广州弘亚数控机械股份有限公司

内部控制审计报告

截止至 2022 年 12 月 31 日
                    内部控制审计报告

                                                信会师报字[2023]第 ZA12515 号


广州弘亚数控机械股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了广州弘亚数控机械股份有限公司（以下简称“弘
亚数控公司”）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、 企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是弘亚数控公司董事会的责任。

    二、 注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。

    三、 内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。

    四、 财务报告内部控制审计意见
    我们认为，弘亚数控公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。

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    （此页无正文，为《广州弘亚数控机械股份有限公司截止至 2022

年 12 月 31 日内部控制审计报告》签字盖章页）




  立信会计师事务所                中国注册会计师：刘泽波
  （特殊普通合伙）




                                  中国注册会计师：郭柳艳




    中国  上海                    二○二三年四月二十八日




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