922.18 元，净值为人民 有效性。
币 83,633,035.90 元。根据企业会计准则相关 （2）评估管理层的重大判断和关键假设的合理性和减值测
规定，管理层须至少每年年度终了对商誉进 试方法的适当性。
行减值测试，以确定是否需要确认减值损失。 （3）评估管理层聘任的外部估值专家的胜任能力、专业素
管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的 质和客观性。
可收回金额与该资产组及商誉的账面价值， （4）评估管理层对相关资产组的确定是否恰当。
对商誉进行减值测试。减值测试以包含商誉 （5）对比行业惯例，评估管理层进行现金流量预测时使用
的资产组的可收回金额为基础，资产组的可 的估值方法的适当性。
收回金额按照资产组的预计未来现金流量的
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
现值与资产的公允价值减去处置费用后的净 （6）将预测期收入增长率与公司的历史收入增长率以及同
额两者之间较高者确定，其预计的未来现金 行业公司同期历史数据进行比较，评价编制折现现金流预测
流量以 5 年期财务预算为基础来确定。预测 中所采用的关键假设及判断。
可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值 （7）对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏感性分
的预测，管理层在预测中需要做出重大判断 析，评价关键假设的变化对减值评估结果的影响，考虑关键
和假设，特别是对于未来售价、生产成本、 假设的选择是否存在管理层偏向的迹象。
经营费用、折现率以及增长率等。由于商誉 （8）对比上一年度的预测和本年度的业绩，评估管理层预
减值过程涉及重大判断和估计，该事项对于 测的可靠性和准确性。
我们的审计而言是重要的。因此，我们将评 （9）邀请内部评估专家评价管理层所采用的假设和方法。
估合并财务报表中商誉的减值确定为关键审 （10）复核商誉减值计提金额是否正确及是否履行审批程
计事项。 序。
四、 其他信息
弘亚数控公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其
他信息包括弘亚数控公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估弘亚数控公司的持续经营能
力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，
除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
审计报告 第 3 页
弘亚数控公司治理层（以下简称“治理层”）负责监督弘亚数控
公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对弘亚数控公司持续经营能力产生重
大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报
表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发
表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致弘亚数控公司不能持续经营。
审计报告 第 4 页
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就弘亚数控公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、
适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：李进华
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：郭柳艳
中国 上海 二〇一九年四月二十六日
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合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 109,820,861.06 26,182,095.23
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 7,966,136.06
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （三） 44,800,693.76 30,488,885.32
预付款项 （四） 7,590,366.31 2,505,425.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 4,065,142.10 846,708.24
买入返售金融资产
存货 （六） 179,944,874.81 109,448,058.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 727,954,862.13 744,600,679.64
流动资产合计 1,082,142,936.23 914,071,851.76
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （八） 1,550,951.59
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （九） 3,294,584.49 2,074,400.50
投资性房地产 （十） 43,318,205.34 43,661,935.89
固定资产 （十一） 140,341,398.91 129,392,764.75
在建工程 （十二） 21,717,994.25 5,285,277.53
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 73,014,171.86 35,501,813.71
开发支出 （十四） 3,134,760.93
商誉 （十五） 83,633,035.90
长期待摊费用
递延所得税资产 （十六） 7,477,505.27 2,577,710.95
其他非流动资产 （十七） 30,575,001.06 1,583,420.00
非流动资产合计 408,057,609.60 220,077,323.33
资产总计 1,490,200,545.83 1,134,149,175.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
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合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十八） 88,526,786.89 45,022,717.64
预收款项 （十九） 59,350,359.47 48,764,997.23
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 22,944,726.28 11,647,244.48
应交税费 （二十一） 13,167,289.00 10,347,102.94
其他应付款 （二十二） 41,781,514.38 56,536,257.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十三) 10,389,966.45
其他流动负债
流动负债合计 236,160,642.47 172,318,319.84
非流动负债：
长期借款 （二十四） 19,997,878.83
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 （二十五） 12,339,863.56
预计负债 （二十六） 3,916,563.89
递延收益 （二十七） 8,192,520.52 7,339,054.34
递延所得税负债 （十六） 13,582,694.13 902,589.73
其他非流动负债
非流动负债合计 58,029,520.93 8,241,644.07
负债合计 294,190,163.40 180,559,963.91
所有者权益：
股本 （二十八) 135,284,300.00 135,314,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十九) 359,064,945.22 341,801,291.15
减：库存股 （三十） 60,199,954.54 52,851,560.00
其他综合收益 （三十一) 10,557,980.15 -22,282.25
专项储备 （三十二） 12,595,154.81 9,700,590.21
盈余公积 （三十三） 97,811,733.91 68,946,624.79
一般风险准备
未分配利润 （三十四） 602,405,413.95 433,948,610.33
归属于母公司所有者权益合计 1,157,519,573.50 936,837,274.23
少数股东权益 38,490,808.93 16,751,936.95
所有者权益合计 1,196,010,382.43 953,589,211.18
负债和所有者权益总计 1,490,200,545.83 1,134,149,175.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 68,525,248.16 20,837,167.89
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 28,197,434.74 30,340,781.28
预付款项 3,377,869.31 996,639.51
其他应收款 （二） 44,660,878.56 6,751,958.33
存货 106,219,228.51 98,538,329.66
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 723,697,531.69 743,816,591.65
流动资产合计 974,678,190.97 901,281,468.32
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 162,815,881.00 39,274,750.50
投资性房地产 37,011,828.45 38,495,010.71
固定资产 114,247,292.54 110,954,763.25
在建工程 597,005.88
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13,824,993.33 13,950,105.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,886,336.14 2,577,710.95
其他非流动资产 18,526,498.83 1,583,420.00
非流动资产合计 350,312,830.29 207,432,766.59
资产总计 1,324,991,021.26 1,108,714,234.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十六 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 46,201,379.34 39,690,075.23
预收款项 44,548,876.90 47,600,718.37
应付职工薪酬 12,955,686.37 10,925,509.38
应交税费 9,699,864.17 10,325,547.50
其他应付款 37,043,287.97 56,435,556.75
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 150,449,094.75 164,977,407.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,192,520.52 6,539,054.34
递延所得税负债 2,209,087.52 902,589.73
其他非流动负债
非流动负债合计 10,401,608.04 7,441,644.07
负债合计 160,850,702.79 172,419,051.30
所有者权益：
股本 135,284,300.00 135,314,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 359,064,945.22 341,801,291.15
减：库存股 60,199,954.54 52,851,560.00
其他综合收益
专项储备 11,274,368.63 8,902,804.48
盈余公积 97,811,733.91 68,946,624.79
未分配利润 620,904,925.25 434,182,023.19
所有者权益合计 1,164,140,318.47 936,295,183.61
负债和所有者权益总计 1,324,991,021.26 1,108,714,234.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,194,487,779.14 820,460,365.06
其中：营业收入 （三十五） 1,194,487,779.14 820,460,365.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 917,343,336.73 576,057,024.23
其中：营业成本 （三十五） 745,884,845.95 507,171,017.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十六） 10,844,771.92 8,983,682.81
销售费用 （三十七） 40,764,416.46 9,871,188.42
管理费用 （三十八） 62,565,105.74 38,494,612.96
研发费用 （三十九） 34,121,975.64 11,819,651.50
财务费用 （四十） 595,796.27 -622,617.54
其中：利息费用 345,874.75
利息收入 896,835.25 2,184,993.82
资产减值损失 （四十一） 22,566,424.75 339,488.15
加：其他收益 （四十二） 8,445,794.70 3,571,200.92
投资收益（损失以“-”号填列） （四十三） 35,123,786.64 14,685,433.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -529,816.01 -25,599.50
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十四） -265,542.35
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十五） 23,216.60 6,400,778.65
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 320,471,698.00 269,060,753.55
加：营业外收入 （四十六） 3,010,448.69 8,450,021.31
减：营业外支出 （四十七） 410,690.43 2,103,728.17
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 323,071,456.26 275,407,046.69
减：所得税费用 （四十八） 50,007,909.57 40,611,986.13
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 273,063,546.69 234,795,060.56
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 273,063,546.69 234,795,060.56
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 270,384,992.74 234,480,457.26
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,678,553.95 314,603.30
六、其他综合收益的税后净额 10,580,262.40 -22,282.25
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 10,580,262.40 -22,282.25
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 10,580,262.40 -22,282.25
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 10,580,262.40 -22,282.25
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 283,643,809.09 234,772,778.31
归属于母公司所有者的综合收益总额 280,965,255.14 234,458,175.01
归属于少数股东的综合收益总额 2,678,553.95 314,603.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 2.00 1.75
（二）稀释每股收益（元/股） 2.00 1.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四) 971,241,463.33 765,505,522.82
减：营业成本 （四) 591,463,623.59 460,915,901.31
税金及附加 9,358,140.53 7,829,814.17
销售费用 10,257,323.15 8,979,170.89
管理费用 37,216,938.60 34,186,811.75
研发费用 32,072,864.87 10,932,331.95
财务费用 -1,071,016.84 -716,818.40
其中：利息费用 9,674.70
利息收入 1,652,194.39 2,260,639.49
资产减值损失 -312,851.12 341,003.59
加：其他收益 6,517,672.53 3,571,200.92
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 35,086,568.89 14,580,367.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -496,369.50 -25,599.50
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 607.60 6,400,778.65
二、营业利润（亏损以“-”填列） 333,861,289.57 267,589,655.10
加：营业外收入 2,515,397.17 8,382,685.66
减：营业外支出 58,522.84 2,077,216.75
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 336,318,163.90 273,895,124.01
减：所得税费用 47,667,072.72 40,568,749.48
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 288,651,091.18 233,326,374.53
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 288,651,091.18 233,326,374.53
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 288,651,091.18 233,326,374.53
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,325,990,443.82 933,228,769.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 424,258.77 20,938.45
收到其他与经营活动有关的现金 （四十九） 15,482,948.98 21,140,223.35
经营活动现金流入小计 1,341,897,651.57 954,389,931.36
购买商品、接受劳务支付的现金 779,422,449.85 583,252,478.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 110,343,061.69 56,003,229.64
支付的各项税费 104,904,726.60 67,984,591.54
支付其他与经营活动有关的现金 （四十九） 47,175,243.25 21,216,582.02
经营活动现金流出小计 1,041,845,481.39 728,456,882.04
经营活动产生的现金流量净额 300,052,170.18 225,933,049.32
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 774,323,637.68 3,500,000.00
取得投资收益收到的现金 35,660,429.18 13,547,009.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 171,794.69 87,806,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,343,136.19
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 810,155,861.55 107,196,945.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 55,912,673.31 20,256,085.66
投资支付的现金 794,750,000.00 711,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 106,988,300.26
支付其他与投资活动有关的现金 （四十九） 14,342,452.85
投资活动现金流出小计 971,993,426.42 731,356,085.66
投资活动产生的现金流量净额 -161,837,564.87 -624,159,140.35
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 52,851,560.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 21,799,142.49
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十九） 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 23,799,142.49 52,851,560.00
偿还债务支付的现金 9,864,468.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,365,620.29 21,827,600.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 490,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十九） 32,039,580.50 10,738,488.43
筹资活动现金流出小计 115,269,669.55 32,566,088.43
筹资活动产生的现金流量净额 -91,470,527.06 20,285,471.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,105,312.42 -1,532,239.91
五、现金及现金等价物净增加额 45,638,765.83 -379,472,859.37
加：期初现金及现金等价物余额 64,182,095.23 443,654,954.60
六、期末现金及现金等价物余额 109,820,861.06 64,182,095.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,094,819,347.38 868,642,754.75
收到的税费返还 354.94 20,938.45
收到其他与经营活动有关的现金 14,091,236.90 21,052,635.98
经营活动现金流入小计 1,108,910,939.22 889,716,329.18
购买商品、接受劳务支付的现金 641,798,750.44 531,107,598.83
支付给职工以及为职工支付的现金 66,778,210.19 50,226,099.47
支付的各项税费 95,475,018.66 66,468,124.78
支付其他与经营活动有关的现金 19,432,359.36 19,198,046.37
经营活动现金流出小计 823,484,338.65 666,999,869.45
经营活动产生的现金流量净额 285,426,600.57 222,716,459.73
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 771,000,000.00
取得投资收益收到的现金 35,582,938.39 14,044,947.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
107,880.00 87,806,800.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,396,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 6,814,115.05 83,737.50
投资活动现金流入小计 813,504,933.44 104,331,484.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
27,047,115.25 10,872,659.91
现金
投资支付的现金 907,453,750.00 711,800,350.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,083,750.00
支付其他与投资活动有关的现金 45,877,080.00 6,000,000.00
投资活动现金流出小计 985,461,695.25 728,673,009.91
投资活动产生的现金流量净额 -171,956,761.81 -624,341,524.94
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 52,851,560.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 52,851,560.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,067,444.70 21,337,600.00
支付其他与筹资活动有关的现金 32,039,580.50 10,738,488.43
筹资活动现金流出小计 105,107,025.20 32,076,088.43
筹资活动产生的现金流量净额 -103,107,025.20 20,775,471.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -674,733.29 -1,509,909.31
五、现金及现金等价物净增加额 9,688,080.27 -382,359,502.95
加：期初现金及现金等价物余额 58,837,167.89 441,196,670.84
六、期末现金及现金等价物余额 68,525,248.16 58,837,167.89
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 135,314,000.00 341,801,291.15 52,851,560.00 -22,282.25 9,700,590.21 68,946,624.79 433,948,610.33 16,751,936.95 953,589,211.18
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 135,314,000.00 341,801,291.15 52,851,560.00 -22,282.25 9,700,590.21 68,946,624.79 433,948,610.33 16,751,936.95 953,589,211.18
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -29,700.00 17,263,654.07 7,348,394.54 10,580,262.40 2,894,564.60 28,865,109.12 168,456,803.62 21,738,871.98 242,421,171.25
（一）综合收益总额 10,580,262.40 270,384,992.74 2,678,553.95 283,643,809.09
（二）所有者投入和减少资本 -29,700.00 17,263,654.07 7,348,394.54 9,885,559.53
1．所有者投入的普通股 -29,700.00 -814,071.96 -843,771.96
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 18,077,726.03 7,348,394.54 10,729,331.49
4．其他
（三）利润分配 28,865,109.12 -101,928,189.12 -73,063,080.00
1．提取盈余公积 28,865,109.12 -28,865,109.12
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -73,063,080.00 -73,063,080.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 2,894,564.60 269,424.47 3,163,989.07
1．本期提取 2,938,569.05 269,424.47 3,207,993.52
2．本期使用 44,004.45 44,004.45
（六）其他 18,790,893.56 18,790,893.56
四、本期期末余额 135,284,300.00 359,064,945.22 60,199,954.54 10,557,980.15 12,595,154.81 97,811,733.91 602,405,413.95 38,490,808.93 1,196,010,382.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 133,360,000.00 274,975,397.59 8,067,396.85 45,613,987.34 244,138,390.52 18,822,942.41 724,978,114.71
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 133,360,000.00 274,975,397.59 8,067,396.85 45,613,987.34 244,138,390.52 18,822,942.41 724,978,114.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,954,000.00 66,825,893.56 52,851,560.00 -22,282.25 1,633,193.36 23,332,637.45 189,810,219.81 -2,071,005.46 228,611,096.47
（一）综合收益总额 234,480,457.26 314,603.30 234,795,060.56
（二）所有者投入和减少资本 1,954,000.00 66,825,893.56 52,851,560.00 15,928,333.56
1．所有者投入的普通股 1,954,000.00 51,519,485.22 53,473,485.22
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 15,614,172.17 52,851,560.00 -37,237,387.83
4．其他 -307,763.83 -307,763.83
（三）利润分配 23,332,637.45 -44,670,237.45 -490,000.00 -21,827,600.00
1．提取盈余公积 23,332,637.45 -23,332,637.45
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -21,337,600.00 -490,000.00 -21,827,600.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 1,633,193.36 -416,250.42 1,216,942.94
1．本期提取 2,362,210.11 257,314.72 2,619,524.83
2．本期使用 729,016.75 673,565.14 1,402,581.89
（六）其他 -22,282.25 -1,479,358.34 -1,501,640.59
四、本期期末余额 135,314,000.00 341,801,291.15 52,851,560.00 -22,282.25 9,700,590.21 68,946,624.79 433,948,610.33 16,751,936.95 953,589,211.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 135,314,000.00 341,801,291.15 52,851,560.00 8,902,804.48 68,946,624.79 434,182,023.19 936,295,183.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 135,314,000.00 341,801,291.15 52,851,560.00 8,902,804.48 68,946,624.79 434,182,023.19 936,295,183.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -29,700.00 17,263,654.07 7,348,394.54 2,371,564.15 28,865,109.12 186,722,902.06 227,845,134.86
（一）综合收益总额 288,651,091.18 288,651,091.18
（二）所有者投入和减少资本 -29,700.00 17,263,654.07 7,348,394.54 9,885,559.53
1．所有者投入的普通股 -29,700.00 -814,071.96 -843,771.96
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 18,077,726.03 7,348,394.54 10,729,331.49
4．其他
（三）利润分配 28,865,109.12 -101,928,189.12 -73,063,080.00
1．提取盈余公积 28,865,109.12 -28,865,109.12
2．对所有者（或股东）的分配 -73,063,080.00 -73,063,080.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 2,371,564.15 2,371,564.15
1．本期提取 2,415,568.60 2,415,568.60
2．本期使用 44,004.45 44,004.45
（六）其他
四、本期期末余额 135,284,300.00 359,064,945.22 60,199,954.54 11,274,368.63 97,811,733.91 620,904,925.25 1,164,140,318.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 133,360,000.00 274,667,633.76 7,040,391.11 45,613,987.34 245,525,886.11 706,207,898.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 133,360,000.00 274,667,633.76 7,040,391.11 45,613,987.34 245,525,886.11 706,207,898.32
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,954,000.00 67,133,657.39 52,851,560.00 1,862,413.37 23,332,637.45 188,656,137.08 230,087,285.29
（一）综合收益总额 233,326,374.53 233,326,374.53
（二）所有者投入和减少资本 1,954,000.00 67,133,657.39 52,851,560.00 16,236,097.39
1．所有者投入的普通股 1,954,000.00 51,519,485.22 53,473,485.22
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 15,614,172.17 52,851,560.00 -37,237,387.83
4．其他
（三）利润分配 23,332,637.45 -44,670,237.45 -21,337,600.00
1．提取盈余公积 23,332,637.45 -23,332,637.45
2．对所有者（或股东）的分配 -21,337,600.00 -21,337,600.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 1,862,413.37 1,862,413.37
1．本期提取 1,890,372.52 1,890,372.52
2．本期使用 27,959.15 27,959.15
（六）其他
四、本期期末余额 135,314,000.00 341,801,291.15 52,851,560.00 8,902,804.48 68,946,624.79 434,182,023.19 936,295,183.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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2018 年度
财务报表附注
广州弘亚数控机械股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广州弘亚数控机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由广州弘亚机
械有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2012 年 7 月 16 日在广州市工商行政
管理局登记注册。2016 年 11 月 18 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州
弘亚数控机械股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]2753 号)核准，
首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,336 万股，公司股票已于 2016 年 12 月
28 日在深圳证券交易所中小板挂牌交易，股票代码：002833，股票简称：弘亚数控。
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司注册资本 135,284,300.00 元，股份总数 13,528.43 万
股（每股面值 1 元）。公司统一社会信用代码 914401017955284063；法定代表人：
李茂洪；注册地址：广州市黄埔区云埔工业区云开路 3 号。
本公司属专用设备制造业，经营范围：木材加工机械制造；金属结构制造；工业自
动控制系统装置制造；通用机械设备销售；电子产品批发；软件开发；货物进出口
（专营专控商品除外）；技术进出口；自有房地产经营活动。
本公司主要产品有 KE-368 封边机、KE-468 封边机、KE-468J 封边机、KS-829P 数
控裁板锯、KS-829CP 数控裁板锯、KS-832CP 数控裁板锯、KS-132C 精密裁板锯、
KN-2309D 数控钻孔中心、KN-2312D 数控钻孔中心、KD-612 数控钻孔中心及
KN-2408DT 加工中心、KN-3408D 加工中心等。
李茂洪、刘雨华、刘风华为本公司的共同实际控制人。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称
1 成都弘林机械有限公司
2 弘亚数控（香港）有限公司
3 广州王石软件技术有限公司
4 MUTI 2 S.R.L.
5 MASTERWOOD S.P.A.
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
序号 子公司名称
6 TECNOS G.A.- S.R.L.
7 TEA S.P.A.
8 A.T.I.S. S.R.L.
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，财务状况良好。自报告期末起
12 个月持续经营能力不存在疑虑。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注三、“(十一)应收款项坏账准备”、“(十六) 固定资产”、“(十九)无形
资产”、“(二十四) 收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率
（当月首日汇率，若遇节假日选用上月最后一个工作日汇率）作为折算汇率将
外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
财务报表附注 第 7 页
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财务报表附注
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
财务报表附注 第 8 页
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财务报表附注
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注 第 9 页
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财务报表附注
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额前 5 名的应收款项。
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存
单项金额重大并单项计提坏账准备的 在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
计提方法 回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
本公司以前年度不重大的应收款项的坏账损失与账龄相关，各账龄组合具有相同或
组合 1 相类似的风险特征。其中：账龄在 1 年以内的应收款项，发生坏账损失较小； 1－2
年的次之； 3 年以上较大。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项，其计提标准如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3－4 年 20 20
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄在 3 年以上且金额不重大的应收款项
坏账准备的计提方法 按应收款项余额的 20%-100%计提坏账准备
4、 本公司对纳入合并财务报表范围的内部应收款项不计提坏账准备。
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(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、库存商品、自制半成品、发出商品、在产
品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1、根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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2、出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后
方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
财务报表附注 第 13 页
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
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(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 15-35 5 2.71-6.33
机械设备 平均年限法 3-10 5 9.50-31.67
交通运输工具 平均年限法 5 5 19.00
办公设备 平均年限法 3-5 5 19.00-31.67
其他设备 平均年限法 5 5 19.00
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3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
财务报表附注 第 16 页
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权权属证书载明的年限
软件 3年 预计使用年限
专有技术 5年 预计使用年限
商标 10 年 预计使用年限
专利 10 年 预计使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产
能为企业带来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业
带来经济利益期限的，该项无形资产应作为使用寿命不确定的无形资产，不作
摊销，并于每会计年度内对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按使用寿
命有限的无形资产核算方法进行处理。
财务报表附注 第 18 页
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4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
财务报表附注 第 19 页
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
财务报表附注 第 20 页
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2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并
解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则
本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项
时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可
行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出
最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所
有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
财务报表附注 第 21 页
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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 具体原则
（1）商品销售
公司产品销售以经销为主，直销为辅，即公司主要通过经销商销售产品，少量
产品直接销售给终端客户。在经销模式下，公司将产品卖断给各区域经销商；
在直销模式下，公司直接将产品销售给终端客户。
公司产品销售按销售区域分为境内销售和境外销售，境外销售又分为自营出口
销售和委托出口销售。
境内销售收入和境外销售收入的确认标准及收入确认时间如下：
① 境内销售
ⅰ．公司生产环节主要为板式家具机械设备功能总成、整机的组装和调试，产
品出厂前进行了整机调试并经严格检验，产品抵达最终用户后仅需进行简单安
装即可投入使用。历史情况表明，公司未发生过在产品验收过程中因重大安装
调试不合格、重大质量纠纷使得最终用户拒绝验收而导致退货的情形。公司境
内销售在同时符合下列条件时，于货物发出并经签收后确认收入。
公司与客户已签订有效的产品购销合同或订单，有明确的产品销售数量和金额，
收入能够可靠的计量；
财务报表附注 第 22 页
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ⅱ．已根据销售协议将产品发送至约定的交货地点，产品所有权上的主要风险
和报酬已转移至购买方；
ⅲ．公司对售出产品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有实
施有效控制；
ⅳ．已收讫货款或预计可以收回货款；
v．销售产品的成本可以可靠计量。
②境外销售
公司境外销售在同时符合下列条件时确认收入。
ⅰ．公司与客户已签订有效的产品购销合同或订单，有明确的产品销售数量和
金额，收入能够可靠的计量；
ⅱ．已根据销售协议发出货物且报关离境；
ⅲ．已收讫货款或预计可以收回货款；
ⅳ．销售产品的成本可以可靠计量。
③境外生产并销往境外的商品于货物发出并经签收后确认收入。
（2）自行开发研制的软件产品销售收入确认和计量方法
自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不
转让所有权的软件产品，由此开发出来的软件具有自主知识产权、无差异化、
可批量复制的特性。
不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；需安装调试的按合同
约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，对合同约定完工比例的，
按合同约定的完工确认条件确认收入。
（3）定制软件产品销售收入确认和计量方法
定制软件是指根据与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进
行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发，由此
开发出来的软件不具有通用性。
定制软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入，对
合同约定完工比例的，按合同约定的完工确认条件确认收入。
3、 提供劳务收入
本公司提供劳务的收入，于劳务已完成、与提供劳务相关的经济利益能够流入
公司、相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。
4、 确认让渡资产使用权收入的依据
在与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，
分别下列情况确定让渡资产使用权收入：
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（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：申请政府补助的项目最终
形成一项或多项长期资产，且该长期资产可以为本公司带来预期的经济利益。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：申请政府补助的项目与本
公司主营业务紧密相关，本公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司直接将收到政府补助计入当期收
益。
2、 确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策
规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计
量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 安全生产费
本公司根据财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企
【2012】16 号）规定计提、使用安全生产费。安全生产费提取标准为以上年度实际
营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
1、营业收入不超过 1000 万元的，按照 2%提取；
2、营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；
3、营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；
4、营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；
5、营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
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(三十) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存
股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销
股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益
结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股
成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本
公积（股本溢价）。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
受影响的报表项目名称
会计政策变更的内容和原因 审批程序
和金额
“应收票据”和“应收账款”合并
列示为“应收票据及应收账款”，
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”
期 末 合 并 列 示 的 金 额 为
合并列示为“应收票据及应收账款”； 应付票据”
44,800,693.76 元，期初合并列示的
和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账
金额 30,488,885.32 元；
款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应
“应付票据”和“应付账款”合并
收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入 董事会
列示为“应付票据及应付账款”，
“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固
期 末 合 并 列 示 的 金 额 为
定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”
88,526,786.89 元，期初合并列示的
列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。
金额 45,022,717.64 元；
比较数据相应调整。
调增“其他应付款”本期金额
3,876.57 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原 本期“研发费用”单独列示金额为
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 34,121,975.64 元，上期“研发费用”
单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 董事会 单独列示金额 11,819,651.50 元，财
利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 务费用项下已新增并列报“利息费
调整。 用”和“利息收入”项目及金额。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划
董事会 无影响。
变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。
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2、 重要会计估计变更
本公司本期重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
22、17、16、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
11、10、6、5
为应交增值税
房产税 房屋原值扣除 30%的余值或房租收入 12、1.2
城市维护建设税 应交流转税税额 7、5
教育费附加 应交流转税税额 3
地方教育费附加 应交流转税税额 2
27.9、20、17、
企业所得税 按应纳税所得额计缴
16.5、15
注：本公司之境外子公司 MUTI 2 S.R.L.、MASTERWOOD S.P.A.、TECNOS G.A.-
S.R.L.适用增值税税率为 22%。本公司之境外子公司 TEA S.P.A.及 A.T.I.S. S.R.L.适
用增值税税率为 17%。
本公司存在不同企业所得税税率纳税主体，其适用税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
广州弘亚数控机械股份有限公司 15%
成都弘林机械有限公司 15%
弘亚数控（香港）有限公司 16.5%
广州王石软件技术有限公司 20%
MUTI 2 S.R.L. 27.9%
MASTERWOOD S.P.A. 27.9%
TECNOS G.A.- S.R.L. 27.9%
TEA S.P.A. 17%
A.T.I.S. S.R.L. 17%
注 1：弘亚数控（香港）有限公司，注册地香港特别行政区。按照香港税法，其适
用的利得税（企业所得税）税率为 16.5%。
注 2：MUTI 2 S.R.L.、MASTERWOOD S.P.A.及 TECNOS G.A.- S.R.L.，注册地意大
利共和国。按照意大利税法，其适用的企业所得税税率为 27.9%。
注 3：TEA S.P.A.及 A.T.I.S. S.R.L.，注册地圣马力诺共和国。按照圣马力诺税法，其
适用的企业所得税税率为 17%。
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(二) 税收优惠
1、 增值税
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕
100 号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%
（2018 年 5 月 1 日后 16%）的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过
3%的部分实行即征即退政策。本公司之子公司广州王石软件技术有限公司享
受上述增值税即征即退税收优惠政策。
2、 企业所得税
（1） 根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税
务局《关于公布广东省 2016 年高新技术企业名单的通知》（粤科高字〔2017〕
26 号），本公司之母公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为
GR201644000779。本公司之母公司自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31
日，企业所得税按 15%的税率计缴。
（2） 根据四川省科学技术厅《关于公布四川省 2017 年有效高新技术企业名单的
通知》，本公司之子公司成都弘林机械有限公司被认定为高新技术企业，其
资格自颁发证书之日起有效期为三年，高新技术企业证书编号为
GR2017510007887。本公司之子公司成都弘林机械有限公司企业所得税按 15%
的税率计缴。
（3） 根据《中华人民共和国企业所得税法》、财政部、国家税务总局《关于小型
微利企业所得税优惠的通知》（财税〔2015〕34 号）、《关于进一步扩大小型
微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99 号）、《关于进一步
扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77 号）规定，
本公司之子公司广州王石软件技术有限公司符合小型微利企业标准，自 2018
年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率计缴企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 34,440.29 6,673.18
银行存款 108,553,651.86 26,175,422.05
其他货币资金 1,232,768.91
合计 109,820,861.06 26,182,095.23
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项目 期末余额 年初余额
其中：存放在境外的款项总额 38,768,453.02 5,195,753.58
注：报告期货币资金无抵押、质押或冻结等限制变现或有潜在回收风险的款项。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 7,966,136.06
其中：权益工具投资 7,966,136.06
合计 7,966,136.06
注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额系本公司境外子公司
MASTERWOOD S.P.A.投资股票 5,539,008.86 元，投资基金 2,427,127.20 元。
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 7,611,406.08 500,000.00
应收账款 37,189,287.68 29,988,885.32
合计 44,800,693.76 30,488,885.32
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1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
期末余额 年初余额
项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
银行承兑汇票 4,909,953.83 63.32 4,909,953.83 500,000.00 100.00 500,000.00
商业承兑汇票 2,843,633.95 36.68 142,181.70 5.00 2,701,452.25
合计 7,753,587.78 100.00 142,181.70 7,611,406.08 500,000.00 100.00 500,000.00
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,548,210.08
商业承兑汇票
合计 5,548,210.08
注： 银行承兑汇票的承兑人系商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或
贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，本公司仍将对持票人承担连带责任。
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
41,878,678.37 99.21 4,689,390.69 11.20 37,189,287.68 31,567,247.71 100.00 1,578,362.39 5.00 29,988,885.32
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
333,958.97 0.79 333,958.97 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 42,212,637.34 100.00 5,023,349.66 37,189,287.68 31,567,247.71 100.00 1,578,362.39 29,988,885.32
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 38,280,997.76 1,914,049.89 5.00
1至2年 184,176.13 18,417.61 10.00
2至3年 332,090.12 49,813.52 15.00
3至4年 91,332.69 18,266.54 20.00
4至5年 602,477.09 301,238.55 50.00
5 年以上 2,387,604.58 2,387,604.58 100.00
合计 41,878,678.37 4,689,390.69
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 企业合并 期末余额
计提 转回 转销
增加
应收账
款坏账 1,578,362.39 3,970,496.78 514,903.55 10,605.96 5,023,349.66
准备
合计 1,578,362.39 3,970,496.78 514,903.55 10,605.96 5,023,349.66
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 10,605.96
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
广东先达数控机械有限公司 14,690,768.10 34.80 734,538.41
NOVIN CHOOB AND SANAT ASIA
6,282,574.00 14.88 314,128.70
COMPANY
成都市林丰竹木机械设备有限公司 1,921,362.40 4.55 96,068.12
CNC TEAM NEDERLAND B.V. 1,707,398.98 4.04 116,682.19
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期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
PORTA KMI POLAND SP. Z.O.O SP.K 1,124,361.14 2.66 56,218.06
合计 25,726,464.62 60.93 1,317,635.48
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 7,570,558.22 99.74 2,505,425.06 100.00
1至2年 19,808.09 0.26
合计 7,590,366.31 100.00 2,505,425.06 100.00
本期无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
成都市佑林机械有限公司 2,775,568.26 36.57
广州普佑机械有限公司 2,551,451.62 33.61
成都渝荣机械有限公司 537,240.08 7.08
NEOMEC SRL 496,601.62 6.54
Güdel AG 331,516.38 4.37
合计 6,692,377.96 88.17
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 4,065,142.10 846,708.24
合计 4,065,142.10 846,708.24
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
5,370,737.79 100.00 1,305,595.69 24.31 4,065,142.10 904,413.73 100.00 57,705.49 6.38 846,708.24
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 5,370,737.79 100.00 1,305,595.69 4,065,142.10 904,413.73 100.00 57,705.49 846,708.24
注：其他应收款期末账面余额较年初账面余额增长 4.94 倍，主要原因系非同一控制下企业合并 MASTERWOOD S.P.A.影响所致。
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
财务报表附注 第 35 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,107,114.47 205,355.72 5.00
1至2年 66,606.45 6,660.65 10.00
2至3年 16,413.57 2,462.04 15.00
3至4年 110,515.10 22,103.02 20.00
4至5年 2,147.88 1,073.94 50.00
5 年以上 1,067,940.32 1,067,940.32 100.00
合计 5,370,737.79 1,305,595.69
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提 本期减少
项目 期初余额 企业 转回或 其他 期末余额
本期计提
合并增加 转销 减少
其他应收款坏账
57,705.49 1,246,116.09 1,774.11 1,305,595.69
准备
合计 57,705.49 1,246,116.09 1,774.11 1,305,595.69
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
押金、保证金 952,978.41 145,882.00
应收暂付款 2,454,282.67 758,531.73
应收补贴款 1,775,475.17
其他 188,001.54
合计 5,370,737.79 904,413.73
财务报表附注 第 36 页
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 末余额
例(%)
1 年以内、
3-4 年、4-5
TAX OFFICE 应收补贴款 1,775,475.17 33.06 682,101.28
年、5 年以
上
贵州万名扬酒业贸易
预付购物款 346,320.00 1 年以内 6.45 17,316.00
有限公司
国网四川大邑县供电 预付电费、押 1 年以内、
286,872.17 5.34 27,056.11
有限责任公司 金保证金 3-4 年
WOODISSIMO KFT 预付代理费 274,137.58 1 年以内 5.10 13,706.88
LANCEROTTO
预付代理费 255,037.25 1 年以内 4.75 12,751.86
SANDRO MARIANO
合计 2,937,842.17 54.70 752,932.13
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 60,117,063.59 1,278,414.08 58,838,649.51 43,348,698.69 43,348,698.69
自制半成品 43,775,007.70 6,896,140.06 36,878,867.64 8,631,117.12 8,631,117.12
在产品 8,604,160.30 8,604,160.30 7,352,709.60 7,352,709.60
库存商品 50,803,453.31 346,036.35 50,457,416.96 44,325,888.91 44,325,888.91
发出商品 24,258,423.30 24,258,423.30 5,412,261.93 5,412,261.93
委托加工物
866,198.87 866,198.87 341,524.91 341,524.91
资
低值易耗品 35,857.11 35,857.11
包装物 41,158.23 41,158.23
合计 188,465,465.30 8,520,590.49 179,944,874.81 109,448,058.27 109,448,058.27
财务报表附注 第 37 页
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 79,883.02 1,198,531.06 1,278,414.08
自制半成品 108,586.31 8,258,801.54 1,471,247.79 6,896,140.06
在产品
库存商品 21,601.85 495,149.56 170,715.06 346,036.35
发出商品
委托加工物
资
低值易耗品
包装物
合计 210,071.18 9,952,482.16 1,641,962.85 8,520,590.49
注 1：存货跌价准备本期其他增加额为 9,952,482.16 元，系非同一控制下企业合并
MASTERWOOD S.P.A.增加金额。
注 2：期末存货无用于抵押、担保或所有权受限的情况。
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品 723,000,000.00 742,000,000.00
待抵扣进项税额 4,641,205.38 2,597,462.08
预缴税金 313,656.75 3,217.56
合计 727,954,862.13 744,600,679.64
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,550,951.59 1,550,951.59
其中：按成本计量 1,550,951.59 1,550,951.59
合计 1,550,951.59 1,550,951.59
财务报表附注 第 38 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
被投资单位 位持股比例 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末
(%)
MASTERWOOD
19,618.25 19,618.25 10.00
DEUTSCHLAND GMBH
CO.B.A.L.M. S.R.L. 1,531,333.34 1,531,333.34 30.00
合计 1,550,951.59 1,550,951.59
注：本公司之子公司 TECNOS G.A.- S.R.L.持有 CO.B.A.L.M. S.R.L.30%股权，TECNOS G.A.- S.R.L.未向其派出董事且不参与其正常生产经营活动，
故采用成本法核算。
(九) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
联营企业
广州锐弘机电设
2,074,400.50 -496,369.50 1,578,031.00
备有限公司
广州赛志系统科
1,750,000.00 -33,446.51 1,716,553.49
技有限公司
合计 2,074,400.50 1,750,000.00 -529,816.01 3,294,584.49
财务报表附注 第 39 页
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(十) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）年初余额 47,713,954.33 47,713,954.33
（2）本期增加金额 1,767,580.64 1,767,580.64
—固定资产转入 1,767,580.64 1,767,580.64
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 49,481,534.97 49,481,534.97
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 4,052,018.44 4,052,018.44
（2）本期增加金额 2,111,311.19 2,111,311.19
—计提或摊销 1,558,317.13 1,558,317.13
—固定资产转入 552,994.06 552,994.06
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 6,163,329.63 6,163,329.63
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 43,318,205.34 43,318,205.34
（2）年初账面价值 43,661,935.89 43,661,935.89
注：本期本公司将账面价值 1,214,586.58 元的房屋及建筑物用于长期出租，由
固定资产转为投资性房地产。
2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
财务报表附注 第 40 页
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(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 140,341,398.91 129,392,764.75
固定资产清理
合计 140,341,398.91 129,392,764.75
财务报表附注 第 41 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 交通运输工具 办公设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 121,496,855.91 25,821,002.93 4,905,298.36 2,737,754.78 1,999,404.21 156,960,316.19
（2）本期增加金额 2,681,435.00 37,869,920.53 4,161,824.52 10,891,641.92 2,390,273.53 57,995,095.50
—购置 8,279,818.69 2,298,344.46 1,047,713.36 143,523.28 11,769,399.79
—在建工程转入 1,773,692.49 4,360,808.07 6,134,500.56
—企业合并增加 904,638.44 24,925,808.21 1,838,929.69 9,724,374.76 2,221,032.54 39,614,783.64
—投资性房地产转入
—其他（外币报表折算影响） 3,104.07 303,485.56 24,550.37 119,553.80 25,717.71 476,411.51
（3）本期减少金额 1,767,580.64 1,390,630.67 241,096.88 587,784.03 816,249.18 4,803,341.40
—处置或报废 1,390,630.67 241,096.88 587,784.03 816,249.18 3,035,760.76
—转入投资性房地产 1,767,580.64 1,767,580.64
（4）期末余额 122,410,710.27 62,300,292.79 8,826,026.00 13,041,612.67 3,573,428.56 210,152,070.29
2．累计折旧
（1）年初余额 14,849,720.61 6,926,752.42 2,886,147.31 1,667,061.52 1,237,869.58 27,567,551.44
（2）本期增加金额 3,915,297.65 27,028,729.53 1,944,320.40 10,115,523.00 2,342,840.82 45,346,711.40
—计提 3,742,235.44 6,022,017.80 1,165,567.87 1,661,253.33 183,342.05 12,774,416.49
—企业合并增加 170,572.06 20,718,671.38 767,512.66 8,338,621.60 2,134,332.85 32,129,710.55
—投资性房地产转入
财务报表附注 第 42 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 交通运输工具 办公设备 其他设备 合计
—其他（外币报表折算影响） 2,490.15 288,040.35 11,239.87 115,648.07 25,165.92 442,584.36
（3）本期减少金额 552,994.06 1,104,026.94 113,951.01 516,945.21 815,674.24 3,103,591.46
—处置或报废 1,104,026.94 113,951.01 516,945.21 815,674.24 2,550,597.40
—转入投资性房地产 552,994.06 552,994.06
（4）期末余额 18,212,024.20 32,851,455.01 4,716,516.70 11,265,639.31 2,765,036.16 69,810,671.38
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 104,198,686.07 29,448,837.78 4,109,509.30 1,775,973.36 808,392.40 140,341,398.91
（2）年初账面价值 106,647,135.30 18,894,250.51 2,019,151.05 1,070,693.26 761,534.63 129,392,764.75
财务报表附注 第 43 页
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3、 期末无暂时闲置的固定资产。
4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产。
5、 期末无通过经营租赁租出的固定资产。
6、 期末无未办妥产权证书的固定资产。
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 21,717,994.25 5,285,277.53
工程物资
合计 21,717,994.25 5,285,277.53
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
广州云埔工
业区厂房配 597,005.88 597,005.88
套工程
数控机械产
业化建设项
18,700,752.97 18,700,752.97 4,688,271.65 4,688,271.65
目-一期基建
项目
8 米龙门铣 3,017,241.28 3,017,241.28
合计 21,717,994.25 21,717,994.25 5,285,277.53 5,285,277.53
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投
本期转入固定 本期其他减 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 工程进度 资金来源
资产金额 少金额 累计金额 资本化金额 本化率(%)
例
广州云埔工
业区厂房配 18,250,000.00 597,005.88 1,839,193.87 2,436,199.75 73.36% 80.00% 募集资金
套工程
数控机械产
业化建设项
21,000,000.00 4,688,271.65 14,012,481.32 18,700,752.97 95.83% 95.00% 自筹
目-一期基建
项目
8 米龙门铣 3,500,000.00 3,017,241.28 3,017,241.28 88.57% 80.00% 自筹
电阻炉 566,592.00 488,558.60 488,558.60 95% 100.00% 自筹
龙门铣床设
3,560,000.00 3,209,742.21 3,209,742.21 91% 100.00% 募集资金
备工程
合计 5,285,277.53 22,567,217.28 6,134,500.56 21,717,994.25
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(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专有技术 专利权 商标 合计
1．账面原值
（1）年初余额 37,722,714.88 1,646,169.05 39,368,883.93
（2）本期增加
1,510,166.72 6,965,090.84 30,091,166.73 10,709,080.00 49,275,504.29
金额
—购置 468,652.23 468,652.23
—企业合
1,028,408.06 6,867,901.05 30,091,166.73 10,709,080.00 48,696,555.84
并增加
—其他
（外币报表折 13,106.43 97,189.79 110,296.22
算影响）
（3）本期减少
214,950.06 214,950.06
金额
—处置 214,950.06 214,950.06
（4）期末余额 37,722,714.88 2,941,385.71 6,965,090.84 30,091,166.73 10,709,080.00 88,429,438.16
2．累计摊销
（1）年初余额 2,748,076.20 1,118,994.02 3,867,070.22
（2）本期增加
756,177.12 1,285,448.18 6,661,502.34 2,256,837.50 803,181.00 11,763,146.14
金额
—计提 756,177.12 478,028.79 333,097.33 2,256,837.50 803,181.00 4,627,321.74
—企业合
797,107.54 6,238,044.13 7,035,151.67
并增加
—其他
（外币报表折 10,311.85 90,360.88 100,672.73
算影响）
（3）本期减少
214,950.06 214,950.06
金额
—处置 214,950.06 214,950.06
（4）期末余额 3,504,253.32 2,189,492.14 6,661,502.34 2,256,837.50 803,181.00 15,415,266.30
3．减值准备
（1）年初余额
财务报表附注 第 46 页
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项目 土地使用权 软件 专有技术 专利权 商标 合计
（2）本期增加
金额
—计提
（3）本期减少
金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面
34,218,461.56 751,893.57 303,588.50 27,834,329.23 9,905,899.00 73,014,171.86
价值
（2）年初账面
34,974,638.68 527,175.03 35,501,813.71
价值
2、 期末无未办妥产权证书的无形资产。
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
(十四) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
资本化
项目 年初余额 确认为无形 期末余额 资本化具体依据 期末研发进度
内部开发支出 其他 计入当期损益 开始时点
资产
R&D NEW
3,134,760.93 3,134,760.93
PRODUCTS
合计 3,134,760.93 3,134,760.93
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
(十五) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 年初余额 企业合并 期末余额
其他 处置 其他
项 形成的
MASTERWOOD
81,570,315.44 10,828,345.65 92,398,661.09
S.P.A.（一级商誉）
MASTERWOOD
8,568,733.68 8,568,733.68
S.P.A.（二级商誉）
广州王石软件技
5,790,563.31 5,790,563.31
术有限公司
合计 87,360,878.75 19,397,079.33 106,757,958.08
注 1：2018 年 4 月，本公司之子公司弘亚数控（香港）有限公司以交易对价人民币
124,769,745.76 元（15,962,723.76 欧元）收购 MASTERWOOD S.P.A.75%股权，取得
的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 为 43,199,430.32 元 ， 确 认 初 始 商 誉 金 额 为
81,570,315.44 元。其他增加 10,828,345.65 元系外币报表折算差额。
MASTERWOOD S.P.A.未向本公司作出业绩承诺。
注 2：在弘亚数控（香港）有限公司收购 MASTERWOOD S.P.A.之前，MASTERWOOD
S.P.A.对外收购公司形成商誉金额为人民币 8,568,733.68 元。
注 3：2018 年 1 月，本公司以交易对价人民币 6,583,750.00 元收购广州王石软件技
术有限公司（以下简称“王石软件”）57.25%的股权，取得的可辨认净资产公允价值
份额为 793,186.69 元，确认商誉金额为 5,790,563.31 元。
根据本公司于 2017 年 12 月 8 日与卢纳宁等四人签订《股权转让合同》约定，王石
软件原股东卢纳宁、杨铭、全聪以及邱童焕承诺王石软件业绩 2017 年和 2018 年的
净利润分别不低于 90 万元和 150 万元。王石软件 2017 年度实现净利润 91.99 万元，
2018 年度实现净利润 181.92 万元。
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
MASTERWOOD S.P.A.
23,124,922.18 23,124,922.18
（一级商誉）
MASTERWOOD S.P.A.
（二级商誉）
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
广州王石软件技术有限
公司
合计 23,124,922.18 23,124,922.18
3、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）MASTERWOOD S.P.A.（一级商誉）
本公司之子公司弘亚数控（香港）有限公司收购 MASTERWOOD S.P.A.75%股
权形成的商誉及相关资产组分别由 MASTERWOOD S.P.A.和下属子公司
TECNOS G.A. -S.R.L.、TEA S.P.A.以及孙公司 A.T.I.S. S.R.L.相关资产组成，
TECNOS G.A. -S.R.L.主要为 MASTERWOOD S.P.A.设计配套软件等，TEA
S.P.A.以及其子公司 A.T.I.S. S.R.L.主要为 MASTERWOOD S.P.A.提供配套电
柜、组装机械等服务。该商誉由收购 MASTERWOOD S.P.A.75%股权形成，商
誉根据收购日各资产组可辩认资产公允价值进行合理分摊。资产负债表日，商
誉所在各资产组的账面价值（含商誉）合计 16,610.49 万元，各资产组账面价
值（含商誉）明细如下（金额单位人民币万元）：
资产组 1 资产组 2 资产组 3 资产组 4
项目 合计
Masterwood Tecnos Tea Atis
一、母公司商誉资产组
1、固定资产 421.43 10.86 10.74 2.98 446.01
2、无形资产 3,808.05 2.14 1.20 3,811.39
3、母公司商誉 9,116.98 23.10 53.59 46.20 9,239.87
小计 13,346.46 36.10 65.53 49.18 13,497.27
二、少数股东商誉 3,038.99 7.70 35.73 30.80 3,113.22
三、商誉资产组账面值合计 16,385.45 43.80 101.26 79.98 16,610.49
（2）MASTERWOOD S.P.A.（二级商誉）
在本公司之子公司弘亚数控（香港）有限公司收购 MASTERWOOD S.P.A.之
前，MASTERWOOD S.P.A.对外收购 TECNOS G.A. -S.R.L.及 TEA S.P.A.公司
分别形成商誉 756.51 万元和 100.36 万元。相关资产组均是唯一的，不需要在
不同的资产组之间进行分摊。资产负债表日，商誉所在资产组账面价值（含商
誉）合计 906.90 万元，其明细如下（金额单位人民币万元）：
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
资产组 1 资产组 2
科目名称 合计
Tecnos Tea
一、母公司商誉资产组
1、固定资产 10.86 10.74 21.60
2、无形资产 2.14 1.20 3.34
3、母公司商誉 756.51 100.36 856.87
小计 769.51 112.30 881.81
二、少数股东商誉 25.09 25.09
三、商誉资产组账面值合计 769.51 137.39 906.90
（3）广州王石软件技术有限公司
本公司收购广州王石软件技术有限公司 57.25%股权形成的商誉相关资产组是
唯一的，不需要在不同的资产组之间进行分摊。资产负债表日该资产组账面价
值（含商誉）为 1,033.14 万元，其明细如下（金额单位人民币万元）：
科目类别及名称 在合并报表的账面价值
一、固定资产 19.51
二、无形资产 2.18
三、商誉
1、账面原值 579.06
2、减值准备
小计 579.06
母公司商誉资产组合计 600.75
少数股东商誉 432.39
商誉资产组合计 1,033.14
注：弘亚数控合并报表对收购王石软件 57.25%股权形成的商誉账面值为
579.06 万元，调整为 100%商誉账面值为 1,011.45 万元。
4、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）商誉减值测试过程
①MASTERWOOD S.P.A.
资产负债表日，本公司依据《企业会计准则》的相关规定对商誉进行了减值测
试，商誉减值测试时的资产组划分与商誉初始确认时保持一致。为确保商誉减
值测试的准确性及合理性，本公司特聘请具有证券资格的国众联资产评估土地
房地产估价有限公司对 MASTERWOOD S.P.A.截至 2018 年 12 月 31 日止商誉
财务报表附注 第 51 页
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2018 年度
财务报表附注
进行减值测试项目涉及的资产组可收回价值进行了评估。根据国众联资产评估
土地房地产估价有限公司出具的《广州弘亚数控机械股份有限公司拟对合并
MASTERWOOD S.P.A.股权形成的商誉进行减值测试资产评估报告》（国众联
评报字（2019）第 2-0375 号），截至 2018 年 12 月 31 日止，MASTERWOOD S.P.A.
商誉及相关资产组中各资产组预计未来现金流量的现值（可回收价值）如下表：
单位：人民币万元
资产组 1 资产组 2 资产组 3 资产组 4
项目
Masterwood Tecnos Tea Atis
资产组预计未来净现金流量现值 13,302.13 1,217.67 498.72 1,285.71
A. MASTERWOOD S.P.A.（一级商誉）商誉减值测试过程如下：
单位：人民币万元
资产组 1 资产组 2 资产组 3 资产组 4
项目 合计
Masterwood Tecnos Tea Atis
母公司直接持股比
75% 75% 60% 60%
例
少数股权比例 25% 25% 40% 40%
2018 年 4 月 1 日资产
4,842.12 11.85 28.58 24.61 4,907.16
组收购日公允价值
商誉分摊比率 98.67% 0.25% 0.58% 0.50% 100.00%
分摊后商誉 9,116.98 23.10 53.59 46.20 9,239.87
调整后的商誉总价
值（包含归属于少数 12,155.97 30.80 89.32 77.00 12,353.09
股东的商誉）
加：2018 年 12 月 31
4,229.48 13.00 11.94 2.98 4,257.40
日资产组账面金额
其中：固定资产账面
421.43 10.86 10.74 2.98 446.01
金额
无形资产账
3,808.05 2.14 1.20 3,811.39
面金额
包含商誉的资产组
16,385.45 43.80 101.26 79.98 16,610.49
账面金额
2018 年 12 月 31 日资
13,302.13 1,217.67 498.72 1,285.71 16,304.23
产组可收回金额
商誉减值金额 3,083.32 3,083.32
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
资产组 1 资产组 2 资产组 3 资产组 4
项目 合计
Masterwood Tecnos Tea Atis
归属于母公司的商
2,312.49 2,312.49
誉减值金额
B. MASTERWOOD S.P.A.（二级商誉）商誉减值测试过程如下：
单位：人民币万元
资产组 1 资产组 2
项目 合计
Tecnos Tea
MASTERWOOD S.P.A.直接持股比例 100% 80%
少数股权比例 20%
母公司商誉 756.51 100.36 856.87
调整后的商誉总价值（包含归属于少数股东的
756.51 125.45 881.96
商誉）
加：2018 年 12 月 31 日资产组账面金额 13.00 11.94 24.94
其中：固定资产账面金额 10.86 10.74 21.60
无形资产账面金额 2.14 1.20 3.34
包含商誉的资产组账面金额 769.51 137.39 906.90
2018 年 12 月 31 日资产组可收回金额 1,217.67 498.72 1,716.39
商誉减值金额
归属于母公司的商誉减值金额
② 广州王石软件技术有限公司
资产负债表日，本公司依据《企业会计准则》的相关规定对商誉进行了减值测
试，商誉减值测试时的资产组划分与商誉初始确认时保持一致。为确保商誉减
值测试的准确性及合理性，本公司特聘请具有证券资格的国众联资产评估土地
房地产估价有限公司对广州王石软件技术有限公司截至 2018 年 12 月 31 日止
商誉进行减值测试项目涉及的资产组可收回价值进行了评估。根据国众联资产
评估土地房地产估价有限公司出具的《广州弘亚数控机械股份有限公司拟对合
并广州王石软件技术有限公司股权形成的商誉进行减值测试资产评估报告》
（国众联评报字（2019）第 2-0374 号），广州王石软件技术有限公司商誉及相
关资产组在评估基准日的预计未来现金流量现值（可回收价值）为 1,153.61
万元。
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
广州王石软件技术有限公司商誉减值测试过程如下：
单位：人民币万元
项目 王石软件
母公司直接持股比例 57.25%
少数股权比例 42.75%
商誉金额 579.06
调整后的商誉总价值（包含归属于少数股东的
1,011.45
商誉）
加：2018 年 12 月 31 日资产组账面金额 21.69
其中：固定资产账面金额 19.51
无形资产账面金额 2.18
包含商誉的资产组账面金额 1,033.14
2018 年 12 月 31 日资产组可收回金额 1,153.61
商誉减值金额
归属于母公司的商誉减值金额
（2）重要假设
①企业作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。
企业经营者负责并有能力担当责任；企业合法经营，并能够获取适当利润，以
维持持续经营能力；
②企业所处社会经济环境及经济发展除社会公众已知变化外，在预期无其他重
大变化；
③现行银行信贷利率、外汇汇率的变动能保持在合理范围内；
④税收政策除社会公众已知变化外，无其他重大变化；
⑤无其他人力不可抗拒及不可预测因素的重大不利影响。
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
（3）关键参数
①MASTERWOOD S.P.A.
关键参数
预测期增长率 息税前利润率 折现率（加
单位 稳定期 权平均资本
预测期
2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 增长率 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 成本
WACC）
MASTERWOOD 2019 年-2023 年
1.05% 7.14% 6.74% 6.50% 5.59% 0% 4.68% 5.63% 6.77% 7.05% 7.33% 12.27%
S.P.A. （5 年）
TECNOS G.A.- 2019 年-2023 年
2.87% 4.71% 4.23% 3.82% 3.40% 0% 17.15% 17.31% 17.46% 17.35% 17.27% 14.69%
S.R.L. （5 年）
2019 年-2023 年
TEA S.P.A. 4.39% 3.25% 2.46% 2.38% 2.30% 0% 6.35% 6.04% 5.99% 5.89% 5.78% 12.76%
（5 年）
2019 年-2023 年
A.T.I.S. S.R.L. 7.39% 7.02% 6.57% 5.67% 4.71% 0% 9.33% 9.33% 9.33% 9.34% 9.34% 12.52%
（5 年）
财务报表附注 第 55 页
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2018 年度
财务报表附注
② 广州王石软件技术有限公司
关键参数
预测期增长率 息税前利润率 折现率（加
单位 稳定期 权平均资本
预测期
2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 增长率 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 成本
WACC）
广州王石
2019 年-2023 年
软件技术 42.00% 6.00% 0.00% -3.00% -1.00% 0% 40.72% 41.22% 39.21% 35.71% 32.91% 15.25%
（5 年）
有限公司
财务报表附注 第 56 页
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5、 商誉减值测试结果
（1）MASTERWOOD S.P.A.（一级商誉）
根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司《广州弘亚数控机械股份有限公
司拟对合并 MASTERWOOD S.P.A.股权形成的商誉进行减值测试的资产评估
报告》（国众联评报字（2019）第 2-0375 号）的评估结果，经测试，本期本公
司对收购 MASTERWOOD S.P.A.时形成的商誉计提商誉减值准备 2,312.49 万
元。
（2）MASTERWOOD S.P.A.（二级商誉）
根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司《广州弘亚数控机械股份有限公
司拟对合并 MASTERWOOD S.P.A.股权形成的商誉进行减值测试的资产评估
报告》（国众联评报字（2019）第 2-0375 号）的评估结果，经测试，本期
MASTERWOOD S.P.A.（二级商誉）不存在减值。
（3）广州王石软件技术有限公司
根据国众联资产评估土地房地产估价有限公司《广州弘亚数控机械股份有限公
司拟对合并广州王石软件技术有限公司股权形成的商誉进行减值测试资产评
估报告》（国众联评报字（2019）第 2-0374 号）的评估结果，经测试，本期本
公司因收购广州王石软件技术有限公司形成的商誉不存在减值。
本公司对评估机构及评估人员的独立性，评估报告的评估假设、评估参数、评
估依据等进行了复核，未识别出异常情况。
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值损失 10,499,140.46 2,660,708.27 1,570,567.44 235,585.12
交易性金融资产公
265,542.35 74,086.32
允价值变动
内部交易未实现利润 1,424,932.96 304,114.94
股权激励费用 16,490,730.20 2,473,609.53 15,614,172.17 2,342,125.83
财务报表附注 第 57 页
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期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
递延收益 8,192,520.52 1,228,878.08
预提费用 3,067,117.21 736,108.13
合计 39,939,983.70 7,477,505.27 17,184,739.61 2,577,710.95
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
固定资产折旧 14,727,250.10 2,209,087.52 6,017,264.89 902,589.73
非同一控制企业合并
40,765,615.09 11,373,606.61
资产评估增值
合计 55,492,865.19 13,582,694.13 6,017,264.89 902,589.73
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 40,587,782.95 12,018,119.31
可弥补亏损 6,371,722.50 1,743,985.72
合计 46,959,505.45 13,762,105.03
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2018 年
2019 年
2020 年
2021 年 1,743,985.72 1,743,985.72
2022 年
2023 年 4,627,736.78
合计 6,371,722.50 1,743,985.72
财务报表附注 第 58 页
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(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额 备注
广州市君庭房地产有限公司 15,330,076.83 预付购房款
MUTI ANDREA, MUTI GIANCARLO, 收购股权意
11,771,002.23
BOSCHETTI MARCO 向金（注）
佛山市顺德区普瑞特机械制造有限公司 3,000,000.00 股权保证金
菱王电梯股份有限公司 163,040.00 预付电梯款
江苏全成机械制造有限公司 135,000.00 预付设备款
深圳一诺基业科技有限公司 74,400.00 预付设备款
四川泰佰腾劳务有限公司 43,000.00 预付设备款
佛山市金钜琪伟压铸有限公司 31,000.00 预付设备款
成都金蜀缆线缆有限公司 25,100.00 预付设备款
广州朗时家具有限公司 2,382.00 预付家具款
卢纳宁 1,500,000.00 预付股权款
佛山市爱丽达电器有限公司 52,200.00 预付设备款
广东合力叉车销售有限公司 24,270.00 预付设备款
常州荣泰铆压设备制造有限公司 6,950.00 预付设备款
合计 30,575,001.06 1,583,420.00
注：期末预付 MUTI ANDREA, MUTI GIANCARLO, BOSCHETTI MARCO 余额
11,771,002.23 元（150 万欧元），系本公司之子公司弘亚数控（香港）有限公司支付
拟收购 MASTERWOOD S.P.A. 25%股权的意向金，若弘亚数控（香港）有限公司与
MASTERWOOD S.P.A.少数股东就 MASTERWOOD S.P.A.股权转让事宜达成一致并
签订正式交易协议，该意向金将转为股权转让款。
(十八) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据
应付账款 88,526,786.89 45,022,717.64
合计 88,526,786.89 45,022,717.64
财务报表附注 第 59 页
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应付账款
（1）应付账款账龄
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 87,724,183.95 44,665,362.99
1至2年 276,156.97 3,341.25
2至3年 299,297.23 306,016.40
3 年以上 227,148.74 47,997.00
合计 88,526,786.89 45,022,717.64
注：应付账款期末余额较年初余额增长 96.63%，主要原因系非同一控制下企
业合并 MASTERWOOD S.P.A.影响所致。
（2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(十九) 预收款项
1、 预收款项账龄
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 58,613,509.06 48,764,997.23
1至2年 662,178.09
2至3年 25,249.24
3至4年
4至5年 2,496.23
5 年以上 46,926.85
合计 59,350,359.47 48,764,997.23
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 11,647,244.48 102,874,667.95 94,639,108.44 19,882,803.99
离职后福利-设定提存计划 16,985,389.37 13,923,467.08 3,061,922.29
辞退福利 75,487.23 75,487.23
合计 11,647,244.48 119,935,544.55 108,638,062.75 22,944,726.28
财务报表附注 第 60 页
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2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
9,791,914.21 95,002,359.45 87,760,728.58 17,033,545.08
补贴
（2）职工福利费 1,649,876.43 1,649,876.43
（3）社会保险费 3,992,168.70 3,957,413.00 34,755.70
其中：医疗保险费 3,051,364.89 3,041,265.41 10,099.48
工伤保险费 608,319.36 583,663.14 24,656.22
生育保险费 332,484.45 332,484.45
（4）住房公积金 1,126,146.00 1,126,146.00
（5）工会经费和职工教育
1,855,330.27 1,104,117.37 144,944.43 2,814,503.21
经费
合计 11,647,244.48 102,874,667.95 94,639,108.44 19,882,803.99
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 16,853,285.79 13,791,363.50 3,061,922.29
失业保险费 132,103.58 132,103.58
合计 16,985,389.37 13,923,467.08 3,061,922.29
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 503,405.65 18,677.05
企业所得税 9,974,480.16 9,828,931.01
个人所得税 2,295,879.96 104,605.72
城市维护建设税 178,760.16 122,851.92
房产税 28,560.69 31,587.18
教育费附加 127,778.32 87,819.97
土地使用税 133,310.79
印花税 15,668.30 19,319.30
其他 42,755.76
合计 13,167,289.00 10,347,102.94
注：应交税费计缴标准见附注四。
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(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 3,876.57
应付股利
其他应付款 41,777,637.81 56,536,257.55
合计 41,781,514.38 56,536,257.55
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
长期借款应付利息 3,876.57
合计 3,876.57
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
押金保证金 6,259,724.00 3,405,724.00
应付暂收款 3,840,968.43
限制性股票回购义务 31,009,545.00 52,851,560.00
其他 667,400.38 278,973.55
合计 41,777,637.81 56,536,257.55
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
胡传梅 3,210,000.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
谢丛丽 3,210,000.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
LEE YANGWOO 3,210,000.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
程祥才 2,407,500.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
许丽君 2,407,500.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
彭玲 1,155,600.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
蒋秀琴 1,011,150.00 尚未解锁的限制性股票回购义务
合计 16,611,750.00
财务报表附注 第 62 页
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(二十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 10,389,966.45
合计 10,389,966.45
(二十四) 长期借款
1、 长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 19,997,878.83
合计 19,997,878.83
借款余额 借款余额 借款起始 借款终止 年利率
借款银行 币种
（人民币金额） （原币金额） 日 日 （%）
Unicredit 39,859.58 5,079.00 欧元 2017/3/20 2020/3/31 1.15
Banca popolare di emilia
337,933.46 43,064.00 欧元 2015/8/31 2020/6/30 1.75
romagna
Malatestiana 461,779.70 58,846.00 欧元 2016/2/11 2021/2/11 1.75
Malatestiana 97,065.76 12,369.00 欧元 2016/6/1 2021/6/1 1.75
Rimini Banca 850,768.33 108,415.00 欧元 2016/1/29 2021/1/28 2.25
Unicredit 9,887,598.00 1,260,000.00 欧元 2018/5/15 2023/6/30 0.70
Monte dei paschi di siena 3,091,340.02 393,937.00 欧元 2016/10/20 2021/12/31 1.10
Monte dei paschi di siena 5,231,533.98 666,667.00 欧元 2018/7/12 2021/12/31 0.40
合 计 19,997,878.83 2,548,377.00
2、 报告期期末无已逾期未偿还的长期借款。
(二十五) 长期应付职工薪酬
项目 期末余额 年初余额
离职后福利 12,339,863.56
合计 12,339,863.56
注：长期应付职工薪酬期末余额系非同一控制下企业合并 MASTERWOOD S.P.A.其
以前年度根据意大利当地政策计提的职工离职后福利。
财务报表附注 第 63 页
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(二十六) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
产品质量保证 3,916,563.89
合计 3,916,563.89
(二十七) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 7,339,054.34 3,595,000.00 2,741,533.82 8,192,520.52 项目补助
合计 7,339,054.34 3,595,000.00 2,741,533.82 8,192,520.52
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 备注
助金额 期损益金额 与收益相关
扩大内需专项资金（智
能控制家具制造装备产
2,559,054.34 393,700.92 2,165,353.42 与资产相关
业升级技术改造项目-
机电设备）
家具柔性自动化生产线
产业化技术改造项目补 1,000,000.00 36,537.19 963,462.81 与资产相关 注1
助资金
2016 年鼓励工业企业转
型升级和扩大生产奖励 870,000.00 11,295.71 858,704.29 与资产相关 注2
（设备奖励）
高端数控家具制造装备
1,550,000.00 1,550,000.00 与收益相关 注3
产业化配套建设项目
2014 年广东特支计划科
800,000.00 800,000.00 与收益相关 注4
技创业领军项目补助
“高端数控家具制造装
备产业化配套建设项 775,000.00 775,000.00 与收益相关 注5
目”配套奖励
“企业技术中心升级改
500,000.00 500,000.00 与收益相关 注6
造项目”配套资金
企业技术中心升级改造
500,000.00 500,000.00 与收益相关 注7
项目补助
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本期新增补 本期计入当 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额 备注
助金额 期损益金额 与收益相关
直线封边机标准项目起
80,000.00 80,000.00 与收益相关 注8
草经费
2015 年广东省工程技术
1,050,000.00 450,000.00 1,500,000.00 与收益相关 注9
研究中心项目补助
2015 年成都人才计划资
800,000.00 800,000.00 与收益相关 注 10
助款
合计 7,339,054.34 3,595,000.00 2,741,533.82 8,192,520.52
注 1：根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局《关于下达省级 2018 年促进
经济发展专项（企业技术改造用途）资金（新一轮企业技术改造政策支持）项目安
排计划的通知》（穗工信函[2018]1013 号），本公司于 2018 年 9 月收到广州开发区经
济和信息化局拨付“省级 2018 年促进经济发展专项（企业技术改造用途）资金（家
具柔性自动化生产线产业化技术改造项目）”1,000,000.00 元，该项目已于 2018 年 8
月 2 日通过验收。
注 2：根据广州开发区管委会办公室、黄埔区人民政府办公室《关于印发广州开发
区 黄埔区 2016 年鼓励工业企业转型升级和扩大生产奖励办法的通知》（穗开管办
[2016]44 号），本公司于 2018 年 12 月 27 日收到广州开发区经济和信息化局拨付“2016
年鼓励工业企业转型升级和扩大生产奖励（设备奖励）”款项 870,000.00 元。
注 3：根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局《关于下达 2015 年市工业转
型升级专项资金第一批技术改造项目计划的通知》（穗工信函[2015]955 号），本公司
于 2015 年 10 月收到 2015 年广州市工业转型升级专项资金（高端数控家具制造装备
产业化配套建设项目）1,550,000.00 元。截至 2018 年 12 月 31 日止，该项目尚未验
收。
注 4： 根据中共广东省委组织部、中共广东省委宣传部、广东省教育厅、广东省科
学技术厅、广东省财政厅、广东省人力资源和社会保障厅《关于印发广东省培养高
层次人才特殊支持计划的通知》（粤组通[2014]18 号）及广东省财政厅《关于 2014
年度广东省“扬帆计划”和“广东特支计划”拟入选名单的公示》，本公司于 2015
年 6 月 30 日收到广东特支计划科技创业领军项目资助资金 800,000.00 元。截至 2018
年 12 月 31 日止，该项目尚未验收。
注 5：根据广州开发区管委会办公室、黄埔区人民政府办公室《关于印发广州开发
区 黄埔区 2015 年鼓励工业企业转型升级和扩大生产奖励暂行办法的通知》（穗开管
财务报表附注 第 65 页
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办[2015]35 号），本公司于 2018 年 6 月 29 日收到广州开发区经济和信息化局拨付高
端数控家具制造装备产业化配套建设项目 775,000.00 元。截至 2018 年 12 月 31 日止，
该项目尚未验收。
注 6：根据广州经济技术开发区管理委员会办公室、广州市萝岗区人民政府办公室
《印发广州经济技术开发区、广州高新技术产业开发区、广州出口加工区、广州保
税区、广州市萝岗区企业技术改造技术创新节能降耗和自愿清洁生产项目配套资金
管理办法的通知》（穗开管办[2013]1 号），本公司于 2018 年 6 月 29 日收到广州开发
区经济和信息化局转拨“企业技术中心升级改造项目”配套资金 500,000.00 元。截
至 2018 年 12 月 31 日止，该项目尚未验收。
注 7：根据广州市经济贸易委员会、广州市财政局《关于下达 2014 年市战略性主导
产业发展资金企业技术中心建设项目计划的通知》（穗经贸函[2014]1112 号），本公
司于 2014 年 12 月收到企业技术中心升级改造项目补助资金 500,000.00 元。截至 2018
年 12 月 31 日止，该项目尚未验收。
注 8：根据国家林业局科技司《林业行业标准制修订项目合同任务书》，公司于 2017
年 5 月 22 日收到直线封边机标准项目起草经费 80,000.00 元。截至 2018 年 12 月 31
日止，该项目尚未验收。
注 9：根据广州开发区科技创新和知识产权局《关于 2015 年广东省工程技术研究中
心项目资助的批复》（穗开科资[2016]227 号），本公司于 2016 年 8 月 10 日收到广东
省家具专用装备工程技术研究中心项目资助金 1,050,000.00 元（首次拨付 70%，验
收合格后再拨付 30%）。该项目于 2018 年 4 月 18 日验收，并于 2018 年 6 月 25 日收
到广州开发区财政局拨付的剩余 30%资助金 450,000.00 元。
注 10：根据成都市委组织部《关于做好 2015 年“成都人才计划”拟资助人选（团
队）有关工作的通知》，本公司之子公司成都弘林机械有限公司于 2015 年 12 月收到
“成都人才计划”资助款 1,000,000.00 元。按照《“成都人才计划”引进人才资助金
用款协议书》，资助金的 20%，即 20 万元，由成都弘林机械有限公司分三年支付给
李茂洪（2015 年 80,000.00 元，2016 年 60,000.00 元，2017 年 60,000.00 元），由李
茂洪支配使用；资助金的 80%由公司统筹安排，用于公司的科技研发、课题研究、
成果转化、科研团队建设、人才培养、学术交流等用途。截至 2018 年 12 月 31 日止，
支付给李茂洪资助金共计 200,000.00 元，“成都人才计划”剩余资助金 800,000.00 元
已全部投入使用。
财务报表附注 第 66 页
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(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总额 135,314,000.00 -29,700.00 -29,700.00 135,284,300.00
注 1：根据本公司《广州弘亚数控机械股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草
案）》、2017 年 12 月 11 日第二届董事会第二十四次会议审议通过的《关于回购注销
部分限制性股票的议案》、2018 年 2 月 12 日第二届董事会第二十七次会议审议通过
的《关于回购注销部分预留限制性股票的议案》、2018 年 3 月 6 日第一次临时股东
大会决议及修改后的章程规定，由本公司向原激励对象邓月娟、杨静按授予价格加
上银行同期存款利息回购已授予但尚未解锁的限制性股票 1.20 万股（每股面值人民
币 1 元），本公司减少注册资本人民币 12,000.00 元，变更后本公司注册资本减少至
135,302,000.00 元。本次减资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018 年 4
月 3 日出具的信会师报字[2018]第 ZA11444 号《验资报告》审验。
注 2：根据本公司《广州弘亚数控机械股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草
案）》、2018 年 8 月 27 日第三届董事会第三次会议审议通过的《关于回购注销限制
性股票的议案》、2018 年 9 月 12 日第三次临时股东大会决议及修改后的章程规定，
由本公司向原激励对象苏都满、刘景及罗稳存按授予价格扣除该部分限制性股票已
支付的现金分红加上银行同期存款利息回购已授予但尚未解锁的限制性股票 1.77 万
股（每股面值人民币 1 元），本公司减少注册资本人民币 17,700.00 元，变更后本公
司注册资本减少至 135,284,300.00 元。本次减资业经立信会计师事务所（特殊普通
合伙）于 2018 年 10 月 18 日出具的信会师报字[2018]第 ZA15817 号《验资报告》审
验。
(二十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 326,187,118.98 17,201,173.04 814,077.00 342,574,215.02
其他资本公积 15,614,172.17 18,077,726.03 17,201,168.00 16,490,730.20
合计 341,801,291.15 35,278,899.07 18,015,245.00 359,064,945.22
注 1：根据本公司 2018 年 6 月 5 日第二届董事会第三十次会议通过的《关于 2017
年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的
议案》，符合解除限售条件的激励对象共计 100 人，可解除限售的限制性股票数量为
财务报表附注 第 67 页
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74.48 万股，同时结转等待期内确认的其他资本公积 16,132,368.00 元至资本溢价（股
本溢价）；根据本公司 2018 年 12 月 18 日第三届董事会第六次会议通过的《关于 2017
年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的
议案》，符合解除限售条件的激励对象共计 14 人，可解除限售的限制性股票数量为
3.2 万股，同时结转等待期内确认的其他资本公积 1,068,800.00 元至资本溢价（股本
溢价）。
注 2：本公司认证与发行有关的费用发票进项税等共计 5.04 元计入资本公积（股本
溢价）。
注 3：根据本公司《广州弘亚数控机械股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草
案）》、2017 年 12 月 11 日第二届董事会第二十四次会议审议通过的《关于回购注销
部分限制性股票的议案》、2018 年 2 月 12 日第二届董事会第二十七次会议审议通过
的《关于回购注销部分预留限制性股票的议案》、2018 年 3 月 6 日第一次临时股东
大会决议及修改后的章程规定，本公司向原激励对象邓月娟、杨静按授予价格加上
银行同期存款利息回购已授予但尚未解锁的限制性股票 1.20 万股（每股面值人民币
1 元），其中：以 26.945 元/股回购邓月娟持有的 0.3 万股，以 33.354 元/股回购杨静
持有的 0.9 万股，减少实收资本（股本）人民币 12,000.00 元，减少资本公积（资本
溢价）人民币 367,860.00 元，利息支出人民币 1,161.00 元计入财务费用。
注 4：根据本公司《广州弘亚数控机械股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草
案）》、2018 年 8 月 27 日第三届董事会第三次会议审议通过的《关于回购注销限制
性股票的议案》、2018 年 9 月 12 日第三次临时股东大会决议及修改后的章程规定，
本公司向原激励对象苏都满、刘景及罗稳存按授予价格扣除该部分限制性股票已支
付的现金分红加上银行同期存款利息回购已授予但尚未解锁的限制性股票 1.77 万股
（每股面值人民币 1 元），以回购价格 26.991 元/股分别回购苏都满、刘景及罗稳存
持有的 1.05 万股、0.36 万股及 0.36 万股，减少实收资本（股本）人民币 17,700.00
元，扣除该部分限制性股票应付未付的现金分红 5,310.00 元、计入财务费用的利息
支出 8,513.70 元后减少资本公积（资本溢价）人民币 446,217.00 元。
注 5：其他资本公积本期增加 18,077,726.03 元系确认的以权益结算的股份支付成本。
(三十) 库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 52,851,560.00 21,842,015.00 31,009,545.00
回购股份 29,190,409.54 29,190,409.54
合计 52,851,560.00 29,190,409.54 21,842,015.00 60,199,954.54
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注 1：根据本公司 2018 年 8 月 27 日召开的第三届董事会第三次会议审议通过的《关
于以集中竞价交易方式回购股份的预案》，公司拟实施股份回购，并拟将回购的股份
用于公司股权激励计划、员工持股计划或注销减少公司注册资本等。公司本次回购
股份资金总额不低于 4,000.00 万，不超过 10,000.00 万元，在回购股份价格上限 52
元/股，回购资金上限 10,000 万元的条件下，预计回购股份数量上限为 1,923,076 股，
约占公司公告日已发行总股本的 1.42%。回购期限为自公司股东大会审议通过回购
股份方案之日起 12 个月内，具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量
为准。本公司于 2018 年 9 月 12 日召开 2018 年第三次临时股东大会审议通过了
《关于 2018 年半年度利润分配预案的议案》，公司于 2018 年 9 月 14 日披露了
《2018 年半年度权益分派实施公告》，公司 2018 年半年度利润分配方案为：以总
股本 135,302,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3 元（含税）。
公司对回购股份的价格进行相应调整，回购价格上限由 52.00 元/股调整为 51.70
元/股。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司回购股份 840,000.00 股，总成交金额为人民
币 29,190,409.54 元。
注 2：根据本公司 2018 年 6 月 5 日第二届董事会第三十次会议通过的《关于 2017
年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的
议案》，符合解除限售条件的激励对象共计 100 人，可解除限售的限制性股票数量为
74.48 万股,冲销相应回购义务 19,923,400.00 元；根据本公司 2018 年 12 月 18 日第三
届董事会第六次会议通过的《关于 2017 年限制性股票激励计划预留授予限制性股票
第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，符合解除限售条件的激励对象共计
14 人，可解除限售的限制性股票数量为 3.2 万股，冲销相应回购义务 1,065,280.00
元。
注 3：本报告期内部分 2017 年限制性股票的原激励对象因个人原因离职，根据《广
州弘亚数控机械股份有限公司 2017 年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，
上述人员已不符合激励条件，故本公司对上述人员合计持有的 2.97 万股已获授但尚
未解除限售的限制性股票进行回购注销处理，冲销相应回购义务 853,335.00 元。
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
(三十一) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 费用 公司 少数股东
当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 -22,282.25 10,580,262.40 10,580,262.40 10,557,980.15
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -22,282.25 10,580,262.40 10,580,262.40 10,557,980.15
其他综合收益合计 -22,282.25 10,580,262.40 10,580,262.40 10,557,980.15
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
(三十二) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9,700,590.21 2,938,569.05 44,004.45 12,595,154.81
合计 9,700,590.21 2,938,569.05 44,004.45 12,595,154.81
(三十三) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,946,624.79 28,865,109.12 97,811,733.91
合计 68,946,624.79 28,865,109.12 97,811,733.91
注：本期盈余公积增加数系根据实现的净利润按 10%之比例计提所致。
(三十四) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 433,948,610.33 244,138,390.52
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 433,948,610.33 244,138,390.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 270,384,992.74 234,480,457.26
减：提取法定盈余公积 28,865,109.12 23,332,637.45
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 73,063,080.00 21,337,600.00
转作股本的普通股股利
其他转出
期末未分配利润 602,405,413.95 433,948,610.33
(三十五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,177,102,977.53 741,027,625.20 804,927,686.45 495,953,974.15
其他业务 17,384,801.61 4,857,220.75 15,532,678.61 11,217,043.78
合计 1,194,487,779.14 745,884,845.95 820,460,365.06 507,171,017.93
财务报表附注 第 71 页
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(三十六) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,541,670.47 3,206,595.49
教育费附加 3,247,864.36 2,291,542.72
房产税 1,635,025.43 2,008,964.45
土地使用税 1,009,101.00 904,513.45
印花税 279,236.04 558,596.70
车船使用税 12,355.00 13,470.00
其他税种 119,519.62
合计 10,844,771.92 8,983,682.81
(三十七) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,931,095.73 3,333,669.34
办公差旅通讯费 2,620,635.92 1,141,671.31
业务招待费 1,326,486.33 1,220,600.92
广告业务宣传费 1,156,308.93 501,420.35
展览费 4,057,568.93 2,048,761.81
运输装卸检验费 5,796,360.30 1,022,789.21
销售代理费 10,591,930.50
其他费用 3,284,029.82 602,275.48
合计 40,764,416.46 9,871,188.42
(三十八) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,803,729.19 12,039,099.11
折旧摊销 8,802,777.87 4,670,617.94
办公差旅通讯费 3,962,700.72 1,080,905.65
业务招待费 1,137,353.51 434,353.35
中介机构费用 4,791,761.31 1,706,508.03
股权激励费用 18,077,726.03 15,614,172.17
修理费 1,412,804.36 977,459.02
其他费用 6,576,252.75 1,971,497.69
合计 62,565,105.74 38,494,612.96
财务报表附注 第 72 页
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(三十九) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 22,305,226.16 8,362,211.28
材料费 7,245,404.18 160,407.31
其他 4,571,345.30 3,297,032.91
合计 34,121,975.64 11,819,651.50
(四十) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 345,874.75
减：利息收入 896,835.25 2,184,993.82
汇兑损益 688,933.65 1,435,882.92
手续费 457,823.12 126,493.36
合计 595,796.27 -622,617.54
(四十一) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 873,394.24 339,488.15
存货跌价损失 -1,431,891.67
商誉减值准备 23,124,922.18
合计 22,566,424.75 339,488.15
(四十二) 其他收益
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
2016 年鼓励工业企业转型升级和扩大生产
1,890,000.00 与收益相关
奖励（扩大生产奖励资金）
定制家具生产成套数控设备项目补助资金 1,550,000.00 与收益相关
2015 年广东省工程技术研究中心项目补助 1,500,000.00 与收益相关
2018 年广州市“中国制造 2025”产业发展资
金-家具柔性自动化生产线产业化技术改造 1,046,300.00 与收益相关
项目
2015 年成都人才计划资助款 800,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 73 页
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与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
意大利研发投资税收抵免 730,563.48 与收益相关
增值税即征即退款 396,525.18 与收益相关
扩大内需专项资金（智能控制家具制造装备
393,700.92 393,700.92 与资产相关
产业升级技术改造项目-机电设备）
个税手续费返还 90,872.22 与收益相关
家具柔性自动化生产线产业化技术改造项目
36,537.19 与资产相关
补助资金
2016 年鼓励工业企业转型升级和扩大生产
11,295.71 与资产相关
奖励（设备奖励）
广东省企业研究开发财政补助项目资金 2,051,100.00 与收益相关
广州市企业研发经费投入后补助经费 1,126,400.00 与收益相关
合计 8,445,794.70 3,571,200.92
(四十三) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -529,816.01 -25,599.50
处置长期股权投资产生的投资收益 1,164,023.53
银行理财产品投资收益 35,596,442.50 13,547,009.12
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-6,826.54
产取得的投资收益
其他 63,986.69
合计 35,123,786.64 14,685,433.15
(四十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -265,542.35
合计 -265,542.35
财务报表附注 第 74 页
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(四十五) 资产处置收益
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
处置固定资产净损益 23,216.60 6,400,778.65 23,216.60
合计 23,216.60 6,400,778.65 23,216.60
(四十六) 营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
政府补助 2,921,796.98 7,588,406.05 2,921,796.98
违约金收入 61,946.67
其他 88,651.71 799,668.59 88,651.71
合计 3,010,448.69 8,450,021.31 3,010,448.69
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
2017 年广州市黄埔区广州开发区促
进先进制造业发展办法奖励（经营贡 1,960,000.00 与收益相关
献奖）
2016 年度高新技术企业认定通过奖
520,000.00 700,000.00 与收益相关
励资金
广州市黄埔区、广州开发区质量强区
300,000.00 500,000.00 与收益相关
奖励（资助）资金
稳岗补贴 75,296.98 64,226.05 与收益相关
2017 年度广东省科学技术奖励专项
50,000.00 与收益相关
资金
知识产权专利资助费用 16,500.00 8,600.00 与收益相关
广州开发区发展改革和金融工作局
3,000,000.00 与收益相关
企业上市补贴资金
广州市金融工作局境内外证券市场
3,000,000.00 与收益相关
新上市企业补贴
高新技术企业认定受理及通过奖励
260,000.00 与收益相关
资金
财务报表附注 第 75 页
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与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
大邑县 2017 年度高端绿色科技产业
50,000.00 与收益相关
科技计划项目经费
大邑县 2014-2015 年度科技进步奖 5,000.00 与收益相关
广州市中小企业运行监测补助经费 580.00 与收益相关
合计 2,921,796.98 7,588,406.05
(四十七) 营业外支出
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
对外捐赠 60,000.00 2,000,000.00 60,000.00
非流动资产毁损报废损失 248,234.80 12,481.67 248,234.80
赔偿支出 55,805.00 91,246.50 55,805.00
其他 46,650.63 46,650.63
合计 410,690.43 2,103,728.17 410,690.43
(四十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 50,772,663.49 43,398,786.80
递延所得税费用 -764,753.92 -2,786,800.67
合计 50,007,909.57 40,611,986.13
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 323,071,456.26
按适用税率计算的所得税费用 48,460,718.44
子公司适用不同税率的影响 -1,390,464.55
调整以前期间所得税的影响 -52,320.98
非应税收入的影响 -39,230.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,328,889.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -41,319.48
财务报表附注 第 76 页
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项目 本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -2,297.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,979,076.04
加计扣除的影响 -5,212,346.20
境外子公司按所在地适用税法的影响 1,977,204.05
所得税费用 50,007,909.57
(四十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金及押金 3,101,242.00 7,160,745.00
政府补助款 11,138,883.99 10,845,906.05
利息收入 896,835.25 2,184,993.82
收到其他 345,987.74 948,578.48
合计 15,482,948.98 21,140,223.35
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金及押金 647,831.65 6,572,539.00
支付交通差旅运输费 7,941,700.64 2,203,532.45
支付业务招待费 2,463,839.84 1,654,954.27
支付办公中介通讯修理费 10,739,114.26 3,692,409.07
支付展览及广告宣传费 4,920,051.64 2,564,475.27
支付绿化费用 456,867.55 421,966.79
支付水电及临时接电费用 1,018,435.50 213,014.49
支付租赁费 428,918.16 50,285.72
捐赠支出 60,000.00 2,000,000.00
支付销售代理费 15,415,169.40
支付其他 3,083,314.61 1,843,404.96
合计 47,175,243.25 21,216,582.02
财务报表附注 第 77 页
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3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付收购 MASTERWOOD S.P.A.25%股权意向金 11,342,452.85
付佛山市顺德区普瑞特机械制造有限公司投
3,000,000.00
资款定金
合计 14,342,452.85
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到中国证券登记结算有限责任公司退回保
2,000,000.00
证金
合计 2,000,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
回购公司股份 30,039,496.54
付中国证券登记结算有限责任公司自派保证
2,000,000.00
金
支付股权登记费 83.96
支付发行费用 10,738,488.43
合计 32,039,580.50 10,738,488.43
(五十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 273,063,546.69 234,795,060.56
加：资产减值准备 22,566,424.75 339,488.15
固定资产折旧 12,774,416.49 10,276,737.99
无形资产摊销 4,627,321.74 933,431.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-23,216.60 -7,003,220.54
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 248,234.80 12,481.67
财务报表附注 第 78 页
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补充资料 本期金额 上期金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 265,542.35
财务费用（收益以“－”号填列） 1,034,808.40 1,435,882.92
投资损失（收益以“－”号填列） -35,123,786.64 -14,685,433.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,899,794.32 -2,350,559.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 12,680,104.40 -436,241.10
存货的减少（增加以“－”号填列） -79,017,407.03 -45,468,964.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,662,243.51 -6,422,898.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 90,643,502.34 37,259,918.08
其他 30,874,716.32 17,247,365.53
经营活动产生的现金流量净额 300,052,170.18 225,933,049.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 109,820,861.06 26,182,095.23
减：现金的期初余额 26,182,095.23 347,654,954.60
加：现金等价物的期末余额 38,000,000.00
减：现金等价物的期初余额 38,000,000.00 96,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 45,638,765.83 -379,472,859.37
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 144,023,414.09
其中：MASTERWOOD S.P.A. 124,769,745.76
广州王石软件技术有限公司 5,083,750.00
TEA S.P.A. 14,169,918.33
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 37,035,113.83
其中：MASTERWOOD S.P.A. 35,361,985.87
广州王石软件技术有限公司 1,673,127.96
TEA S.P.A.
取得子公司支付的现金净额 106,988,300.26
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
3、 现金和现金等价物的构成
期末余额 年初余额
一、现金 109,820,861.06 26,182,095.23
其中：库存现金 34,440.29 6,673.18
可随时用于支付的银行存款 108,553,651.86 26,175,422.05
可随时用于支付的其他货币资金 1,232,768.91
二、现金等价物 38,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 109,820,861.06 64,182,095.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 98,047,378.10
其中：美元 8,692,458.86 6.8632 59,658,083.65
欧元 4,648,497.10 7.8473 36,478,151.30
港币 3,094.97 0.8762 2,711.81
英磅 219,051.63 8.6762 1,900,535.75
罗马尼亚列伊 4,675.82 1.6886 7,895.59
应收账款及应收票据 16,615,546.37
其中：美元 17,009.94 6.8632 116,742.62
欧元 2,102,481.59 7.8473 16,498,803.75
港币
英磅
罗马尼亚列伊
其他应收款 2,352,158.95
其中：美元
欧元 299,741.18 7.8473 2,352,158.95
港币
英磅
财务报表附注 第 80 页
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2018 年度
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
罗马尼亚列伊
应付账款 35,805,128.39
其中：美元
欧元 4,562,732.20 7.8473 35,805,128.39
港币
英磅
罗马尼亚列伊
其他应付款 4,089,479.14
其中：美元
欧元 517,559.00 7.8473 4,061,440.74
港币 32,000.00 0.8762 28,038.40
英磅
罗马尼亚列伊
应付利息 3,876.57
其中：美元
欧元 494.00 7.8473 3,876.57
港币
英磅
罗马尼亚列伊
应付职工薪酬 8,354,941.84
其中：美元
欧元 1,064,690.00 7.8473 8,354,941.84
港币
英磅
罗马尼亚列伊
应交税费 3,367,997.98
其中：美元
欧元 373,122.99 7.8473 2,928,008.02
港币 502,157.00 0.8762 439,989.96
英磅
罗马尼亚列伊
一年内到期非流动负债 10,389,966.45
财务报表附注 第 81 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元
欧元 1,324,018.00 7.8473 10,389,966.45
港币
英磅
罗马尼亚列伊
长期借款 19,997,878.83
其中：美元
欧元 2,548,377.00 7.8473 19,997,878.83
港币
英磅
罗马尼亚列伊
长期应付职工薪酬 12,339,863.56
其中：美元
欧元 1,572,498.00 7.8473 12,339,863.56
港币
英磅
罗马尼亚列伊
2、 本公司境外经营实体详见附注七、（一）在子公司中的权益。
财务报表附注 第 82 页
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2018 年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权 股权取得 股权取得 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得成本 购买日 购买日的确定依据
取得时点 比例（%） 方式 购买方的收入 购买方的净利润
广州王石软件技术有限 签订股权转让合同、支付股权
2018 年 1 月 6,583,750.00 57.25 股权收购 2018 年 1 月 4,060,545.95 1,819,209.69
公司 转让款、完成工商变更
签订股权转让合同、支付股权
MUTI 2 S.R.L. 2018 年 4 月 100.00 股权收购 2018 年 4 月 -41,932.54
转让款、完成工商变更
签订股权转让合同、支付股权
MASTERWOOD S.P.A. 2018 年 4 月 75.00 股权收购 2018 年 4 月
转让款、完成工商变更
签订股权转让合同、支付股权
TECNOS G.A.-S.R.L. 2018 年 4 月 124,769,745.76 75.00 股权收购 2018 年 4 月
转让款、完成工商变更
160,348,912.34 1,228,551.85
签订股权转让合同、支付股权
TEA S.P.A. 2018 年 4 月 60.00 股权收购 2018 年 4 月
转让款、完成工商变更
签订股权转让合同、支付股权
A.T.I.S. S.R.L. 2018 年 4 月 60.00 股权收购 2018 年 4 月
转让款、完成工商变更
财务报表附注 第 83 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 合并成本及商誉
广州王石软件技术 MASTERWOOD
有限公司 S.P.A.
合并成本 6,583,750.00 124,769,745.76
—现金 6,583,750.00 124,769,745.76
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 6,583,750.00 124,769,745.76
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 793,186.69 43,199,430.32
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
5,790,563.31 81,570,315.44
份额的金额
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
广州王石软件技术有限公司 MASTERWOOD S.P.A.
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 2,106,570.82 2,106,570.82 194,281,734.50 146,922,738.78
货币资金 1,673,127.96 1,673,127.96 35,361,985.87 35,361,985.87
以公允价值计量且
其变动计入当期损 8,125,192.95 8,129,533.86
益的金融资产
应收款项 358,608.14 358,608.14 18,636,677.00 18,636,677.00
预付账款 1,425,945.00 1,425,945.00
存货 63,682,476.04 61,974,044.30
其他流动资产 2,824,660.68 2,824,660.68
固定资产 65,694.18 65,694.18 7,419,378.91 2,565,931.86
无形资产 9,140.54 9,140.54 41,652,263.63 852,016.90
开发支出 480,277.51 480,277.51
长期待摊费用 1,346.38 1,346.38
递延所得税资产 4,610,223.94 4,609,012.83
财务报表附注 第 84 页
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2018 年度
财务报表附注
广州王石软件技术有限公司 MASTERWOOD S.P.A.
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
长期股权投资 82,829.82 82,829.82
商誉 8,449,166.91 8,449,166.91
可供出售金融资产 1,529,309.86 1,529,309.86
负债： 721,091.88 721,091.88 133,078,304.21 119,864,271.19
借款 8,735,241.11 8,735,241.11
预收账款 13,962,682.13 13,962,682.13
应付款项 721,091.88 721,091.88 64,313,715.14 64,313,715.14
应付职工薪酬 7,838,522.94 7,838,522.94
应交税费 2,473,882.99 2,473,882.99
一年内到期的非流
9,354,481.77 9,354,481.77
动负债
递延所得税负债 13,214,033.02
长期应付职工薪酬 13,185,745.11 13,185,745.11
净资产 1,385,478.94 1,385,478.94 61,203,430.29 27,058,467.59
减：少数股东权益 592,292.25 592,292.25 18,003,999.97 9,467,759.29
取得的净资产 793,186.69 793,186.69 43,199,430.32 17,590,708.30
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
成都弘林机械有限公司 成都市 成都市 工业制造 66.00 设立
弘亚数控（香港）有限
香港 香港 商业 100.00 设立
公司
广州王石软件技术有限 软件和信息 非同一控
广州 广州 57.25
公司 技术服务业 制下
企业自有资 非同一控
MUTI 2 S.R.L. 意大利 意大利 100.00
金投资 制下
财务报表附注 第 85 页
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2018 年度
财务报表附注
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
非同一控
MASTERWOOD S.P.A. 意大利 意大利 工业制造 75.00
制下
软件和信息 非同一控
TECNOS G.A.- S.R.L. 意大利 意大利 75.00
技术服务业 制下
非同一控
TEA S.P.A. 圣马力诺 圣马力诺 工业制造 60.00
制下
非同一控
A.T.I.S. S.R.L. 圣马力诺 圣马力诺 工业制造 60.00
制下
2、 重要的非全资子公司
少数股 本期向少数股
本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东持股 东宣告分派的
股东的损益 权益余额
比例 股利
成都弘林机械有限公司 34.00% 1,246,192.94 18,267,554.36
MASTERWOOD S.P.A. 25.00% 654,648.87 18,853,250.18
财务报表附注 第 86 页
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2018 年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
成都弘林机
22,975,021.53 70,794,220.71 93,769,242.24 39,120,469.03 39,120,469.03 13,454,453.17 49,844,906.74 63,299,359.91 12,308,284.95 800,000.00 13,108,284.95
械有限公司
MASTERWO
126,213,807.52 59,389,263.67 185,603,071.19 74,926,481.17 47,627,912.89 122,554,394.06
OD S.P.A.
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
成都弘林机械有限公司 75,793,596.97 3,665,273.33 3,665,273.33 7,616,324.02 69,242,485.40 1,187,082.02 1,187,082.02 1,380,050.94
MASTERWOOD S.P.A. 160,348,912.34 1,228,551.85 1,791,343.38 7,484,702.38
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或 主要
注册地 业务性质 企业投资的会计处
联营企业名称 经营地 直接 间接
理方法
广州锐弘机电设备
广州市 广州市 工业制造 35.00 权益法
有限公司
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
项目
广州锐弘机电设备有限公司 广州锐弘机电设备有限公司
流动资产 5,701,390.78 5,440,466.26
非流动资产 4,688,609.31 519,000.00
资产合计 10,390,000.09 5,959,466.26
流动负债 5,588,544.17 32,607.69
非流动负债 292,795.92
负债合计 5,881,340.09 32,607.69
少数股东权益
归属于母公司股东权益 4,508,660.00 5,926,858.57
按持股比例计算的净资产份额 1,578,031.00 2,074,400.50
对联营企业权益投资的账面价值 1,578,031.00 2,074,400.50
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 5,768,144.40
净利润 -1,418,198.57 -73,141.43
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,418,198.57 -73,141.43
本期收到的来自联营企业的股利
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业： 广州赛志系统科技有限公司 广州赛志系统科技有限公司
投资账面价值合计 1,716,553.49
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -33,446.51
—其他综合收益
—综合收益总额 -33,446.51
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最
终责任，本公司董事会办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行
的程序。董事会通过董事会办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险
管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，
并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公
司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。本公司大部分客户主要采用款到发货的销售
政策，仅给予个别信用良好的客户一定的赊销限额。公司通过对该部分客户信用评
级的监控，针对赊销客户单独进行应收账款账龄分析和总额控制来确保公司的整体
信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元及港元计价的金融资产和金融负债，
期末有关外币货币性项目的余额情况详见本附注五、（五十一）。
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
(三) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性
风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下
拥有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当
7,966,136.06 7,966,136.06
期损益的金融资产
1.交易性金融资产 7,966,136.06 7,966,136.06
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 7,966,136.06 7,966,136.06
（3）衍生金融资产
持续以公允价值计量的资产总额 7,966,136.06 7,966,136.06
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产均是在二级市场上的股
票及基金投资，期末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
本公司股东李茂洪、刘雨华、刘风华合计持有本公司 7,204 万股股份，合计持股比
例为 53.25%。李茂洪与刘雨华为夫妻关系，刘风华与刘雨华为兄妹关系，三人于 2016
年 10 月 28 日签订《一致行动人协议》，约定在行使股东权利时采取一致行动。李茂
洪为公司法定代表人、董事长并兼任总经理，刘雨华为公司董事，刘风华为公司副
总经理。李茂洪、刘雨华、刘风华为公司的共同实际控制人。
财务报表附注 第 90 页
广州弘亚数控机械股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
广州赛志系统科技有限公司 子公司广州王石软件技术有限公司拥有其 35%股权
广州锐弘机电设备有限公司 本公司持有其 35%的股权
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
李明智 直接或间接持有本公司 5%以上的股份
李彬彬 董事
广州市诺信数字测控设备有限公司 李明智实施重大影响的公司
广州市中崎商业机器股份有限公司 李彬彬担任其董事
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州锐弘机电设备有限公司 采购配件 5,760,230.60
广州赛志系统科技有限公司 采购技术服务 283,018.86
广州市诺信数字测控设备有限公司 采购水力 28,765.10 48,709.46
合计 6,072,014.56 48,709.46
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州赛志系统科技有限公司 销售货物 13,224.14
广州赛志系统科技有限公司 物业管理费 943.40
广州市诺信数字测控设备有限公司 销售电力 286,576.89 228,965.02
广州市中崎商业机器股份有限公司 物业管理费 5,660.38
合计 300,744.43 234,625.40
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
2、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,580,569.81 5,194,494.67
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认的租赁 上期确认的租赁
承租方名称 承租资产种类
收入 收入
广州赛志系统科技有限公司 房屋 3,428.55
合计 3,428.55
(六) 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
广州锐弘机电设备有限公司 306,272.45
其他应付款
广州锐弘机电设备有限公司 80,000.00
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：零。
公司本期行权的各项权益工具总额：77.68 万股。
公司本期失效的各项权益工具总额：零。
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：授予日公司收盘价。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：本公司在等待期内的每个资产负债
表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：33,691,898.20 元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：18,077,726.03 元。
其他说明：
1、 2017 年 3 月 28 日，本公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公
司<2017 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》（以下简称“激励
计划”）、《关于公司<2017 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》
及《关于提请公司股东大会授权董事会办理 2017 年限制性股票激励计划有关
事项的议案》。激励计划拟向激励对象授予限制性股票数量为 200 万股，涉及
的标的股票来源为本公司向激励对象定向发行的 A 股普通股。首次授予 190.80
万股，预留 9.20 万股。若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件，限制性
股票可在以下时间解除限售：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个
第一个解除限售期 40%
月内的最后一个交易日当日止
自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个
第二个解除限售期 30%
月内的最后一个交易日当日止
自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个
第三个解除限售期 30%
月内的最后一个交易日当日止
2、 解除限售期内，同时满足下列条件时，激励对象获授的限制性股票方可解除限
售：
（1）公司未发生如下任一情形：
①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示
意见的审计报告；
②最近一个会计年度财务会计报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者
无法表示意见的审计报告；
③上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润
分配的情形；
④法律法规规定不得试行股权激励的；
⑤中国证监会认定的其他情形。
（2）激励对象未发生如下任一情形：
①最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
②最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
③最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或
者采取市场禁入措施；
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财务报表附注
④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
⑥中国证监会认定的其他情形。
（3）公司层面业绩考核要求
激励计划的解除限售考核年度未 2017-2019 年三个会计年度，每个会计年度考
核一次授予各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
第一个解除限售期 以 2014-2016 年净利润均值为基数，2017 年净利润增长率不低于 35%；
第二个解除限售期 以 2014-2016 年净利润均值为基数，2018 年净利润增长率不低于 50%；
第三个解除限售期 以 2014-2016 年净利润均值为基数，2019 年净利润增长率不低于 65%；
注：上述“净利润”指标计算以未扣除激励成本前的净利润，且指归属于上市公
司股东的净利润作为计算依据。
（4）个人业绩考核要求
薪酬委员会将对激励对象每个考核年度的综合考评进行打分，并依照激励对象
的业绩完成率确定其解除限售比例，个人当年实际解除限售额度=标准系数*
个人当年计划解除限售额度。
激励对象的绩效考核结果划分为优秀、良好、合格、不合格四个档次，考核评
价表适用于考核对象。届时根据下表确定激励对象的解除限售比例：
考核评级 优秀 良好 合格 不合格
考核结果（S） S≥90 90>S≥80 80>S≥60 S<60
标准系数 1.0 0.6 0
3、 根据本公司 2017 年 6 月 6 日第二届董事会第十八次会议通过的《关于调整公司
2017 年限制性股票激励计划相关事项的议案》，本公司首次授予 101 名激励对
象限制性股票，授予的限制性股票数量为 186.50 万股（每股面值 1 元），授予
价格为 26.75 元/股，授予日为 2017 年 6 月 6 日。
4、 根据本公司 2017 年 11 月 1 日第二届董事会第二十三次会议通过的《关于公司
向激励对象授予预留限制性股票的议案》，本公司授予 15 名激励对象限制性股
票，授予的限制性股票数量为 8.90 万股（每股面值 1 元），授予价格为 33.29
元/股，授予日为 2017 年 11 月 1 日。
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
5、 根据本公司 2018 年 6 月 5 日 第二届董事会第三十次会议通过的《关于 2017 年
限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就
的议案》，符合解除限售条件的激励对象共计 100 人，可解除限售的限制性股票
数量为 74.48 万股；本公司 2018 年 12 月 18 日第三届董事会第六次会议通过的
《关于 2017 年限制性股票激励计划预留授予限制性股票第一个解除限售期解
除限售条件成就的议案》，符合解除限售条件的激励对象共计 14 人，可解除限
售的限制性股票数量为 3.2 万股。
6、 根据本公司 2017 年 12 月 11 日第二届董事会第二十四次会议审议通过的《关于
回购注销部分限制性股票的议案》、2018 年 2 月 12 日第二届董事会第二十七次
会议审议通过的《关于回购注销部分预留限制性股票的议案》、2018 年 3 月 6
日第一次临时股东大会决议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》
及《关于回购注销部分预留限制性股票的议案》，原激励对象邓月娟、杨静因个
人原因离职，由本公司向原激励对象邓月娟、杨静按授予价格加上银行同期存
款利息回购已授予但尚未解锁的限制性股票 1.20 万股（每股面值人民币 1 元）。
7、 根据本公司 2018 年 8 月 27 日第三届董事会第三次会议审议通过的《关于回购
注销限制性股票的议案》、2018 年 9 月 12 日第三次临时股东大会决议审议通过
的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，原激励对象苏都满、刘景及罗稳存
因个人原因离职，由本公司向原激励对象苏都满、刘景及罗稳存按授予价格扣
除该部分限制性股票已支付的现金分红加上银行同期存款利息回购已授予但尚
未解锁的限制性股票 1.77 万股（每股面值人民币 1 元）。截至 2018 年 12 月 31
日，激励对象拥有的已授予但尚未解锁的限制性股票为 114.75 万股。
(三) 股份支付的修改、终止情况
本报告期未发生股份支付修改、终止情况。
十二、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲
资产负债表
种类 金额 本费用损失的金额 减相关成本费用损
列报项目
本期发生额 上期发生额 失的项目
扩大内需专项资金（智能控制
家具制造装备产业升级技术 2,165,353.42 递延收益 393,700.92 393,700.92 其他收益
改造项目-机电设备）
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计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲
资产负债表
种类 金额 本费用损失的金额 减相关成本费用损
列报项目
本期发生额 上期发生额 失的项目
家具柔性自动化生产线产业
963,462.81 递延收益 36,537.19 其他收益
化技术改造项目补助资金
2016 年鼓励工业企业转型升
级和扩大生产奖励（设备奖 858,704.29 递延收益 11,295.71 其他收益
励）
合计 3,987,520.52 441,533.82 393,700.92
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减
种类 金额 相关成本费用损失的 说明
金额
广州市黄埔区发展和改革局、广州市黄埔区科
技工业商务和信息化局、广州经济技术开发区
2017 年广州市黄埔区
政策研究室、广州开发区发展改革和金融工作
广州开发区促进先进
1,960,000.00 营业外收入 局、广州开发区经济发展局、广州开发区投资
制造业发展办法奖励
促进局《关于印发广州市黄埔区 广州开发区促
（经营贡献奖）
进先进制造业发展办法实施细则的通知》（穗开
经[2017]5 号）
2016 年鼓励工业企业 广州经济技术开发区管理委员会办公室、广州
转型升级和扩大生产 市黄埔区人民政府办公室《关于印发广州开发
1,890,000.00 其他收益
奖励（扩大生产奖励 区 黄埔区 2016 年鼓励工业企业转型升级和扩
资金） 大生产奖励办法的通知》穗开管办[2016]44 号）
广州市工业和信息化委员会、广州市财政局《关
于下达 2018 年广州市“中国制造 2025”产业发展
定制家具生产成套数
1,550,000.00 其他收益 资金和省级促进经济发展专项资金（珠江西岸
控设备项目补助资金
先进装备制造业发展）用于首台（套）装备项
目的通知》（穗工信函[2018]1523 号）
广州开发区科技创新和知识产权局《关于对
2015 年广东省工程技
1,500,000.00 其他收益 2015 年广东省工程技术研究中心项目资助的批
术研究中心项目补助
复》（穗开科资[2016]227 号）
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计入当期损益或冲减
种类 金额 相关成本费用损失的 说明
金额
2018 年广州市“中国
广州市工业和信息化委员会、广州市财政局《关
制造 2025”产业发展
于下达 2018 年广州市“中国制造 2025”产业发展
资金-家具柔性自动化 1,046,300.00 其他收益
资金（第五批）项目计划的通知》（穗工信函
生产线产业化技术改
[2018]1355 号）
造项目
2015 年成都人才计划 成都市委组织部《关于做好 2015 年“成都人才
800,000.00 其他收益
资助款 计划”拟资助人选（团队）有关工作的通知》
意大利研发投资税收 意大利经济发展部-产业政策、竞争力和中小企
730,563.48 其他收益
抵免 业总司《研发投资的税收抵免（2015-2020）》
广州市人民政府办公厅《关于印发广州市科技
2016 年度高新技术企
520,000.00 营业外收入 创新小巨人企业及高新技术企业培育行动方案
业认定通过奖励资金
的通知》（穗府办函[2015]127 号）
财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税
增值税即征即退款 396,525.18 其他收益
政策的通知》（财税[2011]100 号）
广州市黄埔区市场和质量监督管理局、广州开
广州市黄埔区、广州
发区市场和质量监督管理局《关于领取 2018 年
开发区质量强区奖励 300,000.00 营业外收入
度广州市黄埔区 广州开发区质量强区专项资
（资助）资金
金（第二批）奖励（资助）的通知》
个税手续费返还 90,872.22 其他收益 《中华人民共和国个人所得税法》
广州市人力资源和社会保障局、广州市财政局、
广州市发展和改革委员会、广州市工业和信息
化委员会《关于印发广州市失业保险支持企业
稳岗补贴 75,296.98 营业外收入
稳定岗位实施办法的通知》（穗人社发[2016]6
号）；大邑县就业服务管理局《关于申报 2018
年稳岗补贴的通知》（大就通[2018]1 号）
广东省财政厅、广东省科学技术厅《关于印发
2017 年度广东省科学
50,000.00 营业外收入 广东省科学技术奖励专项资金管理办法的通
技术奖励专项资金
知》（粤财教[2015]348 号）
知识产权专利资助费 广州开发区知识产权局、广州市黄埔区知识产
16,500.00 营业外收入
用 权局《关于领取知识产权资助费用的通知》
合计 10,926,057.86
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(三) 本期计入当期损益的政府补助
本期计入当期损益的政府补助金额为 11,367,591.68 元，其中：与资产相关的政府补
助金额为 441,533.82 元；与收益相关的政府补助金额为 10,926,057.86 元。
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无应予披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无应予披露的重要或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据本公司 2019 年 4 月 26 日第三届董事会第十次会议通过的《关于 2018 年度利润
分配预案的议案》，本公司拟以总股本 135,284,300 股扣减已回购股份 1,078,100 股后
的股本 134,206,200 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.00 元（含税），
合计派发现金股利 40,261,860.00 元，不送红股，不以公积金转增股本。上述利润分
配预案尚须本公司股东大会批准。
(二) 其他资产负债表日后事项
1、 根据本公司 2019 年 1 月 28 日第三届董事会第七次会议审议通过的《关于香港
全资子公司增加注册资本的议案》，本公司拟使用自有资金向弘亚数控（香港）
有限公司（以下简称“香港弘亚”）增加投资 2,000 万美元，本次增资完成后，
香港弘亚注册资本及投资总额将由原来 15,000 万港元变为 15,000 万港元及
2,000 万美元，增资前后本公司均持有香港弘亚 100%股权。2019 年 2 月 2 日，
本公司完成了境外投资备案手续并取得广东省商务厅颁发的《企业境外投资证
书》（境外投资证第 N4400201900071 号），同意本公司对弘亚数控（香港）有
限公司增资。截止 2019 年 3 月 11 日，本公司已支付投资款 1,500 万美元。
2、 根据本公司 2019 年 2 月 20 日第三届董事会第八次会议审议通过的《关于签订
购买资产框架协议的议案》，本公司拟以人民币 17,500 万元收购广州市冠誉铝
箔包装材料有限公司（以下简称“广州冠誉”）拟设立的全资子公司广州亚冠精
密制造有限公司 100%的股权。同日，本公司与广州冠誉及其股东仝氏集团有限
公司、冠誉国际医药包装有限公司签订了《广州弘亚数控机械股份有限公司与
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广州市冠誉铝箔包装材料有限公司、仝氏集团有限公司、冠誉国际医药包装有
限公司关于股权转让之框架协议》。2019 年 2 月 21 日，本公司向广州冠誉支付
定金人民币 500 万元，并于 2019 年 3 月 18 日将人民币 6,000 万元存至双方共
管账户作为首期交易价款。
3、 根据本公司 2019 年 2 月 13 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过《关
于设立合资公司的议案》，本公司拟与子公司弘亚数控（香港）有限公司共同出
资 10,000 万美元设立中外合资企业广州玛斯特智能装备有限公司。同日，本公
司与子公司弘亚数控（香港）有限公司签订了《广州玛斯特智能装备有限公司
合资合同》，其中弘亚数控（香港）有限公司认缴出资额为 7600 万美元，占注
册资本的 76%，本公司认缴出资额为 2400 万美元，占注册资本 24%。出资方式
为分期认缴，第一期出资 20%，于 2019 年 3 月 31 日缴足，第二期出资 80%，
于 2023 年 12 月 31 日缴足。截止 2019 年 3 月 11 日，本公司与子公司弘亚数控
（香港）有限公司已缴足第一期出资款。
4、 根据本公司 2018 年 10 月 20 日第三届董事会第四次会议审议通过的《关于投
资参股公司的议案》，本公司拟使用自有资金人民币 2,500 万元向佛山市顺德区
普瑞特机械制造有限公司增资入股，增资完成后公司持有佛山市顺德区普瑞特
机械制造有限公司 25%的股权。截至 2019 年 1 月 4 日，该项股权变更登记手续
已办理完毕并已付清全部增资入股款。
5、 根据 2018 年 9 月 12 日召开的 2018 年第三次临时股东大会审议通过的《关于以
集中竞价交易方式回购股份的预案》及《关于提请公司股东大会授权董事会办
理本次回购相关事宜的议案》，截至 2019 年 4 月 8 日，本公司累计通过股票回
购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份 1,078,100 股，累计回购股份
占公司总股本的比例为 0.80%，总成交金额为人民币 40,001,737.54 元，最高成
交价为 46.90 元/股，最低成交价为 33.40 元/股。根据本公司 2019 年 4 月 8 日召
开的第三届董事会第九次会议审议通过的《关于确定回购股份用途暨回购股份
实施完成的议案》，本公司董事会决定本次回购股份已实施完成。本次回购的股
份将用于股权激励或员工持股计划，若公司在披露回购结果暨股份变动公告后
三年内，回购的股份未能全部用于实施前述用途的，则余留的回购股份将依法
予以注销。
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十五、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 2 个报告分部，
分别为：境内业务分部及境外业务分部。本公司的 2 个报告分部分别在不同地
区从事经营活动。由于每个分部需要不同的市场策略，本公司管理层分别单独
管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向
其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间
接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经
营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于
该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营
分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。
2、 报告分部的财务信息
项目 境内业务分部 境外业务分部 分部间抵销 合计
资产总额 1,361,796,035.24 271,035,335.35 -142,630,824.76 1,490,200,545.83
负债总额 173,767,803.57 141,399,168.23 -20,976,808.40 294,190,163.40
营业收入 1,031,308,015.72 197,544,354.09 -34,364,590.67 1,194,487,779.14
营业成本 638,476,720.35 141,468,020.71 -34,059,895.11 745,884,845.95
利润总额 341,470,560.90 -18,094,409.08 -304,695.56 323,071,456.26
(二) 股东股份质押情况
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股东李茂洪累计质押其持有的本公司股份 1,525 万
股；本公司股东李明智累计质押其持有的本公司股份 234 万股；本公司股东周伟华
累计质押其持有的本公司股份 220 万股；本公司股东刘风华累计质押其持有的本公
司股份 17 万股。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 4,909,953.83 500,000.00
应收账款 23,287,480.91 29,840,781.28
合计 28,197,434.74 30,340,781.28
财务报表附注 第 100 页
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1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,909,953.83 500,000.00
商业承兑汇票
合计 4,909,953.83 500,000.00
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,548,210.08
商业承兑汇票
合计 5,548,210.08
注： 银行承兑汇票的承兑人系商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银
行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑
汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，
本公司仍将对持票人承担连带责任。
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
财务报表附注 第 101 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
24,513,137.80 100.00 1,225,656.89 5.00 23,287,480.91 31,411,348.72 100.00 1,570,567.44 5.00 29,840,781.28
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 24,513,137.80 100.00 1,225,656.89 23,287,480.91 31,411,348.72 100.00 1,570,567.44 29,840,781.28
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注 第 102 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 24,513,137.80 1,225,656.89 5.00
合计 24,513,137.80 1,225,656.89
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；收回或转回坏账准备 344,910.55 元。
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
广东先达数控机械有限公司 14,690,320.60 59.93 734,516.03
NOVIN CHOOB AND SANAT ASIA
6,282,574.00 25.63 314,128.70
COMPANY
成都市林丰竹木机械设备有限公司 1,917,180.40 7.82 95,859.02
佛山市凌宇实业有限公司 673,397.00 2.75 33,669.85
索菲亚家居股份有限公司 174,774.00 0.71 8,738.70
合计 23,738,246.00 96.84 1,186,912.30
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 32,785.11 7,250.00
应收股利
其他应收款 44,628,093.45 6,744,708.33
合计 44,660,878.56 6,751,958.33
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
借款利息 479.55
委托贷款利息 32,305.56 7,250.00
合计 32,785.11 7,250.00
（2）本期末无重要逾期利息。
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
43,264,060.00 96.78 43,264,060.00 6,000,000.00 88.39 6,000,000.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
1,439,508.90 3.22 75,475.45 5.24 1,364,033.45 788,124.35 11.61 43,416.02 5.51 744,708.33
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 44,703,568.90 100.00 75,475.45 44,628,093.45 6,788,124.35 100.00 43,416.02 6,744,708.33
财务报表附注 第 104 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
其他应收款 期末余额
（按单位） 其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
本公司对纳入合并财务报
成都弘林机械有
26,000,000.00 表范围的内部应收款项不
限公司
计提坏账准备
本公司对纳入合并财务报
弘亚数控（香港）
17,264,060.00 表范围的内部应收款项不
有限公司
计提坏账准备
合计 43,264,060.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,409,508.90 70,475.45 5.00
1至2年 10,000.00 1,000.00 10.00
2至3年 15.00
3至4年 20,000.00 4,000.00 20.00
4至5年 50.00
5 年以上 100.00
合计 1,439,508.90 75,475.45
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 32,059.43 元；无收回或转回金额。
（3）本期无实际核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 43,264,060.00 6,000,000.00
押金、保证金 50,000.00 61,132.00
应收暂付款 1,389,508.90 726,992.35
合计 44,703,568.90 6,788,124.35
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
期末余额
比例(%)
成都弘林机械有限公司 往来款 26,000,000.00 1 年以内 58.16
弘亚数控（香港）有限
往来款 17,264,060.00 1 年以内 38.62
公司
贵州万名扬酒业贸易有
预付购物款 346,320.00 1 年以内 0.77 17,316.00
限公司
广州会得物流有限公司 预付运费 139,636.36 1 年以内 0.31 6,981.82
中国对外贸易广州展览
预付展览费 108,000.00 1 年以内 0.24 5,400.00
总公司
合计 43,858,016.36 98.10 29,697.82
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
161,237,850.00 161,237,850.00 37,200,350.00 37,200,350.00
资
对联营、合营
1,578,031.00 1,578,031.00 2,074,400.50 2,074,400.50
企业投资
合计 162,815,881.00 162,815,881.00 39,274,750.50 39,274,750.50
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
成都弘林机械有限公
33,000,000.00 33,000,000.00
司
弘亚数控（香港）有
4,200,350.00 117,453,750.00 121,654,100.00
限公司
广州王石软件技术有
6,583,750.00 6,583,750.00
限公司
合计 37,200,350.00 124,037,500.00 161,237,850.00
财务报表附注 第 106 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润
联营企业
广州锐弘机电设
2,074,400.50 -496,369.50 1,578,031.00
备有限公司
合计 2,074,400.50 -496,369.50 1,578,031.00
财务报表附注 第 107 页
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 965,434,414.16 588,567,991.97 751,765,373.67 450,755,368.88
其他业务 5,807,049.17 2,895,631.62 13,740,149.15 10,160,532.43
合计 971,241,463.33 591,463,623.59 765,505,522.82 460,915,901.31
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 510,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -496,369.50 -25,599.50
处置长期股权投资产生的投资收益 561,020.00
银行理财产品投资收益 35,582,938.39 13,534,947.47
合计 35,086,568.89 14,580,367.97
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -225,018.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
11,367,591.68
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 35,596,442.50
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
-272,368.89
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -73,803.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -6,767,740.88
少数股东权益影响额 -642,817.74
合计 38,982,284.55
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 25.42 2.00 2.00
扣除非经常性损益后归属于公司普通
21.75 1.71 1.71
股股东的净利润
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二〇一九年四月二十六日
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