审 计 报 告
众环审字（2021）0100655 号
山东道恩高分子材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东道恩高分子材料股份有限公司（以下简称“道恩股份公司”）财务报表，
包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及
公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
道恩股份公司 2020 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2020 年度合并及公司的经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于道恩股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
收入确认的会计政策及 1. 评价和测试管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行
收入的详细披露请参见 的有效性，复核相关会计政策是否合理并一贯运用；
财务报表附注四（28）、
附注六（36）及附注十 2. 对各类别产品的收入和成本执行分析程序，判断收入和毛利率
五。 变动的合理性，并与以前期间进行比较，与同行业进行比较；
道恩股份公司 2020 年度 3. 选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转
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关键审计事项 在审计中如何应对该事项
营业收入 442,233.02 万 移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会
元，较上年同期增长 计准则的要求；
168,688.94 万元，增长幅
4. 执行细节测试程序，选取样本检查与收入确认相关的支持性文
度为 61.67%。
件，包括销售合同、销售订单、销售发票、客户签收单等；
营业收入是道恩股份公
5. 执行截止测试程序，针对资产负债表日前后确认的销售收入核
司的主要利润来源和关
对客户签收单等支持性文件，以确认销售收入是否在恰当的期
键业绩指标之一，且收
间确认；
入确认存在固有风险，
收入是否完整、准确的 6. 针对发出商品选取样本检查会计记录、出库单、及客户签收信
计入恰当的会计期间存 息，确认相关会计处理是否正确；
在重大错报风险，因此 7. 通过随机抽样的方式选取客户实施函证程序，检查道恩股份账
我们将道恩股份公司的 面记录应收账款的准确性及已确认的收入的真实性和准确性；
收入确认识别为关键审
计事项。 8. 结合应收账款检查程序，对道恩股份营业收入的回款情况进行
检查。
（二）商誉减值测试
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
参见财务报表附注六
（14）。 1. 了解及评价道恩股份与商誉减值测试相关的内部控制的设计及
截止 2020 年 12 月 31 日， 执行有效性；
道恩股份公司合并资产 2. 了解及评价道恩股份对商誉减值迹象的判断是否合理；
负债表中商誉账面价值
3. 了解及评价道恩股份对商誉所在资产组或资产组组合的划分是
为人民币 2,692.75 万元。
否合理，是否将商誉账面价值在资产组或资产组组合之间恰当
上述商誉主要是道恩股
分摊；
份公司 2018 年度收购青
岛海尔新材料研发有限 4. 了解及评价道恩股份确定的减值测试方法与模型是否恰当；
公司（以下简称“海尔
5. 了解及评价道恩股份进行商誉减值测试所依据的基础数据是否
新材料”）形成的。
准确、所选取的关键参数是否恰当，评价所采用的关键假设、
道恩股份公司对企业合 所作出的重大估计和判断、所选取的价值类型是否合理，分析
并所形成的商誉在每年 减值测试方法与价值类型是否匹配；
年度终了进行减值测
6. 对于以前期间对商誉进行减值测试时，有关预测参数与期后实
试，并依据减值测试的
际情况存在重大偏差的，了解及评价道恩股份管理层在作出会
结果调整商誉的账面价
计估计时的判断和决策，以识别是否可能存在管理层偏向的迹
值。
象；
由于商誉减值测试中的
7. 充分关注期后事项对道恩股份商誉减值测试结论的影响；
关键假设涉及管理层重
大判断及估计，因此我 8. 恰当评价道恩股份财务报告是否按《企业会计准则》和相关信
们将商誉减值测试识别 息披露编报规则充分披露与商誉减值相关的所有重要信息性。
为关键审计事项。
四、其他信息
道恩股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括道恩股份公司 2020 年报告中涵盖
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的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
道恩股份公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估道恩股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算道恩股份公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
道恩股份公司治理层负责监督道恩股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
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（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对道恩股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请
报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我
们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致道恩股份公
司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就道恩股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
王郁
中国注册会计师：
李永超
中国武汉 2021年3月24日
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
山东道恩高分子材料股份有限公司
2020 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
山东道恩高分子材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系由龙口市道恩工
程塑料有限公司（以下简称“道恩工程公司”）整体变更设立的股份有限公司。公司于 2010
年 12 月 29 日在山东省工商行政管理局办理了工商登记手续，领取了 370681228007455 号企
业法人营业执照。
公司前身道恩工程公司系由龙口兴隆道恩化学有限公司和自然人韩丽梅出资设立的有
限责任公司。公司于 2002 年 12 月 6 日注册成立，领取了龙口市工商行政管理局颁发的
3706812800745 号企业法人营业执照。
截止报告期末本公司注册资本为人民币 407,975,026.00 元。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址：山东省龙口市振兴路北首道恩经济园工业园区。
本公司总部办公地址：山东省龙口市振兴路北首道恩经济园工业园区。
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
本公司属于化工行业，主要产品为改性塑料和热塑性弹性体。经营范围包括：前置许可
经营项目：无。一般经营项目：弹性体、改性塑料产品的开发、生产与经营，经营本企业自
产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国
家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；实验室检测、实验室检验、检验检测技
术服务与咨询（不含国家限制、禁止类项目；依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营）。报告期内公司的主营业务未发生过变动。
本公司及子公司（以下合称“本集团”或“集团”）主要经营改性塑料、热塑性弹性体
和色母料的生产和销售。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为道恩集团有限公司，道恩集团有限公司的最终共同控制人为自然人于晓
宁先生及韩丽梅女士。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日期
本财务报表于2021年3月24日经公司第四届第八次董事会批准报出。
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
截至2020年12月31日，纳入合并财务报表范围的子公司共计6户，详见附注（八）1“在
其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加1户，详见本附注（七）“合并范围的
变更”。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2020 年 12 月 31 日的财务状况及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项
信用损失、股份支付等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、
28“收入”、四、10“金融资产减值”、四、26“股份支付”等各项描述。关于管理层所作出
的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、35“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团从事化工行业，主要产品为改性塑料和热塑性弹性体，正常营业周期短于一年。本集团
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币
为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附
注四、9“金融工具”。
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确
认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币
货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合
收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
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允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
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量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
10、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财
务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
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般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
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应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 本集团对商业承兑汇票进行严格的管理审批至，仅仅接收大型国有企业、
优质集团公司的财务公司开具的少量的商业承兑汇票，承兑人的信用风险
相对较小
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团不选择简化处理方
法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
合并范围内组合 本组合为集团合并范围内公司间商品/服务销售的应收款项。
合同资产：
账龄组合 本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征。
合并范围内组合 本组合为集团合并范围内公司间商品/服务销售的合同资产。
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1 本组合为日常经常活动中应收取的各类备用金、代垫款、应收出口退税等应
收款项。
组合 2 应收客户押金、质保金或保证金等应收款项。
组合 3 本组合为集团合并范围内公司间经常性往来款。
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项 目 确定组合的依据
组合 4 其他应收其他款项
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计
量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本
集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥长期应收款
本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
11、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、
10“金融资产减值”。
12、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营
业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
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础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对
于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、 合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于
无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一
合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
14、 持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
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该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日
持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及
适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
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在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
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资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集
团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报
表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产
的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
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当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
17、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
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续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
18、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
19、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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20、 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均/产量法摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
项 目 使用寿命 摊销方法
土地使用权 土地预期使用期限 直线法分期平均
专利技术 10 年 直线法分期平均
非专利技术 5年 直线法分期平均
办公软件 5年 直线法分期平均
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
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无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
21、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修、资产改良支出等各项费用支出。长期待摊费用
在预计受益期间按直线法摊销。
22、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
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业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、 合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集
团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本
集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负
债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
24、 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成
本或当期损益。本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福
利。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
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日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26、 股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
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费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
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①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
27、 优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金
融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分
摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
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归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
28、 收入
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
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本集团销售改性塑料、热塑性弹性体及色母料产品商品的业务通常仅包括转让商品的履
约义务。对一般客户的销售业务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转
移，本集团在该时点确认收入实现；对大型家电及汽车行业客户采用寄售形式销售，在客户
实际耗料并提供耗料单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团给予
客户的信用期通常为 30-90 天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
本集团与客户之间的合同均不存在未达标赔偿、合同折扣、奖励金等安排，不存在形成
可变对价的情形。
本集团与客户之间的销售合同中通常约定客户若发现存在质量问题，应在货到七天内提
出并以书面形式，通知本集团，否则视为产品不存在质量问题。本集团客户历史退货率及退
货额占比均极低，主要是零星破包等形成。本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向
客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入。
29、 合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
30、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
32、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
33、 其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）套期会计
为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，
本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期、现金流量套期。
本集团在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和本集团
从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本集团会
持续地对套期有效性进行评估。
①公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如
果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资
（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目
因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果
被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整
被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。
当本集团撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不
再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
②现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的
部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金
融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合
收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的
现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益
中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不
能弥补的部分转出，计入当期损益。
当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套
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期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不
确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按
注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积
和未分配利润。
34、 重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财
会[2017]22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第三届董事会第二十六次会议于 2020
年 4 月 7 日决议通过，本集团于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收
入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则
的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的
累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相
关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下：
——本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收款项”项目变更为“合同负
债”项目和其他流动负债项目列报。
——本集团将因转让商品而承担的运输费用属于履行合同发生的履约成本，从“销售费
用”项目变更为“营业成本”项目列报。
A、对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响
2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
预收款项 7,172,299.96 4,529,770.02
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
合同负债 6,347,168.11 4,008,646.04
其他流动负债 825,131.85 521,123.98
B、对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响
采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、2020 年
度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响
项目对比情况如下：
a、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
预收款项 156,003,532.77 150,853,591.64
合同负债 138,245,016.73 133,643,353.76
其他流动负债 17,758,516.04 17,210,237.88
b、对 2020 年度利润表的影响
2020 年度新收入准则下金额 2020 年度旧收入准则下金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
营业成本 3,195,053,257.35 1,653,036,569.06 3,093,544,736.46 1,599,201,314.13
销售费用 24,245,656.67 9,851,861.34 125,754,177.56 63,687,116.27
35、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、28“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估
计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履
约义务；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为
其公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
（10） 公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委
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员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技
术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场
数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估
价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首
席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允
价值发生波动的原因。
五、税项
1、 主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
增值税
税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
地方水利建设基金 地方水利建设基金为应纳流转税额的 0.50%。
企业所得税 按应纳税所得额的 25%或 20%计缴。
资源税 视各公司具体情况而定。
根据山东省人民政府办公厅于2017年5月22日发布的《关于进一步清理规范政府性基金
和行政事业性收费的通知》（鲁政办字【2017】83号）：自2017年6月1日起至2020年12月31
日，减半征收地方水利建设基金，由按照增值税、消费税实际缴纳额的1%调整为0.50%。
2、 税收优惠及批文
2020 年 12 月 8 日，本公司被山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省
税务局联合认定为高新技术企业，有效期为自 2020 年 12 月 8 日起三年。据此，本期本公司
按 15%的税率计提和缴纳企业所得税。
2019 年 11 月 28 日，本公司之子公司青岛润兴塑料新材料有限公司（以下简称“青岛
润兴”）被青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合认定为高新
技术企业，有效期为自 2019 年起三年。据此，本期青岛润兴按 15%的税率计提和缴纳企业
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所得税。
2020 年 12 月 1 日，本公司之子公司青岛海尔新材料研发有限公司（以下简称“海尔新
材料”），被青岛市科学技术局、青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局联合认定为高新
技术企业，有效期为自 2020 年 12 月 1 日起三年。据此，本期海尔新材料按 15%的税率计
提和缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税[2019]13 号文《关于实施小微企业普惠性税收减免政策
的通知》规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300
万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。据此，本公司
之子公司道恩万亿（河北）高分子材料有限公司目前享受小微企业所得税优惠政策，对应纳
税所得额不超过 100 万元的部分，按 5%的税率计提和缴纳企业所得税；对应纳税所得额超
过 100 万元但不超过 300 万元的部分，按 10%的税率计提和缴纳企业所得税。
根据山东省财政厅发布的鲁财税[2019]5 号《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问
题的通知》规定，高新技术企业按现行城镇土地使用税税额标准的 50%计算缴纳城镇土地
使用税，该通知有效期至 2022 年 1 月 26 日。据此，本公司及子公司青岛润兴、海尔新材料
均为高新技术企业，均享受按现价城镇土地使用税税额标准的 50%计算缴纳城镇土地使用
税的优惠政策。
根据青岛市财政局、国家税务总局青岛市税务局青财税（2020）5 号《关于明确疫情防
控期间城镇土地使用税、房产税困难减免税政策的通知》规定，（一）因受疫情影响较大的
四大类困难行业纳税人，可申请免征 2020 年第一季度自有土地，房产的城镇土地使用税，
房产税；（二）对增值税小规模纳税人，可申请免征 2020 年第一季度自有土地、房产的城镇
土地使用税，房产税；（三）对第（一）项、第（二）项以外的纳税人，可申请减按 70%的
比例缴纳 2020 年第一季度自有土地、房产的城镇土地使用税，房产税。据此，本公司之子
公司青岛润兴、海尔新材均按上述文件的第（三）项享受城镇土地使用税、房产税的优惠政
策。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1 月
1 日，“年末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本年”指 2020 年度，
“上年”指 2019 年度。
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1、 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 7,263.19 65,791.20
银行存款 375,409,875.22 193,787,524.24
其他货币资金 36,885,574.86 25,856,962.60
合 计 412,302,713.27 219,710,278.04
其中：存放在境外的款项总额
注：其他货币资金主要系应付票据保证金及信用证保证金
2、 交易性金融资产
项 目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 181,642,424.66 45,953,421.09
其中：理财产品 181,642,424.66 45,115,041.09
衍生金融资产 838,380.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合 计 181,642,424.66 45,953,421.09
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分
3、 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额
6 个月以内 629,125,667.64 475,506,817.83
7 至 12 个月 12,482,699.89 15,755,616.00
1至2年 7,056,162.12 11,875,191.61
2至3年 8,499,479.75 1,501,168.15
3至4年 707,487.50 1,219,031.17
4至5年 2,016,258.30
5 年以上 1,843,779.50 1,870,327.61
小 计 659,715,276.40 509,744,410.67
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账 龄 年末余额 年初余额
减：坏账准备 35,179,578.79 36,078,697.95
合 计 624,535,697.61 473,665,712.72
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
比例
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准
13,655,887.46 2.07 13,655,887.46 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账
646,059,388.94 97.93 21,523,691.33 3.33 624,535,697.61
准备的应收账款
其中：账龄组合 646,059,388.94 97.93 21,523,691.33 3.33 624,535,697.61
合 计 659,715,276.40 100.00 35,179,578.79 5.33 624,535,697.61
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
比例
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备
6,930,374.11 1.36 6,930,374.11 100.00
的应收账款
按组合计提坏账准
502,814,036.56 98.64 29,148,323.84 5.80 473,665,712.72
备的应收账款
其中：账龄组合 502,814,036.56 98.64 29,148,323.84 5.80 473,665,712.72
合 计 509,744,410.67 100.00 36,078,697.95 7.08 473,665,712.72
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户1 4,870,781.63 4,870,781.63 100.00 预计无法收回
客户2 517,294.03 517,294.03 100.00 预计无法收回
58
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户3 4,474,639.76 4,474,639.76 100.00 预计无法收回
客户4 1,386,566.50 1,386,566.50 100.00 预计无法收回
客户5 921,052.50 921,052.50 100.00 预计无法收回
客户6 882,575.00 882,575.00 100.00 预计无法收回
客户7 342,587.04 342,587.04 100.00 预计无法收回
客户8 107,498.00 107,498.00 100.00 预计无法收回
客户9 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回
客户10 52,293.00 52,293.00 100.00 预计无法收回
客户11 600.00 600.00 100.00 预计无法收回
合 计 13,655,887.46 13,655,887.46 100.00 ——
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 629,125,667.64 16,999,091.58 2.70
7-12 个月 12,272,400.59 1,271,087.82 10.35
1至2年 3,532,263.20 2,241,221.00 63.45
2至3年 671,844.51 555,077.93 82.62
5 年以上 457,213.00 457,213.00 100.00
合 计 646,059,388.94 21,523,691.33 3.33
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
收回或转 其他变
计提 转销或核销
回 动
单项
6,930,374.11 11,792,075.24 246,304.69 4,820,257.20 13,655,887.46
计提
账龄
29,148,323.84 -7,624,632.51 21,523,691.33
组合
合计 36,078,697.95 4,167,442.73 246,304.69 4,820,257.20 35,179,578.79
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（4）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 4,820,257.20
其中：重要的应收账款核销情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
客户 16 货款 1,068,254.19 无法收回 董事长层级审批 否
客户 17 货款 1,002,105.65 无法收回 董事长层级审批 否
客户 18 货款 672,746.82 无法收回 董事长层级审批 否
客户 19 货款 549,049.91 无法收回 董事长层级审批 否
合 计 —— 3,292,156.57 —— —— ——
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的年末余额 233,376,975.45 元，占应收账款年末余额合计数的比
例为 35.38%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 7,091,000.27 元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
截止报告期末，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
截止报告期末，本集团无因 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4、 应收款项融资
（1）应收款项融资情况
项 目 年末余额 年初余额
应收票据-银行承兑汇票 213,803,351.47 164,468,607.42
应收票据-商业承兑汇票 45,693,101.04 6,748,036.55
合 计 259,496,452.51 171,216,643.97
（2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
年初余额 本年变动 年末余额
项 目
公允价 公允价 公允价
成本 成本 成本
值变动 值变动 值变动
应收票据-银行承兑汇票 164,468,607.42 49,334,744.05 213,803,351.47
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年初余额 本年变动 年末余额
项 目
公允价 公允价 公允价
成本 成本 成本
值变动 值变动 值变动
应收票据-商业承兑汇票 6,748,036.55 38,945,064.49 45,693,101.04
合 计 171,216,643.97 88,279,808.54 259,496,452.51
（3）期末已质押的应收票据
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 1,841,812.77
合 计 1,841,812.77
（4）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 481,348,492.53
合 计 481,348,492.53
5、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 72,532,633.04 99.59 38,068,865.55 99.80
1至2年 295,344.84 0.41 63,075.24 0.17
2至3年 515.00 10,750.44 0.03
3 年以上 2,700.00 2,700.00
合 计 72,831,192.88 100.00 38,145,391.23 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 54,295,069.50 元，占预
付款项年末余额合计数的比例为 74.55%。
6、 其他应收款
61
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
其他应收款 11,926,382.950 1,793,434.68
合 计 11,926,382.950 1,793,434.68
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额
6 个月以内 11,699,552.290 1,389,521.89
7-12 个月 113,506.200 91,479.79
1至2年 50,318.460 504,000.00
2至3年 500,000.00 1,000.00
小 计 12,363,376.95 1,986,001.68
减：坏账准备 436,994.00 192,567.00
合 计 11,926,382.95 1,793,434.68
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金借支 583,333.89 893,254.13
代职工缴纳社保 799,207.01 521,547.55
押金、质保金及保证金 753,360.05 571,200.00
诉讼保全金 10,000,000.00
保险理赔 227,476.00
小 计 12,363,376.95 1,986,001.68
减：坏账准备 436,994.00 192,567.00
合 计 11,926,382.95 1,793,434.68
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发生 信用损失（已发
信用损失
信用减值） 生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 192,567.00 192,567.00
2020 年 1 月 1 日余额在本
62
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发生 信用损失（已发
信用损失
信用减值） 生信用减值）
年：
本年计提 244,427.0 244,427.0
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 436,994.00 436,994.00
④坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或 转销 其他 年末余额
计提
转回 或核销 变动
押金、质保金及保证金 192,567.00 244,427.00 436,994.00
合 计 192,567.00 244,427.00 436,994.00
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
单位 1 诉讼保全费 10,000,000.00 半年以内 80.88
单位 2 代缴代扣社保 799,204.01 半年以内 6.46
单位 3 押金及保证金 500,000.00 2-3 年 4.04 413,100.00
单位 4 保险理赔 113,738.00 半年以内 0.92
单位 5 保险理赔 113,738.00 半年以内 0.92
合 计 —— 11,526,680.01 —— 93.22 413,100.00
⑥因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑦转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
63
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本集团无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
7、 存货
（1）存货分类
年末余额
项 目 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值
约成本减值准备
原材料 211,998,767.37 294,546.60 211,704,220.77
在产品 12,328,626.68 12,328,626.68
库存商品 123,984,692.93 7,214,884.50 116,769,808.43
发出商品 53,025,642.08 172,131.90 52,853,510.18
合 计 401,337,729.06 7,681,563.00 393,656,166.06
年初余额
项 目 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值
约成本减值准备
原材料 164,576,245.00 1,808,617.50 162,767,627.50
在产品 7,879,803.97 7,879,803.97
库存商品 121,384,604.70 7,493,385.81 113,891,218.89
发出商品 38,544,250.28 1,722.16 38,542,528.12
合 计 332,384,903.95 9,303,725.47 323,081,178.48
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,808,617.50 253,605.05 1,767,675.95 294,546.60
库存商品 7,493,385.81 8,446,505.99 8,725,007.30 7,214,884.50
发出商品 1,722.16 172,131.90 1,722.16 172,131.90
合 计 9,303,725.47 8,872,242.94 10,494,405.41 7,681,563.00
8、 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税额 19,992,943.98 11,566,317.26
64
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项 目 年末余额 年初余额
预缴企业所得税 1,348,360.08
摊余成本计量的理财产品 151,710,199.02
合 计 173,051,503.08 11,566,317.26
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9、 长期股权投资
本年增减变动
减
其他综 值
被投资单位 年初余额 其他 计提 年末余额
权益法下确认的 合 宣告发放现金 其 准
追加投资 减少投资 权益 减值
投资损益 收益调 股利或利润 他 备
变动 准备
整
一、合营企业
大韩道恩高分子
材料（上海）有限 6,046,390.92 42,039,600.00 39,680,375.84 87,766,366.76
公司
小 计 6,046,390.92 42,039,600.00 39,680,375.84 87,766,366.76
二、联营企业
烟台旭力生恩投
资中心（有限合 21,648,895.90 160,000.00 5,929,122.60 -166,978.92 15,712,794.38
伙）
中科先行工程塑
料国家工程研究
13,116,133.00 166,483.03 13,282,616.03
中心股份有限公
司
小 计 21,648,895.90 13,276,133.00 5,929,122.60 -495.89 15,712,794.38 13,282,616.03
合 计 27,695,286.82 55,315,733.00 5,929,122.60 39,679,879.95 15,712,794.38 101,048,982.79
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
10、 固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 493,609,857.01 403,378,458.33
合 计 493,609,857.01 403,378,458.33
（1）固定资产
① 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
一、账面原
值
1、年初余
222,203,632.48 407,214,536.60 2,667,359.51 32,899,154.30 664,984,682.89
额
2、本年增
603,055.92 144,449,381.01 1,797,761.61 5,511,345.18 152,361,543.72
加金额
（1）购置 131,858.41 135,077,731.63 1,638,469.58 5,511,345.18 142,359,404.80
（2）在建
471,197.51 9,371,649.38 159,292.03 10,002,138.92
工程转入
3、本年减
1,696,134.40 13,759,073.36 129,213.68 538,740.82 16,123,162.26
少金额
（1）处置
12,789,479.53 129,213.68 538,740.82 13,457,434.03
或报废
（2）结算
调整或转
1,696,134.40 969,593.83 2,665,728.23
入在建工
程
4、年末余
221,110,554.00 537,904,844.25 4,335,907.44 37,871,758.66 801,223,064.35
额
二、累计折
旧
1、年初余
67,283,605.01 171,191,079.94 1,435,928.38 21,695,611.23 261,606,224.56
额
2、本年增
13,387,643.40 39,819,548.26 815,701.66 2,527,718.17 56,550,611.49
加金额
（1）计提 13,387,643.40 39,819,548.26 815,701.66 2,527,718.17 56,550,611.49
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合 计
3、本年减
9,910,043.06 122,752.99 510,832.66 10,543,628.71
少金额
（1）处置
9,688,083.61 122,752.99 510,832.66 10,321,669.26
或报废
（2）转入
221,959.45 221,959.45
在建工程
4、年末余
80,671,248.41 201,100,585.14 2,128,877.05 23,712,496.74 307,613,207.34
额
三、减值准
备
1、年初余
额
2、本年增
加金额
3、本年减
少金额
4、年末余
额
四、账面价
值
1、年末账
140,439,305.59 336,804,259.11 2,207,030.39 14,159,261.92 493,609,857.01
面价值
2、年初账
154,920,027.47 236,023,456.66 1,231,431.13 11,203,543.07 403,378,458.33
面价值
② 截止期末，本集团无闲置及近期计划处置的固定资产
③ 截止期末，本集团无通过融资租赁租入的固定资产情况
④ 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
道恩弹性体公司厂房 9,727,131.69 工程未结算
道恩股份 TPV 扩建项目厂房 22,092,815.53 工程未结算
道恩股份改性塑料扩建项目厂房 5,938,398.63 工程未结算
合计 37,758,345.85
68
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
11、 在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 78,426,815.42 28,149,614.17
合 计 78,426,815.42 28,149,614.17
（1）在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
医用溴化丁 23,705,462.38 23,705,462.38 23,962,099.55 23,962,099.55
基橡胶项目
年产 3000 吨 3,314,335.06 3,314,335.06 2,400,957.86 2,400,957.86
特种氢化丁
腈橡胶项目
道恩高分子 28,280,412.37 28,280,412.37 1,553,437.29 1,553,437.29
新材料项目
安装调试设 17,512,778.30 17,512,778.30 233,119.47 233,119.47
备
其他零星工 5,613,827.31 5,613,827.31
程
合 计 78,426,815.42 78,426,815.42 28,149,614.17 28,149,614.17
69
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②重要在建工程项目本年变动情况
本年
工程累计
转入 工程 利息资本 其中：本年 本年利
项目 预算数 本年增加金 本年其他 投入占预 资金
年初余额 固定 年末余额 化累计金 利息资本化 息资本
名称 （万元） 额 减少金额 算比例 进度 来源
资产 额 金额 化率（%）
（%）
金额
已完成
医用 募集
主体厂
溴化 资金
房建设
丁基 9,000.00 23,962,099.55 256,637.17 23,705,462.38 60.05 及自
及部分
橡胶 有资
设备购
项目 金
置工作
道恩 募集
高分 主体厂 资金
子新 36,000.00 1,553,437.29 26,726,975.08 28,280,412.37 13.54 房建设 35,005.03 35,005.03 0.07% 及自
材料 中 有资
项目 金
合
25,515,536.84 26,726,975.08 256,637.17 51,985,874.75 35,005.03 35,005.03 0.07%
计
70
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
③本年计提在建工程减值准备情况
截止本期末，本集团在建工程不存在减值迹象
12、 无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利技术 非专利技术 办公软件 合 计
一、账面
原值
1、年初余 105,400,383.58 3,250,000.00 50,348,378.29 1,385,920.35 160,384,682.22
额
2、本年增
2,398,033.05 2,398,033.05
加金额
（1）购置 2,398,033.05 2,398,033.05
（2）内部
研发
3、本年减
少金额
4、年末余 105,400,383.58 3,250,000.00 50,348,378.29
3,783,953.40 162,782,715.27000
额
二、累计
摊销
1、年初余 12,572,368.15 3,250,000.00 21,834,134.44 769,052.53 38,425,555.12
额
2、本年增
2,096,060.93 8,577,539.30 797,266.59 11,470,866.82
加金额
（1）计提 2,096,060.93 8,577,539.30 797,266.59 11,470,866.82
3、本年减
少金额
4、年末余
14,668,429.08 3,250,000.00 30,411,673.74 1,566,319.12 49,896,421.94
额
三、减值
准备
71
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 土地使用权 专利技术 非专利技术 办公软件 合 计
1、年初余
额
2、本年增
加金额
3、本年减
少金额
4、年末余
额
四、账面
价值
1、年末账
90,731,954.50 19,936,704.55 2,217,634.28 112,886,293.33
面价值
2、年初账 92,828,015.43 28,514,243.85 616,867.82 121,959,127.10
面价值
注：本年末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 17.66%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
截至报告期末，本集团无未办妥产权证书的土地使用权。
（3）所有权或使用权受限制的无形资产情况
截至报告期末，本集团无 所有权或使用权受限制的无形资产。
13、 开发支出
本年增加 本年减少
年末余
项 目 年初余额
内部开发 确认为无形 转入当期损 额
支出 资产 益
新能源汽车水管的开
5,739,599.21 5,739,599.21
发与推广
合 计 5,739,599.21 5,739,599.21
14、 商誉
（1）商誉账面原值
72
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
青岛海尔新材料研发有限公司 26,927,490.68 26,927,490.68
合 计 26,927,490.68 26,927,490.68
（2）商誉减值准备
截至本报告期末，本公司对海尔新材料的商誉未发生减值。
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司对海尔新材料并购时，海尔新材料仅包括一个资产组，并进行独立生产经营，并
购后继续保持海尔新材的独立生产经营。海尔新材料作为一个资产组代表了本集团基于内部
管理目的对商誉进行监控的最低水平。
（4）商誉的减值测试过程
报告期末，本公司评估了商誉的可收回金额，计算海尔新材料的可收回金额的方法、关
键假设及其依据如下：
海尔新材料的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于管理层
批准的 2021 年至 2025 年的财务预算确定，并采用 14.22%的折现率。海尔新材料超过 1 年
的现金流量按照递增的增长率为基础计算。预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如
下：
关键假设名称、关键假设值及确定关键假设的基础
预算期内收入复合增长率 3.28%在预算期前一期平均市场份额基础上，根据预期市场份
额变化而调整，管理层认为 3.28%的复合增长率是可实现的。
预算期内平均毛利率 12.89% 在预算期前一期实现的平均毛利率基础上，根据预期效率
改进调增；除了效率改进之外，关键假设值反映了过去的经验；管理层认为 12.89%的毛利
率水平符合企业现阶段经营情况。
税前折现率为 14.22%能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率。
管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。管理层
测算确定海尔新材料可收回金额大于报表日海尔新材料按公允价值持续计量的可辨认净资
产。
（5）商誉减值测试的影响
根据测试，截至本报告期末，本公司对海尔新材料的商誉未发生减值。
15、 长期待摊费用
73
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
本年 本年 其他
项 目 年初余额 年末余额
增加金额 摊销金额 减少金额
研究院楼改造工程 749,978.47 83,330.92 666,647.55
电力改造工程 241,750.01 154,128.44 33,410.33 362,468.12
化纤车间隔断工程 93,516.50 5,455.12 88,061.38
制造部浴室改造 76,299.72 3,814.98 72,484.74
雨蓬工程 66,371.68 2,765.49 63,606.19
地面硬化及成品库装修 340,091.74 14,170.49 325,921.25
展厅装修工程 694,481.11 69,448.14 625,032.97
合 计 991,728.48 1,424,889.19 212,395.47 2,204,222.20
16、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目
可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时 递延所得税
异 资产 性差异 资产
资产减值准备 38,875,757.59 5,831,363.63 38,884,153.64 5,832,623.05
交易性金融资产公允价值 78,300.00 11,745.00
变动
限制性股票股权激励计划 66,938,441.59 10,040,766.24 618,213.27 92,731.99
递延收益 8,223,722.84 1,233,558.43 6,686,204.55 1,002,930.68
内部交易未实现利润 583,417.18 87,512.58
合 计 114,621,339.20 17,193,200.88 46,266,871.46 6,940,030.72
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税
差异 负债 性 差异 负债
非同一控制下企业合并资产
27,453,779.29 4,118,066.89 36,073,931.28 5,411,089.69
评估增值
74
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年末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时 递延所得税
差异 负债 性 差异 负债
交易性金融资产公允价值变
1,642,424.66 246,363.70 115,041.09 17,256.16
动
固定资产一次税前扣除 87,467,033.95 13,120,055.09
合 计 116,563,237.90 17,484,485.68 36,188,972.37 5,428,345.85
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 4,422,378.20 7,716,836.78
可抵扣亏损 33,365,469.44 6,309,015.78
合 计 37,787,847.64 14,025,852.56
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2021 年 14,044.26 14,044.26
2022 年 625,592.60 625,592.60
2023 年 1,293,716.25 1,293,716.25
2024 年 4,375,662.67 4,375,662.67
2025 年 27,056,453.66
合 计 33,365,469.44 6,309,015.78
17、 其他非流动资产
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 9,619,633.73 9,619,633.73 9,117,914.55 9,117,914.55
十堰薇阳物流有限
公司变卖公司货物 452,021.62 452,021.62 452,021.62 452,021.62
赔款
合计 10,071,655.35 452,021.62 9,619,633.73 9,569,936.17 452,021.62 9,117,914.55
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18、 短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
保证+抵押借款 126,000,000.00
保证借款 49,500,000.00 200,000,000.00
抵押借款 47,000,000.00
加：借款利息 35,062.50 512,253.16
合 计 49,535,062.50 373,512,253.16
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本年末无已逾期未偿还的短期借款。
19、 应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 10,000,000.00
银行承兑汇票 3,853,330.59 13,000,000.00
合 计 13,853,330.59 13,000,000.00
注：于 2020 年 12 月 31 日无已到期未支付的应付票据。
20、 应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
材料采购款 165,833,735.26 117,685,007.38
工程项目款 21,018,698.60 12,270,634.64
设备配件款 19,277,857.22 11,683,123.78
其他款项 16,974,082.52 5,188,383.76
合 计 223,104,373.60 146,827,149.56
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
截至本报告期末，本集团无重要的账龄超过 1 年的应付账款。
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21、 合同负债
（1）合同负债情况
项 目 年末余额 年初余额
预收货款 156,003,532.77 7,172,299.96
减：计入其他非流动负债（附注六、26） 17,758,516.04 825,131.85
合 计 138,245,016.73 6,347,168.11
（2）本年账面价值发生重大变动的金额和原因
项 目 变动金额 变动原因
熔喷料预收款 133,467,542.49 熔喷料先款后货以及部分客户延迟提货
合 计 133,467,542.49 ——
22、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 9,642,231.26 122,054,509.03 116,875,705.26 14,821,035.03
二、离职后福利-设定提存计 9,899.75 1,541,423.50 1,551,323.25
划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计 9,652,131.01 123,595,932.53 118,427,028.51 14,821,035.03
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补 8,910,573.51 109,769,963.24 104,595,516.89 14,085,019.86
贴
2、职工福利费 4,588,695.87 4,588,695.87
3、社会保险费 3,736,760.75 3,730,971.95 5,788.80
其中：医疗保险费 3,682,805.39 3,677,016.59 5,788.80
工伤保险费 53,693.84 53,693.84
生育保险费 261.52 261.52
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
4、住房公积金 3,675,904.96 3,675,904.96
5、工会经费和职工教育经 731,657.75 283,184.21 284,615.59 730,226.37
费
合 计 9,642,231.26 122,054,509.03 116,875,705.26 14,821,035.03
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 1,349,521.85 1,349,521.85
2、失业保险费 72,118.04 72,118.04
3、企业年金缴费 9,899.75 119,783.61 129,683.36
合 计 9,899.75 1,541,423.50 1,551,323.25
23、 应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 11,827,914.14 8,016,780.56
企业所得税 3,075,215.75 12,471,458.10
城市维护建设税 916,267.41 976,328.45
教育费附加 392,686.03 418,426.49
地方教育附加 261,790.71 278,951.01
地方水利建设基金 94,642.04 69,331.75
房产税 505,046.85 483,021.10
土地使用税 193,145.88 264,740.10
个人所得税 59,592.39 125,569.88
印花税 63,530.40 49,916.75
合 计 17,389,831.60 23,154,524.19
24、 其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 558,304.38 558,304.38
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
应付股利 45,312,845.48 37,312,845.48
其他应付款 83,382,847.02 55,895,494.05
合 计 129,253,996.88 93,766,643.91
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
关联方借款应付利息 558,304.38 558,304.38
合 计 558,304.38 558,304.38
（2）应付股利
项 目 年末余额 年初余额
应付子公司原股东股利（香港星洋(国际)有限公司） 37,312,845.48 37,312,845.48
应付子公司少数股东股利（青岛海尔数码智能科技有限公司） 8,000,000.00
合 计 45,312,845.48 37,312,845.48
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
应付股权转让款 12,907.00 21,512,153.00
代收代付款 10,649.04 872,105.56
保证金 4,246,599.70 209,206.04
欠付日常经营费用 23,203,745.69 11,721,553.53
员工押金 548,254.21 299,575.92
股份支付限制性股票 13,923,559.75 21,280,900.00
应退合同终止客户预付款 41,437,131.63
合 计 83,382,847.02 55,895,494.05
25、 一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、27） 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
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26、 其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
待转销项税 17,758,516.04 825,131.85
合 计 17,758,516.04 825,131.85
27、 长期借款
项 目 年末余额 年初余额
抵押+担保借款 34,186,614.00
保证借款
信用借款
减：一年内到期的长期借款（附注六、25） 5,000,000.00
合 计 29,186,614.00
28、 应付债券
（1）应付债券
项 目 年末余额 年初余额
可转换公司债券负债成分 267,443,743.49
合 计 267,443,743.49
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
发行日 债券 年初 按面值计提 本年
债券名称 面值 发行金额 本年发行 溢折价摊销 年末余额
期 期限 余额 利息 偿还
可转换公司债券负
360,000,000.00 2020-7-2 6年 360,000,000.00 258,720,910.18 720,000.00 8,722,833.31 267,443,743.49
债成分
小 计 360,000,000.00 360,000,000.00 258,720,910.18 720,000.00 8,722,833.31 267,443,743.49
减：一年内到期部
分年末余额
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间
经证监会证监许可[2020]608 号文核准，本公司于 2020 年 7 月 2 日发行票面金额为 100
元的可转换公司债券 3,600,000 张。债券票面年利率为第一年为 0.4%，第二年为 0.6%，第
三年为 1.0%，第四年为 1.5%，第五年为 2.0%，第六年为 3.0%，每年的付息日为本次发行
的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下
一个工作日，顺延期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度，公司将在每年
付息日之后的 5 个交易日内支付当年利息，到期一次还本。
本次发行的可转换公司债券的初始转股价格为 29.32 元/股，在本次发行之后，若公司发
生派送股票股利、转增股本、增发新股、配股以及派发现金股利等情况，将对转股价格进行
相应调整。
在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续 30 个交易日中至少有
15 个交易日的收盘价低于当期转股价格的 80%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正
方案并提交公司股东大会表决。
在本次发行的可转换公司债券期满后 5 个交易日内，公司将以本次可转换公司债券票面
面值的 118%（含最后一期年度利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转换公司债券。
在本次发行的可转换公司债券转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，公司董事
会有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券：
①在本次发行的可转换公司债券转股期内，如果公司股票连续 30 个交易日中至少有 15 个交
易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%（含 130%）；②当本次发行的可转换公司债券
未转股余额不足 3,000.00 万元时。
在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续 30 个交易
日的收盘价格低于当期转股价格的 70%时，可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换
公司债券全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给公司。
若公司本次发行的可转换公司债券募集资金投资项目的实施情况与公司在募集说明书
中的承诺情况相比出现重大变化，根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被
中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转换公司债券持有人享有一次回售的权利。可转
换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加上当期应计利
息价格回售给公司。持有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内
进行回售，该次附加回售申报期内不实施回售的，不能再行使附加回售权。
根据公司 2020 年第二次临时股东大会决议审议批准了公司 2020 年半年度利润分配方
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案：以公司 2020 年 6 月 30 日总股本 407,027,500 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利 2.46 元（含税），共派发现金红利 100,128,765 元（含税）；不以资本公积金转增股本；不
送红股。根据公司可转换公司债券转股价格调整的相关条款规定，转股价格将由初始转股价
格 29.32 元/股调整为 29.07 元/股。调整后的转股价格自 2020 年 9 月 24 日（除权除息日）起
生效。
本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日 2020 年 7 月 8 日（T+4 日）起满
六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即 2021 年 1 月 8 日至 2026 年 7
月 1 日。本期内可转债的数量未发生变动。
29、 递延收益
形
成
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
原
因
与资产相关的政府补助 57,583,664.08 34,003,600.00 10,282,292.79 81,304,971.29
合 计 57,583,664.08 34,003,600.00 10,282,292.79 81,304,971.29 —
其中，涉及政府补助的项目：
与资
本年新增补助 本年计入其他 产/收
负债项目 年初余额 年末余额
金额 收益金额 益相
关
1 万吨/年热塑性硫 213,333.33 160,000.01 53,333.32 资产
化橡胶关键技术及
产业示范项目补助
500 吨/年氢化丁晴 18,333.33 18,333.33 - 资产
橡胶的制备技术补
助
工程塑料制造执行 27,500.00 27,500.00 - 资产
系统的应用与示范
项目补助
2 万吨级特种橡塑 70,000.00 39,999.96 30,000.04 资产
材料改建项目补助
地方特色产业中小 883,333.33 200,000.04 683,333.29 资产
企业发展资金补助
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与资
本年新增补助 本年计入其他 产/收
负债项目 年初余额 年末余额
金额 收益金额 益相
关
制备热塑性硫化橡 270,833.33 84,999.96 185,833.37 资产
胶的预分散动态硫
化方法及其应用基
础项目补助
2 万吨级特种橡塑 259,500.00 90,000.00 169,500.00 资产
材料扩建项目补助
动态硫化制备医用 55,000.00 20,000.02 34,999.98 资产
热塑性弹性体
IIR/PP 型 TPV 的产
业化项目补助
3 万吨级特种橡胶 2,280,000.00 759,999.96 1,520,000.04 资产
材料扩建项目补助
长碳链聚酰胺树脂 1,036,666.67 233,000.02 803,666.65 资产
及柔性合金制备与
应用关键技术研究
课题项目
耐热性丁晴橡胶聚 68,333.33 20,000.02 48,333.31 资产
丙烯热塑性硫化橡
胶的制备技术
轮胎用高气体阻隔 4,442,500.01 999,999.96 3,442,500.05 资产
新型合成橡胶研究
开发及产业化项目
“8515”企业技术 736,983.33 156,699.96 580,283.37 资产
改造项目补助
高流动性热塑性硫 391,666.67 99,999.96 291,666.71 资产
化橡胶（TPV）的
研制与产业化项目
万吨级热塑性医用 17,280,000.00 2,340,000.02 14,939,999.98 资产
溴化丁基橡胶研发
及产业化项项目
5000T 级聚氨酯热 183,883.33 37,400.02 146,483.31 资产
塑性弹性体材料生
产项目
国家创新能力建设 4,266,666.67 800,000.02 3,466,666.65 资产
项目
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与资
本年新增补助 本年计入其他 产/收
负债项目 年初余额 年末余额
金额 收益金额 益相
关
高分子新材料研发 270,416.67 54,999.96 215,416.71 资产
检测与应用公共服
务平台
2.1 万吨高性能热 491,666.67 99,999.96 391,666.71 资产
塑性弹性体（TPV）
扩建项目
30000 吨/年改性塑 1,016,666.67 160,000.02 856,666.65 资产
料扩建项目
科技创新平台 419,166.67 50,000.04 369,166.63 资产
热塑性医用溴化丁 1,283,333.33 200,000.04 1,083,333.29 资产
基橡胶制备技术
高性能热塑性弹性 962,500.00 180,000.00 782,500.00 资产
体国家地方联合工
程实验室
山东省特种橡塑工 192,500.00 - 192,500.00 资产
程实验室
聚合物材料的轻量 483,944.52 54,400.00 74,676.30 463,668.22 资产
化技术研究
高分子材料技术开 435,815.00 51,780.00 384,035.00 资产
发建设项目
特种氢化丁腈橡胶 741,666.67 99,999.98 641,666.69 资产
合成关键技术研发
及产业化
多孔硅酸钙/石墨 1,878,200.00 211,950.00 1,666,250.00 资产
烯复合材料的绿色
合成及其对 VOC
综合控制应用技术
开发项目
高体感相容性有机 999,800.00 112,200.00 887,600.00 资产
硅热塑性硫化胶
（SiTPV）制备技
术及产业化示范项
目
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与资
本年新增补助 本年计入其他 产/收
负债项目 年初余额 年末余额
金额 收益金额 益相
关
山东省塑胶弹性体 866,666.67 99,999.98 766,666.69 资产
工程技术研究中心
道恩热塑性弹性体 5,411,250.00 585,000.00 4,826,250.00 资产
化工新材料智能工
厂新模式应用
硅橡胶热可塑性弹 1,933,333.33 2,000,000.00 333,333.40 3,599,999.93 资产
性体制造技术及产
业化
市级制造强市 - 21,200,000.00 1,203,333.30 19,996,666.70 资产
聚丙烯熔喷无纺布 - 3,551,600.00 118,386.68 3,433,213.32 资产
专用料扩能技改项
目
海尔产业园奖励项 5,465,454.55 130,909.09 5,334,545.46 资产
目
年产 2500 吨纤维 295,750.00 42,250.00 253,500.00 资产
增强热塑性复合材
料研究与产业技改
项目
年产 5000 吨环保 810,000.00 58,134.29 751,865.71 资产
阻燃高灼丝 ACS
复合材料的研发与
生产技术改造项目
氢化丁腈橡胶项目 1,026,000.00 - 108,000.00 918,000.00 资产
2019 年省级新材 - 916,000.00 66,618.16 849,381.84 资产
料产业集群专项资
金
氢化丁腈橡胶关键 - 4,160,000.00 - 4,160,000.00 资产
技术研发及产业化
氢化丁腈橡胶国产 - 200,000.00 - 200,000.00 资产
化及其复合材料研
究
塑料复合功能色母 450,000.00 50,000.00 400,000.00 资产
料项目
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与资
本年新增补助 本年计入其他 产/收
负债项目 年初余额 年末余额
金额 收益金额 益相
关
润兴研发技术中心 475,000.00 50,000.00 425,000.00 资产
项目
色母粒技术创新及 1,111,600.00 52,788.33 1,058,811.67 资产
改造项目
合计 57,583,664.08 34,003,600.00 10,282,292.79 81,304,971.29 ——
30、 股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 407,027,500.00 947,526.00 407,975,026.00
注：本期发行新股是公司 2019 年度实施股权激励计划对特定员工发行的股票期权在本
年度第一批达到可行权条件，激励对象行权发行新股，截止至 2020 年 12 月 31 日已行权并
在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记的数量为 947,526 股，导致本期股本增加
947,526.00 元。
31、 其他权益工具
（1）其他金融工具基本情况
公司本期发行可转换公司债券 3.6 亿元，在发行日采用未附转股条件的类似债券的市场
利率来估计该等债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入股东
权益，列示在其他权益工具项目。
（2）年末发行在外的其他金融工具变动情况
发行在外的金融工具 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
可转换债权益成分 95,823,618.11 95,823,618.11
合 计 95,823,618.11 95,823,618.11
32、 资本公积
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项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 66,499,465.83 14,076,825.03 80,576,290.86
其他资本公积 618,213.27 20,396,933.33 4,846,974.26 16,168,172.34
合 计 67,117,679.10 34,473,758.36 4,846,974.26 96,744,463.20
注 1：股本溢价
2020 年 10 月 26 日召开第四届董事会第六次会议审议通过了《关于 2019 年股票期权与
限制性股票激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》。根据《上市公司股权激励管理办
法》及公司《2019 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)》的相关规定，董事会认为公司
2019 年股票期权与限制性股票激励计划第一个行权条件已经成就，同意对符合行权条件的
169 名激励对象可行权的 1,145,250 份股票期权在可行权期内以自主行权方式行权。行权价
格为每股 10.741 元，此次股票期权实际可行权期限为 2020 年 12 月 23 日至 2021 年 12 月 22
日止。截至 2020 年 12 月 31 日止，激励对象实际行权 947,526 份股票期权，增加注册资本
947,526.00 元，增加股本溢价 9,229,850.77 元。
公司于 2020 年 10 月 26 日召开第四届董事会第六次会议审议通过了《关于 2019 年股票
期权与限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据《上市公司
股权激励管理办法》及公司《2019 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)》的相关规定，
符合可解除限售条件的激励对象人数为 169 人，可解除限售的限制性股票数量为 1,145,250
股。
上述激励对象实际行权的 947,526 份股票期权和解除限售的 1,145,250 股限制性股票因
累计确认股份支付费用计入其他资本公积 4,846,974.26 元转入股本溢价 4,846,974.26 元。
上述事项导致股本溢价本期增加 14,076,825.03 元，其他资本公积本期减少 4,846,974.26
元。
注 2：其他资本公积
公司根据《2019 年股票期权与限制性股票激励计划(草案)》实施的股权激励计划在本年
度确认费用 7,882,138.05 元，扣除少数股东应承担 668,004.07 元，导致增加其他资本公积
7,214,133.98 元。
根据相关税法规定，公司实施的股权激励计划在属于附有业绩条件或服务条件的股权激
励计划，预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所
得税资产 14,278,545.14 元，扣除少数股东应享有 1,095,745.79 元，导致增加其他资本公积
13,182,799.35 元。
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上述事项导致其他资本公积本期增加 20,396,933.33 元。
33、 库存股
项 目 年初余额 增加 减少 年末余额
限制性股票 21,280,900.00 7,357,340.25 13,923,559.75
合 计 21,280,900.00 7,357,340.25 13,923,559.75
注：公司2019年年度股东大会审议批准了《关于2019年度利润分配预案的议案》：以截至2019
年12月31日公司总股本407,027,500股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.23
元（含税），合计派发现金分红总额为50,064,382.50元（含税），不进行资本公积金转增股本
和送红股。根据公司2020年第二次临时股东大会决议审议批准了公司2020年半年度利润分配
方案：以公司2020年6月30日总股本407,027,500股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
2.46元（含税），共派发现金红利100,128,765元（含税）；不以资本公积金转增股本；不送红
股。根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《2019年股票期权与限制性股票激励计划(草
案)》相关规定，上述利润分配事项导致调整减少库存股1,412,347.50元。公司于2020年10月
26日召开第四届董事会第六次会议审议通过了《关于2019年股票期权与限制性股票激励计划
第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》及公司
《2019年股票期权与限制性股票激励计划(草案)》的相关规定，符合可解除限售条件的激励
对象人数为169人，可解除限售的限制性股票数量为1,145,250股，导致调整减少库存股
5,944,992.75元。
34、 盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 61,556,200.72 82,798,923.23 144,355,123.95
合 计 61,556,200.72 82,798,923.23 144,355,123.95
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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35、 未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年年末未分配利润 570,433,429.05 443,312,614.28
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,901,898.89
调整后年初未分配利润 570,433,429.05 441,410,715.39
加：本年归属于母公司股东的净利润 855,074,720.33 166,190,478.66
减：提取法定盈余公积 82,798,923.23 11,967,765.00
应付普通股股利 150,193,147.50 25,200,000.00
年末未分配利润 1,192,516,078.65 570,433,429.05
36、 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,228,250,916.72 3,010,908,027.98 2,563,565,486.08 2,113,519,832.15
其他业务 194,079,310.09 184,145,229.37 171,875,316.08 159,388,831.58
合 计 4,422,330,226.81 3,195,053,257.35 2,735,440,802.16 2,272,908,663.73
（1） 本年合同产生的收入情况
改性塑料及热塑性 色母料报告分
合同分类 合计
弹性体报告分部 部
商品类型
改性料 3,577,635,271.37 3,577,635,271.37
热塑弹性体 425,647,335.75 425,647,335.75
色母料 221,834,214.14 221,834,214.14
其他 3,134,095.46 3,134,095.46
其他业务 189,793,248.38 4,286,061.71 194,079,310.09
合 计 4,196,209,950.96 226,120,275.85 4,422,330,226.81
按经营地区分类
中国大陆地区 3,959,829,713.20 220,571,173.34 4,180,400,886.54
中国大陆地区以外的国家和地区 236,380,237.76 5,549,102.51 241,929,340.27
90
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改性塑料及热塑性 色母料报告分
合同分类 合计
弹性体报告分部 部
合 计 4,196,209,950.96 226,120,275.85 4,422,330,226.81
37、 税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 9,885,198.41 3,134,118.89
教育费附加 4,239,383.40 1,343,193.80
地方教育附加 2,826,255.61 895,462.57
地方水利建设基金 704,883.62 223,865.63
房产税 1,878,445.48 1,586,200.85
土地使用税 915,593.53 728,567.97
车船使用税 5,280.00 5,070.00
印花税 1,835,906.87 1,094,613.31
环保税 44.89
合 计 22,290,991.81 9,011,093.02
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
38、 销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
运输费 62,484,208.29
职工薪酬 11,858,392.55 9,765,216.43
行政运营费 6,502,741.30 9,065,556.10
其他 5,884,522.82 4,811,107.77
合 计 24,245,656.67 86,126,088.59
39、 管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
91
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 31,362,282.46 18,779,517.28
修理费 22,783,227.56 4,356,897.62
行政运营费 11,496,300.64 5,916,164.09
折旧及摊销费 12,023,563.31 10,799,828.10
中介费用 6,551,038.25 1,354,843.00
股权激励 7,882,138.05 618,213.27
其他 7,142,074.62 5,937,052.61
合 计 99,240,624.89 47,762,515.97
40、 研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
研发领料 134,328,853.73 58,863,186.28
职工薪酬 25,927,690.20 24,871,727.08
其他费用 21,434,572.31 15,176,496.98
合 计 181,691,116.24 98,911,410.34
41、 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 21,433,045.85 20,111,909.43
减：利息收入 4,314,152.04 582,553.04
利息净支出 17,118,893.81 19,529,356.39
汇兑损益 3,897,880.47 -344,188.09
银行手续费 1,048,979.72 1,587,345.54
合 计 22,065,754.00 20,772,513.84
42、 其他收益
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
与日常活动相关的政府补助 17,611,627.00 14,576,009.51 17,611,627.00
92
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
代扣个人所得税手续费返回 38,210.55 17,389.07 38,210.55
合 计 17,649,837.55 14,593,398.58 17,649,837.55
43、 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 39,679,879.95 -747,060.61
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,555.70
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 6,817,602.72 1,555,448.58
处置交易性金融资产取得的投资收益 151,717.29
债权投资持有期间取得的利息收入 1,710,199.02
合 计 48,206,125.99 960,105.26
44、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 1,605,683.57 36,741.09
合 计 1,605,683.57 36,741.09
45、 信用减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
应收票据减值损失
应收账款减值损失 -3,921,138.04 -9,069,818.64
其他应收款坏账损失 -244,427.00 -130,009.22
合 计 -4,165,565.04 -9,199,827.86
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
46、 资产减值损失
93
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -8,872,242.94 -7,083,967.64
合 计 -8,872,242.94 -7,083,967.64
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
47、 资产处置收益
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
处置非流动资产的利得（损失“-”） -2,245,462.44 189,248.57 -2,245,462.44
合 计 -2,245,462.44 189,248.57 -2,245,462.44
48、 营业外收入
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得
与企业日常活动无关的政府补助
客户违约金收入 68,475,409.57 68,475,409.57
保险理赔 1,999,689.80 1,516,171.60 1,999,689.80
退伍军人安置减免增值税 72,750.00 72,750.00
其他利得 674,825.79 329,493.74 674,825.79
合 计 71,222,675.16 1,845,665.34 71,222,675.16
49、 营业外支出
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 37,449.08 70,480.54 37,449.08
其中：固定资产 37,449.08 70,480.54 37,449.08
对外捐赠支出 10,000.00
非常损失 2,708,553.00
94
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
其他 174,322.04 55,868.56 174,322.04
合 计 211,771.12 2,844,902.10 211,771.12
50、 所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 120,485,584.23 23,699,753.85
递延所得税费用 11,295,729.35 -2,957,622.95
合 计 131,781,313.58 20,742,130.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 1,000,932,106.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 150,139,815.97
子公司适用不同税率的影响 -2,378,507.07
调整以前期间所得税的影响 672,178.78
归属于合营企业和联营企业的损益 -3,283,961.64
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 592,606.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,940,498.76
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
研发加计扣除的影响 -19,901,317.98
所得税费用 131,781,313.58
51、 现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
95
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
收到的政府补助 41,332,934.21 32,388,273.10
收到的待支付给合作单位的政府补助款 8,069,500.00
产品质量保险赔款 1,918,586.11 1,516,171.60
利息收入 4,314,152.04 582,553.04
票据保证金 3,172,308.27
违约金收入 71,187,630.92
终止合同的预收款 41,437,131.63
收到的保证金 4,037,393.66
其他 38,210.55 2,815,999.18
合 计 164,266,039.12 48,544,805.19
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
付现的费用 61,608,405.18 96,788,368.16
支付的违规款 2,708,553.00
支付给合作单位政府补助款 6,950,000.00
银行手续费 1,048,979.72 1,587,345.54
保证金 182,160.05
其他 369,537.26 65,868.56
合 计 63,209,082.21 108,100,135.26
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收回理财产品 545,000,000.00 135,000,000.00
期货保证金 916,680.00
取得期货收益及理财产品收益 6,817,602.72 1,555,448.58
合 计 552,734,282.72 136,555,448.58
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
购买理财产品 875,000,000.00 135,000,000.00
96
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的期货保证金 500,000.00
合 计 875,000,000.00 135,500,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付公开发行可转换债券中介费用 2,516,000.00 1,200,000.00
合 计 2,516,000.00 1,200,000.00
52、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 869,150,793.00 177,702,847.01
加：资产减值准备 8,872,242.94 7,083,967.64
信用减值损失 4,165,565.04 9,199,827.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 56,550,611.49 40,804,804.30
资产折旧
无形资产摊销 11,470,866.82 10,884,858.40
长期待摊费用摊销 212,395.47 96,221.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 2,245,462.44 -189,248.57
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 37,449.08 70,480.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,605,683.57 -36,741.09
财务费用（收益以“－”号填列） 18,139,966.90 20,111,909.43
投资损失（收益以“－”号填列） -48,206,125.99 -960,105.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -760,410.48 -1,646,126.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 12,056,139.83 -1,311,495.96
存货的减少（增加以“－”号填列） -79,447,230.52 -2,887,430.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -297,909,095.19 -101,019,631.13
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 291,479,064.72 29,944,309.27
其他 13,621,737.26
经营活动产生的现金流量净额 860,073,749.24 187,848,447.25
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 385,594,515.18 193,853,315.44
减：现金的年初余额 193,853,315.44 114,493,474.84
加：现金等价物的年末余额 45,000,000.00
减：现金等价物的年初余额 45,000,000.00 45,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 146,741,199.74 79,359,840.60
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 385,594,515.18 193,853,315.44
其中：库存现金 7,263.19 65,791.20
可随时用于支付的银行存款 375,409,875.22 193,787,524.24
可随时用于支付的其他货币资金 10,177,376.77
二、现金等价物 45,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资 45,000,000.00
三、年末现金及现金等价物余额 385,594,515.18 238,853,315.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
53、 所有权或使用权受限制的资产
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 26,708,198.09 信用证及应付票据保证金
应收票据 1,841,812.77 开具银行承兑汇票质押
合 计 28,550,010.86
54、 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 7,049,980.47 6.5249 46,000,417.57
欧元 303,251.65 8.0250 2,433,594.49
应收账款
其中：美元 5,057,527.96 6.5249 32,999,864.19
应付账款
其中：美元 2,063,882.25 6.5249 13,466,625.29
欧元 45,500.00 8.0250 365,137.50
55、 政府补助
（1）本期收到的政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关 7,329,334.21 其他收益 7,329,334.21
与资产相关 34,003,600.00 递延收益 1,635,574.93
注：本期收到的政府补助详见六、29 及六、42。
七、合并范围的变更
1、 新设子公司
（1）道恩万亿（河北）高分子材料有限公司
2020 年 5 月 15 日召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司对外投资的议
案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等有关规定，本次对外投资属
99
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
于董事会审批权限，无需提交公司股东大会审议。同意公司以现金方式出资人民币 1530 万
元，与河北万亿特种新材料制造有限公司共同设立道恩万亿（河北）高分子材料有限公司，
该公司注册资本人民币 3000 万元，公司占注册资本 51%。道恩万亿（河北）高分子材料有
限公司已于 2020 年 5 月 19 日完成工商注册登记手续，并取得河北省景县行政审批局颁发的
营业执照。截至 2020 年 12 月 31 日止，公司已实际出资 306 万元，因此自成立日起纳入合
并报表范围。
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）本集团的构成
持股比例（%）
主要经营
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地
直接 间接
青岛润兴塑料新材 山东省 山东省 工业生产 100.00 非同一控
料有限公司 青岛市 制企业合
并
山东道恩特种弹性 山东省 山东省 工业生产 100.00 设立
体材料有限公司 龙口市
青岛海尔新材料研 山东省 山东省 工业生产 80.00 非同一控
发有限公司 青岛市 制企业合
并
青岛海纳新材料有 山东省 山东省 工业生产 80.00 设立
限公司 青岛市
道恩高材（北京） 北京市 北京市 研究开发 100.00 设立
科技有限公司 密云区
道恩万亿（河北） 河北省 河北省 工业生产 51 设立
高分子材料有限公 景县
司
（2）重要的非全资子公司
少数股东的 本年归属于 本年向少数
年末少数股
子公司名称 持股比例 少数股东的 股东分派的
东权益余额
（%） 损益 股利
青岛海尔新材料研发有限公
20 13,435,130.47 8,000,000.00 74,092,973.26
司
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
青岛海尔新材料研发有限公司
项 目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 685,818,792.97 466,505,593.78
非流动资产 173,083,666.85 134,811,155.57
资产合计 858,902,459.82 601,316,749.35
流动负债 477,979,615.44 255,673,990.42
非流动负债 10,457,978.06 11,172,294.24
负债合计 488,437,593.50 266,846,284.66
营业收入 1,630,720,962.08 1,430,761,879.74
净利润 67,417,930.73 57,319,563.34
综合收益总额 67,417,930.73 57,319,563.34
经营活动现金流量 -68,578,603.55 40,483,406.23
注：上表数据来源于重要非全资子公司青岛海尔新材料研发有限公司的财务报表，包括
以合并日子公司可辨认资产和负债的公允价值为基础进行的调整，以及因母公司与子公司会
计政策不一致而按照母公司会计政策对子公司财务报表进行的调整等，但不需要抵销企业集
团成员企业之间的内部交易。
2、 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业
合营企业或联营 主要经 或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 营地 投资的会计
直接 间接
处理方法
大韩道恩高分子 上海市 上海市 工业生产 50.00 权益法
材料（上海）有限 奉贤区
公司
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
持股比例（%） 对合营企业
合营企业或联营 主要经 或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 营地 投资的会计
直接 间接
处理方法
中科先行工程塑
料国家工程研究 北京市 工业生产及技
北京市 13.22% 权益法
中心股份有限公 海淀区 术研究
司
（2）重要合营企业的主要财务信息
大韩道恩高分子材料（上海）有限公司
项 目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 192,270,330.25 102,132,849.53
其中：现金和现金等价物 44,603,359.73 5,013,356.52
非流动资产 57,551,302.22 69,521,112.96
资产合计 249,821,632.47 171,653,962.49
流动负债 72,489,756.40 157,115,764.12
非流动负债 1,777,325.00 2,423,625.00
负债合计 74,267,081.40 159,539,389.12
少数股东权益
归属于母公司股东权益 175,554,551.07 12,114,573.37
按持股比例计算的净资产份额 87,766,366.76 6,046,390.92
对合营企业权益投资的账面价值 87,766,366.76 6,046,390.92
营业收入 461,037,854.95 265,331,274.14
财务费用 1,387,632.77 6,899,543.56
所得税费用 3,550,502.20
净利润 79,360,751.68 -1,484,311.10
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
大韩道恩高分子材料（上海）有限公司
项 目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 79,360,751.68 -1,484,311.10
本年收到的来自合营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 13,116,133.00
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、债权投资、借款、应收账款、应付账款、可转换
债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
（一） 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
本集团金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险和流动性风险。
1、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元和欧元有关，
除本集团的以美元和欧元进行部分采购和销售外，本集团的主要业务活动以人民币计价结
算。于 2020 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元和欧元余额外，本集团的资产及
负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩
产生影响。
项 目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 2019 年 12 月 31 日
现金及现金等价物 48,434,012.06 21,705,207.75 21,705,207.75
应收账款 32,999,864.24 14,759,719.91 14,759,719.91
应付账款 13,831,762.79 5,252,091.47 5,252,091.47
外汇风险敏感性分析：
外汇风险的敏感性分析见下表，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对
当期损益和股东权益的税前影响如下。
本年 上年
项 目 对利润的影 对股东权益 对利润的 对股东权
响 的影响 影响 益的影响
人民币对美元贬值 4% 2,228,144.32 2,228,144.32 936,142.48 936,142.48
人民币对美元升值 4% -2,228,144.32 -2,228,144.32 -936,142.48 -936,142.48
人民币对欧元贬值 4% 70,327.54 70,327.54 125,093.96 125,093.96
人民币对欧元升值 4% -70,327.54 -70,327.54 -125,093.96 -125,093.96
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
（2） 利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本
集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集
团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2020 年 12 月 31
日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的固定利率借款合同，金额为 49,500,000.00
元，以及公开发行可转换应付债券，面值金额为 360,000,000.00 元。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损
益和股东权益的税前影响如下：
本年 上年
项目 对利润的 对股东权益 对利润的影 对股东权益
影响 的影响 响 的影响
人民币基准利率增加 50 个基准点 -35,062.50 -35,062.50 -1,305,047.50 -1,305,047.50
人民币基准利率降低 50 个基准点 35,062.50 35,062.50 1,305,047.50 1,305,047.50
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
（3）其他价格风险
无。
2、 信用风险
2020 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，
以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易
对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团无因提供财务担保而面临信用风
险。
本集团与客户间的贸易条款以现金交易和信用交易相结合，且一般要求新客户预付款或
采取货到付款方式进行。交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期，信用期最长为3个月。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按
照客户进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在
本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可
能面临的最大信用风险。截止期末，本集团的应收账款中前五名客户的款项占35.38%，本
集团并未面临重大信用集中风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（六）3和
附注（六）6的披露。
3、 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进
行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团通过利用银行贷款
及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
项目 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年 5 年以上 合计
货币
408,266,668.14 4,036,045.13 412,302,713.27
资金
应收
款项 36,779,371.55 80,593,910.96 142,123,170.00 259,496,452.51
融资
交易
性金
181,642,424.66 181,642,424.66
融资
产
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目 1 个月以内 1-3 个月 3-12 个月 1-5 年 5 年以上 合计
应收
224,079,130.89 388,707,838.26 42,453,667.49 4,474,639.76 659,715,276.40
账款
其他
应收 1,690,399.62 52,677.33 10,618,250.00 2,050.00 12,363,376.95
款
其他
流动 151,710,199.02 151,710,199.02
资产
短期
49,535,062.50 49,535,062.50
借款
应付
1,374,930.63 2,478,399.96 10,000,000.00 13,853,330.59
票据
应付
96,673,660.18 104,159,599.76 20,027,783.02 2,243,330.64 223,104,373.60
账款
应付
558,304.38 558,304.38
利息
应付
45,312,845.48 45,312,845.48
股利
其他
应付 64,325,717.14 689,766.94 10,336,686.58 8,030,676.37 83,382,847.03
款
应付
360,000,000.00 360,000,000.00
债券
（二） 金融资产转移
无。
（三） 金融资产与金融负债的抵销
无。
（四） 本集团取得的担保物情况
无。
十、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所
属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项 目 第一层次
第二层次公允 第三层次公允价
公允价值 合计
价值计量 值计量
计量
一、持续的公允价值计
量
（一）交易性金融资产
1、以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金 181,642,424.66 181,642,424.66
融资产
（1）理财产品 181,642,424.66 181,642,424.66
2、指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损
益的金融资产
（二）应收款项融资
（1）应收票据 259,496,452.51 259,496,452.51
持续以公允价值计量的 259,496,452.51 181,642,424.66 441,138,877.17
资产总额
2、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
项目 期末公允价值 估值技术 可观察输入值
应收款项融资 259,496,452.51 现金流折现模型 票面价值
本集团持续第二层次公允价值计量的项目为应收款项融资。采用未来现金流量折现法
确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作
为折现率。于 2020 年 12 月 31 日，针对应收款项融资自身不履约风险评估为不重大。管理
层已经评估了应收款项融资（应收票据）因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
3、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信
项目 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值
期末持有理财投资 181,642,424.66 现金流折现模型 预期收益率
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
注：本公司第三层次公允价值计量项目系结构性存款及理财产品，以预期收益率预测
未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。
十一、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例（%） 表决权比例（%）
道恩集团有限 山东省 贸易 80,000 万 47.95 47.95
公司 龙口市 元
注：本公司最终控制方为于晓宁及韩丽梅夫妇。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、 本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。本年
与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下：
合营或联营企业名称 与本集团的关系
大韩道恩高分子材料（上海）有限公司 合营企业
烟台旭力生恩投资中心（有限合伙） 联营企业
中科先行工程塑料国家工程研究中心股份有限公司 联营企业
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
道恩化学有限公司 实际控制人控制的其他企业
龙口市东泰橡塑制品有限公司 实际控制人近亲属控制的其他企业
龙口市兴隆航运有限公司 实际控制人控制的其他企业
山东道恩国际物流有限公司 实际控制人控制的其他企业
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
山东道恩旅游服务有限公司 实际控制人控制的其他企业
山东道恩模塑有限公司 实际控制人控制的其他企业
山东道恩钛业有限公司 实际控制人控制的其他企业
山东荣畅物流有限公司 实际控制人控制的其他企业
上海东旭化学有限公司 实际控制人控制的其他企业
烟台道恩环境检测评价有限公司 实际控制人控制的其他企业
烟台化工设计院有限公司 实际控制人控制的其他企业
5、 关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
大韩道恩高分子材料（上海）有限公司 购买产品及材料 61,803,477.41 66,242,505.08
道恩化学有限公司 购买材料 33,375,050.55 13,631,154.71
山东道恩钛业有限公司 购买材料 21,069,423.58 10,304,192.30
龙口市东泰橡塑制品有限公司 购买材料 98,166.07 292,797.86
中科先行工程塑料国家工程研究中心股 购买材料 7,459,557.59
份有限公司
道恩集团有限公司 购买材料 81,769.91
上海东旭化学有限公司 购买材料 708,408.69
龙口市兴隆航运有限公司 购买材料 835,294.55
山东道恩国际物流有限公司 购买材料及服务 503,597.38
山东荣畅物流有限公司 运输费 21,833,244.59 565,995.29
山东道恩模塑有限公司 购买材料及产品 612,780.55 313,150.74
山东道恩旅游服务有限公司 购买餐饮服务 319,967.00
烟台道恩环境检测评价有限公司 购买检测服务 5,188.68
烟台化工设计院有限公司 购买设计服务 95,754.72
出售商品/提供劳务情况
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
大韩道恩高分子材料（上海）有限公司 销售产品及材料 8,361,547.46 6,115,845.75
山东道恩模塑有限公司 销售产品及材料 7,202,576.22 1,823,322.90
道恩化学有限公司 销售产品及材料 9,938,743.54 563,615.94
龙口市东泰橡塑制品有限公司 销售产品及材料 1,468,569.26 1,724,607.62
山东荣畅物流有限公司 销售产品及材料 33,307.90 5,529.84
上海东旭化学有限公司 销售产品及材料 297,345.13
中科先行工程塑料国家工程研究中心股 销售产品及材料 127,752.20
份有限公司
（2）关联担保情况
①本集团及本公司作为担保方
担保金额 担保余额 担保起始 担保是否已
担保方 被担保方 担保到期日
（万元） （万元） 日 经履行完毕
道恩股份 弹性体 6,000.00 3,912.00 2019/9/23 2024/9/22 是
道恩股份 海尔新材料 12,800.00 10,000.00 2019/4/11 2023/4/14 是
②本集团及本公司作为被担保方
期末担保 担保是否
被担 担保起始 担保到期
担保方 担保金额 余额（万 已经履行
保方 日 日
元） 完毕
道恩集团有限公
道恩
司、 7,000.00 847.76 2020/2/7 2023/2/16 否
股份
于晓宁、韩丽梅
道恩集团有限公
司、
道恩
山东道恩钛业有限 4,950.00 4,950.00 2020/3/6 2021/3/5 否
股份
公司、
于晓宁
道恩
于晓宁、韩丽梅 3,400.00 3,400.00 2020/2/12 2023/2/11 是
股份
道恩
于晓宁、韩丽梅 5,000.00 5,000.00 2018/5/22 2021/5/22 是
股份
道恩集团有限公司 道恩
5,000.00 5,000.00 2018/10/23 2021/10/23 是
于晓宁、韩丽梅 股份
111
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
期末担保 担保是否
被担 担保起始 担保到期
担保方 担保金额 余额（万 已经履行
保方 日 日
元） 完毕
道恩
于晓宁、韩丽梅 5,000.00 5,000.00 2018/12/27 2023/12/26 是
股份
道恩集团有限公
道恩
司、 5,000.00 5,000.00 2019/9/10 2024/9/9 是
股份
于晓宁、韩丽梅
道恩
道恩集团有限公司 5,000.00 5,000.00 2019/12/20 2022/12/16 是
股份
弹性
于晓宁、韩丽梅 6,000.00 3,412.00 2019/9/23 2024/9/22 是
体
青岛
于晓宁、韩丽梅 2,600.00 2,600.00 2019/12/16 2022/12/15 是
润兴
道恩集团有限公 海尔
司、 新材 10,000.00 10,000.00 2019/4/11 2022/4/10 是
于晓宁、韩丽梅 料
道恩集团有限公
司、 道恩
2,100.00 2,000.00 2019/12/26 2023/4/14 是
道恩化学有限公 股份
司、于晓宁
山东道恩钛业有限 道恩
36,000.00 360,000.00 2020/7/2 2026/7/1 否
公司 股份
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆出：
子公司-青岛润兴塑料新材料有限公司 23,424,074.90 滚存使用
子公司-山东道恩特种弹性体材料有限公司 96,683,775.31 滚存使用
子公司-青岛海尔新材料研发有限公司 204,000,000.00 滚存使用
子公司-青岛海纳新材料有限公司 46,726,322.21 滚存使用
子公司-道恩高材（北京）科技有限公司 1,100,000.00 滚存使用
（4）关键管理人员报酬
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 248 万元 197.56 万元
6、 关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
大韩道恩高分子材料（上海）有限公司 84,872.86 2,291.57 725,988.20 30,592.88
龙口市东泰橡塑制品有限公司 87,500.00 2,362.50 308,000.00 13,497.37
道恩化学有限公司 271,906.00 11,915.64
龙口道恩模具有限公司 1,292,077.20 34,886.08 37,420.00 1,639.84
山东荣畅物流有限公司 962.50 25.99
合 计 1,465,412.56 39,566.14 1,343,314.20 57,645.73
预付款项：
道恩集团有限公司 60,750.44
道恩化学有限公司 49,885.15
合 计 49,885.15 60,750.44
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
山东道恩钛业有限公司 3,142,583.65 3,963,615.71
大韩道恩高分子材料（上海）有限公司 16,658,071.01 9,252,467.83
道恩化学有限公司 567.22 157,022.70
龙口市兴隆航运有限公司 139,558.46
山东道恩国际物流有限公司 114.49
中科先行工程塑料国家工程研究中心股份有限公司 805,829.57
烟台国工智能科技有限公司 642,135.40
山东荣畅物流有限公司 7,671,418.83
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
山东道恩模塑有限公司 552,487.02
合 计 29,473,207.19 13,512,664.70
应付利息：
道恩集团有限公司 558,304.38 558,304.38
合 计 558,304.38 558,304.38
其他应付款：
烟台旭力生恩投资中心（有限合伙） 21,512,153.00
大韩道恩高分子材料（上海）有限公司 19,259.00
山东道恩旅游服务有限公司 2,111.00
山东荣畅物流有限公司 50,000.00
合 计 52,111.00 21,531,412.00
合同负债：
大韩道恩高分子材料（上海）有限公司 306,035.50
山东荣畅物流有限公司 5,602.55 16,941.76
合 计 5,602.55 322,977.26
十二、 股份支付
1、 股份支付总体情况
项 目 相关内容
年初存在的各项权益工具总额 7,655,000.00
本年授予的各项权益工具总额
本年行权的各项权益工具总额 2,092,776.00
本年失效的各项权益工具总额 20,000.00
年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 10.741元/股和12个月、10.741
元/股和24个月
年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余
期限
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2、 以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 按各解锁期的业绩条件估计确
定，并经股东大会审议通过
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 8,500,351.32
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,882,138.05
3、 股份支付的修改、终止情况
本期无对股份支付的修改、终止情况。
十三、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
本公司于 2021 年 3 月 24 日召开第四届董事会第八次，审议通过了《关于 2020 年度利
润分配预案的议案》，2020 年度利润分配预案为：以实施权益分派股权登记日登记的总股本
为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 2 元（含税），不进行资本公积金转增股
本和送红股。在董事会及股东大会审议通过本利润分配预案后至实施权益分派股权登记日期
间，若因可转债转股、股权激励期权行权等原因导致股本发生变动的，公司将按照分配比例
不变的原则对分配总额进行调整。
2、对外投资情况
本公司于 2021 年 2 月 24 日召开第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于设立全资
子公司的议案》。同意公司以自有资金投资设立全资子公司，注册资本人民币 5000 万元，公
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
司占注册资本 100%。根据决议，公司与重庆市江津区珞璜工业园发展中心签订《项目投资协
议》，公司以自筹资金设立全资子公司道恩高分子材料（重庆）有限公司并以上述公司为项目
实施主体投资建设山东道恩高分子材料西南总部基地项目，项目建设内容为建设改性塑料等
产品生产基地及研发中心。道恩高分子材料（重庆）有限公司已于 2021 年 3 月 8 日完成工商
注册登记手续，并取得重庆市江津区市场监督管理局颁发的营业执照（ 统一社会信用代码：
91500116MA61DGUL64）。
十五、 其他重要事项
1、 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个
经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本集团确定了两个报告分部，分别为改性塑料和热塑性弹性体生产
经营分部、色母料生产经营分部。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于
其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、改性塑料和热塑性弹性体生产经营分部：主要是山东道恩高分子材料股份有限公司和
青岛海尔新材料研发有限公司，经营弹性体、改性塑料产品的开发、生产与经营，经营本企
业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业
务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。改性塑料和热塑性弹性体经营分部
主要产品：改性塑料、热塑性弹性体。
B、色母料生产经营分部：主要是青岛润兴塑料新材料有限公司，制造、加工：塑料色母
料、功能母料、塑料改性料。色母料经营分部主要产品：专用色母料、功能色母料。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。
分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
（2）报告分部的财务信息
本年数
116
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
改性塑料及热塑
色母料报告分
项 目 性弹性体报告分 分部间抵销 合计
部
部
一、营业收入 4,211,420,510.89 259,713,084.82 -48,803,368.90 4,422,330,226.81
其中：对外交易收入 4,196,209,950.96 226,120,275.85 4,422,330,226.81
分部间交易收入 15,210,559.93 33,592,808.97 -48,803,368.90
二、销售费用 22,085,587.24 2,160,069.43 24,245,656.67
三、对联营企业和合营企业 39,679,879.95 39,679,879.95
的投资收益
三、信用损失 -5,036,474.39 870,909.35 -4,165,565.04
四、资产减值损失 -8,872,242.94 -8,872,242.94
六、利润总额 970,175,594.36 30,756,512.22 1,000,932,106.58
七、资产总额 2,849,516,622.99 189,946,712.65 -68,104,306.58 2,971,359,029.06
八、负债总额 939,877,792.32 48,375,341.34 -18,058,770.23 970,194,363.43
（3）对外交易收入信息
A、 每一类产品和劳务的对外交易收入：
项 目 本年发生额
改性料 1,947,557,696.19
热塑弹性体 425,647,335.75
色母料 221,834,214.14
其他 3,134,095.46
其他业务 194,079,310.09
合 计 4,422,330,226.81
B、地理信息
对外交易收入的分布：
项 目 本年发生额
中国大陆地区 4,180,400,886.54
中国大陆地区以外的国家和地区 241,929,340.27
117
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 本年发生额
合计 4,422,330,226.81
非流动资产总额的分布：
项 目 年末余额
中国大陆地区 822,352,589.93
中国大陆地区以外的国家和地区
合 计 822,352,589.93
注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
C、主要客户信息
本集团主要客户为海尔集团旗下各公司，本集团对海尔集团本期销售额为 10.93 亿元，占
本集团营业收入的 24.72%。对海尔集团的业务收入主要是由本集团子公司海尔新材料对其销
售，海尔新材料系海尔集团多年连续稳定供应商。
本集团的客户除海尔集团旗下各公司外，客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过
10%的其他客户。
十六、 公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额
6 个月以内 239,801,357.53 220,624,724.62
7-12 个月 11,900,487.08 11,307,118.40
1至2年 6,058,961.76 7,555,410.74
2至3年 4,488,273.59 1,460,439.21
3至4年 707,487.50 540,621.67
4至5年 939,630.65
5 年以上 1,843,779.50 1,870,327.61
小 计 264,800,346.96 244,298,272.90
118
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
账 龄 年末余额 年初余额
减：坏账准备 19,141,603.23 17,631,957.19
合 计 245,658,743.73 226,666,315.71
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
合并范围内的应
18,256,228.21 6.89 18,256,228.21
收账款
单项计提坏账准
8,786,367.66 3.32 8,786,367.66 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账
237,757,751.09 89.79 10,355,235.57 4.36 227,402,515.52
准备的应收账款
其中：账龄组合 237,757,751.09 89.79 10,355,235.57 4.36 227,402,515.52
合 计 264,800,346.96 100.00 19,141,603.23 7.23 245,658,743.73
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
合并范围内的应
960,848.51 0.39 960,848.51
收账款
单项计提坏账准
59,515.00 0.02 59,515.00 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账
243,277,909.39 99.59 17,572,442.19 7.22 225,705,467.20
准备的应收账款
其中：账龄组合 243,277,909.39 99.59 17,572,442.19 7.22 225,705,467.20
合 计 244,298,272.90 100.00 17,631,957.19 7.22 226,666,315.71
①年末单项计提坏账准备的应收账款
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户 1 4,870,781.63 4,870,781.63 100.00 预计无法收回
客户 2 517,294.03 517,294.03 100.00 预计无法收回
客户 4 1,386,566.50 1,386,566.50 100.00 预计无法收回
客户 5 921,052.50 921,052.50 100.00 预计无法收回
客户 6 882,575.00 882,575.00 100.00 预计无法收回
客户 8 107,498.00 107,498.00 100.00 预计无法收回
客户 9 100,000.00 100,000.00 100.00 预计无法收回
客户 11 600.00 600.00 100.00 预计无法收回
合 计 8,786,367.66 8,786,367.66 100.00 ——
②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 221,545,129.32 5,981,718.49 2.70
7-12 个月 11,690,187.78 1,209,934.44 10.35
1至2年 3,402,795.70 2,159,073.87 63.45
2至3年 662,425.29 547,295.77 82.62
5 年以上 457,213.00 457,213.00 100.00
合 计 237,757,751.09 10,355,235.57 4.36
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或转 其他 年末余额
计提 转销或核销
回 变动
单项计提 59,515.00 11,785,248.89 25,500.00 3,032,896.23 8,786,367.66
账龄组合 17,572,442.19 -7,217,206.62 10,355,235.57
合 计 17,631,957.19 4,568,042.27 25,500.00 3,032,896.23 19,141,603.23
（4）本年实际核销的应收账款情况
120
山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 3,032,896.23
其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销程 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 交易产生
客户 17 货款 1,002,105.65 无法收回 审批 否
客户 18 货款 672,746.82 无法收回 审批 否
客户 20 货款 254,189.50 无法收回 审批 否
客户 21 货款 219,406.10 无法收回 审批 否
客户 22 货款 121,000.00 无法收回 审批 否
合 计 —— 2,269,448.07 —— —— ——
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 66,630,617.09 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 25.16% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额 为
2,585,275.24 元。
2、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收股利 32,000,000.00
其他应收款 383,015,085.40 97,262,440.54
合 计 415,021,974.40 97,262,440.54
（1）应收股利
①应收股利情况
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
青岛海尔新材料研发有限公司 32,000,000.00
小 计 32,000,000.00
减：坏账准备
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
合 计 32,000,000.00
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额
6 个月以内 320,074,924.93 68,878,962.05
7-12 个月 11,910,718.68 13,653,959.54
1至2年 36,306,763.69 14,731,554.77
2至3年 14,729,567.10
小 计 383,021,974.40 97,264,476.36
减：坏账准备 6,889.00 2,035.82
合 计 383,015,085.40 97,262,440.54
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
合并范围内往来款 371,934,172.42 96,479,994.87
备用金借支 448,179.45 517,525.86
代职工缴纳社保 268,786.48 236,755.63
押金、质保金及保证金 143,360.05 30,200.00
诉讼保全金 10,000,000.00
保险理赔 227,476.00
小 计 383,021,974.40 97,264,476.36
减：坏账准备 6,889.00 2,035.82
合 计 383,015,085.40 97,262,440.54
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预期 合计
预期信用损 期信用损失（未 信用损失（已发
失 发生信用减值） 生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 2,035.82 2,035.82
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预期 合计
预期信用损 期信用损失（未 信用损失（已发
失 发生信用减值） 生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额在
本年：
本年计提 4,853.18 4,853.18
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 6,889.00 6,889.00
④坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或 其他 年末余额
计提 转销或核销
转回 变动
押金、质保金及保证金 2,035.82 4,853.18 6,889.00
合 计 2,035.82 4,853.18 6,889.00
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年 坏账准
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的 备年末
比例（%） 余额
单位 6 借款 204,000,000.00 一年以内 53.26%
单位 7 借款 96,683,775.31 3 年以内 25.24%
单位 8 借款 46,726,322.21 半年以内 12.20%
单位 9 借款 23,424,074.90 半年以内 6.12%
单位 1 诉讼保全金 10,000,000.00 半年以内 2.61%
合 计 —— 380,834,172.42 —— 99.43%
3、 长期股权投资
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（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 345,410,116.68 345,410,116.68 338,746,410.23 338,746,410.23
对联营、合营企业
87,766,366.76 87,766,366.76 27,695,286.82 27,695,286.82
投资
合 计 433,176,483.44 433,176,483.44 366,441,697.05 366,441,697.05
（2）对子公司投资
减值准
本年 本年计提
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 备年末
减少 减值准备
余额
青岛润兴塑
料新材料有 49,539,571.83 505,964.52 50,045,536.35
限公司
山东道恩特
种弹性体材 30,000,000.00 30,000,000.00
料有限公司
青岛海尔新
材料研发有 258,206,838.40 3,097,741.93 261,304,580.33
限公司
道恩高材
（北京）科 1,000,000.00 1,000,000.00
技有限公司
道恩万亿
（河北）高
3,060,000.00 3,060,000.00
分子材料有
限公司
合 计 338,746,410.23 6,663,706.45 345,410,116.68
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
减值准
其他
被投资单位 年初余额 其他 宣告发放 计提 年末余额 备年末
权益法下确认的 综合 其
追加投资 减少投资 权益 现金股利或利 减值 余额
投资损益 收益 他
变动 润 准备
调整
一、合营企业
大韩道恩高分
子材料（上海） 6,046,390.92 42,039,600.00 39,680,375.84 87,766,366.76
有限公司
小 计 6,046,390.92 42,039,600.00 39,680,375.84 87,766,366.76
二、联营企业
烟台旭力生恩
投资中心（有限 21,648,895.90 160,000.00 5,929,122.60 -166,978.92 15,712,794.38
合伙）
小 计 21,648,895.90 160,000.00 5,929,122.60 -166,978.92 15,712,794.38
合 计 27,695,286.82 42,199,600.00 5,929,122.60 39,513,396.92 15,712,794.38 87,766,366.76
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
4、 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,532,143,683.74 1,558,505,156.00 1,070,131,647.57 846,506,603.95
其他业务 100,496,001.16 94,531,413.06 83,301,899.63 79,026,860.64
合 计 2,632,639,684.90 1,653,036,569.06 1,153,433,547.20 925,533,464.59
（1） 本年合同产生的收入情况
合同分类 本年发生额
商品类型
改性料 2,105,748,474.36
热塑弹性体 426,391,395.49
其他业务 100,499,815.05
合 计 2,632,639,684.90
按经营地区分类
中国大陆地区 2,562,953,614.58
中国大陆地区以外的国家和地区 69,686,070.32
合 计 2,632,639,684.90
5、 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益 32,000,000.00
处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 39,513,396.92 -747,060.61
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,555.70
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 6,817,602.72 1,555,448.58
处置交易性金融资产取得的投资收益 151,717.29
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项 目 本年发生额 上年发生额
债权投资持有期间取得的利息收入 1,710,199.02
合 计 80,039,642.96 960,105.26
十七、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -2,282,911.52
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 17,611,627.00
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 8,556,574.03
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 1,576,911.28
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
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山东道恩高分子材料股份有限公司 2020 年度财务报表附注
项 目 金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,572,943.55
因客户解除合同收取的损失赔偿金额 68,475,409.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目 36,654.85
小 计 96,547,208.76
所得税影响额 14,511,505.66
少数股东权益影响额（税后） 415,689.23
合 计 81,620,013.87
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股 稀释每股
收益率（%）
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 56.42 2.11 2.08
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 51.38 1.91 1.88
法定代表人：于晓宁 主管会计工作负责人：谭健明 会计机构负责人：高鹏程
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