目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—79 页
审 计 报 告
天健审〔2021〕5228 号
广东新宏泽包装股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东新宏泽包装股份有限公司（以下简称新宏泽股份公司）财务
报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了新宏泽股份公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及
2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新宏泽股份公司，并履行了职业
道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表
审计意见提供了基础。
三、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三(三)2 所述，新宏泽股
份公司与江苏联通纪元公司就江苏联通纪元公司 2019 年度实现的净利润及由此
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引致的股权回购纠纷，经广东省深圳市中级人民法院调解达成调解协议，该民事
调解书所及调解事项尚在执行过程中，未来结果存在不确定性。本段内容不影响
已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入的确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)、五(二)1 和十三（二）。
新宏泽股份公司的营业收入主要来自于烟标制品的销售。2020 年度，新宏
泽股份公司营业收入金额为人民币 21,291.30 万元。
新宏泽股份公司将产品交付给客户，在客户收货验收或使用验收后，并收取
价款或取得收款的权利时确认销售收入。
由于营业收入是新宏泽股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不
恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定
为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 通过检查销售合同和询问管理层，了解主要合同条款或条件，评价收入
确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 针对客户的销售收入执行抽样测试，核对产品从发出至客户收货验收的
单证等支持性文件；
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(5) 选取样本对主要客户执行函证程序以确认销售收入金额；
(6) 对资产负债表日前后确认的销售收入实施截止测试，评价销售收入是否
在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款的减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)3。
截至 2020 年 12 月 31 日，新宏泽股份公司应收账款账面余额为人民币
3,787.03 万元，坏账准备为人民币 189.35 万元，账面价值为人民币 3,597.68
万元，占 2020 年末合并资产总额的 7.08%。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
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(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；
测试管理层使用数据（包括应收账款账龄）的准确性和完整性以及对坏账准备的
计算是否准确；
(5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(6) 对应收账款期末余额选取样本实施函证程序；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
五、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新宏泽股份公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
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新宏泽股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督新宏泽股份公司的财务
报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对新宏泽股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获
得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新宏泽股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
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映相关交易和事项。
(六) 就新宏泽股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并
对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二一年四月二十八日
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合 并 资 产 负 债 表
2020年12月31日
会合01表
编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益 注释
资 产 期末数 上年年末数 期末数 上年年末数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 59,257,609.94 161,298,504.43 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 163,023,000.00 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 17 37,000,000.00
应收账款 3 35,976,779.95 87,698,833.74 应付账款 18 46,046,966.35 70,130,980.09
应收款项融资 4 1,500,000.00 预收款项 19 203,165.41 397,544.84
预付款项 5 366,270.08 2,037,220.41 合同负债 20 5,486.72
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 6 1,272,357.56 5,577,032.26 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 21 2,748,414.08 7,871,500.21
存货 7 18,999,233.22 37,313,785.52 应交税费 22 1,804,144.40 6,232,861.63
合同资产 其他应付款 23 6,759,916.81 74,044,429.92
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 8 285,655.36 1,186,143.69 持有待售负债
流动资产合计 279,180,906.11 296,611,520.05 一年内到期的非流动负债 24 14,338,554.23 18,646,246.55
其他流动负债 25 713.28
流动负债合计 71,907,361.28 214,323,563.24
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 26 32,261,747.05 60,600,301.28
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债 27 5,390,506.39
发放贷款和垫款 递延收益 28 2,806,266.53 3,448,541.74
债权投资 递延所得税负债 15 2,360,955.97 7,238,335.09
其他债权投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 37,428,969.55 76,677,684.50
长期股权投资 9 2,337,517.37 负债合计 109,336,330.83 291,001,247.74
其他权益工具投资 所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产 实收资本(或股本) 29 160,000,000.00 160,000,000.00
投资性房地产 10 71,616,915.63 53,776,583.53 其他权益工具
固定资产 11 130,949,417.50 233,545,098.80 其中：优先股
在建工程 12 14,615,384.62 16,648,112.73 永续债
生产性生物资产 资本公积 30 34,981,085.98 34,981,085.98
油气资产 减：库存股
使用权资产 其他综合收益
无形资产 13 10,910,893.30 45,520,322.14 专项储备
开发支出 盈余公积 31 44,286,062.31 40,978,501.42
商誉 14 108,078,655.76 一般风险准备
长期待摊费用 未分配利润 32 159,806,306.57 146,982,723.91
递延所得税资产 15 823,917.93 1,781,952.52 归属于母公司所有者权益合计 399,073,454.86 382,942,311.31
其他非流动资产 16 312,350.60 514,039.99 少数股东权益 84,870,243.84
非流动资产合计 229,228,879.58 462,202,282.84 所有者权益合计 399,073,454.86 467,812,555.15
资产总计 508,409,785.69 758,813,802.89 负债和所有者权益总计 508,409,785.69 758,813,802.89
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2020年12月31日
会企01表
编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 53,120,034.62 40,881,752.08 短期借款
交易性金融资产 170,999,706.47 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 1 35,975,829.96 58,687,219.19 应付账款 52,240,103.58 45,873,454.11
应收款项融资 1,000,000.00 预收款项 11,214.00
预付款项 246,263.05 328,918.84 合同负债 5,309.73
其他应收款 2 1,126,308.16 2,548,897.50 应付职工薪酬 2,165,506.63 2,599,531.09
存货 18,862,406.57 19,698,690.89 应交税费 828,591.38 1,741,456.77
合同资产 其他应付款 5,850,000.00 66,876,796.43
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 14,338,554.23 18,646,246.55
其他流动资产 282,163.71 其他流动负债 690.27
流动资产合计 280,612,712.54 123,145,478.50 流动负债合计 75,428,755.82 135,748,698.95
非流动负债：
长期借款 32,261,747.05 60,600,301.28
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
非流动资产： 长期应付款
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债
长期应收款 递延收益 669,896.20 949,134.41
长期股权投资 3 76,019,143.23 297,819,143.23 递延所得税负债 2,360,955.97
其他权益工具投资 其他非流动负债
其他非流动金融资产 非流动负债合计 35,292,599.22 61,549,435.69
投资性房地产 负债合计 110,721,355.04 197,298,134.64
固定资产 87,471,468.26 90,271,655.68 所有者权益(或股东权益)：
在建工程 14,615,384.62 16,382,626.00 实收资本(或股本) 160,000,000.00 160,000,000.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 永续债
无形资产 10,173,875.00 10,557,008.96 资本公积 53,514,774.04 53,514,774.04
开发支出 减：库存股
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 823,917.93 1,097,869.57 盈余公积 40,771,448.22 37,463,887.33
其他非流动资产 234,109.70 178,000.00 未分配利润 104,943,033.98 91,174,985.93
非流动资产合计 189,337,898.74 416,306,303.44 所有者权益合计 359,229,256.24 342,153,647.30
资产总计 469,950,611.28 539,451,781.94 负债和所有者权益总计 469,950,611.28 539,451,781.94
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2020年度
会合02表
编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 212,913,001.28 423,447,786.61
其中：营业收入 1 212,913,001.28 423,447,786.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 190,879,739.28 375,036,535.61
其中：营业成本 1 140,919,413.55 288,220,178.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 2,831,893.84 5,146,522.86
销售费用 3 2,869,038.77 16,591,382.09
管理费用 4 27,415,073.01 41,017,633.29
研发费用 5 13,448,032.23 21,524,624.73
财务费用 6 3,396,287.88 2,536,193.87
其中：利息费用 3,486,369.90 4,288,822.64
利息收入 125,046.43 1,753,023.19
加：其他收益 7 1,595,622.78 2,355,775.28
投资收益（损失以“-”号填列） 8 -167,815.57 -27,291.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 15,739,706.47
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10 2,128,425.42 1,373,749.31
资产减值损失（损失以“-”号填列） 11 -2,300,451.02 -14,536,795.19
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12 -549,648.30 -1,017,377.91
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 38,479,101.78 36,559,310.90
加：营业外收入 13 617,562.15 909,287.58
减：营业外支出 14 757,393.08 350,000.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 38,339,270.85 37,118,598.48
减：所得税费用 15 6,067,698.31 8,886,736.79
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 32,271,572.54 28,231,861.69
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 32,271,572.54 28,231,861.69
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 32,131,143.55 26,278,327.14
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 140,428.99 1,953,534.55
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 32,271,572.54 28,231,861.69
归属于母公司所有者的综合收益总额 32,131,143.55 26,278,327.14
归属于少数股东的综合收益总额 140,428.99 1,953,534.55
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.16
（二）稀释每股收益 0.20 0.16
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2020年度
会企02表
编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 187,472,941.71 230,650,623.50
减：营业成本 1 127,115,596.86 148,961,012.40
税金及附加 1,754,051.48 1,837,537.10
销售费用 2,447,482.80 7,029,136.92
管理费用 17,392,796.28 15,506,811.59
研发费用 11,285,813.43 10,158,492.29
财务费用 3,440,596.49 3,998,344.39
其中：利息费用 3,486,369.90 4,288,822.64
利息收入 79,508.60 313,037.96
加：其他收益 519,121.80 786,016.41
投资收益（损失以“-”号填列） 2 -167,815.57 -300,025.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 15,739,706.47
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,262,680.45 836,985.86
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,456,093.64
资产处置收益（损失以“-”号填列） -701,652.03 -8,330.09
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 39,232,551.85 44,473,935.99
加：营业外收入 82,742.27
减：营业外支出 564,459.88
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 38,750,834.24 44,473,935.99
减：所得税费用 5,675,225.30 6,414,474.77
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 33,075,608.94 38,059,461.22
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 33,075,608.94 38,059,461.22
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 33,075,608.94 38,059,461.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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合 并 现 金 流 量 表
2020年度
会合03表
编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 262,345,446.38 469,969,341.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,212,357.18 109,936.20
收到其他与经营活动有关的现金 1 8,465,129.13 2,925,009.68
经营活动现金流入小计 272,022,932.69 473,004,287.15
购买商品、接受劳务支付的现金 116,872,289.89 237,741,530.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,323,034.58 74,946,673.29
支付的各项税费 20,946,862.77 35,097,987.02
支付其他与经营活动有关的现金 2 18,613,089.50 30,872,288.56
经营活动现金流出小计 188,755,276.74 378,658,478.98
经营活动产生的现金流量净额 83,267,655.95 94,345,808.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 430,917.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,866,202.00 2,024,546.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,866,202.00 2,455,463.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,568,583.04 13,700,779.46
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 101,493,791.67
支付其他与投资活动有关的现金 3 127,044,466.24 2,124,528.30
投资活动现金流出小计 135,613,049.28 117,319,099.43
投资活动产生的现金流量净额 -133,746,847.28 -114,863,636.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 93,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 93,100,000.00
偿还债务支付的现金 52,620,000.00 13,965,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,512,616.45 84,177,274.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 72,132,616.45 98,142,274.81
筹资活动产生的现金流量净额 -52,132,616.45 -5,042,274.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,787.78 79,283.02
五、现金及现金等价物净增加额 -102,605,020.00 -25,480,819.74
加：期初现金及现金等价物余额 121,808,599.59 147,289,419.33
六、期末现金及现金等价物余额 19,203,579.59 121,808,599.59
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2020年度
会企03表
编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 218,727,808.48 241,152,153.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,409,392.19 15,363,309.36
经营活动现金流入小计 227,137,200.67 256,515,463.07
购买商品、接受劳务支付的现金 107,059,720.29 127,936,030.92
支付给职工以及为职工支付的现金 19,215,815.77 23,855,117.77
支付的各项税费 14,667,505.63 14,319,318.89
支付其他与经营活动有关的现金 16,846,549.55 16,244,319.53
经营活动现金流出小计 157,789,591.24 182,354,787.11
经营活动产生的现金流量净额 69,347,609.43 74,160,675.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 866,202.00 2,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 866,202.00 2,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,842,912.39 5,042,341.29
投资支付的现金 155,260,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 40,054,030.35 2,124,528.30
投资活动现金流出小计 44,896,942.74 162,426,869.59
投资活动产生的现金流量净额 -44,030,740.74 -162,424,869.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 93,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 93,100,000.00
偿还债务支付的现金 52,620,000.00 13,965,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,512,616.45 84,177,274.81
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 72,132,616.45 98,142,274.81
筹资活动产生的现金流量净额 -52,132,616.45 -5,042,274.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -0.05 0.01
五、现金及现金等价物净增加额 -26,815,747.81 -93,306,468.43
加：期初现金及现金等价物余额 39,881,752.08 133,188,220.51
六、期末现金及现金等价物余额 13,066,004.27 39,881,752.08
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2020年度
会合04表
编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
少数股东 少数股东
其他权益工具 所有者权益合计 其他权益工具 所有者权益合计
实收资本 减： 其他综 专项 一般风 权益 实收资本 减： 其他综 专项 一般风 权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 险准备 （或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 险准备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 160,000,000.00 34,981,085.98 40,978,501.42 146,982,723.91 84,870,243.84 467,812,555.15 160,000,000.00 34,981,085.98 37,172,555.30 204,510,342.89 436,663,984.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 160,000,000.00 34,981,085.98 40,978,501.42 146,982,723.91 84,870,243.84 467,812,555.15 160,000,000.00 34,981,085.98 37,172,555.30 204,510,342.89 436,663,984.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
3,307,560.89 12,823,582.66 -84,870,243.84 -68,739,100.29 3,805,946.12 -57,527,618.98 84,870,243.84 31,148,570.98
填列）
（一）综合收益总额 32,131,143.55 140,428.99 32,271,572.54 26,278,327.14 1,953,534.55 28,231,861.69
（二）所有者投入和减少资本 -85,010,672.83 -85,010,672.83 82,916,709.29 82,916,709.29
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他 -85,010,672.83 -85,010,672.83 82,916,709.29 82,916,709.29
（三）利润分配 3,307,560.89 -19,307,560.89 -16,000,000.00 3,805,946.12 -83,805,946.12 -80,000,000.00
1. 提取盈余公积 3,307,560.89 -3,307,560.89 3,805,946.12 -3,805,946.12
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配 -16,000,000.00 -16,000,000.00 -80,000,000.00 -80,000,000.00
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 34,981,085.98 44,286,062.31 159,806,306.57 399,073,454.86 160,000,000.00 34,981,085.98 40,978,501.42 146,982,723.91 84,870,243.84 467,812,555.15
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 13 页 共 79 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2020年度
会企04表
编制单位：广东新宏泽包装股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 减： 其他综 专项 实收资本 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先 永续 库存股 合收益 储备 （或股本） 其 库存股 合收益 储备
其他 优先股 永续债
股 债 他
一、上年年末余额 160,000,000.00 53,514,774.04 37,463,887.33 91,174,985.93 342,153,647.30 160,000,000.00 53,514,774.04 33,657,941.21 136,921,470.83 384,094,186.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 160,000,000.00 53,514,774.04 37,463,887.33 91,174,985.93 342,153,647.30 160,000,000.00 53,514,774.04 33,657,941.21 136,921,470.83 384,094,186.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
3,307,560.89 13,768,048.05 17,075,608.94 3,805,946.12 -45,746,484.90 -41,940,538.78
填列）
（一）综合收益总额 33,075,608.94 33,075,608.94 38,059,461.22 38,059,461.22
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
（三）利润分配 3,307,560.89 -19,307,560.89 -16,000,000.00 3,805,946.12 -83,805,946.12 -80,000,000.00
1. 提取盈余公积 3,307,560.89 -3,307,560.89 3,805,946.12 -3,805,946.12
2. 对所有者（或股东）的分配 -16,000,000.00 -16,000,000.00 -80,000,000.00 -80,000,000.00
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 53,514,774.04 40,771,448.22 104,943,033.98 359,229,256.24 160,000,000.00 53,514,774.04 37,463,887.33 91,174,985.93 342,153,647.30
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 14 页 共 79 页
广东新宏泽包装股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东新宏泽包装股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由广东新宏泽包装有限公司
整体变更设立的股份有限公司，于 2011 年 8 月 25 日在广东省潮州市工商行政管理局登记
注册，总部位于广东省潮州市。公司现持有统一社会信用代码为 91445100784885395B 的营
业执照，注册资本 16,000 万元，股份总数 16,000 万股（每股面值 1 元），均为无限售条件
的流通股份 A 股。公司股票已于 2016 年 12 月 29 日在深圳证券交易所上市交易。
本公司属印刷和记录媒介复制业。主要经营活动为包装装潢印刷品印刷，自有房屋租赁；
研发、生产、销售医疗器械，研发、生产、销售卫生用品类。产品主要有：烟标制品、口罩。
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 28 日第四届第五次董事会批准对外报出。
本公司将深圳新宏泽包装有限公司（以下简称深圳新宏泽公司）、新宏泽包装（香港）
有限公司（以下简称香港新宏泽公司）、江苏联通纪元印务股份有限公司（以下简称江苏联
通纪元公司）及其子公司江阴联通宝丰新材料包装有限公司（以下简称江苏联通宝丰公司）
1-2 月纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
第 15 页 共 79 页
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
第 16 页 共 79 页
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
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融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
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可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
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额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——账龄组合 信用风险特征
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
其他应收款——合并范围内 况的预测，通过违约风险敞口
信用风险特征
关联往来组合 和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收银行承兑汇票 当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 信用风险特征 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——合并范围内关
信用风险特征 况的预测，通过违约风险敞口
联往来组合
与整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
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1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 15.00
3-4 年 20.00
4-5 年 50.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
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(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
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面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
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中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 10.00 9.00-2.25
通用设备 年限平均法 3-5 5.00-10.00 31.67-18.00
专用设备 年限平均法 5-10 10.00 18.00-9.00
运输工具 年限平均法 4 10.00 22.50
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
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用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 38 年 3 个月—50 年
办公软件 10 年
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
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中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
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品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法公司烟标产品及口罩销售业务属于在某一时点履行履约义务。
将产品交付给客户，在客户验收（收货验收或使用验收）后并收取价款或取得收款的权利时
确认销售收入。公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
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冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十六) 重要会计政策变更
1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
(1) 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 397,544.84 -40,554.40 356,990.44
合同负债 35,888.85 35,888.85
其他流动负债 4,665.55 4,665.55
(2) 对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根
据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行
的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
9%、13%。部分出口货物享
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 受“免、抵、退”税政策，
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
退税率为 13%
应交增值税
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从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%[注 1]
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.50%[注 2]、20%
[注 1]根据《深圳经济特区房产税实施办法》第五条“房产税依照房产原值的百分之七
十计算缴纳。房产出租的，以租金收入为房产税的计税依据。以租金收入为房产税的计税依
据，只适用于个人、房管部门、国家机关、人民团体、军队(含武装警察)、公园、名胜古迹、
宗教寺庙和国家财政部门拨付事业经费的单位出租的房产”，子公司深圳新宏泽公司的房屋
建筑物均按照房产原值的百分之七十计算缴纳房产税
[注 2]公司子公司香港新宏泽公司注册地为中国香港，适用香港的利得税税率 16.5%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
江苏联通纪元公司 15%
江苏联通宝丰公司 20%
深圳新宏泽公司 15%
香港新宏泽公司 16.50%
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于广东省 2018 年第二批高
新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕86 号），公司被认定为高新技术企业（证书编
号 GR201844010025），享受高新技术企业税收优惠政策，高新技术企业证书有效期为 2018
年 11 月 28 日至 2021 年 11 月 28 日。2018 年至 2020 年按 15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于江苏省 2018 年第二批高
新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕26 号），子公司江苏联通纪元公司被认定为高
新技术企业（证书编号 GR201832003563），享受高新技术企业税收优惠政策，高新技术企业
证书有效期为 2018 年 11 月 28 日至 2021 年 11 月 28 日。2018 年至 2020 年按 15%的税率计
缴企业所得税。
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3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组发布的《关于深圳市 2019 年第三批高
新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕51 号），子公司深圳新宏泽公司被认定为高新
技术企业（证书编号 GR201944206333），享受高新技术企业税收优惠政策，高新技术企业证
书有效期为 2019 年 12 月 9 日至 2022 年 12 月 9 日。2019 年至 2021 年按 15%的税率计缴企
业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 212,075.50 93,672.64
银行存款 59,045,534.44 152,804,831.79
其他货币资金 8,400,000.00
合 计 59,257,609.94 161,298,504.43
其中：存放在境外的款项总额 644,629.13 663,349.62
(2) 使用有限制的货币资金明细情况
项 目 期末数 期初数
银行存款[注] 40,054,030.35 31,089,904.84
其他货币资金 8,400,000.00
其中：票据保证金 7,400,000.00
保函保证金 1,000,000.00
小 计 40,054,030.35 39,489,904.84
[注]根据广东省深圳市中级人民法院（2020）粤 03 民初 3607 号查封通知书，本公司因
股权回购纠纷被依法冻结银行存款 40,054,030.35 元，详见本财务报表附注十一(二)1 之说
明
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2. 交易性金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：权益工具投资 163,023,000.00
合 计 163,023,000.00
(2) 其他说明
公允价值变动计算过程 金 额 备 注
对江苏联通纪元公司股权投资账面原值 147,283,293.53 [注 1]
交易性金融资产期末账面价值 163,023,000.00 [注 2]
交易性金融资产公允价值变动 15,739,706.47 [注 2]
[注 1]由于 2020 年 3 月开始，公司已在实质上失去对江苏联通纪元公司的控制，故从
2020 年 3 月 1 日起，不再将江苏联通纪元公司纳入合并财务报表范围，将应付未付股权款
以及按持股比例应享有的江苏联通纪元公司按购买日公允价值持续计算的净资产份额及相
关商誉等转入交易性金融资产以净额列报
[注 2] 本公司以经广东省深圳市中级人民法院作出的（2020）粤 03 民初 678 号民事调
解书内容，确认交易性金融资产期末账面价值和公允价值变动，详见本财务报表附注十三
(三)1 之说明
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 37,870,294.69 100.00 1,893,514.74 5.00 35,976,779.95
合 计 37,870,294.69 100.00 1,893,514.74 5.00 35,976,779.95
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 92,314,561.83 100.00 4,615,728.09 5.00 87,698,833.74
合 计 92,314,561.83 100.00 4,615,728.09 5.00 87,698,833.74
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 37,870,294.69 1,893,514.74 5.00
小 计 37,870,294.69 1,893,514.74 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 收回 其他 转回 核销 其他[注]
按组合计提
4,615,728.09 -2,015,680.75 706,532.60 1,893,514.74
坏账准备
小 计 4,615,728.09 -2,015,680.75 706,532.60 1,893,514.74
[注]其他变动为本期合并范围变更减少的江苏联通纪元公司的坏账准备
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
四川中烟工业有限责任公司 10,379,123.33 27.41 518,956.17
重庆中烟工业有限责任公司 8,882,389.18 23.45 444,119.46
浙江中烟工业有限责任公司 6,661,329.39 17.59 333,066.47
湖北中烟工业有限责任公司 6,370,015.55 16.82 318,500.78
陕西中烟工业有限责任公司 1,882,129.38 4.97 94,106.47
小 计 34,174,986.83 90.24 1,708,749.35
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
期初数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据-银
1,500,000.00 1,500,000.00
行承兑汇票
合 计 1,500,000.00 1,500,000.00
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(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 14,763,006.45
小 计 14,763,006.45
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 219,942.75 60.05 219,942.75 1,905,752.40 93.55 1,905,752.40
1-2 年 74,859.32 20.44 74,859.32 71,368.01 3.50 71,368.01
2-3 年 11,368.01 3.10 11,368.01
3 年以上 60,100.00 16.41 60,100.00 60,100.00 2.95 60,100.00
合 计 366,270.08 100.00 366,270.08 2,037,220.41 100.00 2,037,220.41
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
深圳市安泰印刷设备维修有限公司 70,796.00 19.33
山东凯丽特种纸股份有限公司 60,000.00 16.38
渭南科赛机电设备有限责任公司 40,500.00 11.06
北京畅翔技术服务有限公司 33,072.00 9.03
东莞市诺力叉车有限公司 28,000.00 7.64
小 计 232,368.00 63.44
6. 其他应收款
(1) 类别明细情况
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,363,415.30 100.00 91,057.74 6.68 1,272,357.56
合 计 1,363,415.30 100.00 91,057.74 6.68 1,272,357.56
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 6,002,203.32 100.00 425,171.06 7.08 5,577,032.26
合 计 6,002,203.32 100.00 425,171.06 7.08 5,577,032.26
(2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 1,363,415.30 91,057.74 6.68
其中：1 年以内 1,181,455.32 59,072.76 5.00
1-2 年 158,250.00 15,825.00 10.00
3-4 年 3,500.00 700.00 20.00
4-5 年 9,500.00 4,750.00 50.00
5 年以上 10,709.98 10,709.98 100.00
小 计 1,363,415.30 91,057.74 6.68
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 242,326.78 63,500.00 119,344.28 425,171.06
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -7,912.50 7,912.50
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
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本期计提 -102,472.87 7,912.50 -18,184.30 -112,744.67
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动[注] -72,868.65 -63,500.00 -85,000.00 -221,368.65
期末数 59,072.76 15,825.00 16,159.98 91,057.74
[注]其他变动为本期合并范围变动减少的江苏联通纪元公司的坏账准备
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金、保证金 419,400.00 5,938,384.44
应收暂付款 908,583.53
个人备用金 22,548.86 48,885.90
其他 12,882.91 14,932.98
合 计 1,363,415.30 6,002,203.32
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
深圳市中级人民法院 应收暂付款 535,821.48 1 年以内 39.30 26,791.07
潮州市湘桥区人民法
应收暂付款 264,245.00 1 年以内 19.38 13,212.25
院
晨越建设项目管理集
保证金 120,000.00 1 年以内 8.80 6,000.00
团股份有限公司
重庆中烟工业有限责
保证金 100,000.00 1-2 年 7.33 10,000.00
任公司
国义招标股份有限公
保证金 100,000.00 1 年以内 7.33 5,000.00
司
小 计 1,120,066.48 82.15 61,003.32
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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原材料 7,727,287.92 345,989.95 7,381,297.97 12,904,446.80 231,326.58 12,673,120.22
在产品 3,278,723.49 3,278,723.49 1,202,335.82 1,202,335.82
库存商品 2,524,380.29 2,524,380.29 20,021,400.45 20,021,400.45
发出商品 4,684,715.86 4,684,715.86 574,493.79 574,493.79
包装物 232,241.26 232,241.26 1,247,774.04 1,247,774.04
其他周转材料 897,874.35 897,874.35 1,594,661.20 1,594,661.20
合 计 19,345,223.17 345,989.95 18,999,233.22 37,545,112.10 231,326.58 37,313,785.52
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他[注]
原材料 231,326.58 345,989.95 231,326.58 345,989.95
小 计 231,326.58 345,989.95 231,326.58 345,989.95
[注]其他变动为本期合并范围变动减少的江苏联通纪元公司的存货跌价准备
8. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣进项税 282,163.71 282,163.71
预缴所得税 3,491.65 3,491.65 1,186,143.69 1,186,143.69
合 计 285,655.36 285,655.36 1,186,143.69 1,186,143.69
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 2,337,517.37 2,337,517.37
合 计 2,337,517.37 2,337,517.37
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
第 39 页 共 79 页
联营企业
杭州绿恒包装有
2,337,517.37
限公司
小 计 2,337,517.37
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现 股 计提减 期末数
其他[注] 期末余额
益变动 利或利润 值准备
联营企业
杭州绿恒包装有
-2,337,517.37
限公司
小 计 -2,337,517.37
[注]其他变动为本期合并范围变动减少的江苏联通纪元公司对杭州绿恒包装有限公司
的长期股权投资
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 57,998,341.64 4,869,281.07 62,867,622.71
本期增加金额 35,797,092.04 1,586,267.28 37,383,359.32
1)固定资产\无形资产转入 35,797,092.04 1,586,267.28 37,383,359.32
本期减少金额 14,871,913.07 14,871,913.07
1)转入固定资产 14,871,913.07 14,871,913.07
期末数 78,923,520.61 6,455,548.35 85,379,068.96
累计折旧和累计摊销
期初数 7,654,601.23 1,436,437.95 9,091,039.18
本期增加金额 4,912,505.86 607,819.03 5,520,324.89
1) 计提或摊销 1,665,802.30 101,704.87 1,767,507.17
2) 固定资产\无形资产转 3,246,703.56 506,114.16 3,752,817.72
入
本期减少金额 849,210.74 849,210.74
第 40 页 共 79 页
1) 转入固定资产 849,210.74 849,210.74
期末数 11,717,896.35 2,044,256.98 13,762,153.33
账面价值
期末账面价值 67,205,624.26 4,411,291.37 71,616,915.63
期初账面价值 50,343,740.41 3,432,843.12 53,776,583.53
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 157,925,468.66 21,242,549.98 325,997,009.28 8,635,771.90 513,800,799.82
本期增加金额 16,730,653.22 6,449,406.18 23,180,059.40
1) 购置 3,549,421.47 3,549,421.47
2) 在建工程转入 1,858,740.15 2,899,984.71 4,758,724.86
3)投资性房 地产
14,871,913.07 14,871,913.07
转入
本期减少金额 93,032,162.61 9,943,894.11 163,346,508.87 3,167,185.07 269,489,750.66
1)处置或报废 1,864,075.80 15,747,538.09 17,611,613.89
2) 转 入 投 资 性 房
35,797,092.04 35,797,092.04
地产
3) 合 并 范 围 变 更
57,235,070.57 8,079,818.31 147,598,970.78 3,167,185.07 216,081,044.73
减少
期末数 81,623,959.27 11,298,655.87 169,099,906.59 5,468,586.83 267,491,108.56
累计折旧
期初数 48,748,659.73 17,009,909.12 203,814,252.42 6,894,905.10 276,467,726.37
本期增加金额 4,396,101.01 541,175.44 13,405,064.85 103,064.33 18,445,405.63
1)计提 3,546,890.27 541,175.44 13,405,064.85 103,064.33 17,596,194.89
2) 投 资 性 房 地 产
849,210.74 849,210.74
转入
本期减少金额 33,903,403.12 8,755,384.95 115,496,166.77 2,105,443.34 160,260,398.18
1)处置或报废 1,639,390.90 12,977,837.36 14,617,228.26
第 41 页 共 79 页
2) 转 入 投 资 性 房
3,246,703.56 3,246,703.56
地产
3) 合 并 范 围 变 更
30,656,699.56 7,115,994.05 102,518,329.41 2,105,443.34 142,396,466.36
减少
期末数 19,241,357.62 8,795,699.61 101,723,150.50 4,892,526.09 134,652,733.82
减值准备
期初数 3,787,974.65 3,787,974.65
本期增加金额 42,839.89 1,846,117.35 1,888,957.24
1)计提 42,839.89 1,846,117.35 1,888,957.24
本期减少金额 3,787,974.65 3,787,974.65
1) 合 并 范 围 变 更
3,787,974.65 3,787,974.65
减少
期末数 42,839.89 1,846,117.35 1,888,957.24
账面价值
期末账面价值 62,382,601.65 2,460,116.37 65,530,638.74 576,060.74 130,949,417.50
期初账面价值 109,176,808.93 4,232,640.86 118,394,782.21 1,740,866.80 233,545,098.80
2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
通用设备 541,370.08 473,076.20 43,014.74 25,279.14
专用设备 20,998,101.22 16,543,521.28 1,845,942.50 2,608,637.44
小 计 21,539,471.30 17,016,597.48 1,888,957.24 2,633,916.58
3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
厂房 J 幢 15,252,180.23 正在办理，尚未办妥
小 计 15,252,180.23
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
包装印刷生
14,615,384.62 14,615,384.62 16,382,626.00 16,382,626.00
产建设项目
第 42 页 共 79 页
环保设备 265,486.73 265,486.73
合 计 14,615,384.62 14,615,384.62 16,648,112.73 16,648,112.73
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
本期
工程名称 预算数 期初数 转入固定资产 其他减少 期末数
增加
包装印刷生
9,058.75 万元 16,382,626.00 1,767,241.38 14,615,384.62
产建设项目
小 计 16,382,626.00 1,767,241.38 14,615,384.62
(续上表)
工程累计投入 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
占预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
包装印刷生 募集资金和自
95.25 99.00
产建设项目 有资金
小 计 95.25 99.00
13. 无形资产
项 目 土地使用权 办公软件 合 计
账面原值
期初数 53,425,953.37 505,856.48 53,931,809.85
本期增加金额
本期减少金额 39,550,611.67 39,550,611.67
1) 转入投资性房地产 1,586,267.28 1,586,267.28
2) 合并范围变动减少 37,964,344.39 37,964,344.39
期末数 13,875,341.70 505,856.48 14,381,198.18
累计摊销
期初数 8,236,780.23 174,707.48 8,411,487.71
本期增加金额 553,164.32 50,585.64 603,749.96
1) 计提 553,164.32 50,585.64 603,749.96
本期减少金额 5,544,932.79 5,544,932.79
1) 转入投资性房地产 506,114.16 506,114.16
2) 合并范围变动减少 5,038,818.63 5,038,818.63
第 43 页 共 79 页
期末数 3,245,011.76 225,293.12 3,470,304.88
账面价值
期末账面价值 10,630,329.94 280,563.36 10,910,893.30
期初账面价值 45,189,173.14 331,149.00 45,520,322.14
14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
江苏联通纪元公司 118,596,149.72 118,596,149.72
合 计 118,596,149.72 118,596,149.72
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少 期末数
期初数
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
江苏联通纪元公
10,517,493.96 65,503.83 10,582,997.79
司
小 计 10,517,493.96 65,503.83 10,582,997.79
(3) 因公司实质上已失去对江苏联通纪元公司的控制权，故将与江苏联通纪元公司的投
资相关的商誉及商誉减值准备转入“交易性金融资产”项目。
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 2,306,263.01 345,939.45 5,236,575.82 785,486.38
应付职工薪酬 2,164,706.63 324,705.99 2,598,931.09 389,839.66
以后会计期间可抵
351,920.37 52,788.06 3,083,461.59 462,519.24
扣费用
递延收益 669,896.20 100,484.43 949,134.41 142,370.16
未实现利润 11,580.55 1,737.08
合 计 5,492,786.21 823,917.93 11,879,683.46 1,781,952.52
第 44 页 共 79 页
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
非同一控制下企业合
48,255,567.27 7,238,335.09
并资产评估增值
公允价值变动损益 15,739,706.47 2,360,955.97
合 计 15,739,706.47 2,360,955.97 48,255,567.27 7,238,335.09
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,888,957.24 3,787,974.65
可抵扣亏损 13,130,697.71 5,554,075.29
小 计 15,019,654.95 9,342,049.94
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2020 年 14,198.17 香港新宏泽公司可抵扣亏损
2021 年 28,668.43 28,668.43 香港新宏泽公司可抵扣亏损
2022 年 24,666.79 24,666.79 香港新宏泽公司可抵扣亏损
2024 年 7,798,384.12 5,486,541.90 深圳新宏泽公司可抵扣亏损
香港新宏泽公司与深圳新宏
2025 年 5,278,978.37
泽公司可抵扣亏损
小 计 13,130,697.71 5,554,075.29
16. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 288,530.60 288,530.60 374,920.90 374,920.90
预付工程款 23,820.00 23,820.00 139,119.09 139,119.09
合 计 312,350.60 312,350.60 514,039.99 514,039.99
17. 应付票据
(1) 明细情况
第 45 页 共 79 页
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 37,000,000.00
合 计 37,000,000.00
(2) 期末无已到期未支付的应付票据。
18. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 42,024,664.47 64,155,947.21
工程及设备款 2,753,234.43 4,685,092.35
其他 1,269,067.45 1,289,940.53
合 计 46,046,966.35 70,130,980.09
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
中山松德印刷机械有限公司 1,312,000.00 设备款，尚未结算
深圳市博思通电脑科技开发有限公司 143,589.73 设备款，尚未结算
深圳市华信卷烟材料有限公司 135,860.90 货款，尚未结算
小 计 1,591,450.63
19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
租金 203,165.41 356,990.44
合 计 203,165.41 356,990.44
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)1(1)
之说明
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
20. 合同负债
第 46 页 共 79 页
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
预收货款 5,486.72 35,888.85
合 计 5,486.72 35,888.85
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)1(1)
之说明
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少[注] 期末数
短期薪酬 7,645,229.49 29,588,406.51 34,485,221.92 2,748,414.08
离职后福利—设定提存
226,270.72 1,027,288.38 1,253,559.10
计划
辞退福利 465,924.36 465,924.36
合 计 7,871,500.21 31,081,619.25 36,204,705.38 2,748,414.08
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少[注] 期末数
工资、奖金、津贴和补
7,416,321.15 26,669,655.00 31,359,542.70 2,726,433.45
贴
职工福利费 1,178,854.68 1,178,854.68
社会保险费 126,988.68 588,077.58 715,066.26
其中：医疗保险费 100,659.01 451,679.77 552,338.78
工伤保险费 15,358.98 30,600.72 45,959.70
生育保险费 10,970.69 105,797.09 116,767.78
住房公积金 76,728.57 798,262.50 874,191.07 800.00
工会经费和职工教育经
25,191.09 353,556.75 357,567.21 21,180.63
费
小 计 7,645,229.49 29,588,406.51 34,485,221.92 2,748,414.08
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少[注] 期末数
基本养老保险 219,414.02 999,918.53 1,219,332.55
第 47 页 共 79 页
失业保险费 6,856.70 25,905.26 32,761.96
医疗保险费（退休） 1,464.59 1,464.59
小 计 226,270.72 1,027,288.38 1,253,559.10
[注]本期减少中包含本期合并范围变动减少的江苏联通纪元公司的应付职工薪酬
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
房产税 757,180.42 229,343.28
企业所得税 712,439.22 2,111,345.51
增值税 115,040.73 3,224,850.31
土地使用税 65,750.27 97,012.50
城市维护建设税 60,413.32 274,731.25
代扣代缴个人所得税 50,158.05 93,607.17
教育费附加 25,891.42 117,741.96
地方教育附加 17,270.97 78,494.65
印花税 5,735.00
合 计 1,804,144.40 6,232,861.63
23. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 6,440,090.36 2,790,051.20
预提费用 319,826.45 2,661,031.87
股权转让款本金[注] 66,540,000.00
非经营性往来款 1,989,822.50
其他 63,524.35
合 计 6,759,916.81 74,044,429.92
[注]因公司实质上已失去对江苏联通纪元公司的控制权，故将与江苏联通纪元公司的投
资相关的未付股权转让款转入“交易性金融资产”项目
第 48 页 共 79 页
24. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 14,312,307.68 18,620,000.00
应付利息 26,246.55 26,246.55
合 计 14,338,554.23 18,646,246.55
25. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
预收增值税款项 713.28 4,665.55
合 计 713.28 4,665.55
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)1(1)
之说明
26. 长期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 32,202,692.32 60,515,000.00
应付利息 59,054.73 85,301.28
合 计 32,261,747.05 60,600,301.28
27. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
社保和住房公积金 5,390,506.39 依法补提
合 计 5,390,506.39
28. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,448,541.74 642,275.21 2,806,266.53 与资产相关的政府补助
合 计 3,448,541.74 642,275.21 2,806,266.53
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(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益 [注] 收益相关
环保投入补贴 600,000.00 100,000.00 500,000.00 与资产相关
技术改造补贴 76,746.41 43,062.21 33,684.20 与资产相关
企业转型升级补贴 272,388.00 136,176.00 136,212.00 与资产相关
粤港清洁生产伙伴计划
118,074.00 59,037.00 59,037.00 与资产相关
的示范项目补贴
智能作业系统技术改造
1,927,000.00 246,000.00 1,681,000.00 与资产相关
补贴
市经贸信息委专项技术
454,333.33 58,000.00 396,333.33 与资产相关
改造投资补贴
小 计 3,448,541.74 642,275.21 2,806,266.53 与资产相关
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
29. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
非流通股份 160,000,000 160,000,000
合 计 160,000,000 160,000,000
30. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 27,364,901.20 27,364,901.20
其他资本公积 7,616,184.78 7,616,184.78
合 计 34,981,085.98 34,981,085.98
31. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 37,463,887.33 3,307,560.89 40,771,448.22
储备基金 2,343,076.06 2,343,076.06
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企业发展基金 1,171,538.03 1,171,538.03
合 计 40,978,501.42 3,307,560.89 44,286,062.31
32. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 146,982,723.91 204,510,342.89
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 146,982,723.91 204,510,342.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,131,143.55 26,278,327.14
减：提取法定盈余公积 3,307,560.89 3,805,946.12
应付普通股股利 16,000,000.00 80,000,000.00
期末未分配利润 159,806,306.57 146,982,723.91
(2) 其他说明
根据 2019 年度股东大会审议批准的 2019 年度利润分配方案，按照公司 2019 年 12 月
31 日的总股本 16,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1 元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 200,813,246.62 138,879,241.63 415,800,872.07 286,670,700.11
其他业务收入 12,099,754.66 2,040,171.92 7,646,914.54 1,549,478.66
合 计 212,913,001.28 140,919,413.55 423,447,786.61 288,220,178.77
(2) 收入按主要类别的分解信息
主要产品类型 金额
烟标 198,107,438.93
口罩 2,658,137.29
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其他 47,670.40
小 计 200,813,246.62
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 200,813,246.62
小 计 200,813,246.62
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
房产税 1,162,976.37 1,496,937.87
城市维护建设税 749,712.80 1,659,060.00
教育费附加 321,305.45 712,275.78
土地使用税 244,551.43 589,493.89
地方教育费附加 214,213.69 474,850.52
印花税 117,174.10 190,084.80
环保税 14,400.00 14,400.00
车船税 7,560.00 9,420.00
合 计 2,831,893.84 5,146,522.86
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
市场开发及业务招待费 1,194,152.59 4,967,026.85
办公及差旅费 769,329.61 1,889,858.76
职工薪酬 730,305.07 2,721,583.48
运输装卸费 16,292.97 6,550,566.89
其他 158,958.53 462,346.11
合 计 2,869,038.77 16,591,382.09
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
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职工薪酬 11,855,354.60 22,195,094.36
中介费用 6,187,106.54 2,834,531.33
折旧与摊销费用 3,506,073.21 5,333,902.66
办公费、差旅费、水电及租赁费等 3,145,132.87 7,523,909.56
诉讼费 828,849.23
业务招待费 262,843.88 1,406,104.62
其他 1,629,712.68 1,724,090.76
合 计 27,415,073.01 41,017,633.29
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
直接材料 3,567,819.29 7,372,925.69
直接人工 5,068,809.89 10,160,116.23
折旧与摊销费用 3,629,920.90 2,005,662.93
其他费用 1,181,482.15 1,985,919.88
合 计 13,448,032.23 21,524,624.73
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 3,486,369.90 4,288,822.64
利息收入 -125,046.43 -1,753,023.19
汇兑净损益 -6,787.78 -77,947.20
手续费及其他 41,752.19 78,341.62
合 计 3,396,287.88 2,536,193.87
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 642,275.21 639,394.39 642,275.21
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与收益相关的政府补助[注] 849,234.04 1,694,868.78 849,234.04
代扣个人所得税手续费返还 104,113.53 21,512.11 104,113.53
合 计 1,595,622.78 2,355,775.28 1,595,622.78
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 272,733.41
银行承兑汇票贴现利息 -167,815.57 -300,025.00
合 计 -167,815.57 -27,291.59
9. 公允价值变动收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 15,739,706.47
合 计 15,739,706.47
(2) 详见本财务报表附注五(一)2 之说明。
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 2,128,425.42 1,373,749.31
合 计 2,128,425.42 1,373,749.31
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -345,989.95 -231,326.58
固定资产减值损失 -1,888,957.24 -3,716,305.05
商誉减值损失 -65,503.83 -10,589,163.56
合 计 -2,300,451.02 -14,536,795.19
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12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -549,648.30 -1,017,377.91 -549,648.30
合 计 -549,648.30 -1,017,377.91 -549,648.30
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无需支付的款项 614,748.67 909,287.58 614,748.67
其他 2,813.48 2,813.48
合 计 617,562.15 909,287.58 617,562.15
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 731,665.69 731,665.69
其他 25,727.39 25,727.39
对外捐赠 250,000.00
罚款支出 100,000.00
合 计 757,393.08 350,000.00 757,393.08
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 3,040,723.28 8,545,068.11
递延所得税费用 3,026,975.03 341,668.68
合 计 6,067,698.31 8,886,736.79
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
第 55 页 共 79 页
利润总额 38,339,270.85 37,118,598.48
按母公司适用税率计算的所得税费用 5,750,890.64 5,567,789.78
子公司适用不同税率的影响 -11,848.96 111,833.17
调整以前期间所得税的影响 157,106.86 134,229.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 161,373.28 659,560.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
72,325.96 -156,381.49
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1,330,229.04 3,370,636.78
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除 -1,392,378.50 -865,736.36
其他 64,805.71
所得税费用 6,067,698.31 8,886,736.79
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到保证金、备用金等净额 6,879,023.60
冻结资金解冻 504,898.06
政府补助 849,234.04 1,694,868.78
银行存款利息收入 125,046.43 1,168,016.41
其他 106,927.00 62,124.49
合 计 8,465,129.13 2,925,009.68
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的办公、差旅及维修费 3,914,462.48 8,393,871.61
支付的中介机构费用 6,300,689.29 3,160,209.52
支付的业务费及业务招待费 3,126,659.77 4,948,591.57
支付的诉讼费 1,610,332.96
支付研发费用 1,574,803.25 1,985,919.88
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支付的运输装卸费 16,292.97 7,072,705.35
其他 2,069,848.78 2,327,346.77
支付的保证金及备用金净额 2,478,745.80
冻结资金 504,898.06
合 计 18,613,089.50 30,872,288.56
3. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 86,990,435.89
冻结资金 40,054,030.35
支付重组中介费用 2,124,528.30
合 计 127,044,466.24 2,124,528.30
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,271,572.54 28,231,861.69
加：资产减值准备 172,025.60 13,163,045.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
19,261,997.19 32,212,322.39
产折旧
无形资产摊销 705,454.83 1,538,935.22
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
549,648.30 1,017,377.91
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 731,665.69
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -15,739,706.47
财务费用(收益以“－”号填列) 3,479,582.12 4,210,875.44
投资损失(收益以“－”号填列) -272,733.41
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 784,150.41 1,383,585.51
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递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 2,242,824.62 -1,041,916.83
存货的减少(增加以“－”号填列) -9,220,087.19 16,937,136.16
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 49,202,093.99 30,372,182.06
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -519,475.38 -32,767,469.46
其他 -654,090.30 -639,394.39
经营活动产生的现金流量净额 83,267,655.95 94,345,808.17
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 19,203,579.59 121,808,599.59
减：现金的期初余额 121,808,599.59 147,289,419.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -102,605,020.00 -25,480,819.74
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：江苏联通纪元公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 86,990,435.89
其中：江苏联通纪元公司 86,990,435.89
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：江苏联通纪元公司
处置子公司收到的现金净额 -86,990,435.89
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 19,203,579.59 121,808,599.59
其中：库存现金 212,075.50 93,672.64
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可随时用于支付的银行存款 18,991,504.09 121,714,926.95
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 19,203,579.59 121,808,599.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 18,850,311.54 48,619,394.53
其中：支付货款 18,850,311.54 48,619,394.53
(4) 现金流量表补充资料的说明
1) 期 末 现 金 和 现 金 等 价 物 与 货 币 资 金 的 差 异 ： 因 诉 讼 被 依 法 冻 结 的 银 行 存 款
40,054,030.35 元；
2) 期初现金和现金等价物与货币资金的差异：开立不可撤销银行保函存出的保证金
1,000,000.00 元；开具银行承兑汇票存出的保证金 7,400,000.00 元；因诉讼被依法冻结的
银 行 存 款 504,898.06 元 ； 开 具 银 行 承 兑 汇 票 存 出 的 大 额 存 单 以 及 期 末 计 提 的 利 息
30,585,006.78 元；
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
详见本财务报表附注五(一)1
货币资金 40,054,030.35
之说明
详见本财务报表附注十一
交易性金融资产 163,023,000.00
(一)1 之说明
合 计 203,077,030.35
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2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 77.11 6.5249 503.14
港币 348,348.01 0.8416 293,169.69
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
湘财企〔2017〕13 号潮
州市湘桥区财政局/潮
州市湘桥区经济和信
环保投入补贴 600,000.00 100,000.00 500,000.00 其他收益
息化局拨付 2017 年治
污保洁和节能减排专
项补助资金
技术改造补贴 76,746.41 43,062.21 33,684.20 其他收益 潮财工〔2013〕98 号等
企业转型升级补贴 272,388.00 136,176.00 136,212.00 其他收益 湘财企〔2016〕16 号
粤港清洁生产伙伴计
118,074.00 59,037.00 59,037.00 其他收益
划的示范项目补贴
龙华区经济促进局拨
智能作业系统技术改
1,927,000.00 246,000.00 1,681,000.00 其他收益 付 2018 年龙华区产业
造补贴
发展专项资金
市经贸信息委专项技 深经贸信息技术字
454,333.33 58,000.00 396,333.33 其他收益
术改造投资补贴 〔2018〕271 号
小 计 3,448,541.74 642,275.21 2,806,266.53 其他收益
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
深发〔2016〕7 号深圳市科技创新委员会拨
研究开发奖励资金 353,000.00 其他收益 付企业研究开发资助项目和高新技术企业
培育资助项目资金
江苏高新技术企业培育 苏财教〔2019〕180 号江苏省财政厅、江苏
150,000.00 其他收益
资金 省科学技术厅拨付高新技术企业培育资金
科技创新奖励 101,500.00 其他收益 南闸街道科技办公室下发的 2018 度年和
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2019 年度科技创新奖励
深府规〔2020〕1 号深圳市财政局拨付工商
工商企业用电补助 58,963.98 其他收益
企业用电补助
潮州市社会保险基金管理局拨付失业保险
失业保险稳定岗位补助 52,290.06 其他收益
稳岗补贴
深科技创新规[2019]5 号深圳市龙华区科技
高新技术补贴 50,000.00 其他收益
创新局拨付高新技术补助
潮州市人力资源和社会保障局拨付关爱职
稳岗补助 33,480.00 其他收益
工稳岗补贴
潮府办〔2017〕25 号 潮州市人民政府办公
科技创新专项资金 30,000.00 其他收益
室拨付促进科技创新发展资金
潮工信〔2020〕121 号 潮州市工业和信息化
节能减排专项资金 20,000.00 其他收益
局拨付 2020 年市级节能专项资金
小 计 849,234.04
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,491,509.25 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围减少
丧失控制权之日 丧失控制 丧失控制权之日的 期初至丧失控制
公司名称
股权的比例(%) 权的时点 账面价值 时点的净利润
江苏联通纪元公司 55.45 2020 年 3 月 190,820,814.43 315,216.58
由于 2020 年 3 月以来，公司对江苏联通纪元公司及其子公司的公章、财务章等印鉴失
去控制，相关委派人员（财务负责人等）无法正常履职，公司对江苏联通纪元公司的财务和
生产经营决策权无法正常履行，已实质上失去对江苏联通纪元公司的控制，2020 年 3 月 1
日起不再将其纳入合并财务报表范围。
本公司与江苏联通纪元公司的股权回购纠纷等相关诉讼未决，详见财务报表附注十一
（二）1 之说明。
七、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
香港新宏泽公司 香港 香港 投资 100.00 设立
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深圳新宏泽公司 深圳市 深圳市 制造业 96.53 3.47 同一控制下企业合并
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
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3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
6 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 90.24%(2019 年 12 月 31 日：71.67%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
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金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 46,600,301.28 50,227,523.12 16,286,183.63 33,941,339.49
应付账款 46,046,966.35 46,046,966.35 46,046,966.35
其他应付款 6,759,916.81 6,759,916.81 6,759,916.81
小 计 99,407,184.44 103,034,406.28 69,093,066.79 33,941,339.49
(续上表)
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 79,246,547.83 87,497,150.18 22,147,536.05 41,421,075.09 23,928,539.04
应付票据 37,000,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00
应付账款 70,130,980.09 70,130,980.09 70,130,980.09
其他应付款 74,044,429.92 74,044,429.92 74,044,429.92
小 计 260,421,957.84 268,672,560.19 203,322,946.06 41,421,075.09 23,928,539.04
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币46,515,000.00元(2019
年12月31日：人民币79,135,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准
点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
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本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
权益工具投资 163,023,000.00 163,023,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 163,023,000.00 163,023,000.00
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的无活跃交易市场的权益工具投资，采用享有的净资产份额或未来可收回金额
的现值确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
亿泽控股有限公司 香港 贸易 HKD10,000 元 63.74 63.74
亿泽控股有限公司 2020 年度通过二级市场减持本公司股份 165.50 万股，占公司总股本
的 1.03 %。
(2) 本公司最终控制方是自然人张宏清和孟学夫妇。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七说明。
3. 本公司的其他关联方情况
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(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宏泽集团有限公司 张宏清、孟学夫妇控制的公司
新宏泽化妆品（深圳）有限公司 宏泽集团有限公司子公司
肖海兰 公司法定代表人、董事、总经理
广东富宏房地产开发有限公司 肖海兰任董事的公司
深圳市天通万年房地产开发有限公司 广东富宏房地产开发有限公司子公司
清远市首宏房地产有限公司 广东富宏房地产开发有限公司子公司
深圳市泽兴万年房地产开发有限公司 广东富宏房地产开发有限公司控股子公司
深圳市宏泽万年投资有限公司 广东富宏房地产开发有限公司控股子公司
深圳市汇泽万丰房地产开发有限公司 深圳市宏泽万年投资有限公司控股子公司
新德利有限公司 张宏清、孟学夫妇控制的公司
大泽万年（深圳）投资控股有限公司 新德利有限公司子公司
深圳市悦乐新生活投资有限公司 大泽万年（深圳）投资控股有限公司子公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
深圳市汇泽万丰房地产开发有限公司 销售口罩 61,946.90
深圳市天通万年房地产开发有限公司 销售口罩 8,849.56
深圳市泽兴万年房地产开发有限公司 销售口罩 17,699.12
广东富宏房地产开发有限公司 销售口罩 11,150.44
清远市首宏房地产有限公司 销售口罩 40,707.97
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
深圳市汇泽万丰房地产开发有限公司 房屋建筑物 1,021,106.96
深圳市天通万年房地产开发有限公司 房屋建筑物 308,856.84 1,215,296.04
(2) 公司承租情况
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本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
新宏泽化妆品（深圳）有限公司 房屋建筑物 861,712.68
3. 关联担保情况
2020 年 4 月 27 日，公司向广东省潮州市湘桥区人民法申请财产保全，请求扣押江苏联
通纪元公司公章、财务专用章、合同专用章、公司网银 U 盾等，由法院保管，担保人广东富
宏房地产开发有限公司提供房产作担保。广东省潮州市湘桥区人民法院于 2020 年 4 月 27
日作出《民事裁定书》（（2020）粤 5102 民初 544 号），查封担保人广东富宏房地产开发有限
公司房产，查封期为 3 年。
4. 替关联方代垫资金
本公司于 2020 年 12 月 11 日代母公司亿泽控股有限公司支付其股份减持税款
1,717,533.30 元，上述代垫款项于 2020 年 12 月 23 日收回。
5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 2,166,933.00 1,883,713.00
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 新宏泽化妆品（深圳）有限公司 156,957.77 23,543.67
小 计 156,957.77 23,543.67
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
深圳市汇泽万丰房地产开发有限公司 309,011.20
其他应付款
深圳市天通万年房地产开发有限公司 199,747.20
小 计 309,011.20 199,747.20
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 公司借款资产质押情况
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质押物 借款最后到
质押人 质押权人 质押物 担保借款金额 备注
账面价值 期日
中国工商银行股份 本公司持有的江苏联通
本公司 163,023,000.00 46,515,000.00 2023/12/31
有限公司潮州分行 纪元公司 55.45%股权
2. 截至资产负债表日，本公司除上述事项外不存在需要披露的其他重要承诺事项。
(二) 或有事项
1. 与江苏联通纪元公司股权回购纠纷案件
(1) 本公司作为原告的股权回购纠纷案件进展
2020 年 3 月 19 日，本公司就股权回购纠纷事宜向广东省深圳市中级人民法院起诉江苏
联通纪元公司原股东，要求江苏联通纪元公司股东江阴颖鸿投资企业（有限合伙）、江阴源
和投资企业（有限合伙）、江阴源顺投资企业（有限合伙）、六颖康、刘汉秋和周莉（以下简
称江苏联通纪元公司原股东）回购原向本公司所转让的江苏联通纪元公司全部 55.45%股权，
回购价格的计算方式为：回购价格的资金支付金额＝江苏联通纪元公司原股东实付交易金额
（X）＋（X*5％*实际占用天数／365 天）－江苏联通纪元公司原股东实际已支付的业绩
偿款（含资金占用费）。本公司要求江苏联通纪元公司原股东、连带责任人莫源及江苏联通
纪元公司支付股权回购款，其中包括本公司已实际支付的股权转让款金额 15,526.00 万元
（购买 55.45%联通纪元公司股权对价 22,180.00 万元，尚未支付 6,654.00 万元），以及资
金占用费 9,080,495.90 元（资金占用费自 2019 年 1 月 18 日起按年利率 5%暂计至 2020 年 3
月 20 日，期后以 9,080,495.90 元为基数，按年利率 5%计至实际支付之日止）合计
164,340,495.90 元，并由江苏联通纪元公司承担受理费、保全费等诉讼费用。2020 年 3 月
24 日，广东省深圳市中级人民法院就本公司提出的股权回购纠纷立案受理，案号为（2020）
粤 03 民初 678 号。
2020 年 4 月 1 日，广东省深圳市中级人民法院作出《财产保全民事裁定书》（（2020）
粤 03 民初 678 号），根据本公司诉讼申请对江苏联通纪元公司的财产采取了相应的保全措施，
裁定查封、扣押江苏联通纪元公司原股东、连带责任人莫源及江苏联通纪元公司名下价值
164,340,495.89 元的财产。
2020 年 4 月 20 日，本公司增加诉讼请求，补充要求江苏联通纪元公司支付违约金
32,868,099.18 元（暂以截至 2020 年 3 月 20 日被告欠付的股权回购款为基数*20%计算），
以及前期律师费损失 40 万，共增加诉讼请求金额 33,268,099.18 元，诉讼总金额合计
197,608,595.08 元。
第 68 页 共 79 页
2020 年 5 月 18 日，广东省深圳市中级人民法院作出《查封通知书》（（2020）粤 03 民
初 678 号），冻结江苏联通纪元公司部分资金以及江苏联通纪元公司原股东部分资产及股权。
江苏联通纪元公司对广东省深圳市中级人民法院作出《财产保全民事裁定书》（（2020）粤
03 民初 678 号）提出复议申请，要求撤销《民事裁定书》（（2020）粤 03 执保 172 号），解
除财产保全，并且要求本公司依法承担恶意保全的法律责任。2020 年 6 月 16 日，广东省深
圳市中级人民法院作出《民事裁定书》（（2020）粤 03 民初 678 号），解除江苏联通纪元公司
基本账户查封，并将其资金转入其他冻结账户，驳回江苏联通纪元公司的其他解除财产保全
的申请。
截至 2020 年 12 月 31 日，股权回购纠纷案正在开庭审理，但尚未判决。
(2) 本公司作为被告的股权回购纠纷案件进展
2020 年 5 月 22 日，江苏联通纪元公司原股东江阴颖鸿投资企业（有限合伙）和六颖康
就股权回购纠纷事宜向广东省深圳市龙华人民法院提起诉讼，主张江苏联通纪元公司 2019
年度完成净利润 2,200 万，即业绩承诺的 72.41%，折算后应向其支付对价 1,381.38 万元，
认为本公司为了自身利益不正当组织后续业绩承诺条件的成就，应视为 2020 年及 2021 年的
业绩承诺条件已经成就，应支付剩余对价款 3,348.80 万元，合计应支付剩余的股权转让款
4,730.18 万元，并由本公司承担受理费、保全费等诉讼费用。
2020 年 5 月 29 日，广东省深圳市龙华人民法院就江苏联通纪元公司提出的股权回购纠
纷立案受理，案号（2020）粤 0309 民初 7944 号。2020 年 7 月 15 日，广东省深圳市中级人
民法院作出《民事裁定书》（（2020）粤 03 民辖 115 号），基于两案双方当事人均同一股权转
让合同提起诉讼，各自的主张均建立在约定的业绩承诺条件是否成就的基础上，将广东省深
圳市龙华人民法院（2020）粤 0309 民初 7944 号案件移送至广东省深圳市中级人民法院，与
（2020）粤 03 民初 678 号合并审理。
2020 年 7 月 28 日，广东省深圳市中级人民法院就广东省深圳市龙华人民法院移送的
（2020）粤 0309 民初 7944 号股权回购纠纷案件立案受理，案号（2020）粤 03 民初 3607
号。
2020 年 11 月 20 日，广东省深圳市中级人民法院作出《民事裁定书》（（2020）粤 03 民
初 3607 号），要求查封、扣押或冻结本公司名下价值 47,301,800 元的财产。2020 年 12 月
21 日，广东省深圳市中级人民法院作出《查封通知书》（（2020）粤 03 民初 3607 号），实际
冻结本公司银行存款 40,054,030.35 元，冻结期限自 2020 年 12 月 14 日至 2021 年 12 月 13
日。本公司提出复议申请，要求撤销《民事裁定书》（（2020）粤 03 执保 1124 号），解除财
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产保全。2021 年 1 月 15 日，广东省深圳市中级人民法院作出《民事裁定书》（（2020）粤 03
民初 3607 号），驳回本公司的解除财产保全的申请。
截至 2020 年 12 月 31 日，股权回购纠纷案正在开庭审理，但尚未判决。
公司与江苏联通纪元公司股权回购纠纷案件，于 2021 年 4 月 16 日经广东省深圳市中级
人民法院调解达成调解协议但该民事调解书所及调解事项尚在执行过程中。
2. 与深圳市美兆环境股份有限公司房屋租赁纠纷案件
2019 年 9 月，深圳新宏泽公司就房屋租赁合同纠纷事宜向深圳市龙华区人民法院起诉
深圳市美兆环境股份有限公司（以下简称深圳美兆环境），要求解除双方的租赁合同并不予
退还深圳美兆环境已支付的履约保证金 1,725,355.00 元（包括深圳美兆环境向深圳市和谐
家园物业管理有限公司支付的 126,246.00 元物业押金），支付欠缴的租金 2,913,935.60 元
及逾期付款违约金 241,758.07 元、物业管理费 230,048.27 元及违约金 269,894.94 元、支
出的律师费 120,000.00 元，合计 5,500,991.88 元，并承担深圳美兆环境自 2019 年 8 月 8
日起按照每月 533,027.00 元的标准支付租赁物空置期间的租金损失，直至租赁物出租之日
止，并承担诉讼费、保全费。同时，深圳新宏泽公司向法院提出对深圳美兆环境的诉前财产
保全申请，价值 3,775,636.88 元，并由深圳市汇融融资担保有限公司提供保函作担保。
2019 年 11 月，深圳美兆环境向深圳市龙华区人民法院反诉深圳新宏泽公司，要求解除
双方的租赁合同并退还履约保证金 1,599,109.00 元及首月租金 533,037.00 元，赔偿深圳美
兆环境财产损失 432,374.00 元，合计 2,564,520.00 元，要求深圳新宏泽公司承担全部诉讼
费和保全费。同时，深圳美兆环境向法院提出对深圳新宏泽公司的诉前财产保全申请，并冻
结了深圳新宏泽公司中国工商银行深圳新澜支行基本户 504,898.06 元，冻结期限自 2019
年 12 月 18 日至 2020 年 12 月 18 日。截至 2020 年 12 月 31 日，被冻结的基本户 504,898.06
元已经解冻，房屋租赁纠纷案正在开庭审理，但尚未判决。
3. 截至资产负债表日，除上述事项外本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
深圳新宏泽公司签订租赁合同
2021 年 1 月 29 日，深圳新宏泽公司与深圳市博瑞娜科技有限公司（以下简称博瑞娜科
技公司）签订了《租赁合同书》，深圳新宏泽公司将位于深圳市龙华区观澜街道观光路大富
工业区新宏泽工业园内面积共 3,887 平方米的厂房四楼出租给博瑞娜科技公司，租赁期限自
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2021 年 2 月 1 日至 2023 年 1 月 31 日。第一年租金为每月 28 元每平方米，自第二年开始每
年租金在上一年租金基础上递增 5%。免租期自 2021 年 2 月 1 日至 2021 年 2 月 28 日。
截至本财务报表批准报出日，深圳新宏泽公司已收到博瑞娜科技公司支付的租赁保证金
326,508.00 元和三个月租金 326,508.00 元。
(二) 根据 2021 年 4 月 28 日公司第四届第五次董事会会议通过的 2020 年度利润分配的
预案，按照 2020 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积，以 2020 年 12 月 31 日的
总股本 16,000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3 元(含税)。上述利润分配方
案的预案尚待股东大会审议批准。
(三) 截至财务报表批准报出日，本公司除上述事项外不存在需要披露的其他重大资产
负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
追溯重述法
会计差错更正 受影响的各个比较期间
处理程序 累积影响数
的内容 报表项目名称
根据中国证券监督管理委员会 本项差错 在建工程 -5,773,293.53
广东监管局下发的行政监管措 经公司第 商誉 4,013,656.81
施决定书《关于对广东新宏泽包 四届五次
装股份有限公司、张宏清、肖海 董事会审 应付账款 -5,773,293.53
兰、夏明珠、李艳萍采取出具警 议通过，本
递延所得税负债 7,238,335.09
示函措施的决定》（〔2020〕175 期采用追
号）以及公司提交的整改报告， 溯重述法 少数股东权益 -3,224,678.28
发现 2019 年度的部分项目存在 对该项差
资产减值损失 -577,742.88
错报的情况，故公司对 2019 年 错进行了
财务报表进行追溯调整 更正。 所得税费用 -1,041,916.83
(二) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本
西南地区 99,399,676.16 67,913,182.44
华东地区 57,345,566.46 41,167,167.63
华中地区 30,318,524.24 21,174,351.69
第 71 页 共 79 页
西北地区 10,674,810.66 6,527,192.72
华南地区 2,529,931.57 1,576,307.98
华北地区 2,477.88 1,018.73
国外地区 542,259.65 520,020.44
小 计 200,813,246.62 138,879,241.63
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 由于 2020 年 3 月以来，本公司对江苏联通纪元公司及其子公司的公章、财务章等印
鉴失去控制，相关委派人员（财务负责人等）无法正常履职，公司对江苏联通纪元公司的财
务和生产经营决策权无法正常履行，已实质上失去对江苏联通纪元公司的控制。从 2020 年
3 月开始，不再将江苏联通纪元公司纳入合并财务报表范围。
2. 2021 年 4 月 16 日，广东省深圳市中级人民法院作出《民事调解书》（（2020）粤 03
民初 678 号），本公司与江苏联通纪元公司原股东就本财务报表附注十一(二)1 之说明的股
权回购纠纷案件达成调解协议，主要内容如下：
(1) 经本公司与江苏联通纪元公司原股东协商一致同意，于民事调解书生效之日解除
《关于广东新宏泽包装股份有限公司支付现金收购江苏联通纪元印务股份有限公司 55.45%
股份之协议》及《补充协议(一)剩余股权转让协议》、《补充协议(二)业绩补偿协议》以及其
他配套协议（如有）。江苏联通纪元公司原股东根据民事调解书规定向本公司返还款合计人
民币 16,302.30 万元（以下简称股份返还款）。
(2) 江苏联通纪元公司原股东分三期向本公司付清股份返还款，在付清后 3 日内，本公
司向法院申请解除江苏联通纪元公司原股东和江苏联通纪元公司名下所有资产的查封、扣押
和冻结措施。若江苏联通纪元公司原股东未按本协议支付股份返还款，或未按协议约定申请
本公司账户解除冻结、解除目标股份质押登记或配合本公司将目标股权变更江苏联通纪元公
司原股东名下，按照全部股份返还款的 30%承担支付违约金。
(3) 本公司持有的江苏联通纪元公司 55.45%股权之所有权及附随权益和风险即全部返
还或转移给江苏联通纪元公司原股东，完全退出江苏联通纪元公司的经营管理，不再承担其
任何经营风险、债务及责任。
(4) 本公司、江苏联通纪元公司原股东、江苏联通纪元公司(以下简称协议各方)一致同
意人民法院制作的《民事调解书》（（2020）粤 03 民初 678 号），协议各方遵照执行，若有违
反，守约方有权直接申请法院强制执行。协议各方需在民事调解书下达之日起 3 日内向法院
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申请撤回所有诉讼案件，实际发生的案件受理费、保全费、保全担保费、法院委托审计评估
费、律师费、以及其他任何诉讼费用由协议各方自行承担。
(5) 民事调解书生效以后，协议各方或者其关联方均不得再以任何方式举报或投诉对方，
已举报或投诉尚未处理完毕的应对于本协议签署后 3 个工作日内撤回。本协议履行完毕后，
协议各方不得再以任何理由就之前的所有案件所涉纠纷起诉、追究其余各方责任。
2021 年 4 月 16 日，广东省深圳市中级人民法院作出《民事裁定书》（（2020）粤 03 民
初 3607 号），同意江苏联通纪元公司原股东六颖康和江阴颖鸿投资企业（有限合伙）撤诉。
2021 年 4 月 16 日，广东省深圳市中级人民法院作出《民事裁定书》（（2020）粤 03 民
初 678 号之三），同意解除对江苏联通纪元公司的部分银行账户的查封措施。
2021 年 4 月 19 日，广东省深圳市中级人民法院作出《民事裁定书》（（2020）粤 03 民
初 3607 号之二），同意解除对本公司的保全措施。
3. 2020 年 12 月，公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局下发的行政监管措施
决定书《关于对广东新宏泽包装股份有限公司、张宏清、肖海兰、夏明珠、李艳萍采取出具
警示函措施的决定》（〔2020〕175 号），就现场检查中发现的信息披露问题及财务核算问题
要求公司整改并提交整改报告。
截至本财务报表批准报出日，公司就检查中发现的信息披露问题及财务核算问题已完成
整改并提交了整改报告。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 37,869,294.70 100.00 1,893,464.74 5.00 35,975,829.96
合 计 37,869,294.70 100.00 1,893,464.74 5.00 35,975,829.96
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 61,776,020.20 100.00 3,088,801.01 5.00 58,687,219.19
合 计 61,776,020.20 100.00 3,088,801.01 5.00 58,687,219.19
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 37,869,294.70 1,893,464.74 5.00
小 计 37,869,294.70 1,893,464.74 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
3,088,801.01 -1,195,336.27 1,893,464.74
账准备
小 计 3,088,801.01 -1,195,336.27 1,893,464.74
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
四川中烟工业有限责任公司 10,379,123.33 27.41 518,956.17
重庆中烟工业有限责任公司 8,882,389.18 23.45 444,119.46
浙江中烟工业有限责任公司 6,661,329.39 17.59 333,066.47
湖北中烟工业有限责任公司 6,370,015.55 16.82 318,500.78
陕西中烟工业有限责任公司 1,882,129.38 4.97 94,106.47
小 计 34,174,986.83 90.24 1,708,749.35
2. 其他应收款
(1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 1,193,116.48 100.00 66,808.32 5.60 1,126,308.16
合 计 1,193,116.48 100.00 66,808.32 5.60 1,126,308.16
(续上表)
种 类 期初数
第 74 页 共 79 页
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,683,050.00 100.00 134,152.50 5.00 2,548,897.50
合 计 2,683,050.00 100.00 134,152.50 5.00 2,548,897.50
(2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 1,193,116.48 66,808.32 5.60
其中：1 年以内 1,050,066.48 52,503.32 5.00
1-2 年 143,050.00 14,305.00 10.00
小 计 1,193,116.48 66,808.32 6.60
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 134,152.50 134,152.50
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 7,152.50 -7,152.50
--转入第三阶段
本期计提 -88,801.68 21,457.50 -67,344.18
期末数 52,503.32 14,305.00 66,808.32
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 上年年末数
押金、保证金 393,050.00 2,683,050.00
应收暂付款 800,066.48
合 计 1,193,116.48 2,683,050.00
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例(%)
深圳市中级人民法
应收暂付款 535,821.48 1 年以内 44.91 26,791.07
院
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潮州市湘桥区人民
应收暂付款 264,245.00 1 年以内 22.15 13,212.25
法院
晨越建设项目管理
保证金 120,000.00 1 年以内 10.06 6,000.00
集团股份有限公司
重庆中烟工业有限
保证金 100,000.00 1-2 年 8.38 10,000.00
责任公司
国义招标股份有限
保证金 100,000.00 1 年以内 8.38 5,000.00
公司
小 计 1,120,066.48 96.68 61,003.32
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 76,019,143.23 76,019,143.23 297,819,143.23 297,819,143.23
合 计 76,019,143.23 76,019,143.23 297,819,143.23 297,819,143.23
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
深圳新宏泽公司 73,219,143.23 73,219,143.23
香港新宏泽公司 2,800,000.00 2,800,000.00
江苏联通纪元公司 221,800,000.00 221,800,000.00
小 计 297,819,143.23 221,800,000.00 76,019,143.23
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 186,136,101.98 126,869,907.57 229,000,423.66 148,923,415.87
其他业务收入 1,336,839.73 245,689.29 1,650,199.84 37,596.53
合 计 187,472,941.71 127,115,596.86 230,650,623.50 148,961,012.40
2. 投资收益
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项 目 本期数 上年同期数
银行承兑汇票贴现利息 -167,815.57 -300,025.00
合 计 -167,815.57 -300,025.00
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,281,313.99
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
1,491,509.25
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及
15,739,706.47
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
第 77 页 共 79 页
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 695,948.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 16,645,850.02
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,299,043.79
少数股东权益影响额(税后) 95,236.76
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 14,251,569.47
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.22 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
4.57 0.11 0.11
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 32,131,143.55
非经常性损益 B 14,251,569.47
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 17,879,574.08
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 382,942,311.31
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 16,000,000.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00
其他 I
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 391,007,883.09
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.22%
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扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.57%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 32,131,143.55
非经常性损益 B 14,251,569.47
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 17,879,574.08
期初股份总数 D 160,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 160,000,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.20
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.11
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
广东新宏泽包装股份有限公司
二〇二一年四月二十八日
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