山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
山东道恩高分子材料股份有限公司
2018 年半年度报告
2018 年 08 月
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人于晓宁、主管会计工作负责人孙玉梅及会计机构负责人(会计主
管人员)赵风波声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告所涉及的经营业绩的预计等前瞻性陈述均属于公司计划性事
项，存在一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注
意投资风险。本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司
对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并
且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。
公司经营期间可能存在市场、安全环保、技术研发、财务等风险。敬请广
大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之
“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 5
第三节 公司业务概要 .......................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................... 11
第五节 重要事项 ............................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 31
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 37
第九节 公司债相关情况 ....................................................... 39
第十节 财务报告 ............................................................. 40
第十一节 备查文件目录 ...................................................... 144
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、道恩股份 指 山东道恩高分子材料股份有限公司
本集团 指 山东道恩高分子材料股份有限公司及其子公司
道恩集团 指 道恩集团有限公司，公司控股股东
青岛润兴 指 青岛润兴塑料新材料有限公司，公司全资子公司
大韩道恩高分子材料（上海）有限公司，公司持有 50%股份的合营
大韩道恩 指
公司
山东龙旭 指 山东龙旭高分子材料有限公司，公司持有 10%股份的参股公司
道恩特种弹性体 指 山东道恩特种弹性体材料有限公司，公司全资子公司
董事或董事会 指 山东道恩高分子材料股份有限公司董事或董事会
监事或监事会 指 山东道恩高分子材料股份有限公司监事或监事会
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 《山东道恩高分子材料股份有限公司章程》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
财政部 指 中华人民共和国财政部
科技部 指 中华人民共和国科学技术部
深交所 指 深圳证券交易所
保荐人（主承销商）、保荐人 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司
会计师 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、万元
TPV 指 动态全硫化热塑性弹性体
HNBR 指 氢化丁腈橡胶
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 道恩股份 股票代码 002838
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东道恩高分子材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 无
公司的外文名称（如有） Shandong Dawn Polymer Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Dawn
公司的法定代表人 于晓宁
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王有庆 于辉
山东省龙口市振兴路北首道恩经济园工 山东省龙口市振兴路北首道恩经济园工
联系地址
业园区 业园区
电话 0535-8866557 0535-8866557
传真 0535-8831026 0535-8831026
电子信箱 wang.youqing@chinadawn.cn yh@chinadawn.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 535,092,357.06 449,621,281.37 19.01%
归属于上市公司股东的净利润（元） 55,921,966.42 46,960,409.54 19.08%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
50,504,153.61 43,791,972.13 15.33%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 33,326,052.77 -16,377,191.14
基本每股收益（元/股） 0.22 0.19 15.79%
稀释每股收益（元/股） 0.22 0.19 15.79%
加权平均净资产收益率 6.47% 5.97% 0.50%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,103,763,649.28 990,600,163.39 11.42%
归属于上市公司股东的净资产（元） 878,269,958.59 842,507,992.17 4.24%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 200,497.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,862,286.68
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,337,528.01
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-27,150.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100.00
减：所得税影响额 955,449.32
合计 5,417,812.81 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
公司是一家集研发、生产、销售热塑性弹性体、改性塑料和色母粒等功能性高分子复合材料的国家火
炬计划重点高新技术企业。公司的热塑性弹性体产品主要是动态全硫化热塑性弹性体（TPV）；改性塑料
产品主要是增强增韧改性塑料、高光泽改性塑料和阻燃改性塑料；色母粒产品主要是专用色母粒和多功能
色母粒。公司产品主要应用于汽车工业、家用电器、医疗卫生等行业。
TPV是一类替代传统橡胶的新型高分子材料，是传统橡胶的升级品种，是一种石油节约型、能源节约
型的可持续发展的“绿色”高分子材料，它兼具传统橡胶的高弹性能和塑料材料的热塑性加工性能，充分
满足了低能耗加工、可重复性加工性能的要求，TPV不但解决了传统橡胶难于回收再利用的问题，缓解石
油资源危机和实现可持续发展的目标，还从很大程度上实现节能的目的（同传统橡胶加工成型相比，热塑
性弹性体的加工成型能耗降低约75%，加工生产效率提高10倍以上），是橡胶工业发展的重要方向，是解
决传统橡胶加工问题和橡胶回收及再利用的良好途径，世界各国高度重视发展TPV替代传统橡胶作为解决
橡胶工业“黑色污染”和“难回收”的重要举措。公司是国内第一家使用“完全预分散——动态全硫化”
技术生产TPV的国内企业，成功替代进口材料，推动了我国橡胶工业的发展。在2008年的国家科学技术奖
励中被国务院授予“国家科学技术奖技术发明二等奖”的荣誉。公司是国内热塑性弹性体的龙头企业，受
邀起草热塑性弹性体TPV的国家行业标准。
公司生产的改性塑料和色母粒主要供给汽车和电器零部件制造商，自2006年以来，公司先后成为一汽
集团、上海大众、长城汽车、日产汽车、吉利汽车、海尔集团、海信集团、九阳股份等多家国内企业及其
零部件配套厂商的供应商，并形成了稳定的合作关系。
公司行业属于橡胶和塑料制品业，以产品技术研发为驱动力，以销定产的模式进行产品销售，目前
公司拥有较为稳定的客户群体。公司主要的业绩驱动因素包括宏观经济增长速度，汽车、家电行业景气度，
下游市场的需求量和原料价格振荡波动等。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产较期初增加 655.36%，主要是本期新增对烟台旭力生恩投资中心（有限合
股权资产
伙）投资所致。
固定资产 固定资产较期初增加 5.88%。
无形资产 无形资产较期初减少 2.17%。
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在建工程较期初增加 79.76%，主要是本期募投项目投资建设及氢化丁腈项目投资
在建工程
建设增加。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（一）技术创新能力优势
2008年，公司研发的“完全预分散-动态全硫化”制备TPV的成套工业化技术被国务院授予“国家科学
技术奖技术发明二等奖”，标志着公司成为国内在TPV行业中率先实现技术突破和产业化的企业。凭借优
秀的科研创新能力，公司技术中心2010年被国家发改委、国家科技部、财政部、海关总署、国家税务总局
联合认定为“国家级企业技术中心”，2015年被国家发改委认定为“国家地方联合工程实验室”。公司弹
性体研发中心被山东省科技厅授予“塑胶弹性体省级工程技术研发中心”、“山东省高性能热塑性弹性体
TPV重点实验室”，被中国石油与化学工业联合会授予“全国石油与化学工业高性能热塑性弹性体工程实
验室”，公司改性塑料研发中心被中国阻燃学会授予“阻燃材料研发中心”。子公司青岛润兴凭借其色母
粒的技术创新能力，被认定为青岛市高新技术企业、青岛市创新型企业、青岛市企业技术中心。近年来，
公司自主开发的“完全预分散-动态全硫化”制备TPV的成套工业化技术，形成了包括产品配方、生产工艺
和制造装备在内的成套TPV制备工业化技术，公司通过了NSF国际认证，具有突出的自主创新能力，公司生
产的改性塑料产品和TPV产品先后被认定为“国家重点新产品”。公司受邀主持或参与制订了9项国家标准
和行业标准，先后承担过包括国家973计划、国家“十一五”、“十二五”科技支撑计划项目等在内的多
项国家和省部级科技计划项目。
（二）专业服务优势
公司生产的高分子复合材料应用领域广泛，很多下游行业或者企业对产品的原材料有着特殊的性能要
求，需要个性化的原材料解决方案。公司凭借强大的研发实力、完善的生产体系和专业化的销售模式，可
以根据下游客户特殊的性能要求，为其开发、定制满足其性能、指标要求的新的产品，并且协助客户在解
决好产品售前材料选择、结构设计，售后产品与对方制造工艺及装备相匹配等应用性技术问题。发行人密
切跟踪市场及客户需求变化、针对客户需求提供量体裁衣式的个性化的服务，增强了客户的依赖性，提高
了客户的忠诚度，拓展并稳固了客户群体。
（三）技术协同行销优势
公司主导产品虽然性能不同，但应用领域关联性很大，往往应用于同一领域的不同部件上，下游客户
具有很大的重叠性。公司通过整合TPV、改性塑料、色母粒三个类型的产品资源，为下游企业提供更多的
设计和产品解决方案，可以满足下游企业多元化的需求，增强了综合竞争力，增强了客户对公司的依赖性，
例如，公司在TPV产品方面的价格和服务优势得到汽车生产商如吉利汽车、长城汽车的认可，带动了改性
塑料的销售。
（四）优质的客户资源优势
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作为行业内著名的高分子材料生产企业之一，公司凭借自主研发的新型复合材料开发和应用技术，针
对国内下游客户的应用需求，进行有针对性的基础研发和应用配方研发，在保证产品品质的同时，降低下
游客户的采购成本、提高其采购效率，甚至根据客户需求特点进行材料配方的主动改进，实现主流客户需
求的优化满足，从而实现对行业应用的引导。最终依靠公司产品优良的性能、稳定的产品质量和优质的服
务，公司与多家国内大型汽车、家电行业的企业建立了长期合作关系，自2006年以来，先后成为一汽集团、
上海大众、长城汽车、吉利汽车、海尔集团、海信集团、九阳股份等多家国内企业及其零部件配套厂商的
供应商，并形成了稳定的合作关系。近年来，随着公司品牌知名度不断提升，下游诸多跨国企业与公司建
立起了合作关系，产品国际化进程提速。目前，公司已经与鬼怒川（日本）、申雅密封件、库博公司（美
国）、和仁宝利得（韩国）、井上华翔（日本）等全球汽车密封系统、汽车防尘罩系统行业龙头企业建立
了合作关系，产品用于日产汽车、本田汽车、通用汽车、神龙汽车、现代汽车、长城汽车等汽车制造商。
优秀的客户群体为公司长期持续稳定发展奠定了坚实基础，也为公司面对相关行业进行销售推广建立了良
好的口碑示范效应和需求引导效应。
（五）TPV设备原创性优势
TPV的生产对于设备和工艺要求比较高，设备性能的高低和工艺流程的合理性对产品质量的高低及品
质稳定性具有至关重要的作用。公司的关键核心设备动态硫化反应成套装置是公司根据动态硫化反应及其
工艺的特殊性，按照自行设计的工艺流程和设备参数要求，委托德国著名机械制造企业专门生产，具有原
创性和唯一性。公司的动态全硫化热塑性弹性体设备与国内外普通设备相比，具有生产效率高、产品品质
好且性能稳定的优势，不易被竞争对手仿制。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年上半年，国内供给侧改革不断深入，安全环保节能政策日趋严格，中国经济整体保持稳健态势。
国际上中美贸易摩擦升级，不确定性风险增大。公司产品主要应用领域家电行业保持了较好增长势头、汽
车行业增速放缓。面对复杂严峻的宏观经济形势和日趋激烈的行业竞争局面，公司紧盯年度生产经营目标
和管理目标，有效克服了同行业竞争加剧、原料上涨等困难，各项经营指标稳步增长，产销量同比增加，
热塑弹性体产品领域的市场竞争力和龙头地位更加彰显，公司综合实力持续加强。
报告期内，实现营业收入535,092,357.06元，同比增长19.01%，实现归属于上市公司股东净利润
55,921,966.42元，同比增长19.08%。报告期内，主要做了以下工作：
（一）市场营销方面
报告期内，“为客户创造价值”的理念深入贯彻，上半年召开了多次专题研讨会，推广“为客户创造
价值”的案例，进行分享。市场部组织编写了《道恩与高分子新材料》刊物分发给客户，使客户更好的了
解公司材料的应用领域和产品特点。营销中心调整了组织架构，更好地对接市场和服务客户。按照产品类
别梳理了核心客户，通过一户一表、一户一案，每周对核心客户进行项目推进、分析汇报，及时解决存在
的问题，提升核心客户的市场占有率。
（二）技术研发方面
报告期内，公司秉持创新驱动发展的理念，加强研发平台建设，合理分配研发资源，研发项目进展顺
利。对标国际先进技术，持续开发以动态硫化技术平台、酯化合成技术平台、氢化技术平台和改性塑料平
台的创新产品，通过产品创新聚焦市场，立足需求，提升效益。创新了TPV动态全硫化一步法生产工艺，
继续保持热塑性弹性体优势，彰显出科技创新支撑引领作用，形成持续成长的动力，领跑同行业。
（三）经营管理方面
报告期内，公司明确月度工作目标，通过月度经营管理会，对标管理、优化ERP、持续跟踪、检查经
营计划完成情况并加强管理改善，有效推进了工作目标的按时完成以及管理效能的提升。同时，结合国内
外宏观经济形势、行业发展情况以及公司经营情况，开展战略规划工作，进一步完善和明确各个阶段性目
标，不断强化战略引领作用。
为进一步促进公司建立、健全长期有效的激励约束机制，充分调动公司管理人员及员工的积极性，有
效地将股东利益、公司利益和员工利益结合在一起，公司于2018年1月实施完成了员工持股计划买入工作。
（四）对外投资方面
报告期内，公司全资子公司道恩特种弹性体氢化丁腈（HNBR）项目于3月中旬开工，报告期内土建施
工已基本收尾，设备按计划到货，部分设备已开始安装。4月份，道恩特种弹性体派人参加了第三十二届
国际橡塑展，共接待客户96家，目前都在逐步接洽与商谈中。下半年特种弹性体公司将按照项目建设进度
和质量，早日试车，产出质量稳定产品，开拓道恩HNBR品牌产品。
报告期内，公司于 2018 年 3 月 16 日召开了第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于投资设
立有限合伙企业（基金）的议案》，同意公司出资 29990万元设立产业基金，2018 年 4 月 25 日在中国
证券投资基金业协会完成了备案手续，取得了《私募投资基金备案证明》。2018年6月6日，公司出资投资
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的烟台旭力生恩投资中心（有限合伙）以 24000 万元人民币受让了山东龙旭高分子材料有限公司持有青
岛海尔新材料研发有限公司80%的股权。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 535,092,357.06 449,621,281.37 19.01%
营业成本 429,470,491.55 355,762,104.72 20.72%
销售费用 16,567,495.68 12,847,855.63 28.95%
管理费用 26,511,582.92 21,932,612.85 20.88%
财务费用 1,360,172.70 1,257,088.15 8.20%
所得税费用 7,699,156.82 8,588,953.85 -10.36%
研发投入 15,133,232.07 11,392,702.15 32.83% 研发投入增加
经营活动产生的现金流
33,326,052.77 -16,377,191.14
量净额
投资活动产生的现金流
-166,172,060.31 -132,401,822.67 -25.51%
量净额
筹资活动产生的现金流
75,825,620.94 -106,561,047.62
量净额
现金及现金等价物净增
-56,701,852.77 -255,308,758.70 77.79% 银行借款增加
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 535,092,357.06 100% 449,621,281.37 100% 19.01%
分行业
橡胶和塑料制品业 535,092,357.06 100.00% 449,621,281.37 100.00% 19.01%
分产品
改性塑料类 285,149,755.18 53.29% 227,206,081.16 50.53% 25.50%
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热塑性弹性体类 147,468,062.64 27.56% 137,118,775.48 30.50% 7.55%
色母粒类 87,983,867.14 16.44% 84,341,331.42 18.76% 4.32%
其他 14,490,672.10 2.71% 955,093.31 0.21% 1,417.20%
分地区
境内 522,735,510.49 97.69% 440,660,181.53 98.01% 18.63%
境外 12,356,846.57 2.31% 8,961,099.84 1.99% 37.89%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
橡胶和塑料制品
535,092,357.06 429,470,491.55 19.74% 19.01% 20.71% -1.14%
业
分产品
改性塑料类 285,149,755.18 244,504,324.43 14.25% 25.50% 25.50% 0.00%
热塑性弹性体类 147,468,062.64 99,394,821.74 32.60% 7.55% 9.33% -1.10%
色母粒类 87,983,867.14 74,917,289.04 14.85% 4.32% 7.87% -2.80%
分地区
境内 522,735,510.49 418,293,839.19 19.98% 18.63% 20.32% -1.13%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
合营企业大韩道恩亏损、理
投资收益 -145,910.55 -0.23% 否
财收益
公允价值变动损益 3,100.00 0.00% 期货 否
资产减值 460,042.53 0.72% 计提坏账 是
营业外收入 709,100.00 1.11% 主要是政府补助 否
营业外支出 47,426.33 0.07% 主要是资产报废损失 否
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四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 57,865,135.69 5.24% 74,906,502.27 8.10% -2.86% 随募集项目进展，募集资金减少。
应收账款 244,390,716.89 22.14% 193,131,010.66 20.89% 1.25% 营业收入增加，应收账款增加。
存货 152,488,930.26 13.82% 124,334,378.67 13.45% 0.37% 营业收入增加，库存储备增加。
因子公司青岛润兴对外出租的部分
投资性房地产 6,071,870.80 0.66% -0.66%
房产改变用途。
本期新增联营公司烟台旭力生恩投
长期股权投资 82,463,980.92 7.47% 12,994,595.33 1.41% 6.06% 资中心（有限合伙），导致长期股权
投资增加。
总资产增加幅度高于固定资产增加
固定资产 181,729,806.42 16.46% 153,822,956.87 16.64% -0.18%
幅度，导致固定资产占比变小。
本期年产 3000 吨特种氢化丁腈橡胶
在建工程 102,367,833.98 9.27% 31,642,930.26 3.42% 5.85%
项目投入增加。
短期借款 50,000,000.00 4.53% 0.00 0.00% 4.53% 本期新增贷款。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
见“第十节 财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”的“77.所有权或使用权受到限制的资产”。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
14
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
截至
资产
被投资 负债 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计 本期投 是否涉
公司名 合作方 表日 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 收益 资盈亏 诉
称 的进 有） 有）
展情
况
以自有
资金进
行股权
投资
（未经
金融监
管部门
详见公
批准从
告于巨
事吸收
潮资讯
公众存
网的
烟台旭 款、代
已投 《关于
力生恩 客理 重庆生
资 2018 年 投资设
投资中 财、融 73,000, 自有资 众投资 -180,12
新设 99.97% 5年 投资 7300 0.00 否 03 月 17 立有限
心（有 资担保 000.00 金 管理有 9.25
万元 日 合伙企
限合 等金融 限公司
业（基
伙） 业务）
金）的
（依法
公告》
须经批
（2018-
准的项
021）
目，经
相关部
门批准
后方可
开展经
营活
动）
73,000, -180,12
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
000.00 9.25
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
15
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例
聚丙烯 2017 年 2018 年
（PP）期 无 否 套期保值 45 10 月 25 10 月 25 39.69 0 42.02 0.05% 0.31
货 日 日
合计 45 -- -- 39.69 0 42.02 0.05% 0.31
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告披露日期
2017 年 10 月 25 日
（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期
（如有)
1、将套期保值业务与公司生产经营相匹配，最大程度对冲价格波动风险；
2、公司将合理调度自有资金用于套期保值业务，严格控制套期保值的资金规模，
合理计划和使用保证金；
3、根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关规定，结合
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
公司实际情况，制定了《商品期货套期保值业务管理制度》，对套期保值业务额度、
施说明（包括但不限于市场风险、流动
品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部
性风险、信用风险、操作风险、法律风
风险报告及处理程序、信息披露等作出明确规定。公司将严格按照《商品期货套
险等）
期保值业务管理制度》的规定对各个环节进行控制；
4、设立符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统：公司将设立系统，保证交易
系统的正常运行，确保交易工作正常开展。当发生错单时，及时采取相应处理措
施，并减少损失。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
公允价值变动的情况，对衍生品公允价
计入公允价值变动损益
值的分析应披露具体使用的方法及相关
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
未发生重大变化
算具体原则与上一报告期相比是否发生
16
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
重大变化的说明
公司开展商品期货套期保值业务的相关审批程序符合国家相关法律、法规及《公
司章程》的有关规定；公司已制定《商品期货套期保值业务管理制度》，通过加强
内部控制，落实风险防范措施，为公司从事套期保值业务制定了具体操作规程；
独立董事对公司衍生品投资及风险控制
公司开展套期保值业务，能有效的防范和化解由于商品价格波动带来的经营风险，
情况的专项意见
充分利用期货市场的套期保值功能，规避商品价格大幅波动可能给其经营带来的
不利影响。我们认为，公司开展套期保值业务不存在损害公司及全体股东的利益，
同意开展套期保值业务。
7、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 29,050.8
报告期投入募集资金总额 4,537.11
已累计投入募集资金总额 22,785.23
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2989 号文核准，同意本公司向社会公众公开发行股票不超过 2,100 万股人民
币普通股。本次公开发行股票的人民币普通股每股面值为人民币 1.00 元，每股发行价为人民币 15.28 元，募集资金总额为
人民币 32,088.00 万元，扣除承销费、保荐费、上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费等发行费用合计
人民币 3,037.20 万元，后，募集资金净额为人民币 29,050.80 万元，上述资金已于 2016 年 12 月 30 日全部到位，并经中审
众环会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 12 月 30 日出具的众环验字（2016）010160 验资报告审验。
2、截止 2018 年上半年使用募集资金 22,785.23 万元，具体如下：高性能热塑性弹性体（TPV）扩建项目已投资 11,004.76
万元，改性塑料扩建项目已投资 6,940.07 万元，万吨级热塑性医用溴化丁基橡胶产业化项目已投资 2,639.97 万元，企业技
术中心建设项目已投资 2,200.43 万元。截至 2018 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 6,614.72 万元（包括银行存款利息
扣除银行手续费等的净额）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 募集资金 调整后投 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 项目可行
承诺投资项目和超募 本报告期 是否达到
变更项 承诺投资 资总额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 性是否发
资金投向 投入金额 预计效益
目(含部 总额 (1) 金额(2) (3)＝ 用状态日 益 生重大变
17
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
高性能热塑性弹性体
否 14,550.8 14,550.8 3,388.48 11,004.76 75.63% 否 否
（TPV）扩建项目
改性塑料扩建项目 否 7,300 7,300 396.65 6,940.07 95.07% 否 否
万吨级热塑性医用溴
化丁基橡胶(TPIIR)产 否 5,000 5,000 41.6 2,639.97 52.80% 否 否
业化项目
企业技术中心建设项
否 2,200 2,200 710.38 2,200.43 100.00% 否 否
目
承诺投资项目小计 -- 29,050.8 29,050.8 4,537.11 22,785.23 -- -- -- --
超募资金投向
无
合计 -- 29,050.8 29,050.8 4,537.11 22,785.23 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 2017 年 3 月 1 日，经公司第二届董事会第十五次会议审议通过，公司以募集资金对先期投入的
期投入及置换情况 129,732,600.00 元自筹资金进行了置换。该事项已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017
年 3 月 1 日出具的众环专字（2017）010143 号专项报告鉴证。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金存于募集资金专用账户，截止 2018 年 6 月 30 日，公司购买的银行保本型理财
用途及去向 产品余额为 4,500.00 万元。
18
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
青岛润兴
色母粒的研
塑料新材
子公司 发、生产、 1493.47 万元 131,971,136.44 ；95,331,385.55 93,008,624.88 6,098,487.97 5,894,412.43
料有限公
销售
司
氢化丁腈橡
山东道恩
胶、氢化丁
特种弹性 子公司 1500 万元 62,796,108.28 13,433,888.13 0.00 -926,975.01 -926,475.01
苯橡胶产品
体材料有
的研发、生
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
限公司 产销售
高性能高分
大韩道恩
子材料（除
高分子材 -2,566,741.8 -2,546,118.6
参股公司 危险品）的 1,200 万美元 176,809,711.89 19,310,011.86 91,307,763.08
料（上海） 7 3
开发、生产、
有限公司
销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
2018 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
30.00% 至 50.00%
动幅度
2018 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
8,604.88 至 9,928.71
动区间（万元）
2017 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
6,619.14
元）
业绩变动的原因说明 主要变动原因是销售收入较上年同期增长所致。
十、公司面临的风险和应对措施
（一）经营成果受下游行业波动影响的风险
公司成立以来专注于热塑性弹性体（主要为TPV）、改性塑料和色母粒产品的研发、生产、销售和专
业服务，产品主要应用于汽车工业、家用电器、医疗卫生、轨道交通、建筑工程等领域。报告期内，以汽
车、家电为代表的下游行业的快速发展相应带动了公司业务的发展，但如果下游行业受到宏观经济、进出
口贸易环境、汇率波动等诸多因素影响出现不利变化，将减少其对公司所在行业产品的需求，对公司的经
营成果造成不利影响。对此，公司在巩固汽车工业、家用电器、医疗卫生、轨道交通、建筑工程等应用领
域的同时，加大市场开发力度，扩大产能的同时提高产品质量不断满足客户的需求，做精做优，着力完善
售后服务体系，加大新产品、新工艺和节能环保的研发力度，节能减排，开源节流，不断提高企业综合竞
争力。同时，随着公司实力的增强，公司将依托资本市场，开拓新的利润增长点和业务增长。
（二）主要产品原材料价格波动的风险
本公司产品主要原材料包括PP、ABS、PA、EPDM等。上述原材料多为合成树脂，市场价格受石油价格
20
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
波动影响较大。合成树脂是原油经过裂解、重整形成基本的化工原料，再经过聚合得到。因此，原油价格
变动是影响合成树脂成本变化的重要原因，原油价格的波动将会通过产业链层层传导最终影响到产品的成
本，若原油价格上涨过快，生产企业则会面临生产成本上升的压力。由于公司产品销售客户主要为汽车工
业、家用电器、医疗卫生、轨道交通、建筑工程等领域的厂商，上述行业在我国基本处于完全竞争状态，
因此，原材料价格波动导致产品成本上升的风险可能无法完全、及时通过产品提价转嫁给下游客户，从而
影响公司利润水平。对此，公司会通过加强内部管理，强化预算控制及原材料价格事前严密预测，跟踪研
究价格趋势等措施，合理控制价格波动风险，努力降低风险影响。另一方面公司加大了工艺创新和技术升
级，有效提高生产效率，降低生产成本，同时通过适度调整销售价格向下游有效传导，以保持整体销售毛
利率稳定。
（三）核心技术失密和核心技术人员流失的风险
高分子复合新材料行业是涉及多门学科的高技术产业，是技术密集行业，新技术、新工艺和新产品的
开发和应用是本公司赢得市场的关键。公司近年来取得了大量的研发成果，多数研发成果已经通过申请专
利的方式获得了保护，部分研发成果尚处于专利的申请过程中，还有部分研发成果和工艺诀窍是公司多年
来积累的非专利技术。如果该等研发成果失密或受到侵害，将给公司生产经营带来不利影响。同时，在市
场竞争日益激烈的行业背景下，不排除核心技术人员流失的可能性，若核心技术人员流失，公司技术保密
和生产经营将受到不利影响。对此，公司将继续增加在技术和研发方面的投入，力争能持续推出高附加值
的新产品，保证公司产品的差异化竞争优势。公司还将重点完善技术和管理体系、创新研发激励机制，加
大对技术研发人员的奖励力度，充分调动技术人员的积极性，并吸引更多优秀专业人才的加入，激发技术
研发队伍的活力与创造力。同时，公司将加强人才引进、培养和储备，建立有层次、高素质的人才梯队。
公司将不断完善薪酬与考评制度，建立岗位竞聘机制，提高员工福利待遇，增强公司对员工的吸引力，使
其与公司共同成长，为公司持续、快速发展提供有力的人力资源保障。
21
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
公告编号：2018-033
公告名称：《2017 年
度股东大会会议决
2017 年度股东大会 年度股东大会 75.42% 2018 年 04 月 17 日 2018 年 04 月 18 日
议公告》
披露网站：巨潮资讯
网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
自发行人股
票上市之日
起十二个月
股份锁定期 内，不转让或 2014 年 09 月 上市之日起
首次公开发行或再融资时所作承诺 伍社毛 履行完毕
的承诺 者委托他人 29 日 12 个月
管理其直接
或者间接持
有的发行人
22
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公开发行股
票前已发行
的股份，也不
由发行人回
购其直接或
者间接持有
的发行人公
开发行股票
前已发行的
股份。所持股
票在锁定期
满后两年内
减持的，将提
前五个交易
日向发行人
提交减持原
因、减持数
量、未来减持
计划、减持对
发行人治理
结构及持续
经营影响的
说明，并由发
行人在减持
前三个交易
日予以公告。
减持发行人
股票时，将依
照《公司法》、
《证券法》、
中国证监会
和深交所的
相关规定执
行。
自发行人股
票上市之日
起十二个月
内，不转让或
蒿文朋、田洪 股份锁定期 者委托他人 2014 年 10 月 上市之日起
履行完毕
池 的承诺 管理其直接 21 日 12 个月
或者间接持
有的发行人
公开发行股
票前已发行
23
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的股份，也不
由发行人回
购其直接或
者间接持有
的发行人公
开发行股票
前已发行的
股份。在承诺
禁售期过后，
在其任职期
间每年转让
的股份不超
过其所持发
行人股份总
数的 25%；离
职后 6 个月
内，不转让其
所持有的发
行人股份；离
职 6 个月后的
十二个月内
转让其所持
有的股份数
不超过 50%。
发行人股东
田洪池、蒿文
朋、韩丽梅均
承诺：发行人
上市后 6 个月
内如公司股
票连续 20 个
交易日的收
盘价均低于
韩丽梅、蒿文 股份减持价 发行价，或者 2014 年 10 月 上市之日起 6
履行完毕
朋、田洪池 格的承诺 上市后 6 个月 21 日 个月
期末收盘价
低于发行价，
持有发行人
股票的锁定
期限自动延
长 6 个月。董
事、监事、高
级管理人员
和其他核心
24
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
人员不因自
身职务变更、
离职等原因
违反上述承
诺。上述人员
所持股票在
锁定期满后
两年内减持
的，其减持价
格不低于发
行价，若所持
股票在锁定
期满后两年
内减持价格
低于发行价
的，则减持价
格与发行价
之间的差额
由相关人员
按以下顺序
补偿给发行
人：1、现金
方式；2、相
关人员在发
行人处取得
的现金红利；
3、相关人员
在发行人控
股股东处取
得的现金红
利；如相关人
员在减持当
年以上述方
式未能补足
差额，则由控
股股东先行
补足。上述人
员减持发行
人股票时，将
依照《公司
法》、《证券
法》、中国证
监会和深交
所相关规定
25
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
执行。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
26
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司分别于2017年10月23日召开了第三届董事会第四次会议和2017年11月9日召开了2017年第四次临
时股东大会，审议通过了《关于<山东道恩高分子材料股份有限公司2017年员工持股计划（草案）>及其摘
要的议案》。
本次员工持股计划所购买的股票锁定期为12个月，自2018年1月31日至2019年1月31日止，目前该计
划处于锁定期。具体内容详见2018年1月31日公布在巨潮资讯网的《关于 2017 年员工持股计划完成股票
购买的公告 》（公告编号：2018-006）
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
大韩道 详见
恩高分 购买 中国
子材料 参股子 产品 市场价 电汇、银 市场价 证券
采购 市场价格 900.55 2.26% 1,700 否
（上海）公司 及材 格 行承兑 格 报、上
有限公 料 海证
司 券报、
道恩集 证券
控股股 购买 市场价 电汇、银 市场价
团有限 采购 市场价格 0.99 0.00% 0是 时报、
东 材料 格 行承兑 格
公司 证券
2018 年
日报、
山东道 同受本 03 月 27
巨潮
恩钛业 公司最 购买 市场价 电汇、银 市场价 日
采购 市场价格 69.72 0.18% 1,950 否 资讯
有限公 终控制 材料 格 行承兑 格
网公
司 方控制
布的
同受本 《关
道恩化
公司最 购买 市场价 电汇、银 市场价 于公
学有限 采购 市场价格 285.82 0.72% 500 否
终控制 材料 格 行承兑 格 司
公司
方控制 2018
大韩道 参股子 销售 市场价 电汇、银 市场价 年度
销售 市场价格 158.57 0.30% 540 否
恩高分 公司 产品 格 行承兑 格 日常
27
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
子材料 及材 关联
（上海） 料 交易
有限公 预计
司 的公
告》
龙口道 同受本 销售
（公
恩模具 公司最 产品 市场价 电汇、银 市场价
销售 市场价格 67.91 0.13% 200 否 告编
有限公 终控制 及材 格 行承兑 格
号：
司 方控制 料
2018-0
龙口市 实际控
销售 29）
东泰橡 制人亲
产品 市场价 电汇、银 市场价
塑制品 属担任 销售 市场价格 94.52 0.20% 300 否
及材 格 行承兑 格
有限公 法人的
料
司 企业
合计 -- -- 1,578.08 -- 5,190 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 实际履行情况见上表
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
28
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
无
29
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）半年度精准扶贫概要
无
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
无
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司全资子公司道恩特种弹性体氢化丁腈（HNBR）项目于3月中旬开工，报告期内土建施
工已基本收尾，设备按计划到货，部分设备已开始安装。详见2018年3月27日公布于巨潮资讯网的《关于
全资子公司投资建设氢化丁腈橡胶项目的公告》（公告编号：2018-027）
30
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
94,500,00 94,500,00 -12,307,35 82,192,64 176,692,6
一、有限售条件股份 75.00% 0 0 70.12%
0 0 6 4 44
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
94,500,00 94,500,00 -12,307,35 82,192,64 176,692,6
3、其他内资持股 75.00% 0 0 70.12%
0 0 6 4 44
61,127,87 61,127,87 61,127,87 122,255,7
其中：境内法人持股 48.51% 0 0 0 48.51%
8 8 8 56
33,372,12 33,372,12 -12,307,35 21,064,76 54,436,88
境内自然人持股 26.49% 0 0 21.61%
2 2 6 6 8
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
31,500,00 31,500,00 12,307,35 43,807,35 75,307,35
二、无限售条件股份 25.00% 0 0 29.88%
0 0 6 6 6
31,500,00 31,500,00 12,307,35 43,807,35 75,307,35
1、人民币普通股 25.00% 0 0 29.88%
0 0 6 6 6
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
126,000,0 126,000,0 126,000,0 252,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
00 00 00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2018年1月8日，公司股东伍社毛、蒿文朋、田洪池所持有的限售股7,112,337股解除限售并上市流
通。首发前限售股解除限售后，因蒿文朋、田洪池为公司董事，其所持股份645000股，633212股的75%予
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
以锁定。
2、公司于2018年4月17日召开2017年度股东大会，审议通过了《关于 2017 年度利润分配预案的议案》 ，
同意公司以截至 2017 年 12 月 31 日公司总股本 126,000,000 股为基数进行资本公积金转增股本，向
全体股东每 10 股转增 10 股，同时每 10股派发现金红利人民币 1.60 元（含税）；转增后公司总股本
将增加至 252,000,000 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年3月23日召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于 2017 年度利润分配预案的
议案》， 独立董事对本次利润分配方案发表了同意的独立意见；
公司于2018年3月23日召开第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于2017年度利润分配预案的议
案》，监事会对本次利润分配方案发表了同意的意见；
公司于2018年4月17日召开2017年度股东大会，审议通过了《关于2017年度利润分配预案的议案》。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司资本公积转增股份变动过户已完成。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2018 年二季度 2017 年年度
项目
股份变动前 股份变动后 股份变动前 股份变动后
基本每股收益（元/股） 0.44 0.22 1.12 0.74
稀释每股收益（元/股） 0.44 0.22 1.12 0.74
2018 年 6 月 30 日 2017 年 12 月 31 日
项目
股份变动前 股份变动后 股份变动前 股份变动后
归属于上市公司股东的每股净
资产（元/股） 6.97 3.48 10.03 6.69
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
首发限售；
道恩集团有限公
61,127,878 0 61,127,878 122,255,756 公司实施 2017 年 2020 年 1 月 6 日
司
度利润分派方案
32
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（以资本公积金
每 10 股转增 10
股）后，股东持
股总数及限售股
数作相应变化。
首发限售；
公司实施 2017 年
度利润分派方案
（以资本公积金
韩丽梅 26,259,785 0 26,259,785 52,519,570 2020 年 1 月 6 日
每 10 股转增 10
股）后，股东持
股总数及限售股
数作相应变化。
伍社毛 5,834,125 5,834,125 0 0 首发限售； 2018 年 1 月 8 日
首发限售；
公司实施 2017 年
度利润分派方案
（以资本公积金
蒿文朋 645,000 161,250 483,750 967,500 每 10 股转增 10 2018 年 1 月 8 日
股）后，股东持
股总数及限售股
数作相应变化；
高管锁定股。
首发限售；
公司实施 2017 年
度利润分派方案
（以资本公积金
田洪池 633,212 158,303 474,909 949,818 每 10 股转增 10 2018 年 1 月 8 日
股）后，股东持
股总数及限售股
数作相应变化；
高管锁定股。
合计 94,500,000 6,153,678 88,346,322 176,692,644 -- --
3、证券发行与上市情况
无
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 4,810 报告期末表决权恢复的优先股 0
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
道恩集团有限 122,255,7 122,255,7
境内非国有法人 48.51% 61,127,878 0 质押 80,000,000
公司 56 56
52,810,67 52,519,57
韩丽梅 境内自然人 20.96% 26,550,885 291,100 质押 43,400,000
0 0
伍社毛 境内自然人 2.38% 5,990,152 156,027 0 5,990,152
华澳国际信托
有限公司－华
澳道恩股份
其他 2.11% 5,309,900 5,272,200 0 5,309,900
2017 年员工持
股集合资金信
托计划
全国社保基金
其他 1.58% 3,976,476 1,688,238 0 3,976,476
四零四组合
招商银行股份
有限公司－鹏
华创新驱动混 其他 0.77% 1,949,902 1,949,902 0 1,949,902
合型证券投资
基金
沈向红 境内自然人 0.54% 1,369,880 660,890 0 1,369,880
蒿文朋 境内自然人 0.51% 1,290,000 645,000 967,500 322,500
田洪池 境内自然人 0.50% 1,266,424 633,212 949,818 316,606
中国工商银行
股份有限公司
－鹏华改革红 其他 0.47% 1,196,836 1,090,375 0 1,196,836
利股票型证券
投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
道恩集团与韩丽梅为一致行动人。
说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类
34
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股份种类 数量
伍社毛 5,990,152 人民币普通股 5,990,152
华澳国际信托有限公司－华澳道
恩股份 2017 年员工持股集合资金 5,309,900 人民币普通股 5,309,900
信托计划
全国社保基金四零四组合 3,976,476 人民币普通股 3,976,476
招商银行股份有限公司－鹏华创
1,949,902 人民币普通股 1,949,902
新驱动混合型证券投资基金
沈向红 1,369,880 人民币普通股 1,369,880
中国工商银行股份有限公司－鹏
1,196,836 人民币普通股 1,196,836
华改革红利股票型证券投资基金
招商银行股份有限公司－鹏华新
1,149,392 人民币普通股 1,149,392
兴产业混合型证券投资基金
王平 1,084,400 人民币普通股 1,084,400
中国邮政储蓄银行股份有限公司
－中欧中小盘股票型证券投资基 1,032,320 人民币普通股 1,032,320
金(LOF)
翁志行 1,009,382 人民币普通股 1,009,382
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间， 以及前 10 名无限售流通股股东和前 10
股股东和前 10 名普通股股东之间 名股东之间是否存在关联关系， 也未知是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
36
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
于晓宁 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
韩丽梅 董事 现任 26,259,785 26,550,885 0 52,810,670 0 0 0
索延辉 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
副董事长、
蒿文朋 现任 645,000 645,000 0 1,290,000 0 0 0
总经理
董事、副总
田洪池 现任 633,212 633,212 0 1,266,424 0 0 0
经理
董事、副总
邢永胜 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
胡迁林 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
许世英 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
梁坤 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
宋慧东 现任 0 0 0 0 0 0 0
席
刘嘉厚 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
苏畅 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
梁兆涛 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
臧云涛 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
吴迪 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
赵祥伟 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总经理、
王有庆 董事会秘 现任 0 0 0 0 0 0 0
书
孙玉梅 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 27,537,997 27,829,097 0 55,367,094 0 0 0
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
孙玉梅 财务总监 任免 2018 年 01 月 01 日 聘任
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第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东道恩高分子材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 57,865,135.69 81,627,897.57
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
420,182.74 391,419.88
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 110,435,625.48 80,862,046.88
应收账款 244,390,716.89 235,650,533.03
预付款项 16,688,528.12 14,371,922.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 673,246.58 778,944.21
应收股利
其他应收款 2,540,714.64 1,200,439.65
买入返售金融资产
存货 152,488,930.26 148,669,840.74
持有待售的资产
40
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 46,778,627.59 95,633,915.59
流动资产合计 632,281,707.99 659,186,960.41
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 82,463,980.92 10,917,169.48
投资性房地产
固定资产 181,729,806.42 171,641,882.36
在建工程 102,367,833.98 56,946,355.03
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 63,419,931.18 64,827,805.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,233,128.12 2,164,479.37
其他非流动资产 29,267,260.67 14,915,511.21
非流动资产合计 471,481,941.29 331,413,202.98
资产总计 1,103,763,649.28 990,600,163.39
流动负债：
短期借款 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 63,459,252.06 85,428,773.80
41
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预收款项 10,284,017.88 4,571,370.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,932,664.06 5,900,162.72
应交税费 9,038,683.58 9,138,201.28
应付利息
应付股利
其他应付款 50,652,360.53 4,072,664.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 189,366,978.11 109,111,171.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 36,126,712.58 38,980,999.26
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 36,126,712.58 38,980,999.26
负债合计 225,493,690.69 148,092,171.22
所有者权益：
股本 252,000,000.00 126,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
42
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永续债
资本公积 200,246,065.83 326,246,065.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,699,907.07 37,699,907.07
一般风险准备
未分配利润 388,323,985.69 352,562,019.27
归属于母公司所有者权益合计 878,269,958.59 842,507,992.17
少数股东权益
所有者权益合计 878,269,958.59 842,507,992.17
负债和所有者权益总计 1,103,763,649.28 990,600,163.39
法定代表人：于晓宁 主管会计工作负责人：孙玉梅 会计机构负责人：赵风波
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 54,901,242.48 70,653,189.67
以公允价值计量且其变动计入当
420,182.74 391,419.88
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 99,582,656.16 70,582,438.55
应收账款 215,731,277.68 195,580,606.75
预付款项 14,615,042.15 13,425,798.95
应收利息 673,246.58 778,944.21
应收股利
其他应收款 43,195,272.13 34,824,065.97
存货 137,021,153.18 132,928,161.07
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 45,000,000.00 95,000,000.00
流动资产合计 611,140,073.10 614,164,625.05
非流动资产：
43
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
可供出售金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 146,963,980.92 75,417,169.48
投资性房地产
固定资产 139,874,559.79 132,798,839.53
在建工程 69,275,026.32 40,551,392.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 44,146,525.52 45,349,489.22
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,317,092.09 2,103,905.07
其他非流动资产 14,466,008.76 8,390,611.88
非流动资产合计 427,043,193.40 314,611,407.31
资产总计 1,038,183,266.50 928,776,032.36
流动负债：
短期借款 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 50,783,439.62 68,131,191.07
预收款项 10,180,414.54 4,468,840.23
应付职工薪酬 3,427,883.69 4,168,815.08
应交税费 7,239,001.02 8,454,679.42
应付利息
应付股利
其他应付款 49,292,348.56 3,019,355.00
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
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其他流动负债
流动负债合计 170,923,087.43 88,242,880.80
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 36,126,712.58 38,980,999.26
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 36,126,712.58 38,980,999.26
负债合计 207,049,800.01 127,223,880.06
所有者权益：
股本 252,000,000.00 126,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 193,553,081.53 319,553,081.53
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 37,699,907.07 37,699,907.07
未分配利润 347,880,477.89 318,299,163.70
所有者权益合计 831,133,466.49 801,552,152.30
负债和所有者权益总计 1,038,183,266.50 928,776,032.36
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 535,092,357.06 449,621,281.37
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其中：营业收入 535,092,357.06 449,621,281.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 476,391,307.39 392,903,351.87
其中：营业成本 429,470,491.55 355,762,104.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,021,522.01 2,074,099.41
销售费用 16,567,495.68 12,847,855.63
管理费用 26,511,582.92 21,932,612.85
财务费用 1,360,172.70 1,257,088.15
资产减值损失 460,042.53 -970,408.89
加：公允价值变动收益（损失以
3,100.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-145,910.55 -3,122,533.24
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,453,188.56 -3,877,094.84
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
246,923.77
列）
其他收益 4,154,286.68 2,727,786.67
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,959,449.57 56,323,182.93
加：营业外收入 709,100.00 935,671.67
减：营业外支出 47,426.33 38,434.45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 63,621,123.24 57,220,420.15
减：所得税费用 7,699,156.82 8,588,953.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,921,966.42 48,631,466.30
（一）持续经营净利润（净亏损以 55,921,966.42 48,631,466.30
46
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“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 55,921,966.42 46,960,409.54
少数股东损益 0.00 1,671,056.76
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 55,921,966.42 48,631,466.30
归属于母公司所有者的综合收益
55,921,966.42 46,960,409.54
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,671,056.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.19
（二）稀释每股收益 0.22 0.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
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法定代表人：于晓宁 主管会计工作负责人：孙玉梅 会计机构负责人：赵风波
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 442,958,938.74 365,321,411.40
减：营业成本 352,689,256.25 285,651,236.96
税金及附加 1,499,885.47 1,674,429.64
销售费用 13,757,567.90 10,827,595.27
管理费用 20,284,506.83 17,239,656.90
财务费用 1,203,662.11 631,679.28
资产减值损失 1,421,246.77 -144,166.99
加：公允价值变动收益（损失以
3,100.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-145,910.55 -3,122,533.24
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,453,188.56 -3,877,094.84
业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号
246,923.77
填列）
其他收益 4,154,286.68 2,727,786.67
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,361,213.31 49,046,233.77
加：营业外收入 600.00 381,665.67
减：营业外支出 3,703.20 32,003.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
56,358,110.11 49,395,895.78
列）
减：所得税费用 6,616,795.92 7,409,384.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,741,314.19 41,986,511.41
（一）持续经营净利润（净亏损
49,741,314.19 41,986,511.41
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
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净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 49,741,314.19 41,986,511.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 291,403,919.37 475,594,683.89
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
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收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,710,144.88 1,127,342.20
经营活动现金流入小计 294,114,064.25 476,722,026.09
购买商品、接受劳务支付的现金 193,730,109.37 430,146,824.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
23,683,518.96 19,296,146.63
金
支付的各项税费 20,444,265.20 18,171,923.85
支付其他与经营活动有关的现金 22,930,117.95 25,484,321.85
经营活动现金流出小计 260,788,011.48 493,099,217.23
经营活动产生的现金流量净额 33,326,052.77 -16,377,191.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
357,958.13 106,007.53
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,443,225.64 1,870,000.00
投资活动现金流入小计 1,801,183.77 1,976,007.53
购建固定资产、无形资产和其他
94,923,244.08 34,377,830.20
长期资产支付的现金
投资支付的现金 73,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000.00 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 167,973,244.08 134,377,830.20
50
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投资活动产生的现金流量净额 -166,172,060.31 -132,401,822.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 97,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 47,000,000.00
筹资活动现金流入小计 144,000,000.00
偿还债务支付的现金 47,000,000.00 84,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
21,174,379.06 22,461,358.33
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 99,689.29
筹资活动现金流出小计 68,174,379.06 106,561,047.62
筹资活动产生的现金流量净额 75,825,620.94 -106,561,047.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
318,533.83 31,302.73
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -56,701,852.77 -255,308,758.70
加：期初现金及现金等价物余额 156,686,131.87 330,215,260.97
六、期末现金及现金等价物余额 99,984,279.10 74,906,502.27
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 231,129,742.30 383,247,464.32
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,695,521.07 464,119.66
经营活动现金流入小计 232,825,263.37 383,711,583.98
购买商品、接受劳务支付的现金 161,642,622.07 354,134,502.64
支付给职工以及为职工支付的现
18,802,657.21 16,540,789.42
金
支付的各项税费 18,561,859.94 14,533,407.05
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支付其他与经营活动有关的现金 27,158,936.01 20,026,462.75
经营活动现金流出小计 226,166,075.23 405,235,161.86
经营活动产生的现金流量净额 6,659,188.14 -21,523,577.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
357,958.13 106,007.53
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,443,225.64 1,870,000.00
投资活动现金流入小计 1,801,183.77 1,976,007.53
购建固定资产、无形资产和其他
60,206,523.12 13,386,912.04
长期资产支付的现金
投资支付的现金 73,000,000.00 14,850,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50,000.00 127,989,066.37
投资活动现金流出小计 133,256,523.12 156,225,978.41
投资活动产生的现金流量净额 -131,455,339.35 -154,249,970.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 97,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 47,000,000.00
筹资活动现金流入小计 144,000,000.00
偿还债务支付的现金 47,000,000.00 59,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
21,120,569.05 21,836,649.98
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 96,766.23
筹资活动现金流出小计 68,120,569.05 80,933,416.21
筹资活动产生的现金流量净额 75,879,430.95 -80,933,416.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的
225,682.18 31,302.73
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,691,038.08 -256,675,662.24
加：期初现金及现金等价物余额 145,711,423.97 328,048,855.11
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六、期末现金及现金等价物余额 97,020,385.89 71,373,192.87
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
126,00
326,246 37,699, 352,562 842,507
一、上年期末余额 0,000.
,065.83 907.07 ,019.27 ,992.17
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
126,00
326,246 37,699, 352,562 842,507
二、本年期初余额 0,000.
,065.83 907.07 ,019.27 ,992.17
00
三、本期增减变动 126,00 -126,00
35,761, 35,761,
金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0
966.42 966.42
号填列） 00 0
（一）综合收益总 55,921, 55,921,
额 966.42 966.42
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
53
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-20,160, -20,160,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -20,160, -20,160,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
126,00 -126,00
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
126,00 -126,00
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
252,00
200,246 37,699, 388,323 878,269
四、本期期末余额 0,000.
,065.83 907.07 ,985.69 ,958.59
00
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
84,000
361,553 29,248, 288,215 19,751, 782,769
一、上年期末余额 ,000.0
,081.53 603.75 ,554.52 928.59 ,168.39
0
加：会计政策
变更
54
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前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
84,000
361,553 29,248, 288,215 19,751, 782,769
二、本年期初余额 ,000.0
,081.53 603.75 ,554.52 928.59 ,168.39
0
三、本期增减变动 42,000
-35,307, 8,451,3 64,346, -19,751 59,738,
金额（减少以“－” ,000.0
015.70 03.32 464.75 ,928.59 823.78
号填列） 0
（一）综合收益总 93,797, 1,941,0 95,738,
额 768.07 55.71 823.78
（二）所有者投入 6,692,9 -21,692 -15,000,
和减少资本 84.30 ,984.30 000.00
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
6,692,9 -21,692 -15,000,
4．其他
84.30 ,984.30 000.00
8,451,3 -29,451, -21,000,
（三）利润分配
03.32 303.32 000.00
8,451,3 -8,451,3
1．提取盈余公积
03.32 03.32
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -21,000, -21,000,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
42,000
（四）所有者权益 -42,000,
,000.0
内部结转 000.00
0
42,000
1．资本公积转增 -42,000,
,000.0
资本（或股本） 000.00
0
55
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
126,00
326,246 37,699, 352,562 842,507
四、本期期末余额 0,000.
,065.83 907.07 ,019.27 ,992.17
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
126,000, 319,553,0 37,699,90 318,299 801,552,1
一、上年期末余额
000.00 81.53 7.07 ,163.70 52.30
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
126,000, 319,553,0 37,699,90 318,299 801,552,1
二、本年期初余额
000.00 81.53 7.07 ,163.70 52.30
三、本期增减变动
126,000, -126,000, 29,581, 29,581,31
金额（减少以“－”
000.00 000.00 314.19 4.19
号填列）
（一）综合收益总 49,741, 49,741,31
额 314.19 4.19
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
56
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-20,160, -20,160,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -20,160, -20,160,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 126,000, -126,000,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 126,000, -126,000,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
252,000, 193,553,0 37,699,90 347,880 831,133,4
四、本期期末余额
000.00 81.53 7.07 ,477.89 66.49
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
84,000,0 361,553,0 29,248,60 263,237 738,039,1
一、上年期末余额
00.00 81.53 3.75 ,433.78 19.06
加：会计政策
变更
前期差
57
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
错更正
其他
84,000,0 361,553,0 29,248,60 263,237 738,039,1
二、本年期初余额
00.00 81.53 3.75 ,433.78 19.06
三、本期增减变动
42,000,0 -42,000,0 8,451,303 55,061, 63,513,03
金额（减少以“－”
00.00 00.00 .32 729.92 3.24
号填列）
（一）综合收益总 84,513, 84,513,03
额 033.24 3.24
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
8,451,303 -29,451, -21,000,0
（三）利润分配
.32 303.32 00.00
8,451,303 -8,451,3
1．提取盈余公积
.32 03.32
2．对所有者（或 -21,000, -21,000,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 42,000,0 -42,000,0
内部结转 00.00 00.00
1．资本公积转增 42,000,0 -42,000,0
资本（或股本） 00.00 00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
58
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（六）其他
126,000, 319,553,0 37,699,90 318,299 801,552,1
四、本期期末余额
000.00 81.53 7.07 ,163.70 52.30
三、公司基本情况
山东道恩高分子材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由龙口市道恩工程塑料有限
公司（以下简称“道恩工程公司”）整体变更设立的股份有限公司。公司于2010年12月29日在山东省工商
行政管理局办理了工商登记手续，领取了370681228007455号企业法人营业执照。
公司前身道恩工程公司系由龙口兴隆道恩化学有限公司和自然人韩丽梅出资设立的有限责任公司。公
司于2002年12月6日注册成立，领取了龙口市工商行政管理局颁发的3706812800745号企业法人营业执照。
截止报告期末本公司注册资本为人民币63,000,000.00元。其中：
道恩工程公司设立时申请登记的注册资本为人民币500,000.00元，其中：龙口兴隆道恩化学有限公司
（龙口兴隆道恩化学有限公司2002年12月6日更名为山东道恩化学有限公司，2003年12月17日更名为山东
道恩集团有限公司，2010年1月28日更名为道恩集团有限公司）以货币资金出资400,000.00元，占注册资
本比例为80.00%。韩丽梅以货币资金出资100,000.00元，占注册资本比例为20.00%。本次出资已经龙口华
禹有限责任会计师事务所于2002年11月27日出具的龙禹会验字【2002】第225号验资报告予以审验。
2003年7月，根据道恩工程公司股东会决议，道恩工程公司申请增加注册资本9,080,000.00元，分别
由山东道恩化学有限公司以实物资产出资8,080,000.00元，韩丽梅以货币资金出资1,000,000.00元，增加
后注册资本为人民币9,580,000.00元，其中：山东道恩化学有限公司占88.52%，韩丽梅占11.48%。本次增
资已经烟台天宏有限责任会计师事务所于2003年7月28日出具的烟天会验字【2003】121号验资报告予以审
验。
2005年7月，根据道恩工程公司股东会决议，道恩工程公司申请增加注册资本28,420,000.00元，分别
由山东道恩化学有限公司以货币资金出资10,900,000.00元，韩丽梅以货币资金出资17,520,000.00元，增
加后注册资本为人民币38,000,000.00元，其中：山东道恩化学有限公司占51.00%，韩丽梅占49.00%。本
次增资已经山东国信会计师事务所有限公司于2005年7月7日出具的国信会验字（2005）第2174号验资报告
予以审验。
2009年10月，根据道恩工程公司股东会决议，韩丽梅将其持有的道恩工程公司5.46%股权转让给自然
人伍社毛，道恩工程公司于2009年11月18日办理了此次股权转让的工商变更登记手续。
2010年8月，根据道恩工程公司临时股东会决议，道恩工程公司申请增加注册资本15,870,000.00元，
分别由道恩集团有限公司以土地使用权出资13,870,000.00元，伍社毛以货币资金出资1,601,040.00元，
田洪池以货币资金出资398,960.00元，增加后注册资本为人民币53,870,000.00元，其中：道恩集团有限
公司占61.72%，韩丽梅占30.71%，伍社毛占6.83%，田洪池占0.74%。本次增资已经烟台天宏有限责任会计
师事务所于2010年8月28日出具的烟天宏会验字【2010】176号验资报告予以审验。
2010年11月22日，经道恩工程公司临时股东会决议，同意以2010年9月30日为基准日，将道恩工程公
司以整体变更方式设立股份有限公司，并更名为山东道恩高分子材料股份有限公司；
根据本公司全体股东于2010年12月8日共同签署的发起人协议书和公司章程的规定，以道恩工程公司
截止2010年9月30日经审计后的净资产值人民币111,382,515.51元，按1.9541：1的比例全部折为股本，共
折合股本57,000,000.00元，折股溢价54,382,515.51元计入资本公积。上述事项已经山东汇德会计师事务
所有限公司于2010年12月10日出具的（2010）汇所验字第7-004号验资报告予以审验。
2012年12月，根据本公司2012年第二次临时股东大会决议，公司申请增加注册资本6,000,000.00元，
分别由道恩集团有限公司以货币资金认购5,570,000.00股，自然人嵩文朋以货币资金认购430,000.00股，
增加后注册资本为人民币63,000,000.00元。本次增资已经山东汇德会计师事务所有限公司于2012年12月
59
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
25日出具的（2012）汇所验字第7-016号验资报告予以审验。
2016年12月02日经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2989号文核准，本公司于2016年12月30日
向社会公众公开发行人民币普通股21,000,000股，每股面值为人民币1元，发行价格为人民币15.28元，募
集资金总额为人民币320,880,000.00元，扣除承销费、保荐费、上网发行费、招股说明书印刷费、申报会
计师费、律师费等发行费用（不含增值税）合计人民币28,709,433.98元后，实际募集资金净额为人民币
292,170,566.02元。上述资金已于2016年12月30日全部到位，增加后注册资本为人民币84,000,000.00元，
并经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年12月30日出具的众环验字（2016）010160号验资报
告审验。
2017年5月23日，经公司2016年度股东大会审议通过，公司以2016年末股本84,000,000.00股为基数，
以资本公积金向全体股东每10股转增 5股，转增后总股本增至126,000,000.00股。
2018年3月23日，经公司第三届董事会第十次会议审议通过，公司以2017年年末总股本126,000,000股
为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后总股本增至252,000,000.00股。
本公司注册地、组织形式和总部地址
1.本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址：山东省龙口市振兴路北首道恩经济园工业园区。
本公司总部办公地址：山东省龙口市振兴路北首道恩经济园工业园区。
2.本公司的业务性质和主要经营活动
本公司属于化工行业，主要产品为改性塑料和热塑性弹性体。经营范围包括：前置许可经营项目：无。
一般经营项目：弹性体、改性塑料产品的开发、生产与经营，经营本企业自产产品及技术的出口业务和本
企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技
术除外）。报告期内公司的主营业务未发生过变动。
本公司及子公司（以下合称“本集团”或“集团”）主要经营改性塑料、热塑性弹性体和色母料的生
产和销售。
3.母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为道恩集团有限公司，道恩集团有限公司的最终共同控制人为自然人于晓宁先生及韩丽
梅女士。
1. 本报告期合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计2家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
1. 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
60
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业
周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年
内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合
并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而
支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其
他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券
发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并
形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务
报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确
定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股
权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
61
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益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附
注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关
利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、
负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策
执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2017年12月31日止的
年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所
控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的
年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年
初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非
同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，
62
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额
之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交
易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和
合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是
指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主
体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常
划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为
共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合
营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和
情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关
的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债
务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营
方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化
的，本集团对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，
本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认
共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确认该损失。本集团自共同经营
购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中
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归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的
资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计
政策进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条
件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资
产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务
报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
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方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但
无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别
以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能
重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的
利得或损失，计入当期损益。
D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股
利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债
务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所
处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
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持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额
重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的
金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产
本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允
价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的35%，或者持续下
跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确
认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所
计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他
综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面
价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与
确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发
生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量
方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但
无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能
重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
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（4）金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。
在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供
出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分
和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项
金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产
和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后
的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，
转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
公司将期末单项金额超过其相应科目期末余额的 5%且期末
单项金额重大的判断依据或金额标准
余额在 200 万元以上的款项作为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
应收款项账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商品、发出商品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定
发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法
进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项
的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
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与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开
计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
13、持有待售资产
（1）持有待售类别的确认标准
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时
满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定
的购买承诺，是指本集团与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够
严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条
件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待
售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本集团对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的
净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资
产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失
金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费
用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售
类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用
持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动
资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确
认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计
量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待
售类别的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售
类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用
相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
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本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但
不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交
易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币
性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确
定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已
经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政
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策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资
单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其
变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控
制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新
的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分
所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时
即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指
投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这
些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执
行。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
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本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房
地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成
本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
16、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：①与该固定资产有关的经济
利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费
用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可
使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工
决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件
时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
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②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后
发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化
率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，
摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。本集团使用寿命有限的无形资产主要为土地使用权，其使用寿命以土地使用权证上的终止日期为准。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济
利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
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（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学
或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识
应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本集团研究阶段支出与
开发阶段支出的划分具体标准是：研究阶段支出是指研究该产品的市场应用情况和国际同类产品的剖析研
究以及实验室小试研究，包括实验室制备技术成功前的所有支出；开发阶段支出在实验室制备技术成功的
基础上进行中试和产业化扩大生产开发设计，以及客户应用评估测试等工作，开发阶段支出是产品转入中
试试验和车间放大试作以及客户产品评估测试阶段后的可直接归属的支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金
流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确
定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进
行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资
产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产
或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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23、长期待摊费用
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定
资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工
就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政
策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资
产。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳
估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时
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才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的
股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款
和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型来估计所授
予的期权的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非
可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场
条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算
的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具
的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考
虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处
理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
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28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。（1）销售商品收入本公司
主要业务为销售改性塑料、热塑性弹性体及色母料产品。当同时满足下述条件时，本公司确认改性塑料、
热塑性弹性体及色母料销售收入：①本公司已与客户签订有效商品销售合同或取得有效的客户订单。②本
公司所生产的改性塑料、热塑性弹性体及色母料已按合同约定的条件实际交付客户，并经客户确认。本公
司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。③本公司所销售
改性塑料、热塑性弹性体及色母料的数量能够通过相关称重器材可靠的计量，销售价格或定价原则已通过
销售合同或订单予以确定。④产品销售成本能够可靠地计量。⑤相关的经济利益很可能流入本公司。（2）
提供劳务收入①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。确定提供劳务
交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果
不能够可靠估计的，分别下列情况处理：A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。B、已经发生的劳务成本预计不能够得到
补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。（3）让渡资产使用权收入让渡资
产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可
能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用
寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入
当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由
可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期
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间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经
营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；
对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统
合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等
初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算
确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；
否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，
采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算
确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
无
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
78
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
34、其他
1.财务报表格式变更
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)，
本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制
财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应
收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定
资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应
付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其
他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开
发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。
本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
由于上述要求，本期/本年和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本
集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
产品、原材料销售收入根据国家税务总
局财税〔2018〕32 号关于调整增值税税
率的通知，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税
增值税 17%、16%
人发生增值税应税销售行为或者进口货
物，原适用 17%和 11%税率的，税率分
别调整为 16%、10%。
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00%
企业所得税 应纳税所得额 15.00%、25.00%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
地方水利建设基金 应纳流转税额 0.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
青岛润兴 15%
山东道恩特种弹性体材料有限公司 25%
2、税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2017年12月28日发布的《关于公示山东省2017
年拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司作为拟认定高新技术企业予以公示。
2013年12月12日，本公司之子公司青岛润兴塑料新材料有限公司被青岛市科学技术局、青岛市财政局、
山东省青岛市国家税务局及青岛市地方税务局联合认定为高新技术企业，有效期为自2013年起三年。2016
79
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
年青岛润兴通过高新技术企业复审，据此，青岛润兴按15%的税率计提和缴纳企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 78,807.75 44,934.13
银行存款 54,905,471.35 61,641,197.74
其他货币资金 2,880,856.59 19,941,765.70
合计 57,865,135.69 81,627,897.57
其他说明
其他货币资金主要系信用证保证金
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期
420,182.74 391,419.88
损益的金融资产
合计 420,182.74 391,419.88
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 108,478,025.48 79,572,246.88
商业承兑票据 1,957,600.00 1,289,800.00
80
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 110,435,625.48 80,862,046.88
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 262,327,169.04
合计 262,327,169.04
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
258,612, 14,221,9 244,390,7 249,495 13,844,69 235,650,53
合计提坏账准备的 99.80% 5.50% 99.80% 5.55%
631.14 14.25 16.89 ,229.60 6.57 3.03
应收账款
单项金额不重大但
507,050. 507,050. 507,050 507,050.0
单独计提坏账准备 0.20% 100.00% 0.00 0.20% 100.00% 0.00
00 00 .00 0
的应收账款
259,119, 14,728,9 244,390,7 250,002 14,351,74 235,650,53
合计 100.00% 5.68% 100.00% 5.74%
681.14 64.25 16.89 ,279.60 6.57 3.03
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 251,987,745.20 12,599,387.27 5.00%
1至2年 2,817,011.48 281,701.15 10.00%
2至3年 1,897,706.91 379,541.38 20.00%
3至4年 1,870,327.61 935,163.81 50.00%
4至5年 27,438.60 13,719.30 50.00%
5 年以上 12,401.34 12,401.34 100.00%
合计 258,612,631.14 14,221,914.25 5.50%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 377,217.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
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应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的2018年6月30日前五名应收账款汇总金额为46,764,112.80元，占应收账款2018年6月30日合计
数的比例为18.05%，相应计提的坏账准备2018年6月30日汇总金额为2,338,205.63元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 16,683,478.12 99.96% 14,292,310.18 99.44%
1至2年 2,350.00 0.01% 76,912.68 0.54%
3 年以上 2,700.00 0.02% 2,700.00 0.02%
合计 16,688,528.12 -- 14,371,922.86 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至期末按供应商归集的2018年6月30日前五名预付款项汇总金额为11,885,746.74元，占预付款项2018年6月30日合计
数的比例为71.22%。
其他说明：
无
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7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委托理财 673,246.58 778,944.21
合计 673,246.58 778,944.21
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 2,701,65 160,940. 2,540,714 1,278,5 1,200,439.6
100.00% 5.96% 100.00% 78,115.96 6.11%
合计提坏账准备的 5.45 81 .64 55.61 5
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其他应收款
2,701,65 160,940. 2,540,714 1,278,5 1,200,439.6
合计 100.00% 5.96% 100.00% 78,115.96 6.11%
5.45 81 .64 55.61 5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 2,268,021.63 113,401.08 5.00%
1至2年 391,870.36 39,187.04 10.00%
2至3年 41,763.46 8,352.69 20.00%
合计 2,701,655.45 160,940.81 5.96%
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 82,824.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
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其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金借支 1,751,428.88 905,618.60
代职工缴纳社保金额 217,903.48 171,887.58
押金及保证金 251,323.09 200,049.43
往来款 481,000.00 1,000.00
合计 2,701,655.45 1,278,555.61
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
曲蔚蔚 备用金借支 518,300.00 1 年以内 19.18% 25,915.00
中国人民财产保险
股份有限公司烟台 财产保险 480,000.00 1 年以内 17.77% 24,000.00
市分公司
崔永路 备用金借支 314,570.36 1 年以内、1-2 年 11.64% 26,457.04
欧阳晓琛 备用金借支 174,000.00 1 年以内、1-2 年 6.44% 12,690.00
代职工缴纳社保金
社会保险 170,217.72 1 年以内 6.30% 8,510.89
额
合计 -- 1,657,088.08 -- 61.33% 97,572.93
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,133,869.84 78,133,869.84 79,418,674.29 79,418,674.29
库存商品 56,506,849.95 56,506,849.95 51,578,019.91 51,578,019.91
发出商品 17,848,210.47 17,848,210.47 17,673,146.54 17,673,146.54
合计 152,488,930.26 152,488,930.26 148,669,840.74 148,669,840.74
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 45,000,000.00 95,000,000.00
待抵扣进项税额 1,778,627.59 633,915.59
合计 46,778,627.59 95,633,915.59
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
按成本计量的 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
山东龙旭
高分子材 10,000,000 10,000,000
10.00%
料有限公 .00 .00
司
10,000,000 10,000,000
合计 --
.00 .00
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
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17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
大韩道恩
高分子材 10,917,16 -1,273,05 9,644,110
料（上海） 9.48 9.31 .17
有限公司
10,917,16 -1,273,05 9,644,110
小计
9.48 9.31 .17
二、联营企业
烟台旭力
生恩投资 73,000,00 -180,129. 72,819,87
0.00
中心（有 0.00 25 0.75
限合伙）
73,000,00 -180,129. 72,819,87
小计
0.00 25 0.75
10,917,16 73,000,00 -1,453,18 82,463,98
合计
9.48 0.00 8.56 0.92
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
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19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 104,431,774.35 259,598,527.44
2.本期增加金额 306,708.99 20,467,332.52
（1）购置 3,970,285.70
（2）在建工程转入 306,708.99 16,497,046.82
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 2,422,921.67
（1）处置或报废 2,192,152.45
（2）转入在建工程 230,769.22
4.期末余额 104,738,483.34 277,642,938.29
二、累计折旧
1.期初余额 27,311,199.72 87,956,645.08
2.本期增加金额 2,018,385.91 10,075,217.79
（1）计提 2,018,385.91 10,075,217.79
3.本期减少金额 2,118,731.00
（1）处置或报废 2,034,691.76
（2）转入在建工程 84,039.24
4.期末余额 29,329,585.63 95,913,131.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
91
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四、账面价值
1.期末账面价值 75,408,897.71 181,729,806.42
2.期初账面价值 77,120,574.63 171,641,882.36
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高性能热塑性弹
47,895,796.46 47,895,796.46 18,445,724.49 18,445,724.49
性体（TPV）
安装调试设备 2,451,853.60 2,451,853.60 4,901,196.58 4,901,196.58
医用溴化丁基橡
21,070,926.49 21,070,926.49 22,105,667.64 22,105,667.64
胶项目
年产 3000 吨特种
氢化丁腈橡胶项 30,949,257.43 30,949,257.43 11,493,766.32 11,493,766.32
目
92
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 102,367,833.98 102,367,833.98 56,946,355.03 56,946,355.03
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
高性能 已完成
热塑性 主体厂
弹性体 185,330, 18,445,7 29,450,0 47,895,7 房建设 募股资
46.33%
（TPV） 000.00 24.49 71.97 96.46 及部分 金
扩建项 设备购
目 置工作
安装调 4,901,19 11,089,0 14,573,1 1,417,11
试设备 6.58 72.69 56.82 2.45
已完成
医用溴 主体厂
化丁基 90,000,0 22,105,6 22,105,6 房建设 募股资
52.92%
橡胶项 00.00 67.64 67.64 及部分 金
目 设备购
置工作
高分子
材料技
1,923,89 1,923,89
术开发
0.00 0.00
建设项
目
年产
3000 吨 车间厂
特种氢 78,170,0 11,493,7 19,455,4 30,949,2 房主体
39.59% 其他
化丁腈 00.00 66.32 91.11 57.43 工程建
橡胶项 设中
目
353,500, 56,946,3 61,918,5 16,497,0 102,367,
合计 -- -- --
000.00 55.03 25.77 46.82 833.98
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
93
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其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 67,779,999.20 10,811,708.47 78,591,707.67
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
94
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 67,779,999.20 10,811,708.47 78,591,707.67
二、累计摊销
1.期初余额 8,348,655.00 5,415,247.14 13,763,902.14
2.本期增加金
额
（1）计提 651,703.53 756,170.82 1,407,874.35
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 9,000,358.53 6,171,417.96 15,171,776.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
58,779,640.67 4,640,290.51 63,419,931.18
值
2.期初账面价
59,431,344.20 5,396,461.33 64,827,805.53
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 7.32%。
95
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（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
96
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期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,887,520.77 2,233,128.12 14,429,862.53 2,164,479.37
合计 14,887,520.77 2,233,128.12 14,429,862.53 2,164,479.37
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,233,128.12 2,164,479.37
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,563,727.58 639,636.86
资产减值准备 2,384.29
合计 1,566,111.87 639,636.86
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 14,044.26 14,044.26
2022 625,592.60 625,592.60
2023 924,090.72
合计 1,563,727.58 639,636.86 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
97
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项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 29,267,260.67 14,915,511.21
十堰薇阳物流有限公司变卖公司货物赔
452,021.62 452,021.62
款
减：减值准备 -452,021.62 -452,021.62
合计 29,267,260.67 14,915,511.21
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
98
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35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料采购款 47,593,687.66 55,982,666.01
工程项目款 3,719,979.99 20,136,339.27
设备配件款 9,340,438.80 5,938,966.51
其他款项 2,805,145.61 3,370,802.01
合计 63,459,252.06 85,428,773.80
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 10,123,556.40 4,408,223.97
1 年至 2 年（含 2 年） 76,639.21 76,639.71
2 年至 3 年（含 3 年） 31,145.25 31,483.45
3 年以上 52,677.02 55,023.02
合计 10,284,017.88 4,571,370.15
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
99
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项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,900,162.72 22,169,669.85 22,137,168.51 5,932,664.06
二、离职后福利-设定提
2,091,181.94 2,091,181.94
存计划
合计 5,900,162.72 24,260,851.79 24,228,350.45 5,932,664.06
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,829,039.39 20,563,276.60 20,406,328.81 3,985,987.18
补贴
2、职工福利费 61,507.67 61,507.67
3、社会保险费 1,181,117.68 1,181,117.68
其中：医疗保险费 953,073.30 953,073.30
工伤保险费 106,747.97 106,747.97
生育保险费 121,296.41 121,296.41
4、住房公积金 360,910.00 360,910.00
5、工会经费和职工教育
1,009,552.94 2,857.90 8,984.27 1,003,426.57
经费
职工奖励及福利基金 1,061,570.39 118,320.08 943,250.31
合计 5,900,162.72 22,169,669.85 22,137,168.51 5,932,664.06
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,012,891.22 2,012,891.22
2、失业保险费 78,290.72 78,290.72
合计 2,091,181.94 2,091,181.94
100
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其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,655,894.11 2,580,402.99
企业所得税 5,468,927.77 5,431,680.13
城市维护建设税 249,502.04 349,800.80
教育费附加 106,929.46 149,914.61
地方教育费附加 71,286.32 99,943.09
地方水利建设基金 15,641.64 24,985.75
房产税 252,180.99 241,015.28
土地使用税 109,514.19 109,514.21
个人所得税 74,190.06 96,077.70
其他 34,617.00 54,866.72
合计 9,038,683.58 9,138,201.28
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
101
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
股东借款本金 47,000,000.00
欠付客户未找回的承兑款 0.00 850,000.00
代收代付款 972,852.91 928,054.50
保证金 1,843,000.00 1,690,000.00
欠付日常经营费用 408,426.73 136,104.32
员工押金 279,073.99 243,618.73
其他往来 149,006.90 224,886.46
合计 50,652,360.53 4,072,664.01
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
102
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
103
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48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 38,980,999.26 2,008,000.00 4,862,286.68 36,126,712.58
合计 38,980,999.26 2,008,000.00 4,862,286.68 36,126,712.58 --
104
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涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
1．3 万吨级
特种橡胶材
3,800,000.00 380,000.00 3,420,000.00 与资产相关
料扩建项目
补助
2．轮胎用高
气体阻隔新
型合成橡胶 6,483,333.34 500,000.00 5,983,333.33 与资产相关
研究开发及
产业化项目
3．1 万吨/年
热塑性硫化
橡胶关键技 725,333.33 128,000.00 597,333.33 与资产相关
术及产业示
范项目补助
4．地方特色
产业中小企
1,283,333.33 100,000.00 1,183,333.33 与资产相关
业发展资金
补助
5．高流动性
热塑性硫化
橡胶（TPV） 591,666.67 50,000.00 541,666.67 与资产相关
的研制与产
业化项目
6．长碳链聚
酰胺树脂及
柔性合金制
1,502,666.66 116,500.00 1,386,166.66 与资产相关
备与应用关
键技术研究
课题项目
7．2 万吨级
特种橡塑材
439,500.00 45,000.00 394,500.00 与资产相关
料扩建项目
补助
8．"8515"企
业技术改造 1,050,383.33 78,350.00 972,033.34 与资产相关
项目补助
105
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9．制备热塑
性硫化橡胶
的预分散动
440,833.33 42,500.00 398,333.33 与资产相关
态硫化方法
及其应用基
础项目补助
10．2 万吨级
特种橡塑材
150,000.00 20,000.00 130,000.00 与资产相关
料改建项目
补助
11．工程塑料
制造执行系
统的应用与 87,500.00 15,000.00 72,500.00 与资产相关
示范项目补
助
12．500 吨/
年氢化丁晴
68,333.33 12,500.00 55,833.33 与资产相关
橡胶的制备
技术补助
13．动态硫化
制备医用热
塑性弹性体
95,000.00 10,000.00 85,000.00 与资产相关
IIR/PP 型
TPV 的产业
化项目补助
14．耐热性丁
晴橡胶聚丙
烯热塑性硫 108,333.32 10,000.00 98,333.32 与资产相关
化橡胶的制
备技术
15．万吨级热
塑性医用溴
化丁基橡胶 5,485,764.28 410,000.00 5,075,764.28 与资产相关
研发及产业
化项项目
16．5000T 级
聚氨酯热塑
258,683.33 18,700.00 239,983.33 与资产相关
性弹性体材
料生产项目
17．国家创新
能力建设项 5,889,437.37 400,000.00 5,489,437.37 与资产相关
目
106
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18．高分子新
材料研发检
380,416.67 27,500.00 352,916.67 与资产相关
测与应用公
共服务平台
19．2.1 万吨
高性能热塑
性弹性体 691,666.67 50,000.00 641,666.67 与资产相关
（TPV）扩建
项目
20．30000 吨
/年改性塑料 1,436,666.67 80,000.00 1,356,666.67 与资产相关
扩建项目
21．高性能热
塑性弹性体
国家地方联 1,363,337.62 75,000.01 1,288,337.61 与资产相关
合工程实验
室
22．高漏电起
痕指数
（CTI）阻燃
增强 PBT 特 33,333.34 16,666.67 16,666.67 与资产相关
种工程塑料
制备技术及
产业化研究
23．热塑性医
用溴化丁基
1,683,333.33 100,000.00 1,583,333.33 与资产相关
橡胶制备技
术
24．山东省特
种橡塑工程 252,500.00 15,000.00 237,500.00 与资产相关
实验室
25．科技创新
166,666.67 10,000.00 156,666.67 与资产相关
平台
26．聚合物材
料的轻量化 479,400.00 17,680.00 461,720.00 与资产相关
技术研究
27．高分子材
料技术开发 491,910.00 25,890.00 466,020.00 与资产相关
建设项目
28．特种氢化
941,666.67 50,000.00 891,666.67 与资产相关
丁腈橡胶合
107
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成关键技术
研发及产业
化
29．多孔硅酸
钙/石墨烯复
合材料的绿
色合成及其 1,000,000.00 8,333.33 991,666.67 与资产相关
对 VOC 综合
控制应用技
术开发项目
30．高体感相
容性有机硅
热塑性硫化
胶（SiTPV） 600,000.00 600,000.00 与资产相关
制备技术及
产业化示范
项目
31．山东省塑
胶弹性体工
1,000,000.00 41,666.67 958,333.33 与资产相关
程技术研究
中心
32．技术改造
1,300,000.00 1,300,000.00 与收益相关
项目奖励
33.隐形冠军
500,000.00 500,000.00 与收益相关
奖励
34.高新技术
企业认定补 108,000.00 108,000.00 与收益相关
助
35.中小企业
隐形冠军奖 100,000.00 100,000.00 与收益相关
励
38,980,999.2 36,126,712.5
合计 2,008,000.00 708,000.00 4,154,286.68 --
6 8
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
108
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 126,000,000.00 126,000,000.00 126,000,000.00 252,000,000.00
其他说明：
2018年3月23日，经公司第三届董事会第十次会议审议通过，公司以2017年年末总股本126,000,000股为基数，以资本
公积金向全体股东每10股转增10股，转增后总股本增至252,000,000.00股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 326,246,065.83 126,000,000.00 200,246,065.83
合计 326,246,065.83 126,000,000.00 200,246,065.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：2018年3月23日，经本公司第三届董事会第十次会议决议，通过了2017年度利润分配预案为：拟以2017年年末总股
本126,000,000股为基数，向全体股东以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，每10股派发现金股利1.60元（含
税），派发现金股利总额为20,160,000.00元，剩余未分配利润结转下一年度。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
109
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57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 37,699,907.07 37,699,907.07
合计 37,699,907.07 37,699,907.07
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 352,562,019.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 55,921,966.42
应付普通股股利 20,160,000.00
期末未分配利润 388,323,985.69
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
110
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61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 520,601,684.96 418,816,435.21 446,028,038.56 353,204,901.46
其他业务 14,490,672.10 10,654,056.34 3,593,242.81 2,557,203.26
合计 535,092,357.06 429,470,491.55 449,621,281.37 355,762,104.72
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 639,639.26 805,848.95
教育费附加 274,131.12 345,363.82
房产税 471,846.40 442,786.99
印花税 202,719.88 149,373.64
地方教育费附加 182,754.08 230,242.56
地方水利建设基金 29,602.79 100,483.45
土地使用税 219,028.48 0.00
车船使用税 1,800.00 0.00
合计 2,021,522.01 2,074,099.41
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 12,812,226.87 9,403,721.62
职工薪酬 1,980,795.13 1,500,471.75
行政运营费 1,408,785.73 1,226,148.62
其他 365,687.95 717,513.64
合计 16,567,495.68 12,847,855.63
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
111
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,324,650.26 3,777,797.06
修理费 2,066,812.08 2,138,954.15
行政运营费 1,185,389.33 2,605,067.53
折旧及摊销费 1,799,219.49 1,067,516.65
上市及中介费用 170,701.20
其他 831,578.49 950,575.31
研究开发费 15,133,232.07 11,392,702.15
合计 26,511,582.92 21,932,612.85
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,014,379.06 1,461,358.33
减：利息收入 142,238.71 335,262.20
利息净支出 872,140.35 1,126,096.13
汇兑损益 318,533.82 31,302.73
银行手续费 169,498.53 99,689.29
合计 1,360,172.70 1,257,088.15
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 460,042.53 -970,408.89
合计 460,042.53 -970,408.89
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
3,100.00
益的金融资产
112
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合计 3,100.00
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,453,188.56 -3,877,094.84
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-30,250.00
金融资产在持有期间的投资收益
理财收益 1,337,528.01 754,561.60
合计 -145,910.55 -3,122,533.24
其他说明：
69、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失"-"） 246,923.77
70、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,154,286.68 2,727,786.67
71、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 708,000.00 792,080.00 708,000.00
其他利得 1,100.00 38,032.10 1,100.00
固定资产处置利得 105,559.57
合计 709,100.00 935,671.67 709,100.00
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
113
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因承担国家
为保障某种
公用事业或
青岛市城阳
隐形冠军奖 社会必要产
区工业和信 奖励 否 否 500,000.00 与收益相关
励 品供应或价
息化局
格控制职能
而获得的补
助
因研究开发、
高新技术企 城阳区科学 技术更新及
补助 否 否 108,000.00 与收益相关
业认定补助 技术局 改造等获得
的补助
因承担国家
为保障某种
公用事业或
青岛市城阳
中小企业隐 社会必要产
区工业和信 奖励 否 否 100,000.00 与收益相关
形冠军奖励 品供应或价
息化局
格控制职能
而获得的补
助
合计 -- -- -- -- -- 708,000.00 --
其他说明：
72、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,000.00 1,000.00
非流动资产毁损报废损失 46,426.33 38,434.45 46,426.33
合计 47,426.33 38,434.45 47,426.33
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,767,805.57 8,443,392.52
递延所得税费用 -68,648.75 145,561.33
114
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合计 7,699,156.82 8,588,953.85
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 63,621,123.24
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,543,168.49
子公司适用不同税率的影响 -92,647.50
调整以前期间所得税的影响 -1,032,032.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 104,917.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
231,618.75
损的影响
加计扣除的影响 -1,273,846.49
权益法核算长期股权投资计算投资收益影响 217,978.28
所得税费用 7,699,156.82
其他说明
74、其他综合收益
详见附注无。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 2,008,000.00 792,080.00
利息收入 142,238.71 335,262.20
收到往来款 259,017.20
其他 300,888.97
合计 2,710,144.88 1,127,342.20
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
115
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支付的往来款 1,361,273.09
付现的销售费用 14,586,700.55 11,347,383.88
付现的管理费用 4,169,186.49 14,136,937.97
付现的研发费用 2,394,387.29
其他 418,570.53
合计 22,930,117.95 25,484,321.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的银行理财收益 1,443,225.64
收到的政府补助 1,870,000.00
合计 1,443,225.64 1,870,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的期货保证金 50,000.00
银行理财 100,000,000.00
合计 50,000.00 100,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关联方借款 47,000,000.00
合计 47,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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手续费 99,689.29
合计 99,689.29
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 55,921,966.42 48,631,466.30
加：资产减值准备 460,042.53 -970,408.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
10,075,217.79 8,282,408.02
物资产折旧
无形资产摊销 1,407,874.35 832,894.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-246,923.77 -67,125.12
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 46,426.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,100.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,014,379.06 1,257,088.15
投资损失（收益以“－”号填列） 145,910.55 3,122,533.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -68,648.75 145,561.33
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,819,089.52 1,165,378.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-41,805,770.33 -50,656,949.07
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
10,191,568.11 -28,120,037.25
列）
经营活动产生的现金流量净额 33,326,052.77 -16,377,191.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 99,984,279.10 74,906,502.27
减：现金的期初余额 156,686,131.87 330,215,260.97
现金及现金等价物净增加额 -56,701,852.77 -255,308,758.70
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 99,984,279.10 156,686,131.87
其中：库存现金 78,807.75 44,934.13
可随时用于支付的银行存款 54,905,471.35 61,641,197.74
其中：三个月内到期的债券投资 45,000,000.00 95,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 99,984,279.10 156,686,131.87
其他说明：
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
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其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 809,227.24 6.6166 5,354,332.96
欧元 198,260.61 7.6515 1,516,991.06
其中：美元 126,442.16 6.6166 836,617.20
欧元 330.00 7.6515 2,525.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
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大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
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合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按
照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
青岛润兴塑料新 非同一控制企业
山东省 山东省青岛市 工业生产 100.00%
材料有限公司 合并
山东道恩特种弹
性体材料有限公 山东省 山东省龙口市 工业生产 100.00% 设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
121
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确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
122
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
大韩道恩高分子
材料（上海）有 上海市 上海市奉贤区 工业生产 50.00% 权益法
限公司
烟台旭力生恩投
资中心（有限合 烟台市 山东省烟台市 投资管理 99.97% 权益法
伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 102,383,067.97 99,318,005.02
其中：现金和现金等价物 7,956,327.92 4,453,094.06
非流动资产 74,426,643.92 77,449,823.37
资产合计 176,809,711.89 176,767,828.39
流动负债 154,106,625.03 151,195,472.90
非流动负债 3,393,075.00 3,716,225.00
负债合计 157,499,700.03 154,911,697.90
123
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
归属于母公司股东权益 19,310,011.86 21,856,130.49
按持股比例计算的净资产份额 9,644,110.17 10,917,169.48
对合营企业权益投资的账面价值 9,644,110.17 10,917,169.48
营业收入 91,307,763.08 132,964,187.50
财务费用 804,476.71 1,060,353.57
净利润 -2,546,118.63 -11,909,041.38
综合收益总额 -2,546,118.63 -11,909,041.38
其他说明
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 1,095,924.00
非流动资产 72,000,000.00
资产合计 73,095,924.00
流动负债 176,300.00
负债合计 176,300.00
归属于母公司股东权益 72,919,624.00
按持股比例计算的净资产份额 72,819,870.75
对联营企业权益投资的账面价值 72,819,870.75
净利润 -180,376.00
综合收益总额 -180,376.00
其他说明
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
124
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具，包括货币资金、借款等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。
本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据及应付账款等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式
125
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进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大
坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则
本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最
大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团无因提供财务担保而面临信用风险。
本集团与客户间的贸易条款以现金交易和信用交易相结合，且一般要求新客户预付款或采取货到付款
方式进行。交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期，信用期最长为3个月。由于本集团仅与经认可的
且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本集团的应收账
款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债
表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截止期末，本集团的应收账款中前五名客
户的款项占18.05%，本集团并未面临重大信用集中风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）3和附注（七）5的
披露。
流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
A、2018年6月30日
项目 金融资产
1个月以内 1-3个月 3个月至1年 1-5年（含5 5年以 合计
（含1个月） （含3个月） （含1年） 年） 上
货币资金 54,984,279.10 2,880,856.59 57,865,135.69
应收票据及应 44,176,422.08 268,491,361.52 56,887,523.02 369,555,306.62
收账款
其他应收款 0 3,060,331.67 314,570.36 3,374,902.03
合计 99,160,701.18 274,432,549.78 57,202,093.38 430,795,344.34
项目 金融负债
1个月以内（含1 1-3个月（含3个 3个月至1年（含1 1-5年（含5 5年以 合计
个月） 月） 年） 年） 上
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付账款 2,051,641.34 60,655,024.05 640,656.29 111,930.38 63,459,252.06
其他应付款 47,062,662.63 2,448,289.98 1,141,407.92 50,652,360.53
合计 49,114,303.97 63,103,314.03 51,782,064.21 111,930.38 164,111,612.59
B、2017年12月31日：
项目 金融资产
1个月以内 1-3个月 3个月至1年 1-5年（含5 5年以 合计
（含1个月） （含3个月） （含1年） 年） 上
货币资金 61,686,131.87 19,941,765.70 81,627,897.57
应收票据及应 41,542,653.50 238,507,010.13 50,814,662.85 330,864,326.48
收账款
其他应收款 208,308.60 1,746,841.22 102,350.00 2,057,499.82
126
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合计 103,437,093.97 260,195,617.05 50,917,012.85 414,549,723.87
项目 金融负债
1个月以内（含1 1-3个月（含3个 3个月至1年（含1 1-5年（含5 5年以 合计
个月） 月） 年） 年） 上
短期借款
应付账款 23,304,723.70 35,529,025.00 26,595,025.10 85,428,773.80
其他应付款 67,170.67 2,862,174.34 1,143,319.00 4,072,664.01
合计 23,371,894.37 38,391,199.34 27,738,344.10 89,501,437.81
1.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其
他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，将对净
利润(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和股东权益产生的影响。
项目 本期 上年
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
人民币对美元贬值4% -165,000.34 -165,000.34 -34,726.74 -34,726.74
人民币对美元升值4% 165,000.34 165,000.34 34,726.74 34,726.74
人民币对欧元贬值4% -51,663.55 -51,663.55 -42,126.82 -42,126.82
人民币对欧元升值4% 51,663.55 51,663.55 42,126.82 42,126.82
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融
负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本集团带息
债务情况如下：
带息债务类型 期末余额
浮动利率带息债务 50,000,000.00
其中：短期借款 50,000,000.00
在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围，基于上述浮动利率计息的一
年内到期长期借款按到期日按时偿还、长期借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付的假设基础上，在其他变量不变
的情况下，利率上升/下降50个基点对税前利润的影响：
127
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项目 本期 上年
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
人民币基准利率上升50个基准点 -13,000.00 -13,000.00
人民币基准利率下降50个基准点 13,000.00 13,000.00
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
C、其他价格风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 420,182.74 420,182.74
融资产
持续以公允价值计量的
420,182.74 420,182.74
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
项目 期末公允价值 可观察输入值
期末持仓期货投资 420,182.74 期货公司交易结算单（盯市）中的期末结算价格
128
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
道恩集团有限公司 山东省龙口市 贸易 1.06 亿元 48.51% 48.51%
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是于晓宁及韩丽梅夫妇。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注（九）1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本附注（九）2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
大韩道恩高分子材料（上海）有限公司 本企业的合营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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山东道恩钛业有限公司 实际控制人控制的其他企业
道恩化学有限公司 实际控制人控制的其他企业
龙口道恩模具有限公司 实际控制人控制的其他企业
龙口市东泰橡塑制品有限公司 实际控制人亲属担任法人的企业
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
大韩道恩高分子材
料（上海）有限公 购买产品及材料 9,005,496.89 17,000,000.00 否 2,437,837.61
司
道恩集团有限公司 购买材料 9,896.80 0.00 否 2,098,026.25
山东道恩钛业有限
购买材料 697,219.28 19,500,000.00 否 1,165,811.97
公司
道恩化学有限公司 购买材料 2,858,176.82 5,000,000.00 否 0.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大韩道恩高分子材料（上海）
销售产品及材料 1,585,668.62 1,452,814.10
有限公司
龙口道恩模具有限公司 销售产品及材料 679,074.55
龙口市东泰橡塑制品有限公司 销售产品及材料 945,191.41
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
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委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
于晓宁、韩丽梅 50,000,000.00 2018 年 05 月 22 日 2021 年 05 月 22 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
道恩集团有限公司 47,000,000.00 2018 年 06 月 21 日 2019 年 06 月 20 日
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 562,001.45 517,579.05
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应收账款 龙口道恩模具有限公司 22,176.99
预付账款 道恩集团有限公司 14,286.81
大韩道恩高分子材料（上海）
预收款项 6,076,192.35 503,320.10
有限公司
龙口市东泰橡塑制品有限公
预收账款 147,156.42
司
应付账款 道恩集团有限公司 24,209.56
应付账款 山东道恩钛业有限公司 4,500.00 395,600.00
大韩道恩高分子材料（上海）
应付账款 147,040.00
有限公司
应付账款 道恩化学有限公司 2,071,565.00
其他应付款 道恩集团有限公司 47,000,000.00
7、关联方承诺
无
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8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
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归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（1）经营分部基本情况
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部
是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、山东道恩高分子材料股份有限公司改性塑料和热塑性弹性体生产经营分部：经营弹性体、改性塑
料产品的开发、生产与经营，经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、
原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。改性塑料和热塑性弹
性体经营分部主要产品：改性塑料、热塑性弹性体。
B、青岛润兴塑料新材料有限公司色母料生产经营分部：制造、加工：塑料色母料、功能母料、塑料
改性料。色母料经营分部主要产品：专用色母料、功能色母料。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报
告的分部利润为基础进行评价。
分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
改性塑料及热塑性弹性
项目 色母料报告分部 分部间抵销 合计
体报告分部
一、营业收入 442,958,938.74 93,008,624.88 -875,206.56 535,092,357.06
其中：对外交易收入 442,882,142.36 92,210,214.70 535,092,357.06
分部间交易
76,796.38 798,410.18 -875,206.56
收入
二、对联营企业和合营
-1,453,188.56 -1,453,188.56
企业的投资收益
三、资产减值损失 1,423,631.06 463,134.77 -1,426,723.30 460,042.53
四、销售费用 13,757,567.90 2,809,927.78 16,567,495.68
五、利润总额（亏损） 55,431,635.10 6,762,764.84 1,426,723.30 63,621,123.24
六、资产总额 1,100,979,374.78 131,971,136.44 -129,186,861.94 1,103,763,649.28
七、负债总额 256,412,020.16 36,639,750.89 -67,558,080.36 225,493,690.69
135
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
228,380, 12,649,0 215,731,2 207,264 11,684,00 195,580,60
合计提坏账准备的 99.78% 5.54% 99.76% 5.64%
296.02 18.34 77.68 ,610.08 3.33 6.75
应收账款
单项金额不重大但
507,050. 507,050. 507,050 507,050.0
单独计提坏账准备 0.22% 100.00% 0.24% 100.00%
00 00 .00 0
的应收账款
228,887, 13,156,0 215,731,2 207,771 12,191,05 195,580,60
合计 100.00% 5.75% 100.00% 5.87%
346.02 68.34 77.68 ,660.08 3.33 6.75
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 222,435,423.76 11,121,771.19 5.00%
1至2年 2,228,255.88 222,825.59 10.00%
2至3年 1,846,288.77 369,257.75 20.00%
3至4年 1,870,327.61 935,163.81 50.00%
136
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 228,380,296.02 12,649,018.34 5.54%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 965,015.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的2018年6月30日前五名应收账款汇总金额为46,671,726.81元，占应收账款
2018年6月30日合计数的比例为20.39%，相应计提的坏账准备2018年6月30日汇总金额为2,333,586.34元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
45,486,4 2,291,21 43,195,27 36,659, 1,834,980 34,824,065.
合计提坏账准备的 100.00% 5.04% 100.00% 5.01%
84.39 2.26 2.13 046.47 .50 97
其他应收款
45,486,4 2,291,21 43,195,27 36,659, 1,834,980 34,824,065.
合计 100.00% 5.04% 100.00% 5.01%
84.39 2.26 2.13 046.47 .50 97
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 45,229,850.57 2,261,492.53 5.00%
1至2年 216,070.36 21,607.04 10.00%
2至3年 40,563.46 8,112.69 20.00%
合计 45,486,484.39 2,291,212.26 5.04%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 456,231.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金借支 1,313,947.28 646,874.05
代职工缴纳社保金额 1,084,602.22 171,887.58
押金及保证金 251,323.09 200,049.43
对子公司的应收款项 42,836,611.80 35,640,235.41
合计 45,486,484.39 36,659,046.47
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
山东道恩特种弹性体
借款 42,356,611.80 1 年以内 93.12% 2,117,830.00
材料有限公司
青岛润兴塑料新材料
材料款 914,384.50 1 年以内 2.01% 45,719.23
有限公司
曲蔚蔚 备用金借支 518,300.00 1 年以内 1.14% 25,915.00
中国人民财产保险股
份有限公司烟台市分 财产保险 480,000.00 1 年以内 1.05% 24,000.00
公司
崔永路 备用金借支 314,570.36 1 年以内、1-2 年 0.69% 26,457.00
合计 -- 44,583,866.66 -- 98.02% 2,239,921.23
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 64,500,000.00 64,500,000.00 64,500,000.00 64,500,000.00
对联营、合营企
82,463,980.92 82,463,980.92 10,917,169.48 10,917,169.48
业投资
合计 146,963,980.92 146,963,980.92 75,417,169.48 75,417,169.48
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
青岛润兴塑料新
49,500,000.00 49,500,000.00
材料有限公司
山东道恩特种弹
性体材料有限公 15,000,000.00 15,000,000.00
司
合计 64,500,000.00 64,500,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
大韩道恩
高分子材 10,917,16 -1,273,05 9,644,110
料（上海） 9.48 9.31 .17
有限公司
140
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
10,917,16 -1,273,05 9,644,110
小计
9.48 9.30 .17
二、联营企业
烟台旭力
生恩投资 73,000,00 -180,129. 72,819,87
中心（有 0.00 25 0.75
限合伙）
73,000,00 -180,129. 72,819,87
小计
0.00 25 0.75
10,917,16 73,000,00 -1,453,18 82,463,98
合计
9.48 0.00 8.56 0.92
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 430,815,641.17 342,125,940.07 364,324,856.64 285,033,925.90
其他业务 12,143,297.57 10,563,316.18 996,554.76 617,311.06
合计 442,958,938.74 352,689,256.25 365,321,411.40 285,651,236.96
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,453,188.56 -3,877,094.84
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-30,250.00
金融资产在持有期间的投资收益
理财产品的投资收益 1,337,528.01 754,561.60
合计 -145,910.55 -3,122,533.24
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 200,497.44
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,862,286.68
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,337,528.01
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 -27,150.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 100.00
减：所得税影响额 955,449.32
合计 5,417,812.81 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.47% 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司
5.84% 0.20 0.20
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
142
山东道恩高分子材料股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有公司董事长签名的2018年半年度报告文本原件；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部
山东道恩高分子材料股份有限公司
法定代表人：于晓宁
2018 年 8 月 17 日
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